Jornada do CFO 2015
Deltan Dallagnol, Procurador da República,
Ministério Público Federal
Dez medidas anticorrupção
Custo (objetivo): prevenir e detectar corrupção
PARA
Benefícios: gerir riscos, evitar sanções, promoção de valores
(ética, legalidade), construção de marca e boa imagem no
mercado, confiança dos consumidores e fornecedores,
atração de investimentos, evitar desvios $$ internos etc.
PARÊNTESES: COMPLIANCE
ANÁLISE ECONÔMICA DA
CORRUPÇÃO (Robert Klitgaard)
Custo do combate à
corrupção (ex.:
compliance e perda
de potenciais
investidores)
Custo da
corrupção (ex.: riscos
e sanções)
A análise de custo e benefício varia de setor para
setor (financeiro, construções...) – Lei 9.613/98
A corrupção pode quebrar um banco: FCIB
•Jurisdição americana (se a transação passa...)
•Quem deixará $$ num banco que pode quebrar?
Maior rigor (Lava Jato e Lei 12.846) alteram equação
(art. 7º, VIII - redução de multa em até 4%)
COMPLIANCE: análise econômica
Delimitação da responsabilidade sobre os criminosos, e não
superiores
Wilfull blindness, domínio do fato
Empreiteira em que investigação interna “não viu, não ouviu,
não falou”:
•Amplitude definida por superiores, réus
•Não questionou os réus
•Não buscou informações sobre contas externas usadas para
pagar propinas
=> Elemento de convicção para determinar autoria por superiores
COMPLIANCE: custos criminais
Lei 12.846/2013: Lei Anticorrupção
•Responsabilização objetiva das pessoas jurídicas
•0,1% a 20% do faturamento bruto, fora tributos
Lei 8.666 (Lei de Licitações): inidoneidade para contratar com a AP
até ressarcidos prejuízos e suspensão de participação em
licitações e contratos
Lei 8.429 (LIA): ressarcimento + multa (3x) + proibição de contratar
com AP ou receber benefícios fiscais ou creditícios por 10 anos
•Fatores tomados em conta, dentre outros: “cooperação ... para a
apuração”; “mecanismos e procedimentos internos de integridade,
auditoria e incentivo à denúncia de irreularidades e aplicação efetiva de
códigos de ética e de conduta”
Acordo de colaboração v. Leniência
COLABORAÇÃO PREMIADAFundamento: Lei 12.850
Pessoas físicas
Essencialmente criminal
Penas criminais v.
compensação + provas
Homologação judicial
Principais executivos
LENIÊNCIAFundamento: Leis 12.846 (CGU),
12.529 (CADE) e 8.429 (MPF)
Pessoas físicas e jurídicas
Cível ou administrativo,
secundariamente criminal
Sanções administrativas e
cíveis v. ressarcimento + provas
Homologação administrativa /
judicial
Engloba crimes de executivos
menores
Dentre os princípios de um bom programa de
compliance está a revisão periódica e avaliação
do sistema anticorrupção
Que infrações a Lava Jato identificou cujo
conhecimento possa ser útil?
COMPLIANCE: REVISÃO DE PROGRAMA
• Exigência em contratações de análise de NFs
• Análise de contratos de prestação de serviços de consultoria
• Exigência de programa de compliance em contratações, com ISO e
destacando proteção de whistle blower
• Volvo: necessidade de preencher formulário e submeter à autorização do
diretor de compliance para fazer contato com concorrentes
AUDITORIA
• Gerente acusado por receber comissões para não fazer comunicação de
operações suspeitas
• Aceitação de justificativas sem checagem adequada para abertura de conta
ou transações
• Contas de empresas de consultoria fictícias (KYC), que movimentam
milhões e sem estrutura física, website ou empregados
• Contratos de câmbio de importação por empresas de fachada (KYC) e
sem prova de entrada ou venda da mercadoria
• Depósitos em espécie por concessionária em nome de terceiro (lavador
entregou e indicado proprietário)
• Demora no envio de informações para fins de rastreamento
PROBLEMAS EM IFs NA LJ
IMPUNIDADE DE CORRUPTOS
DESCOBRIR
PROVAR
NÃO ANULAR
DEMORA
NÃO PRESCREVER
EXECUTAR
PENAS SÃO BAIXAS
INDULTADAS APÓS 1/4
CORRUPÇÃO E IMPUNIDADE ESTÃO
INTIMAMENTE VINCULADAS
Corrupção é um crime racional
Robert Klitgaard, Rose Ackerman, Michael
Sandel, Neal Shover & Andy Hochstetler
Experiência de Hong Kong
A IMPUNIDADE ALIMENTA A CORRUPÇÃO
“A presunção de impunidade e a desigualdade perante a
lei estão sob ameaça, depois de 126 anos de República”
(historiador José Murilo de Carvalho, UERJ)
Há um “rasgo cultural, trata-se de cortinas abertas sobre
coisas sempre sabidas, mas nunca provadas.”
(Arnaldo Jabor)
1) COBRAR MUDANÇAS DOS PARLAMENTARES.
2) APOIAR MEDIDAS E PROJETOS
3) PROPOR MEDIDAS E PROJETOS
ASSUMINDO QUE DEVAMOS PRIORIZAR,
QUAL O PAPEL DA SOCIEDADE
na mudança do sistema que favorece a
corrupção e a impunidade
PREVENÇÃO
20 anteprojetos
Não corporativos
Pontuais
Inspiração no
caso de
sucesso de
Hong Kong
FIM DAIMPUNIDADE
PUNIÇÃO ERECUPERAÇÃODO $ DESVIADO
ADEQUADOS
PROPOSTAS PREVENTIVAS
1) TREINAMENTO de agentes públicos, CÓDIGOS de
conduta,
PROGRAMAS em escolas e universidades
Indicação ostensiva de TAXAS em repartições
2) PREVISÃO EXPRESSA DOS TESTES DE INTEGRIDADE
3) PREVISÃO DE SIGILO DA QUEM DER INFORMAÇAO
1
Não perca a capacidade
de se indignar com a injustiça
Não deixe de acreditar
Não compro a tese cética...
Deltan M. Dallagnol
Procurador da República (FT Lava Jato)
Contato Lava Jato: Maria M. L. Carlos
Thaméa Danelon Valiengo
Procuradora da República