5/10/2018 Demonstra o de Fluxo de Caixa - slidepdf.com
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Demonstração de Fluxo de Caixa-Método Direto
Memória de Cálculo:
1) RECEBIMENTO DE CLIENTES
Receita Bruta de Vendas 2.345,000,00
Clientes em 2010 360.000,00
Clientes em 2011 (500.000,00)
Valor recebido de clientes 2.205.000,00
2) PAGAMENTO DE FORNECEDORES
Custo das mercadorias vendidas 1.925,600,00
Fornecedores em 2010 196.000,00
Fornecedores em 2011 (291.000,00)
Estoques em 2010 (720.000,00)
Estoques em 2011 900.000,00
Valor pago a fornecedores 2.010,600
3) PAGAMENTO DE IMPOSTOS SOBRE VENDAS
Impostos sobre vendas 28.140,00
Impostos a pagar sobre vendas em 2010 15.300,00
Impostos a pagar sobre vendas em 2011 (17.800,00)
Valor pago de impostos sobre vendas 25.640,00
4) PAGAMENTO DE DESPESAS DE VENDAS E ADMINISTRATIVAS
Despesas de vendas e administrativas 184.200,00
Valor pago de despesas de vendas e administrativas 184.200,00
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5) PAGAMENTO DE DESPESAS FINANCEIRAS
Despesas financeiras (DRE) 45.160,00
Variações monetárias sobre empréstimos (45.000,00)
Valor pago de despesas financeiras 160,00
6) RECEBIMENTO DE RECEITAS FINANCEIRAS
Recebimento de receitas financeiras (DRE) 25.100,00
Valor recebido de receitas financeiras 25.100,00
7) DIVIDENDOS RECEBIDOS DE CONTROLADAS
Dividendos de Controladas 18.400,00
Dividendos a receber em 2010 -
Dividendos a receber em 2011 -
Valor recebido em dividendos 18.400,00
8) PAGAMENTO DE IR E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL
Imposto de Renda e C. Social (DRE) 45.254,00
Impostos a pagar s/ lucro em 2010 30.600,00
Impostos a pagar s/ lucro em 2011 (33.000,00)
Valor pago de Imposto de Renda e C. Social 42.854,00
9) VALOR DE VENDA DE ATIVOS DO IMOBILIZADO
Valor da venda 46.000,00
Valor recebido da venda do Imobilizado 46.000,00
10) AQUISIÇÕES DE ATIVO IMOBILIZADO
Valor da Compra 75.000,00
Variação no poder aquisitivo 170.700,00
Valor pago na compra do ativo imobilizado 245.700,00
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11) RECEBIMENTO DE EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS
Valor recebido de empréstimos 170.000,00
12) PAGAMENTOS DE EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS
Valor pago de empréstimos 85.000,00
13) RECEBIMENTO DE INTEGRALIZAÇÃO DE CAPITAL
Integralização em dinheiro 11.200,00
Variação no poder aquisitivo 232.554,00
Valor recebido 243.754,00
14) DIVIDENDOS PAGOS
Dividendos propostos 42.200,00
Dividendos a pagar em 2010 34.100,00
Dividendos a pagar em 2011 (42.200,00)
Valor pago de Dividendos 34.100,00
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DEMONSTRAÇÃO DE FLUXO DE CAIXA
Atividades Operacionais
Recebimento de Clientes 2.205.000,00
Pagamento a fornecedores (2.010.600,00)
Pagamento de Impostos sobre vendas (25.640,00)
Pagamento de Despesas de Vendas e Administrativas ( 184.200,00)
Pagamento de Despesas Financeiras (160,00)
Recebimento de Receitas Financeiras 25.100,00
Dividendos Recebidos de Controladas 18.400,00
Pagamentos de Imposto de Renda e C. Social (42.854,00)
Fluxo de Caixa das Atividades Operacionais (14.954)
Atividades de Investimentos
Valor da Venda do Imobilizado 46.000,00
Aquisições de Ativo Imobilizado (245.700,00)
Fluxo de Caixa de Atividades de Investimento (199.700,00)Atividades de Financiamento
Recebimento de Empréstimos e Financiamentos 170.000,00
Pagamento de Empréstimos e Financiamentos (85.000,00)
Recebimento de Integralização de Capital 243.754,00
Dividendos pagos (34.100,00)
Fluxo de Caixa das Atividades de Financiamentos 294.654,00
Aumento Líquido do Caixa 80.000,00
Caixa no início do período 220.000,00
Caixa no fim do período 300.000,00
INFORMAÇÃO ADICIONAL DE ATIVIDADE DE FINANCIAMENTO EINVESTIMENTO QUE NÃO AFETOU O CAIXA
Dividendos declarados e não pagos 42.200,00
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