Ministério das Finanças

Direção-Geral do Orçamento

S3CP

(Sistema Central de Contabilidade e Contas Públicas)

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada

de acordo com o SNC-AP

Ficha Técnica

Título: S3CP

Coordenação: DIRC

Equipa de Projeto: DSTIC-DSAFSO

Data de Edição: 03-2016

Editor: Direção-Geral do Orçamento

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 3 de 113

Índice

Enquadramento .................................................................................................................................................. 7

Âmbito ................................................................................................................................................................ 7

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP .......................................................................................................................................................... 8

Correspondência entre o plano de contas central vigente (POCP, POC-E e o POCMS) e o novo plano de contas central (SNC-AP) ........................................................................................................ 9

CPLC - Correspondência entre o plano de contas local e o plano de contas central........................................... 9

BA - Balancete Analítico ................................................................................................................................... 12

DDORC - Demonstração do Desempenho Orçamental ..................................................................................... 16

DOREC - Demonstração de Execução Orçamental da Receita .......................................................................... 20

DODES - Demonstração de Execução Orçamental da Despesa ........................................................................ 25

DTAS - Dívidas a Terceiros por Antiguidade de Saldos ..................................................................................... 31

BLC – Balanço ................................................................................................................................................... 36

DR - Demonstração dos Resultados por Natureza............................................................................................ 39

DAPL - Demonstração das Alterações no Património Liquido .......................................................................... 42

DFC - Demonstração dos Fluxos de Caixa ......................................................................................................... 45

EC - Encargos Contratuais ................................................................................................................................ 48

AI - Ativos Intangíveis ....................................................................................................................................... 52

AFT - Ativos Fixos Tangíveis .............................................................................................................................. 59

PI - Propriedades de Investimento .................................................................................................................... 69

Formatos .......................................................................................................................................................... 83

Tabelas de suporte ........................................................................................................................................... 85

Rubricas ............................................................................................................................................................ 89

Regras de Validação ......................................................................................................................................... 91

Camada de serviços ........................................................................................................................................ 105

Acrónimos ....................................................................................................................................................... 112

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Indice de Tabelas

Tabela 1 - Modelos de recolha de informação orçamental e financeira ................................................................................. 8

Tabela 2 - Tipos e Formatos de dados ................................................................................................................................... 83

Tabela 3 - Periodicidade ........................................................................................................................................................ 86

Tabela 4 - Período ................................................................................................................................................................. 87

Tabela 5 – Tipos de ficheiros ................................................................................................................................................. 87

Tabela 6 – Hiperligações para as rubricas e contas dos modelos de recolha de informação ............................................... 90

Tabela 7 – Exemplo de rubricas do ficheiro relativo aos Ativos Fixos Tangíveis ................................................................... 90

Tabela 8 - Exemplo de Rubricas agregadoras do ficheiro relativo aos Ativos Fixos Tangíveis .............................................. 91

Tabela 9 - Exemplo de Macro Rubricas do ficheiro relativo aos Ativos Fixos Tangíveis ........................................................ 91

Tabela 10 - Sistematização dos Requisitos ........................................................................................................................... 91

Tabela 11 - VG Validações Genéricas .................................................................................................................................... 92

Tabela 12 - CPLC Correspondência entre o Plano de Contas Local e o Plano de Contas Central.......................................... 93

Tabela 13 - BA Balancete Analítico ....................................................................................................................................... 94

Tabela 14 - DDORC Demonstração do Desempenho Orçamental ......................................................................................... 96

Tabela 15 - DOREC Demonstração de Exceução Orçamental da Receita ............................................................................. 97

Tabela 16 - DODES Demonstração de Execução Orçamental da Despesa ............................................................................ 98

Tabela 17 - DTAS Passivo e Dívidas a Terceiros por Antiguidade de Saldos........................................................................ 100

Tabela 18 – BLC Balanço ..................................................................................................................................................... 100

Tabela 19 - DR Demonstração dos Resultados por Natureza ............................................................................................. 102

Tabela 20 - DAPL Demonstração das Alterações no Património Líquido ............................................................................ 103

Tabela 21 - DFC Demonstração de Fluxos de Caixa ............................................................................................................ 103

Tabela 22 - EC Encargos Contratuais .................................................................................................................................. 104

Tabela 23 - AI/AFT/PI Ativos Intangíveis, Ativos Fixos Tangíveis e Propriedades de Investimento .................................... 104

Tabela 24 - Argumentos do Método ObterChave ............................................................................................................... 105

Tabela 25 - Argumentos do Método ObterChavesOrçamentais ......................................................................................... 106

Tabela 26 - Argumentos do Método ObterContasCentrais ................................................................................................. 107

Tabela 27 - Argumentos do Método ObterEntidades ......................................................................................................... 107

Tabela 28 - Argumentos do Método ObterEstadoFicheiro.................................................................................................. 107

Tabela 29 - Argumentos do Método CarregarFicheiro ....................................................................................................... 109

Tabela 30 – Argumentos do Método CarregarFicheiroParaGestores ................................................................................. 109

Indice de Layouts

Layout 1 – Balancete Analítico .............................................................................................................................................. 12

Layout 2 - Demonstração do Desempenho Orçamental ....................................................................................................... 16

Layout 3 - Demonstração de Execução Orçamental da Receita............................................................................................ 20

Layout 4 - Demonstração de Execução Orçamental da Despesa .......................................................................................... 25

Layout 5 - Dívidas a Terceiros por Antiguidade de Saldos..................................................................................................... 31

Layout 6 - Balanço ................................................................................................................................................................. 36

Layout 7 - Demonstração dos Resultados por Natureza ....................................................................................................... 39

Layout 8 - Demonstração das Alterações no Património Liquido ......................................................................................... 42

Layout 9 - Demonstração dos Fluxos de Caixa ...................................................................................................................... 45

Layout 10 - Encargos Contratuais ......................................................................................................................................... 48

Layout 11 – Ativos Intangíveis – Quantia escriturada e movimentos do trimestre .............................................................. 52

Layout 12 - Ativos Intangíveis – Desagregação das adições ................................................................................................. 52

Layout 13 - Ativos Intangíveis – Desagregação das diminuições .......................................................................................... 53

Layout 14 – Ativos Fixos Tangíveis – Quantia escriturada e movimentos do trimestre ........................................................ 59

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Layout 15 - Ativos Fixos Tangíveis – Desagregação das Adições .......................................................................................... 60

Layout 16 - Ativos Fixos Tangíveis – Desagregação das diminuições ................................................................................... 61

Layout 17 - Propriedades de Investimento – Quantia escriturada e movimentos do trimestre............................................ 69

Layout 18 - Propriedades de Investimento – Desagregação das adições (modelo do justo valor) ....................................... 69

Layout 19 - Propriedades de Investimento – Desagregação das diminuições (modelo do justo valor) ................................ 70

Layout 20 - Propriedades de Investimento – Quantia escriturada e movimentos do trimestre (modelo do custo) .............. 70

Layout 21 - Propriedades de Investimento – Desagregação das adições (modelo do custo) ............................................... 71

Layout 22 - Propriedades de Investimento – Desagregação das diminuições (modelo do custo) ........................................ 72

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Indice de Esquemas

Esquema 1 - Representação gráfica do esquema XSD relativo à correspondência entre o plano de contas local e o plano de

contas central (CPLC) ............................................................................................................................................................ 10

Esquema 2 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo ao BA ................................................................. 14

Esquema 3 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo à DDORC ........................................................... 18

Esquema 4 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo à DOREC ............................................................ 22

Esquema 5 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo à DODES ............................................................ 27

Esquema 6 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo às DTAS ............................................................. 33

Esquema 7 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo ao BLC ............................................................... 37

Esquema 8 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo à DR................................................................... 40

Esquema 9 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo à DAPL ............................................................... 43

Esquema 10 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo à DFC ............................................................... 46

Esquema 11 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo aos EC.............................................................. 50

Esquema 12 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo aos AI .............................................................. 54

Esquema 13 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo aos AFT ........................................................... 62

Esquema 14 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo às PI................................................................. 73

Esquema 15 - Relações entre as tabelas de suporte e as estruturas .................................................................................... 86

Esquema 16 - Representação gráfica do esquema XSD das Rubricas ................................................................................... 89

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Enquadramento

O Sistema de Normalização Contabilística para as Administrações Públicas, aprovado pelo Decreto-Lei n.º

192/2015, de 11 de setembro, doravante SNC-AP, determinou que todas as entidades que integram as

Administrações Públicas, na aceção dada pela autoridade estatística, ficam a ele sujeitas.

Efetivamente, o artigo 3.º (âmbito) daquele decreto-lei estabelece no nº 1 que “O SNC-AP aplica-se a todos os

serviços e organismos da administração central, regional e local que não tenham natureza, forma e

designação de empresa, ao subsetor da segurança social, e às entidades públicas reclassificadas”. Tendo

determinado no n.º 3 que “Sem prejuízo do disposto nos números anteriores, o SNC -AP não é aplicável às

empresas públicas reclassificadas com valores admitidos à negociação em mercado regulamentado, exceto

quanto ao cumprimento dos requisitos legais relativos à contabilidade orçamental”.

Portanto, as entidades que atualmente aplicam as Normas Internacionais de Contabilidade (IAS/IFRS), nos

termos do Decreto-Lei n.º 158/2009, de 13 de julho, continuarão a aplicá-las, mas ficarão sujeitas ao

subsistema da Contabilidade Orçamental do SNC-AP, normalizado pela Norma de Contabilidade Pública 26 –

Contabilidade e Relato Orçamental (NCP 26).

Estando prevista a aplicação do SNC-AP em 2016 a título experimental através de entidades piloto, o qual será

de aplicação obrigatória a partir do início de 2017 para o universo de entidades que compõem as

Administrações Públicas, torna-se necessário definir os requisitos para a integração de informação

contabilística, orçamental e financeira, no Sistema Central de Contabilidade e Contas Públicas (S3CP), nos

termos do SNC-AP.

Âmbito

O presente documento sistematiza os requisitos para a integração de informação contabilística, orçamental e

financeira, no Sistema Central de Contabilidade e Contas Públicas (S3CP), aplicando-se às entidades sujeitas

ao SNC-AP e que integram a administração central, incluindo as entidades públicas reclassificadas neste

subsetor, aprovadas como entidades piloto e que figuram em anexo à Circular nº 1381, Série A, da Direção-

Geral do Orçamento.

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Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira

preparada de acordo com o SNC-AP

Os modelos de recolha de informação orçamental e financeira são os abaixo identificados:

Tabela 1 - Modelos de recolha de informação orçamental e financeira

Nº Descrição curta Descrição longa

1 CPLC Correspondência entre o plano de contas local e o plano de contas central

2 BA Balancete da contabilidade orçamental (classe 0)

2 BA Balancete da contabilidade orçamental e financeira (todas as classes)

3 DDORC Demonstração do desempenho orçamental

4 DOREC Demonstração orçamental da receita

5 DODES Demonstração orçamental da despesa

6 DTAS * Dívidas a terceiros por antiguidade de saldos

7 BLC Balanço

8 DR Demonstração dos resultados por natureza

9 DAPL Demonstração das alterações no património líquido

10 DFC Demonstração de fluxos de caixa

11 EC Encargos contratuais

12 AI Ativos intangíveis – Quantia escriturada e movimentos do trimestre

12A AI - A Ativos intangíveis – Desagregação das adições

12B AI - D Ativos intangíveis – Desagregação das diminuições

13 AFT Ativos fixos tangíveis – Quantia escriturada e movimentos do trimestre

13A AFT - A Ativos fixos tangíveis - Desagregação das adições

13B AFT - D Ativos fixos tangíveis - Desagregação das diminuições

14 PI Propriedades de investimento - Quantia escriturada e movimentos do trimestre

14A PI - A Propriedades de investimento - Desagregação das adições

14B PI - D Propriedades de investimento - Desagregação das diminuições

*O modelo DTAS substitui o modelo PDA (a diferença reside na eliminação da coluna relativa ao Passivo)

Os schemas podem ser consultados no endereço http://www.dgo.pt/Paginas/S3CP/Schemas.aspx.

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Correspondência entre o plano de contas central vigente (POCP, POC-E e o POCMS) e o

novo plano de contas central (SNC-AP)

No sentido de orientar as entidades na transição do atual referencial contabilístico para o SNC-AP, encontra-

se disponível a correspondência entre o plano de contas central vigente que toma por referência o POCP,

POC-E e o POCMS (ao abrigo das circulares 1369 e 1372) e o novo plano de contas central que toma por

referência o SNC-AP, referida na alínea a) do ponto 12 da Circular. Poderá, por exemplo, ser bastante útil na

fase de paralelo/testes para o apuramento dos saldos iniciais em SNC-AP, bem como na altura em que as

entidades terão de fazer o balanço de abertura de 2017 de acordo com os requisitos do SNC-AP, tendo por

base os saldos finais de 2016. Esta correspondência está disponível no seguinte endereço:

http://www.dgo.pt/Paginas/S3CP/TabelasFonte.aspx

CPLC - Correspondência entre o plano de contas local e o plano de contas central

O CPLC identifica a correspondência, unívoca, entre as contas do plano de contas local (PCL) e as contas do

plano de contas central (PCC), devendo ser enviado previamente ao primeiro envio da informação dos dados

transacionais. É necessária a atualização da correspondência sempre que ocorram alterações ao PCL ou à

correspondência com as contas do PCC.

As contas locais constantes dos ficheiros de dados transacionais terão que estar previstas no ficheiro CPLC.

O CPLC deverá apresentar a estrutura completa do plano de contas local, ou seja, deverá abranger as contas

de movimento, assim como as contas agregadoras. A correspondência com as contas centrais deverá ser

efetuada para todas as contas locais, incluindo as agregadoras. Assim o ficheiro deverá ser composto por:

Códigos de contas do PCL com a estrutura completa, devendo ser apresentada por graus/níveis,

através da utilização do separador “.”, sendo que cada grau/nível pode ter o número de dígitos

necessários para descrever a conta. As contas indicadas devem ser de grau 2 ou superior e

respeitar o seguinte padrão [0-9]{2}(\.[0-9]+)*;

Descrição de todas as contas do PCL;

Identificação do tipo de conta (A - agregadora e M - movimento) para todas as contas do PCL;

Correspondência entre os códigos das contas locais e os códigos das contas centrais.

Exemplo 1:

A conta local “14291 – Natureza ativa” é registada da seguinte forma:

[ContaLocal]: 14.2.9.1 (grau 4)

[Descricao]: Natureza ativa

[TipoConta]: M

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Exemplo 2:

A conta local “1221432101 – Despósitos à ordem – Nacional - Banco X” é registada da seguinte

forma:

[ContaLocal]: 12.2.1.4321.01 (grau 5)

[Descricao]: Banco X

[TipoConta]: M

Esquema 1 - Representação gráfica do esquema XSD relativo à correspondência entre o plano de contas local e o plano de contas

central (CPLC)

A seguinte estrutura compõe o esquema XSD da Correspondência entre o plano de contas local e o plano de

contas central (CPLC)

<?xml version="1.0" encoding="utf-8"?> <xs:schema attributeFormDefault="unqualified" elementFormDefault="qualified" xmlns:xs="http://www.w3.org/2001/XMLSchema"> <xs:include schemaLocation="http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/Schemas/TiposDadosS3CP.xsd"/> <xs:element name="CPLC"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Cabecalho"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Entidade" type="stringNum4Ou9" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--Código de entidade com 4 digitos (aplicável às entidades da AC) ou 9 digitos (NIF, aplicável às entidades da AL, AR e SS). --> <xs:element name="Data" type="xs:dateTime" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--A data tem o seguinte formato AAAA-MM-DDThh:mm:ss-->

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<xs:element name="Ano" type="ano" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--valor inteiro maior que 2010--> <xs:element name="Periodicidade" type="stringMaiusculas1" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!-- Consultar tabela de Periodicidade http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodicidade.xml --> <xs:element name="Periodo" type="stringNum2" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!-- Consultar tabela de Periodos http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodo.xml --> <xs:element name="PlanoContasLocal" type="xs:string" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <xs:element name="Teste" type="xs:boolean" minOccurs="1" maxOccurs="1"/> <!-- Recebe o Valor true caso se trate de um teste, false caso contrário. --> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="ContasCentrais"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="ContaCentral"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="ContaCentral" type="StringContaCentral" /> <xs:element name="Descricao" type="xs:string" /> <xs:element name="ContasLocais"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="ContaLocal"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="ContaLocal" type="StringContaLocal" /> <xs:element name="Descricao" type="xs:string" /> <xs:element name="TipoConta" type="xs:string" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:schema>

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BA - Balancete Analítico

O balancete analítico a enviar pelas entidades tem a seguinte estrutura:

Layout 1 – Balancete Analítico

No preenchimento do Balancete Analítico identificado acima deverá ter-se em consideração os seguintes

requisitos:

“Conta Local” – O Balancete Analítico deverá apresentar apenas as contas de movimento.

No que respeita às contas da classe zero, as mesmas devem ser discriminadas pelos classificadores

orçamentais vigentes.

“Entidade Parceira” – Este campo deverá ser preenchido com o Número de Identificação Fiscal (NIF), o qual é

essencial para se proceder à consolidação orçamental e financeira. Todas as entidades do perímetro de

consolidação são entidades parceiras entre si, devendo estar configuradas nos dados mestre de terceiros dos

softwares contabilísticos das entidades públicas. Assim, quando uma entidade se relacionar com outra

pertencente ao perímetro deverá identificá-la, através do NIF, enquanto cliente ou outro devedor ou na

qualidade de fornecedor ou outro credor, sendo esta reconhecida, pelo sistema de informação, como parceira

através do respetivo NIF. A DGO manterá uma lista atualizada com a identificação das entidades que

integrarem o perímetro.

Periodicidade

O Balancete Analítico tem duas periodicidades de envio:

Semanal – Balancete da contabilidade orçamental (classe 0)

Mensal – Balancete da contabilidade orçamental e financeira (todas as classes)

Relativamente à periodicidade semanal deve ser considerado o seguinte:

Regra geral: As semanas deverão ter início à 2.ª feira e terminar no domingo (perfazendo 7 dias). Prazo para o

envio dos ficheiros: nos dois dias úteis seguintes, ou seja, até à 3.ª feira da semana seguinte (caso 3.ª feira

seja feriado, o prazo termina na 4.ª feira).

Exceção: O primeiro e último reporte do ano poderão corresponder a um período maior ou mais pequeno,

caso o primeiro dia do ano não coincida com 2.ª feira ou o último dia do ano não coincida com domingo.

Assim,

Primeiro reporte do ano:

Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito

Conta Local xx.xx.xxxxxxConta local yy.y.yyyyyyy Entidade Parceira

Conta LocalSaldo Inicial Movimentos do Período Movimentos Acumulados Saldo Final

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o Deverá ser considerada a informação desde o dia 1 de janeiro até ao segundo domingo

seguinte, caso o dia 1 de janeiro não coincida com 2.ª feira. Por exemplo, se o dia 1 de janeiro

coincidir com uma quarta-feira, então o período irá terminar no dia 12 de janeiro.

o Prazo: mantém-se o mesmo prazo da regra geral. Os ficheiros devem ser enviados nos dois

dias úteis seguintes, ou seja, até à 3ª feira da semana seguinte.

o Neste caso, os ficheiros com periodicidade semanal deverão identificar este primeiro reporte

preenchendo o campo período com 02 e não com 01.

Último reporte do ano:

o Caso a última semana do ano corresponda apenas a 1 dia útil, ou seja, se o dia 31 de

dezembro coincidir com 2ª feira, então a informação deste dia deverá ser integrada nos

ficheiros relativos à penúltima semana do ano e ser enviada até à 4ª feira seguinte (dia 2 de

janeiro ano seguinte).

o Caso a última semana do ano corresponda a 2 ou mais dias úteis, ou seja, se o dia 31 de

dezembro coincidir com um dia diferente de 2ª feira, então estes dias corresponderão a uma

semana autónoma e a informação deverá ser enviada nos dois dias úteis seguintes.

No que respeita à periodicidade mensal, devem ser enviados 14 períodos:

Períodos 01 a 12 com correspondência aos meses de janeiro a dezembro;

Período 13 abrangendo os movimentos de regularização antes do apuramento dos resultados e antes

do encerramento da contabilidade orçamental;

Período 14 após apuramento dos resultados e dos movimentos de encerramento da contabilidade

orçamental.

Deve ser consultada a tabela onde estão descritos os valores admissíveis para o atributo [Periodicidade]

www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodicidade.xml.

A estrutura de recolha de informação é composta por três secções de dados, o cabeçalho onde é descrita a

informação de contexto, o resumo onde é caracterizada a informação de resumo e a secção dos registos da

demonstração propriamente dita.

O elemento ”DataAutorizacaoTribunalContas” a constar do ficheiro, deve ser preenchido, dado que o mesmo

é de preenchimento obrigatório. De referir, que este elemento só deve constar no ficheiro BA caso a entidade

tenha solicitado ao TC a prorrogação do prazo para a entrega da conta de gerência e tenha obtido autorização

do TC. Neste caso, o campo deve ser preenchido com a data em que o TC autorizou o pedido de prorrogação

do prazo. Caso não tenha havido lugar a um pedido de prorrogação, o campo não deve constar no ficheiro.

O elemento “DataLimiteEntregaContaGerência” a constar do ficheiro, deve ser preenchido, dado que o

mesmo é de preenchimento obrigatório. De referir, que este elemento só deve constar no ficheiro BA caso a

entidade tenha solicitado ao TC a prorrogação do prazo para a entrega da conta de gerência e já tenha

conhecimento da nova data. Neste caso, o campo deve ser preenchido com a nova data limite para a entrega

da conta de gerência. Caso não tenha havido lugar a um pedido de prorrogação, o campo não deve constar no

ficheiro.

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Esquema 2 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo ao BA

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 15 de 113

A seguinte estrutura compõe o esquema XSD do Balancete Analítico (BA):

<?xml version="1.0" encoding="utf-8"?> <xs:schema xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance" attributeFormDefault="unqualified" elementFormDefault="qualified" xmlns:xs="http://www.w3.org/2001/XMLSchema"> <xs:include schemaLocation="http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/Schemas/TiposDadosS3CP.xsd"/> <xs:element name="BA"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Cabecalho"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Entidade" type="stringNum4Ou9" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--Código de entidade com 4 digitos (aplicável às entidades da AC) ou 9 digitos (NIF, aplicável às entidades da AL, AR e SS). --> <xs:element name="Data" type="xs:dateTime" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--A data tem o seguinte formato AAAA-MM-DDThh:mm:ss--> <xs:element name="Ano" type="ano" minOccurs="1" maxOccurs="1" /><!--valor inteiro maior que 2010--> <xs:element name="Periodicidade" type="stringMaiusculas1" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodicidade.xml --> <xs:element name="Periodo" type="stringNum2" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--Consultar tabela de Periodos http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodo.xml--> <xs:element name="PlanoContasLocal" type="xs:string" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <xs:element name="Teste" type="xs:boolean" minOccurs="1" maxOccurs="1"/> <!-- Recebe o valor true caso se trate de um teste, false caso contrário. --> <xs:element name="DataAutorizacaoTribunalContas" type="xs:dateTime" minOccurs="0" maxOccurs="1" /> <!--A data de autorização TC para a prorrogação da entrega da conta de gerência, formato AAAA-MM-DDThh:mm:ss--> <xs:element name="DataLimiteEntregaContaGerencia" type="xs:dateTime" minOccurs="0" maxOccurs="1" /> <!--A data tem o seguinte formato AAAA-MM-DDThh:mm:ss--> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="Resumo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="4" minOccurs="4" name="DetalheResumo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="SaldosEMovimentos" type="ValoresDeSaldosEMovimentos" /> <!--Consultar tabela http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasBA.xml --> <xs:element name="Debito" type="decimalS3CPPositivo" /> <xs:element name="Credito" type="decimalS3CPPositivo" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="Registos"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="Registo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="ContaLocal" type="StringContaLocal" /> <!--Consultar a tabela de Graus--> <xs:element name="NIFEntidadeParceira" type="stringNIF" /> <!--ex.: 123456789--> <xs:element name="Organica" type="stringNum9" /> <!--ex.: 021040500--> <xs:element name="Funcional" type="stringNum3" /><!--ex.: 111--> <xs:element name="Programa" type="stringNum3" /> <!--ex.: 014--> <xs:element name="Medida" type="stringNum3" /> <!--ex.: 001--> <xs:element name="FonteFinanciamento" type="stringNum3" /> <!--ex.: 111--> <xs:element name="Economica" type="stringAlfaNum10" /> <!--ex.: 0508060A01--> <xs:element name="TipoEconomica" type="stringMaiusculas1" /><!--ex.: D ou R para Despesa ou Receita--> <xs:element name="Atividade" type="stringNum3" /> <!--ex.: 202--> <xs:element name="Projeto" type="stringNum5" /> <!--ex.: 00000--> <xs:element name="Regionalizacao" type="stringNum5" /> <!--ex.: 00000--> <xs:element maxOccurs="4" minOccurs="4" name="DetalheResumo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="SaldosEMovimentos" type=" ValoresDeSaldosEMovimentos" /> <!-- Consultar tabela http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasBA.xml --> <xs:element name="Debito" type="decimalS3CPPositivo" /> <xs:element name="Credito" type="decimalS3CPPositivo" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType>

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 16 de 113

</xs:element></xs:schema>

DDORC - Demonstração do Desempenho Orçamental

Esta demonstração obedece ao seguinte modelo:

Layout 2 - Demonstração do Desempenho Orçamental

Os pagamentos, recebimentos, assim como os saldos deverão estar discriminados de acordo com as seguintes

fontes de financiamento:

RP - Receitas próprias

RG - Receitas gerais

UE - Financiamento da UE

EMPR - Contração de empréstimos

FUNDOS ALHEIOS - Correspondem a operações de tesouraria

RP RG UE EMPRFUNDOS ALHEIOS

TOTAL RP RG UE EMPRFUNDOS ALHEIOS

TOTAL

Saldo de gerência anterior

Operações orçamentais [1]

Restituição do saldo oper. orçamentais

Operações de tesouraria [A]

Receita corrente Despesa corrente

R1 Receita fiscal D1 Despesas com o pessoal

R11 Impostos diretos D11 Remunerações Certas e Permanentes

R12 Impostos indiretos D12 Abonos Variáveis ou Eventuais

R2 Contribuições para a segurança social, CGA e ADSE D13 Segurança social

R3 Taxas, multas e outras penalidades D2 Aquisição de bens e serviços

R4 Rendimentos de propriedade D3 Juros e outros encargos

R5 Transferências Correntes D4 Transferências correntes

R51 Administrações Públicas D41 Administrações Públicas

R511 Administração Central - Estado D411 Administração Central - Estado

R512 Administração Central - Outras entidades D412 Administração Central - Outras entidades

R513 Segurança Social D413 Segurança Social

R514 Administração Regional D414 Administração Regional

R515 Administração Local D415 Administração Local

R52 Exterior - U E D42 Instituições sem fins lucrativos

R53 Outras D43 Famílias

R6 Venda de bens e serviços D44 Outras

R7 Outras receitas correntes D5 Subsídios

D6 Outras despesas correntes

Receita de capital Despesa de capital

R8 Venda de bens de investimento D7 Investimento

R9 Transferências de Capital D8 Transferências de capital

R91 Administrações Públicas D81 Administrações Públicas

R911 Administração Central - Estado D811 Administração Central - Estado

R912 Administração Central - Outras entidades D812 Administração Central - Outras entidades

R913 Segurança Social D813 Segurança Social

R914 Administração Regional D814 Administração Regional

R915 Administração Local D815 Administração Local

R92 Exterior - U E D82 Instituições sem fins lucrativos

R93 Outras D83 Famílias

R10 Outras receitas de capital D84 Outras

R11 Reposição não abatidas aos pagamentos D9 Outras despesas de capital

Receita efetiva [2] Despesa efetiva [5]

Receita não efetiva [3] Despesa não efetiva [6]

R12 Receita com ativos financeiros D10 Despesa com ativos financeiros

R13 Receita com passivos financeiros D11 Despesa com passivos financeiros

Soma [4]=[1]+[2]+[3] Soma [7]=[5]+[6]

Operações de tesouraria [B] Operações de tesouraria [C]

Saldo para a gerência seguinte

Operações orçamentais [8] = [4]-[7]

Operações de tesouraria [D]=[A]+[B]-[C]

Saldo global [2] - [5]

Despesa primária

Saldo corrente

Saldo de capital

Saldo primário

Receita total [1] + [2] + [3]

Despesa total [5] + [6]

Os pagamentos, recebimentos, assim como os saldos deverão estar discriminados de acordo com as seguintes fontes de financiamento:RP - Receitas próprias / RG - Receitas gerais / UE - Financiamento da UE / EMPR - Contração de empréstimos / FUNDOS ALHEIOS - Correspondem a operações de tesouraria

DDORC - Demonstração do Desempenho ORÇamental

RUBRICA RECEBIMENTOSFONTES DE FINANCIAMENTO (n)

n-1 RUBRICA PAGAMENTOSFONTES DE FINANCIAMENTO (n)

n-1

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 17 de 113

Encontra-se disponível no endereço http://www.dgo.pt/Paginas/S3CP/TabelasFonte.aspx a tabela com a

correspondência entre as fontes de financiamento previstas na Circular série A nº 1379 (anexo VI) e as fontes

de financiamento que devem constar deste mapa.

Encontra-se, igualmente, disponível no endereço http://www.dgo.pt/Paginas/S3CP/TabelasFonte.aspx a

tabela com a correspondência entre as classificações económicas previstas no Decreto-Lei nº 26/2002, de 14

de fevereiro e as rubricas que devem constar deste mapa.

Periodicidade

A Demonstração do Desempenho Orçamental tem duas periodicidades de envio:

Semanal

Mensal

Relativamente à periodicidade semanal deve ser considerado o seguinte:

Regra geral: As semanas deverão ter início à 2.ª feira e terminar no domingo (perfazendo 7 dias). Prazo para o

envio dos ficheiros: nos dois dias úteis seguintes, ou seja, até à 3.ª feira da semana seguinte (caso 3.ª feira

seja feriado, o prazo termina na 4.ª feira).

Exceção: O primeiro e último reporte do ano poderão corresponder a um período maior ou mais pequeno,

caso o primeiro dia do ano não coincida com 2.ª feira ou o último dia do ano não coincida com domingo.

Assim,

Primeiro reporte do ano:

o Deverá ser considerada a informação desde o dia 1 de janeiro até ao segundo domingo

seguinte, caso o dia 1 de janeiro não coincida com 2.ª feira. Por exemplo, se o dia 1 de janeiro

coincidir com uma quarta-feira, então o período irá terminar no dia 12 de janeiro.

o Prazo: mantém-se o mesmo prazo da regra geral. Os ficheiros devem ser enviados nos dois

dias úteis seguintes, ou seja, até à 3ª feira da semana seguinte.

o Neste caso, os ficheiros com periodicidade semanal deverão identificar este primeiro reporte

preenchendo o campo período com 02 e não com 01.

Último reporte do ano:

o Caso a última semana do ano corresponda apenas a 1 dia útil, ou seja, se o dia 31 de

dezembro coincidir com 2ª feira, então a informação deste dia deverá ser integrada nos

ficheiros relativos à penúltima semana do ano e ser enviada até à 4ª feira seguinte (dia 2 de

janeiro ano seguinte).

o Caso a última semana do ano corresponda a 2 ou mais dias úteis, ou seja, se o dia 31 de

dezembro coincidir com um dia diferente de 2ª feira, então estes dias corresponderão a uma

semana autónoma e a informação deverá ser enviada nos dois dias úteis seguintes.

No que respeita à periodicidade mensal, devem ser enviados 14 períodos, sempre com informação

acumulada ao período em referência:

Períodos 01 a 12 com correspondência aos meses de janeiro a dezembro;

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 18 de 113

Período 13 abrangendo os movimentos de regularização antes do encerramento da contabilidade

orçamental;

Período 14 após os movimentos de encerramento da contabilidade orçamental.

Deve ser consultada a tabela onde estão descritos os valores admissíveis para o atributo [Periodicidade]

www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodicidade.xml.

A estrutura de recolha de informação é composta por três secções de dados, o cabeçalho onde é descrita a

informação de contexto, o resumo onde são caracterizadas as rubricas de resumo e a secção dos registos da

demonstração propriamente dita. Esquema 3 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo à DDORC

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 19 de 113

A seguinte estrutura compõe o esquema XSD da Demonstração do Desempenho Orçamental (DDORC):

<?xml version="1.0" encoding="utf-8"?> <xs:schema xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance" attributeFormDefault="unqualified" elementFormDefault="qualified" xmlns:xs="http://www.w3.org/2001/XMLSchema"> <xs:include schemaLocation="http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/Schemas/TiposDadosS3CP.xsd"/> <xs:element name="DDORC"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Cabecalho"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Entidade" type="stringNum4Ou9" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--Código de entidade com 4 digitos (aplicável às entidades da AC) ou 9 digitos (NIF, aplicável às entidades da AL, AR e SS). --> <xs:element name="Data" type="xs:dateTime" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--A data tem o seguinte formato AAAA-MM-DDThh:mm:ss--> <xs:element name="Ano" type="ano" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--valor inteiro maior que 2010--> <xs:element name="Periodicidade" type="stringMaiusculas1" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!-- http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/Dados/Periodicidade.xml --> <xs:element name="Periodo" type="stringNum2" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!-- Consultar tabela de Periodos http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/Dados/Periodo.xml --> <xs:element name="PlanoContasLocal" type="xs:string" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <xs:element name="Teste" type="xs:boolean" minOccurs="1" maxOccurs="1"/> <!-- Recebe o falor true caso se trate de um teste, false caso contrário. --> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="Resumo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="RubricasAgregadoras"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <xs:element name="MacroRubrica" type="xs:string" /> <xs:element name="TotalReceitasProprias" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalReceitasGerais" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalFinanciamentoUniaoEuropeia" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalEmprestimos" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalFundosAlheios" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalGeral" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalGeralAnoAnterior" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="Demonstracao"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="Registo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Rubrica" type="xs:string" /> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <xs:element name="MacroRubrica" type="xs:string" /> <xs:element name="ReceitasProprias" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="ReceitasGerais" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="FinanciamentoUniaoEuropeia" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Emprestimos" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="FundosAlheios" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Total" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalAnoAnterior" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:schema>

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 20 de 113

DOREC - Demonstração de Execução Orçamental da Receita

Esta demonstração obedece ao seguinte modelo:

Layout 3 - Demonstração de Execução Orçamental da Receita

No preenchimento da Demonstração de Execução Orçamental da Receita identificada acima, a informação em

linha deve cumprir as classificações orçamentais ao nível mais detalhado vigentes à data.

Periodicidade

A Demonstração de Execução Orçamental da Receita tem duas periodicidades de envio:

Semanal

Mensal

Relativamente à periodicidade semanal deve ser considerado o seguinte:

Regra geral: As semanas deverão ter início à 2.ª feira e terminar no domingo (perfazendo 7 dias). Prazo para o

envio dos ficheiros: nos dois dias úteis seguintes, ou seja, até à 3.ª feira da semana seguinte (caso 3.ª feira

seja feriado, o prazo termina na 4.ª feira).

Exceção: O primeiro e último reporte do ano poderão corresponder a um período maior ou mais pequeno,

caso o primeiro dia do ano não coincida com 2.ª feira ou o último dia do ano não coincida com domingo.

Assim,

Primeiro reporte do ano:

o Deverá ser considerada a informação desde o dia 1 de janeiro até ao segundo domingo

seguinte, caso o dia 1 de janeiro não coincida com 2.ª feira. Por exemplo, se o dia 1 de janeiro

coincidir com uma quarta-feira, então o período irá terminar no dia 12 de janeiro.

o Prazo: mantém-se o mesmo prazo da regra geral. Os ficheiros devem ser enviados nos dois

dias úteis seguintes, ou seja, até à 3ª feira da semana seguinte.

o Neste caso, os ficheiros com periodicidade semanal deverão identificar este primeiro reporte

preenchendo o campo período com 02 e não com 01.

Último reporte do ano:

Emitidos Pagos Períodos

anteriores

Período

correnteTotal

(n+1) (n+2) (n+3) (n+4)Períodos

seguintes

Receita corrente

Receita de capital

Total

DOREC - Demonstração de Execução Orçamental da RECeita

Liquidações de períodos futuros

Receitas

cobradas

brutas

Reembolsos e

restituiçõesReceitas cobradas líquidas Receitas

por cobrar

no final do

período

Recebimentos

diferidosClassificações

orçamentais

detalhadas

Receitas

liquidadas

Liquidações

anuladas

Previsões

por

liquidar

Previsões

corrigidas

Receitas

por cobrar

de períodos

anteriores

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 21 de 113

o Caso a última semana do ano corresponda apenas a 1 dia útil, ou seja, se o dia 31 de

dezembro coincidir com 2ª feira, então a informação deste dia deverá ser integrada nos

ficheiros relativos à penúltima semana do ano e ser enviada até à 4ª feira seguinte (dia 2 de

janeiro ano seguinte).

o Caso a última semana do ano corresponda a 2 ou mais dias úteis, ou seja, se o dia 31 de

dezembro coincidir com um dia diferente de 2ª feira, então estes dias corresponderão a uma

semana autónoma e a informação deverá ser enviada nos dois dias úteis seguintes.

No que respeita à periodicidade mensal, devem ser enviados 14 períodos, sempre com informação

acumulada ao período em referência:

Períodos 01 a 12 com correspondência aos meses de janeiro a dezembro;

Período 13 abrangendo os movimentos de regularização antes do encerramento da contabilidade

orçamental;

Período 14 após os movimentos de encerramento da contabilidade orçamental.

Deve ser consultada a tabela onde estão descritos os valores admissíveis para o atributo [Periodicidade]

www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodicidade.xml.

A estrutura de recolha de informação é composta por três secções de dados, o cabeçalho onde é descrita a

informação de contexto, o resumo onde é caracterizada a informação de resumo e a secção dos registos da

demonstração propriamente dita.

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 22 de 113

Esquema 4 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo à DOREC

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 23 de 113

Esquema 4.1 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo à Demonstração de Execução Orçamental da Receita

(DOREC)

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 24 de 113

A seguinte estrutura compõe o esquema XSD da Demonstração de Execução Orçamental da Receita (DOREC):

<?xml version="1.0" encoding="utf-8"?> <xs:schema xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance" attributeFormDefault="unqualified" elementFormDefault="qualified" xmlns:xs="http://www.w3.org/2001/XMLSchema"> <xs:include schemaLocation="http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/Schemas/TiposDadosS3CP.xsd"/> <xs:element name="DOREC"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Cabecalho"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Entidade" type="stringNum4Ou9" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--Código de entidade com 4 digitos (aplicável às entidades da AC) ou 9 digitos (NIF, aplicável às entidades da AL, AR e SS). --> <xs:element name="Data" type="xs:dateTime" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--A data tem o seguinte formato AAAA-MM-DDThh:mm:ss--> <xs:element name="Ano" type="ano" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--valor inteiro maior que 2010--> <xs:element name="Periodicidade" type="stringMaiusculas1" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodicidade.xml --> <xs:element name="Periodo" type="stringNum2" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodo.xml --> <xs:element name="PlanoContasLocal" type="xs:string" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <xs:element name="Teste" type="xs:boolean" minOccurs="1" maxOccurs="1"/> <!-- Recebe o Valor true caso se trate de um teste, false caso contrário. --> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="Resumo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="ResumoPorTipoDespesaReceita"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="TipoReceitaDespesa" type="xs:integer" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/TipoReceitaDespesa.xml --> <xs:element name="TotalPrevisoesCorrigidas" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalPrevisoesPorLiquidar" type="decimalS3CP" />

<xs:element name="TotalReceitasPorCobrarDePeriodosAnteriores" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalReceitasLiquidadas" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalLiquidacoesAnuladas" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalReceitasCobradasBrutas" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalReembolsosRestituicoesEmitidos" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalReembolsosRestituicoesPagos" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalReceitasCobradasLiquidasDePeriodosAnteriores" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalReceitasCobradasLiquidasDoPeriodoCorrente" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalGeralReceitasCobradasLiquidas" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalRecebimentosDiferidos" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalReceitasPorCobrarFinalDoPeriodo" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalLiquidacoesDePeriodosFuturosAnoNmais1" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalLiquidacoesDePeriodosFuturosAnoNmais2" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalLiquidacoesDePeriodosFuturosAnoNmais3" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalLiquidacoesDePeriodosFuturosAnoNmais4" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalLiquidacoesDePeriodosFuturosAnosSeguintes" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="Registos"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="Registo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Organica" type="stringNum9" /> <!--ex.: 021040500--> <xs:element name="Programa" type="stringNum3" /> <!--ex.: 014--> <xs:element name="Medida" type="stringNum3" /> <!--ex.: 001--> <xs:element name="FonteFinanciamento" type="stringNum3" /> <!--ex.: 111--> <xs:element name="Economica" type="stringAlfaNum10" /> <!--ex.: 0508060101--> <xs:element name="Atividade" type="stringNum3" /> <xs:element name="Projeto" type="stringNum5" /> <xs:element name="Regionalizacao" type="stringNum5" /> <xs:element name="TipoReceitaDespesa" type="xs:integer" /> <!--ex.: 1--> <!-- http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/TipoReceitaDespesa.xml --> <xs:element name="PrevisoesCorrigidas" type="decimalS3CP" />

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 25 de 113

<xs:element name="PrevisoesPorLiquidar" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="ReceitasPorCobrarDePeriodosAnteriores" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="ReceitasLiquidadas" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="LiquidacoesAnuladas" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="ReceitasCobradasBrutas" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="ReembolsosRestituicoesEmitidos" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="ReembolsosRestituicoesPagos" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="ReceitasCobradasLiquidasDePeriodosAnteriores" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="ReceitasCobradasLiquidasDoPeriodoCorrente" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="ReceitasCobradasLiquidasTotal" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="RecebimentosDiferidos" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="ReceitasPorCobrarFinalDoPeriodo" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="LiquidacoesDePeriodosFuturosAnoNmais1" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="LiquidacoesDePeriodosFuturosAnoNmais2" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="LiquidacoesDePeriodosFuturosAnoNmais3" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="LiquidacoesDePeriodosFuturosAnoNmais4" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="LiquidacoesDePeriodosFuturosAnosSeguintes" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:schema>

DODES - Demonstração de Execução Orçamental da Despesa

Esta demonstração obedece ao seguinte modelo:

Layout 4 - Demonstração de Execução Orçamental da Despesa

No preenchimento da Demonstração de Execução Orçamental da Despesa identificada acima, a informação

em linha deve cumprir as classificações orçamentais ao nível mais detalhado vigentes à data.

Emitidas RecebidasPeríodos

anteriores

Período

correnteTotal

[1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9] [10] [11] [12] [13] [14]=[12]+[13]

Despesa corrente

Despesa de capital

[15]=[7]-[8] [16]=[8]-[14] (n+1) (n+2) (n+3) (n+4)Períodos

seguintes(n+1) (n+2) (n+3) (n+4)

Períodos

seguintes

…

Reposições abatidas aos

pagamentosDespesas pagas líquidas

…

Total

Compromissos a

transitar

Obrigações

por pagar

Dotações

disponíveisCabimentos Compromissos Obrigações

Despesas

pagas

brutas

Despesas por

pagar de

períodos

anteriores

Dotações

corrigidas DescativosCativos

Compromissos assumidos para períodos futuros Obrigações para períodos futuros

Rubrica Descrição

DODES - Demonstração de Execução Orçamental da DESpesa

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 26 de 113

Periodicidade

A Demonstração de Execução Orçamental da Despesa tem duas periodicidades de envio:

Semanal

Mensal

Relativamente à periodicidade semanal deve ser considerado o seguinte:

Regra geral: As semanas deverão ter início à 2.ª feira e terminar no domingo (perfazendo 7 dias). Prazo para o

envio dos ficheiros: nos dois dias úteis seguintes, ou seja, até à 3.ª feira da semana seguinte (caso 3.ª feira

seja feriado, o prazo termina na 4.ª feira).

Exceção: O primeiro e último reporte do ano poderão corresponder a um período maior ou mais pequeno,

caso o primeiro dia do ano não coincida com 2.ª feira ou o último dia do ano não coincida com domingo.

Assim,

Primeiro reporte do ano:

o Deverá ser considerada a informação desde o dia 1 de janeiro até ao segundo domingo

seguinte, caso o dia 1 de janeiro não coincida com 2.ª feira. Por exemplo, se o dia 1 de janeiro

coincidir com uma quarta-feira, então o período irá terminar no dia 12 de janeiro.

o Prazo: mantém-se o mesmo prazo da regra geral. Os ficheiros devem ser enviados nos dois

dias úteis seguintes, ou seja, até à 3ª feira da semana seguinte.

o Neste caso, os ficheiros com periodicidade semanal deverão identificar este primeiro reporte

preenchendo o campo período com 02 e não com 01.

Último reporte do ano:

o Caso a última semana do ano corresponda apenas a 1 dia útil, ou seja, se o dia 31 de

dezembro coincidir com 2ª feira, então a informação deste dia deverá ser integrada nos

ficheiros relativos à penúltima semana do ano e ser enviada até à 4ª feira seguinte (dia 2 de

janeiro ano seguinte).

o Caso a última semana do ano corresponda a 2 ou mais dias úteis, ou seja, se o dia 31 de

dezembro coincidir com um dia diferente de 2ª feira, então estes dias corresponderão a uma

semana autónoma e a informação deverá ser enviada nos dois dias úteis seguintes.

No que respeita à periodicidade mensal, devem ser enviados 14 períodos, sempre com informação

acumulada ao período em referência:

Períodos 01 a 12 com correspondência aos meses de janeiro a dezembro;

Período 13 abrangendo os movimentos de regularização antes do encerramento da contabilidade

orçamental;

Período 14 após os movimentos de encerramento da contabilidade orçamental.

Deve ser consultada a tabela onde estão descritos os valores admissíveis para o atributo [Periodicidade]

www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodicidade.xml.

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A estrutura de recolha de informação é composta por três secções de dados, o cabeçalho onde é descrita a

informação de contexto, o resumo onde é caracterizada a informação de resumo e a secção dos registos da

demonstração propriamente dita. Esquema 5 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo à DODES

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 28 de 113

Esquema 5.1- Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo à DODES

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 29 de 113

A seguinte estrutura compõe o esquema XSD da Demonstração de Execução Orçamental da Despesa (DODES):

<?xml version="1.0" encoding="utf-8"?> <xs:schema xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance" attributeFormDefault="unqualified" elementFormDefault="qualified" xmlns:xs="http://www.w3.org/2001/XMLSchema"> <xs:include schemaLocation="http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/Schemas/TiposDadosS3CP.xsd"/> <xs:element name="DODES"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Cabecalho"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Entidade" type="stringNum4Ou9" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--Código de entidade com 4 digitos (aplicável às entidades da AC) ou 9 digitos (NIF, aplicável às entidades da AL, AR e SS). --> <xs:element name="Data" type="xs:dateTime" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--A data tem o seguinte formato AAAA-MM-DDThh:mm:ss--> <xs:element name="Ano" type="ano" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--valor inteiro maior que 2010--> <xs:element name="Periodicidade" type="stringMaiusculas1" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!-- Consultar tabela de Periodicidade http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodicidade.xml --> <xs:element name="Periodo" type="stringNum2" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!-- Consultar tabela Periodos http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodo.xml --> <xs:element name="PlanoContasLocal" type="xs:string" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <xs:element name="Teste" type="xs:boolean" minOccurs="1" maxOccurs="1"/> <!-- Recebe o Valor true caso se trate de um teste, false caso contrário. --> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="Resumo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="ResumoPorTipoDespesaReceita"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="TipoReceitaDespesa" type="xs:integer" /> <!-- Consultar tabela de Tipos de Receita ou Despesa http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/TipoReceitaDespesa.xml --> <xs:element name="TotalDespesasPorPagarPeriodosAnteriores" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDotacoesCorrigidas" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalCativos" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDescativos" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDotacoesDisponiveis" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalCabimentos" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalCompromissos" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalObrigacoes" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDespesasPagasBrutas" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalReposicoesAbatidasAosPagamentosEmitidas" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalReposicoesAbatidasAosPagamentosRecebidas" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDespesasPagasLiquidasDePeriodosAnteriores" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDespesasPagasLiquidasDoPeriodoCorrente" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalGeralDespesasPagasLiquidas" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalCompromissosATransitar" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalObrigacoesPorPagar" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalCompromissosAssumidosParaPeriodosFuturosAnoNmais1" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalCompromissosAssumidosParaPeriodosFuturosAnoNmais2" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalCompromissosAssumidosParaPeriodosFuturosAnoNmais3" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalCompromissosAssumidosParaPeriodosFuturosAnoNmais4" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalCompromissosAssumidosParaPeriodosFuturosAnosSeguintes" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalObrigacoesParaPeriodosFuturosAnoNmais1" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalObrigacoesParaPeriodosFuturosAnoNmais2" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalObrigacoesParaPeriodosFuturosAnoNmais3" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalObrigacoesParaPeriodosFuturosAnoNmais4" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalObrigacoesParaPeriodosFuturosAnosSeguintes" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="Registos"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="Registo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Organica" type="stringNum9" /><!--ex.: 021040500--> <xs:element name="Funcional" type="stringNum3" /><!--ex.: 114--> <xs:element name="Programa" type="stringNum3" /><!--ex.: 014--> <xs:element name="Medida" type="stringNum3" /><!--ex.: 001--> <xs:element name="FonteFinanciamento" type="stringNum3" /><!--ex.: 111--> <xs:element name="Economica" type="stringAlfaNum10" /> <--ex.: 0508060101--> <xs:element name="Atividade" type="stringNum3" />

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 30 de 113

<!--ex.: 202 preencher com 000 caso não se aplique--> <xs:element name="Projeto" type="stringNum5" /> <!--ex.: 00000 preencher com 00000 caso não se aplique--> <xs:element name="Regionalizacao" type="stringNum5" /> <!--ex.: 00000 preencher com 000000 caso não se aplique--> <xs:element name="TipoReceitaDespesa" type="xs:integer" /> <!--ex.: 1--> <!-- Consultar tabela de Tipos de Receita ou Despesa http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/TipoReceitaDespesa.xml --> <xs:element name="DespesasPorPagarPeriodosAnteriores" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="DotacoesCorrigidas" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Cativos" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Descativos" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="DotacoesDisponiveis" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Cabimentos" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Compromissos" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Obrigacoes" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="DespesasPagasBrutas" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="ReposicoesAbatidasAosPagamentosEmitidas" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="ReposicoesAbatidasAosPagamentosRecebidas" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="DespesasPagasLiquidasDePeriodosAnteriores" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="DespesasPagasLiquidasDoPeriodoCorrente" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="DespesasPagasLiquidasTotal" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="CompromissosATransitar" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="ObrigacoesPorPagar" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="CompromissosAssumidosParaPeriodosFuturosAnoNmais1" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="CompromissosAssumidosParaPeriodosFuturosAnoNmais2" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="CompromissosAssumidosParaPeriodosFuturosAnoNmais3" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="CompromissosAssumidosParaPeriodosFuturosAnoNmais4" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="CompromissosAssumidosParaPeriodosFuturosAnosSeguintes" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="ObrigacoesParaPeriodosFuturosAnoNmais1" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="ObrigacoesParaPeriodosFuturosAnoNmais2" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="ObrigacoesParaPeriodosFuturosAnoNmais3" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="ObrigacoesParaPeriodosFuturosAnoNmais4" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="ObrigacoesParaPeriodosFuturosAnosSeguintes" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:schema>

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 31 de 113

DTAS - Dívidas a Terceiros por Antiguidade de Saldos

Esta demonstração obedece ao seguinte modelo:

Layout 5 - Dívidas a Terceiros por Antiguidade de Saldos

No preenchimento do mapa Dívidas a Terceiros por Antiguidade de Saldos identificado acima, deverá ter-se em consideração os seguintes requisitos:

A coluna “dívida vincenda” deverá considerar também as obrigações já registadas no passivo no subsistema da contabilidade financeira e a pagar em períodos futuros. A comunicação da informação que constitui o layout acima apresentado poderá ser efetuado a partir do subsistema da contabilidade orçamental desde que venha a associar-se a data de vencimento da fatura ou documento equivalente à obrigação orçamental (movimentação da conta 0271 da NCP26) reconhecida em paralelo nas contas a pagar do subsistema da contabilidade financeira. Os acordos de pagamento devem dar origem ao registo de uma outra data de vencimento da obrigação nos

termos do acordo de pagamento passando a relevar para o conteúdo do layout acima apresentado na coluna

de dívida vincenda, podendo dar origem à anulação de compromissos e obrigações do período no subsistema

da contabilidade orçamental e ao registo de compromissos e obrigações de períodos futuros.

A coluna de “exceções” representa obrigações que constituem contas a pagar, mas não pagamentos em

atraso porque, de acordo com o conceito de pagamentos em atraso da Lei dos Compromissos e Pagamentos

em Atraso e do decreto-lei que a regulamenta, não relevam para aquele conceito, o caso, por exemplo, de

situações em litígio judicial.

Pagamentos em

atraso

Curto prazo

[A]

Médio/

Longo prazo

[B]

< 90

[1]

[90 - 180[

[2]

[180 - 365]

[3]

> 365 dias

[4] [E]=[2]+[3]+[4]-[D]

Curto prazo

[F]=[A]+[C]

Médio/

Longo prazo

[G]= [B]

SOMA

[H]=[F]+[G]

Despesas CorrentesDespesas com Pessoal

0101 Remunerações Certas e Permanentes0102 Abonos Variáveis ou Eventuais0103 Segurança Social das quais:

010301 ; 010302 Encargos com a SaúdeADSE e outros da APOutros sectores fora da AP

010305 Contribuições de segurança social010305 A0 A0 CGA010305 A0 B0 Segurança Social - Regime Geral010305 A0 C0 Outras

010303; 010304, 010306 a 010310 Outras02 Aquisições de Bens e Serviços03 Juros e outros encargos04 Transferências Correntes

0403 a 0406 Administrações Públicas0401; 0402; 0407 a 0409 Outras Transferências correntes

05 Subsídios06 Outras Despesas Correntes

Despesas de Capital07 Aquisições de Bens de Capital08 Transferências de Capital

0803 a 0806 Administrações Públicas0801; 0802; 0807 a 0809 Outras Transferências de Capital

09 Aquisição de ativos financeiros10 Reembolsos de passivos financeiros11 Outras Despesas de Capital

Soma

010301; 010302

Exceções

[D]

Total dívida

por natureza da despesaClassificação Económica

associada a cada uma das

rubricas do DTAS

Descrição

Dívida vincendaIntervalos de Antiguidade da dívida vencida

(em dias) [C]

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 32 de 113

Periodicidade

Devem ser enviados 14 períodos, sempre com informação acumulada ao período em referência:

Períodos 01 a 12 com correspondência aos meses de janeiro a dezembro;

Período 13 abrangendo os movimentos de regularização antes do encerramento da contabilidade

orçamental;

Período 14 após os movimentos de encerramento da contabilidade orçamental.

Deve ser consultada a tabela onde estão descritos os valores admissíveis para o atributo [Periodicidade]

www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodicidade.xml.

A estrutura de recolha de informação é composta por três secções de dados, o cabeçalho onde é descrita a

informação de contexto, o resumo onde são caracterizadas as rubricas de resumo e a secção dos registos da

demonstração propriamente dita.

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 33 de 113

Esquema 6 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo às DTAS

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 34 de 113

Esquema 6.1 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo às DTAS

A seguinte estrutura compõe o esquema XSD do ficheiro relativo às Dívidas a Terceiros por Antiguidade de

Saldos (DTAS):

<?xml version="1.0" encoding="utf-8"?> <xs:schema xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance" attributeFormDefault="unqualified" elementFormDefault="qualified" xmlns:xs="http://www.w3.org/2001/XMLSchema"> <xs:include schemaLocation="http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/Schemas/TiposDadosS3CP.xsd"/> <xs:element name="DTAS"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Cabecalho"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Entidade" type="stringNum4Ou9" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--Código de entidade com 4 digitos (aplicável às entidades da AC) ou 9 digitos (NIF, aplicável às entidades da AL, AR e SS). --> <xs:element name="Data" type="xs:dateTime" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--A data tem o seguinte formato AAAA-MM-DDThh:mm:ss--> <xs:element name="Ano" type="ano" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--valor inteiro maior que 2010--> <xs:element name="Periodicidade" type="stringMaiusculas1" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodicidade.xml --> <xs:element name="Periodo" type="stringNum2" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!-- Consultar tabela de Periodos http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodo.xml --> <xs:element name="PlanoContasLocal" type="xs:string" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <xs:element name="Teste" type="xs:boolean" minOccurs="1" maxOccurs="1"/> <!-- Recebe o Valor true caso se trate de um teste, false caso contrário. --> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element>

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 35 de 113

<xs:element name="Resumo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="ResumoMacroRubrica"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="MacroRubrica" type="xs:string" /> <!-- Consultar tabela de Rubricas http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasPDA.xml --> <xs:element name="TotalDividaVincendaCurtoPrazo" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDividaVincendaMedioLongoPrazo" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalIntervalosAntiguidadeDividaVencidaMenor90Dias" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalIntervalosAntiguidadeDividaVencidaDe90a180Dias" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalIntervalosAntiguidadeDividaVencidaDe180a365Dias" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalIntervalosAntiguidadeDividaVencidaMaior365Dias" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalExcecoes" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalPagamentosEmAtraso" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDividaPorNaturezaDespesaCurtoPrazo" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDividaPorNaturezaDespesaMedioLongoPrazo" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalGeralDividaPorNaturezaDespesa" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="ResumoRubricaAgregadora"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <!-- Consultar tabela de Rubricas http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasPDA.xml --> <xs:element name="MacroRubrica" type="xs:string" /> <!-- Consultar tabela de Rubricas http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasPDA.xml --> <xs:element name="TotalDividaVincendaCurtoPrazo" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDividaVincendaMedioLongoPrazo" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalIntervalosAntiguidadeDividaVencidaMenor90Dias" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalIntervalosAntiguidadeDividaVencidaDe90a180Dias" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalIntervalosAntiguidadeDividaVencidaDe180a365Dias" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalIntervalosAntiguidadeDividaVencidaMaior365Dias" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalExcecoes" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalPagamentosEmAtraso" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDividaPorNaturezaDespesaCurtoPrazo" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDividaPorNaturezaDespesaMedioLongoPrazo" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalGeralDividaPorNaturezaDespesa" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="Registos"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="Registo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Rubrica" type="xs:string" /> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <xs:element name="MacroRubrica" type="xs:string" /> <xs:element name="DividaVincendaCurtoPrazo" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="DividaVincendaMedioLongoPrazo" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="IntervalosAntiguidadeDividaVencidaMenor90Dias" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="IntervalosAntiguidadeDividaVencidaDe90a180Dias" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="IntervalosAntiguidadeDividaVencidaDe180a365Dias" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="IntervalosAntiguidadeDividaVencidaMaior365Dias" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Excecoes" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="PagamentosEmAtraso" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDividaPorNaturezaDespesaCurtoPrazo" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDividaPorNaturezaDespesaMedioLongoPrazo" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDividaPorNaturezaDespesa" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:schema>

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 36 de 113

BLC – Balanço

Esta demonstração obedece ao seguinte modelo:

Layout 6 - Balanço

ATIVO

Ativo não corrente

43+453+450+4553-4590-4593-45953 Ativos fixos tangíveis

42+452+455-4592-45952 Propriedades de investimento

44+454+4554-4594-45954 Ativos intangíveis

372+3922 Ativos biológicos

4111+4112+4121+4122+4131+4132+4141+

4511+45511-4191-45911-459511Participações financeiras

20322 Devedores por empréstimos bonificados e subsídios reembolsáveis

266+26811+26821-2694 Acionistas/sócios/associados

4113+4123+4133+4142+415-4192-

4193+4512+45512-45912-459512 Outros ativos financeiros

2741 Ativos por impostos diferidos

Ativo corrente

32+33+34+35+36+391 Inventários

371+3921 Ativos biológicos

201+205 Devedores por transferências e subsídios não reembolsáveis

2031+20321 Devedores por empréstimos bonificados e subsídios reembolsáveis

211+212+213+214+215-219 Clientes, contribuintes e utentes

2412+2413+2414+2415+2417+2431+2432+

24341+2437+2438Estado e Outros Entes Públicos

261+262+263+26811+26821-2691-2692-2693 Acionistas/sócios/associados

228+232++2701+2713+2720+2721+2772+

2781+2091+27891-229-239-279Outras contas a receber

281 Diferimentos

1411+1421+1422+1423+1424+14291-19 Ativos financeiros detidos para negociação

1431 Outros ativos financeiros

11+12+13 Caixa e depósitos

Total do ativo

PATRIMÓNIO LÍQUIDO

51 Património/Capital

52 Ações (quotas) próprias

53 Outros instrumentos de capital próprio

54 Prémios de emissão

55 Reservas

56 Resultados transitados

57 Ajustamentos em ativos financeiros

58 Excedentes de revalorização

59 Outras variações no património líquido

818 Resultado líquido do período

89 Dividendos antecipados

Só nas demonstrações financeiras consolidadas Interesses que não controlam

PASSIVO

Passivo não corrente

29 Provisões

20422+25 Financiamentos obtidos

2711+2712 Fornecedores de investimentos

273 Responsabilidades por benefícios pós-emprego

2742 Passivos por impostos diferidos

237 Outras contas a pagar

Passivo corrente

202+206 Credores por transferências e subsídios não reembolsáveis concedidos

221+222+225 Fornecedores

218+276 Adiantamentos de clientes, contribuintes e utentes

2411+2416+242+2433+24342+2436+2439+

244+245+246+249Estado e outros entes públicos

264+265+26812+26822 Acionistas/sócios/associados

2041+20421+25 Financiamentos obtidos

2711+2712 Fornecedores de investimentos

2092+231+238+2702+2722+275+2782+2783

+2784+27892Outras contas a pagar

282 Diferimentos

1412+14292 Passivos financeiros detidos para negociação

1432+2771 Outros passivos financeiros

Total do Passivo

Total do Património Líquido e Passivo

RUBRICAS NOTAS

DATAS

XX/N XX/N-1

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 37 de 113

A tabela de rubricas e contas do ficheiro BLC que contém as contas que contribuem para cada uma das

rubricas deste ficheiro constam no endereço http://www.dgo.pt/Paginas/S3CP/TabelasFonte.aspx

Periodicidade

Devem ser enviados 14 períodos, sempre com informação acumulada ao período em referência:

Períodos 01 a 12 com correspondência aos meses de janeiro a dezembro;

Período 13 abrangendo os movimentos de regularização antes do apuramento dos resultados;

Período 14 após apuramento dos resultados.

Deve ser consultada a tabela onde estão descritos os valores admissíveis para o atributo [Periodicidade]

www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodicidade.xml.

A estrutura de recolha de informação é composta por três secções de dados, o cabeçalho onde é descrita a

informação de contexto, o resumo onde são caracterizadas as rubricas de resumo e a secção dos registos da

demonstração propriamente dita.

Esquema 7 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo ao BLC

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 38 de 113

A seguinte estrutura compõe o esquema XSD do Balanço (BLC):

<?xml version="1.0" encoding="utf-8"?> <xs:schema xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance" attributeFormDefault="unqualified" elementFormDefault="qualified" xmlns:xs="http://www.w3.org/2001/XMLSchema"> <xs:include schemaLocation="http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/Schemas/TiposDadosS3CP.xsd"/> <xs:element name="BLC"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Cabecalho"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Entidade" type="stringNum4Ou9" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--Código de entidade com 4 digitos (aplicável às entidades da AC) ou 9 digitos (NIF, aplicável às entidades da AL, AR e SS). --> <xs:element name="Data" type="xs:dateTime" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--A data tem o seguinte formato AAAA-MM-DDThh:mm:ss--> <xs:element name="Ano" type="ano" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--valor inteiro maior que 2010--> <xs:element name="Periodicidade" type="stringMaiusculas1" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodicidade.xml --> <xs:element name="Periodo" type="stringNum2" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodo.xml --> <xs:element name="PlanoContasLocal" type="xs:string" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <xs:element name="Teste" type="xs:boolean" minOccurs="1" maxOccurs="1"/> <!-- Recebe o Valor true caso se trate de um teste, false caso contrário. --> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="Resumo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="ResumoMacroRubrica"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="MacroRubrica" type="xs:string" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasBLC.xml --> <xs:element name="Notas" minOccurs ="0" type="xs:string" /> <xs:element name="TotalAnoCorrente" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalAnoAnterior" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="ResumoRubricaAgregadora"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasBLC.xml --> <xs:element name="MacroRubrica" type="xs:string" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasBLC.xml --> <xs:element name="Notas" minOccurs ="0" type="xs:string" /> <xs:element name="TotalAnoCorrente" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalAnoAnterior" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="Registos"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="Registo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Rubrica" type="xs:string" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasBLC.xml --> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasBLC.xml --> <xs:element name="MacroRubrica" type="xs:string" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasBLC.xml --> <xs:element name="Notas" minOccurs ="0" type="xs:string" /> <xs:element name="ValorAnoCorrente" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="ValorAnoAnterior" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:schema>

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 39 de 113

DR - Demonstração dos Resultados por Natureza

Esta demonstração obedece ao seguinte modelo:

Layout 7 - Demonstração dos Resultados por Natureza

A tabela de rubricas e contas do ficheiro DR que contém as contas que contribuem para cada uma das

rubricas deste ficheiro consta no endereço http://www.dgo.pt/Paginas/S3CP/TabelasFonte.aspx

Periodicidade

Devem ser enviados 14 períodos, sempre com informação acumulada ao período em referência:

Períodos 01 a 12 com correspondência aos meses de janeiro a dezembro;

Período 13 abrangendo os movimentos de regularização antes do apuramento dos resultados;

Período 14 após apuramento dos resultados.

Deve ser consultada a tabela onde estão descritos os valores admissíveis para o atributo [Periodicidade]

www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodicidade.xml.

70 Impostos, contribuições e taxas + +

71 Vendas + +

72 Prestações de serviços e concessões + +

75 Transferências e subsídios correntes obtidos + +

73 Variações nos inventários da produção + / - + / -

74 Trabalhos para a própria entidade + +

61 Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas - -

62 Fornecimentos e serviços externos - -

63 Gastos com pessoal - -

60 (exceto 603) Transferências e subsídios concedidos - -

603 Prestações sociais - -

652-7622 Imparidade de inventarios (perdas/reversões) - / + - / +

651-7621 Imparidade de dívidas a receber (perdas/reversões) - / + - / +

67-763 Provisões (aumentos/reduções) - / + - / +

653+657-7623-7627 Imparidade de investimentos não depreciáveis/amortizáveis (perdas/reversões) - / + - / +

77-66 Aumentos/reduções de justo valor + / - + / -

78 Outros rendimentos e ganhos + +

68 Outros gastos e perdas - -

Resultados antes de depreciações e gastos de financiamento = =

64-761 Gastos/reversões de depreciação e amortização - / + - / +

654+655+656-7624-7625-7626 Imparidade de investimentos depreciáveis/amortizáveis (perdas/reversões) - / + - / +

Resultado operacional (antes de gastos de financiamento) = =

79 Juros e rendimentos similares obtidos + +

69 Juros e gastos similares suportados - -

Resultado antes de impostos = =

812 Imposto sobre o rendimento - / + - / +

Resultado líquido do período = =

RENDIMENTOS E GASTOS NOTAS

PERÍODOS

XX/N XX/N-1

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 40 de 113

A estrutura de recolha de informação é composta por três secções de dados, o cabeçalho onde é descrita a

informação de contexto, o resumo onde são caracterizadas as rubricas de resumo e a secção dos registos da

demonstração propriamente dita.

Esquema 8 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo à DR

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 41 de 113

A seguinte estrutura compõe o esquema XSD da Demonstração dos Resultados por Natureza (DR):

<?xml version="1.0" encoding="utf-8"?> <xs:schema xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance" attributeFormDefault="unqualified" elementFormDefault="qualified" xmlns:xs="http://www.w3.org/2001/XMLSchema"> <xs:include schemaLocation="http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/Schemas/TiposDadosS3CP.xsd"/> <xs:element name="DR" > <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Cabecalho"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Entidade" type="stringNum4Ou9" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--Código de entidade com 4 digitos (aplicável às entidades da AC) ou 9 digitos (NIF, aplicável às entidades da AL, AR e SS). --> <xs:element name="Data" type="xs:dateTime" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--A data tem o seguinte formato AAAA-MM-DDThh:mm:ss--> <xs:element name="Ano" type="ano" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--valor inteiro maior que 2010--> <xs:element name="Periodicidade" type="stringMaiusculas1" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodicidade.xml --> <xs:element name="Periodo" type="stringNum2" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodo.xml --> <xs:element name="PlanoContasLocal" type="xs:string" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <xs:element name="Teste" type="xs:boolean" minOccurs="1" maxOccurs="1"/> <!-- Recebe o Valor true caso se trate de um teste, false caso contrário. --> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="Resumo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="RubricasAgregadoras"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <xs:element name="Notas" minOccurs="0" type="xs:string" /> <xs:element name="TotalAnoCorrente" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalAnoAnterior" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="DemonstracaoResultados"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="Registo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Rubrica" type="xs:string" /> <xs:element name="Notas" minOccurs="0" type="xs:string" /> <xs:element name="ValorAnoCorrente" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="ValorAnoAnterior" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:schema>

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 42 de 113

DAPL - Demonstração das Alterações no Património Liquido

Esta demonstração obedece ao seguinte modelo:

Layout 8 - Demonstração das Alterações no Património Liquido

Periodicidade

Devem ser enviados 14 períodos, sempre com informação acumulada ao período em referência:

Períodos 01 a 12 com correspondência aos meses de janeiro a dezembro;

Período 13 abrangendo os movimentos de regularização antes do apuramento dos resultados;

Período 14 após apuramento dos resultados.

Deve ser consultada a tabela onde estão descritos os valores admissíveis para o atributo [Periodicidade]

www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodicidade.xml.

DAPL - Demonstração das Alterações no Património Líquido

Capital/

Património

Realizado

Outros

instrumentos

de capital

próprio

Reservas

legais

Reservas

decorrentes da

transferência de

ativos

Outras

reservas

Resultados

transitados

Ajustamentos em

ativos financeiros

Excedentes de

revalorização

Outras

variações no

património

líquido

Resultado

líquido do

período

TOTAL

POSIÇÃO NO INÍCIO DO PERÍODO (1)

ALTERAÇÕES NO PERÍODO

Primeira adopção de novo referencial contabilístico

Alterações de políticas contabilísticas

Diferenças de conversão de demonstrações financeiras

Realização do excedente de revalorização

Excedentes de revalorização e respectivas variações

Outras alterações reconhecidas no Património Líquido

(2)

RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO (3)

RESULTADO INTEGRAL (4)=(2)+(3)

OPERAÇÕES COM DETENTORES DE CAPITAL NO PERÍODO

Realizações de capital/património

Entradas para cobertura de perdas

Outras operações

(5)

POSIÇÃO NO FIM DO PERÍODO (6)=(1)+(2)+(3)+(5)

Total do

património

líquido

Descrição Notas

Património Líquido atribuído aos detentores do Património Líquido da entidade-mãe

Interesses que

não controlam

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 43 de 113

A estrutura de recolha de informação é composta por duas secções de dados, o cabeçalho onde é descrita a

informação de contexto e a secção dos registos da demonstração propriamente dita.

Esquema 9 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo à DAPL

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 44 de 113

A seguinte estrutura compõe o esquema XSD da Demonstração das Alterações no Património Liquido (DAPL):

<?xml version="1.0" encoding="utf-8"?> <xs:schema xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance" attributeFormDefault="unqualified" elementFormDefault="qualified" xmlns:xs="http://www.w3.org/2001/XMLSchema"> <xs:include schemaLocation="http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/Schemas/TiposDadosS3CP.xsd"/> <xs:element name="DAPL"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Cabecalho"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Entidade" type="stringNum4Ou9" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--Código de entidade com 4 digitos (aplicável às entidades da AC) ou 9 digitos (NIF, aplicável às entidades da AL, AR e SS). --> <xs:element name="Data" type="xs:dateTime" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--A data tem o seguinte formato AAAA-MM-DDThh:mm:ss--> <xs:element name="Ano" type="ano" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--valor inteiro maior que 2010--> <xs:element name="Periodicidade" type="stringMaiusculas1" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/Dados/Periodicidade.xml --> <xs:element name="Periodo" type="stringNum2" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/Dados/Periodo.xml --> <xs:element name="PlanoContasLocal" type="xs:string" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <xs:element name="Teste" type="xs:boolean" minOccurs="1" maxOccurs="1"/> <!-- Recebe o valor true caso se trate de um teste, false caso contrário. --> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="Demonstracao"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="Registo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Rubrica" type="xs:string" /> <xs:element name="Notas" type="xs:string" /> <xs:element name="CapitalPatrimonioRealizado" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="OutrosInstrumentosCapitalProprio" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="ReservasLegais" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="ReservasDecorrentesTransferenciaAtivos" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="OutrasReservas" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="ResultadosTransitados" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="AjustamentosAtivosFinanceiros" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="ExcedentesRevalorizacao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="OutrasVariacoesPatrimonioLiquido" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="ResultadoLiquidoPeriodo" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Total" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="InteressesQueNaoControlam" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalPatrimonioLiquido" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:schema>

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 45 de 113

DFC - Demonstração dos Fluxos de Caixa

Esta demonstração obedece ao seguinte modelo:

Layout 9 - Demonstração dos Fluxos de Caixa

N N-1

Fluxos de caixa das atividades operacionaisRecebimentos de clientes + +Recebimentos de contribuintes + +Recebimentos de utentes + +Pagamentos a fornecedores - -Pagamentos ao pessoal - -

Caixa gerada pelas operações + / - + / -Outros recebimentos/pagamentos + / - + / -

Fluxos de caixa das atividades operacionais (a) + / - + / -

Fluxos de caixa das atividades de investimentoPagamentos respeitantes a:Ativos fixos tangíveis - -Activos intangíveis - -Propriedades de Investimento - -Investimentos financeiros - -Outros ativos - -Recebimentos provenientes de:Ativos fixos tangíveis + +Ativos intangíveis + +Propriedades de Investimento + +Investimentos financeiros + +Outros ativos + +Subsídios ao investimento + +Transferências de capital + +Juros e rendimentos similares + +Dividendos + +

Fluxos de caixa das atividades de investimento (b) - / + - / +

Fluxos de caixa das atividades de financiamentoRecebimentos provenientes de:Financiamentos obtidos + +Realizações de capital e de outros instrumentos de capital + +Cobertura de prejuízos + +Doações + +Outras operações de financiamento + +Pagamentos respeitantes a:Financiamentos obtidos - -Juros e gastos similares - -Dividendos - -Reduções de capital e de outros instrumentos de capital - -Outras operações de financiamento - -

Fluxos de caixa das atividades de financiamento (c) + / - + / -

Variação de caixa e seus equivalentes (a+b+c) + / - + / -Efeito das diferenças de câmbio + / - + / -Caixa e seus equivalentes no início do período + +Caixa e seus equivalentes no fim do período + +

CONCILIAÇÃO ENTRE CAIXA E SEUS EQUIVALENTES E SALDO DE GERÊNCIA

Caixa e seus equivalentes no início do período + +- Equivalentes a caixa no ínício do período - -- Variações cambiais de caixa no início do período - -= Saldo da gerência anterior + +De execução orçamental + +De operações de tesouraria + +Caixa e seus equivalentes no fim do período + +- Equivalentes a caixa no fim do período - -- Variações cambiais de caixa no fim do período - -= Saldo para a gerência seguinte + +De execução orçamental + +De operações de tesouraria + +

Rubricas NotasPeríodos

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 46 de 113

Periodicidade

Devem ser enviados 13 períodos, sempre com informação acumulada ao período em referência:

Períodos 01 a 12 com correspondência aos meses de janeiro a dezembro;

Período 13 abrangendo os movimentos de regularização antes do apuramento dos resultados,

devendo ser consistente com o balanço relativo ao período 14.

Deve ser consultada a tabela onde estão descritos os valores admissíveis para o atributo [Periodicidade]

www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodicidade.xml.

A estrutura de recolha de informação é composta por três secções de dados, o cabeçalho onde é descrita a

informação de contexto, o resumo onde são caracterizadas as rubricas de resumo e a secção dos registos da

demonstração propriamente dita.

Esquema 10 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo à DFC

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 47 de 113

A seguinte estrutura compõe o esquema XSD da Demonstração dos Fluxos de Caixa (DFC):

<?xml version="1.0" encoding="utf-8"?> <xs:schema xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance" attributeFormDefault="unqualified" elementFormDefault="qualified" xmlns:xs="http://www.w3.org/2001/XMLSchema"> <xs:include schemaLocation="http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/Schemas/TiposDadosS3CP.xsd"/> <xs:element name="DFC"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Cabecalho"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Entidade" type="stringNum4Ou9" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--Código de entidade com 4 digitos (aplicável às entidades da AC) ou 9 digitos (NIF, aplicável às entidades da AL, AR e SS). --> <xs:element name="Data" type="xs:dateTime" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--A data tem o seguinte formato AAAA-MM-DDThh:mm:ss--> <xs:element name="Ano" type="ano" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--valor inteiro maior que 2010--> <xs:element name="Periodicidade" type="stringMaiusculas1" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!-- Consultar tabela de Periodicidade http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodicidade.xml --> <xs:element name="Periodo" type="stringNum2" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!-- Consultar tabela Periodos http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodo.xml --> <xs:element name="PlanoContasLocal" type="xs:string" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <xs:element name="Teste" type="xs:boolean" minOccurs="1" maxOccurs="1"/> <!-- Recebe o Valor true caso se trate de um teste, false caso contrário. --> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="Resumo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="ResumoRubricaAgregadora"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <xs:element name="Notas" minOccurs="0" type="xs:string" /> <xs:element name="TotalAnoCorrente" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalAnoAnterior" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="Registos"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="Registo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Rubrica" type="xs:string" /> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <xs:element name="Notas" minOccurs="0" type="xs:string" /> <xs:element name="ValorAnoCorrente" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="ValorAnoAnterior" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="RegistosConciliacao"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="Conciliacao"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Rubrica" type="xs:string" /> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <xs:element name="Notas" minOccurs="0" type="xs:string" /> <xs:element name="ValorAnoCorrente" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="ValorAnoAnterior" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:schema>

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 48 de 113

EC - Encargos Contratuais

Esta demonstração obedece ao seguinte modelo:

Layout 10 - Encargos Contratuais

A fonte de financiamento deverá ser preenchida de acordo com os seguintes grupos:

RP - Receitas próprias

RG - Receitas gerais

UE - Financiamento da UE

EMPR - Contração de empréstimos

FUNDOS ALHEIOS - Correspondem a operações de tesouraria

Encontra-se disponível no endereço http://www.dgo.pt/Paginas/S3CP/TabelasFonte.aspx a tabela com a

correspondência entre as fontes de financiamento previstas na Circular série A nº 1379 (anexo VI) e as fontes

de financiamento que devem constar deste mapa.

Encontra-se, igualmente, disponível no endereço http://www.dgo.pt/Paginas/S3CP/TabelasFonte.aspx a

tabela com a correspondência entre as classificações económicas previstas no Decreto-Lei nº 26/2002, de 14

de fevereiro e as rubricas que devem constar deste mapa.

CPV – Estrutura do sistema de classificação:

O CPV tem 10 carateres e é composto por uma sequência de nove números que podem começar por zero

seguidos de traço, seguido de um número de controlo.

O CPV contém um vocabulário principal e um vocabulário suplementar.

CPV

(a)

NIF

Forn.

N.º

Compr.

Data de

celebração

Valor do

contrato

Preço

contratual

Data de

conclusão

(inicial)

Data de

conclusão

(revista)

Número

do registoData

Fonte

Financimento

(b)

[N+1] [N+2] [N+3] [N+4]Anos

seguintes

[1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9] [11] [12] [13] [14] [15] [16] [17] [18] [19]

D1 Despesas com o pessoal

D11 Remunerações Certas e Permanentes

D12 Abonos Variáveis ou Eventuais

D13 Segurança social

D2 Aquisição de bens e serviços

D3 Juros e outros encargos

D4 Transferências correntes

D41 Administrações Públicas

D411 Administração Central - Estado

D412 Administração Central - Outras entidades

D413 Segurança Social

D414 Administração Regional

D415 Administração Local

D42 Instituições sem fins lucrativos

D43 Famílias

D44 Outras

D5 Subsídios

D6 Outras despesas correntes

D7 Investimento

D8 Transferências de capital

D81 Administrações Públicas

D811 Administração Central - Estado

D812 Administração Central - Outras entidades

D813 Segurança Social

D814 Administração Regional

D815 Administração Local

D82 Instituições sem fins lucrativos

D83 Famílias

D84 Outras

D9 Outras despesas de capital

D10 Ativos financeiros

D11 Passivos financeiros

(b) A Fonte de financiamento deverás er preenchida de acordo com os seguites grupos: RP - Receitas próprias / RG - Receitas gerais / UE - Financiamento da UE / EMPR - Contração de empréstimos

Rubrica Descrição

[10]

(a) CPV - Vocabulário comum para os contratos públicos de acordo com o Regulamento (CE) n.° 213/2008 da Comissão, de 28 de Novembro de 2007 e Regulamento (CE) n.° 2151/2003 da Comissão, de 16 de Dezembro de 2003.

Nº

Contrato

ContratoVisto do Tribunal

de ContasClassificações orçamentais

Data do

primeiro

pagamento

Pagamentos

no ano [N]

Pagamentos

previstos até

final do ano

[N]

Pagamentos

acumulados

até [N-1]

Pagamentos previstos para anos

futuros

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 49 de 113

O vocabulário principal assenta numa estrutura de códigos em árvore, até nove algarismos, aos quais

corresponde uma designação que descreve os fornecimentos, as obras ou os serviços objeto do contrato.

O código numérico comporta 8 algarismos e subdivide-se em:

divisões, identificadas pelos dois primeiros algarismos do código (XX000000-Y);

grupos, identificados pelos três primeiros algarismos do código (XXX00000-Y);

classes, identificadas pelos quatro primeiros algarismos do código (XXXX0000-Y);

categorias, identificadas pelos cinco primeiros algarismos do código (XXXXX000-Y).

Cada um dos três algarismos finais acrescenta um grau de precisão suplementar dentro de cada categoria.

A existência de um nono algarismo serve para a verificação dos algarismos precedentes.

O vocabulário suplementar pode ser utilizado para completar a descrição do objecto dos contratos. É

constituído por um código alfanumérico, ao qual corresponde uma designação que permite acrescentar

precisões adicionais sobre a natureza ou o destino específicos do bem a comprar.

O código alfanumérico contém:

um primeiro nível, constituído por uma letra que corresponde a uma secção;

um segundo nível, constituído por uma letra que corresponde a um grupo;

um terceiro nível, constituído por três algarismos que correspondem a subdivisões.

O último algarismo serve para a verificação dos algarismos precedentes.

Documentos:

Regulamento (CE) n.°213/2008 da Comissão, publicado no Jornal Oficial da União Europeia n.º L 74, de 15 de

Março de 2008, que altera o Regulamento (CE) n.º 2195/2002 do Parlamento Europeu e do Conselho, relativo

ao Vocabulário Comum para os Contratos Públicos (CPV), e as Diretivas do Parlamento Europeu e do Conselho

2004/17/CE e 2004/18/CE, relativas aos processos de adjudicação de contratos, no que respeita à revisão do

CPV.

Regulamento (CE) n.°2151/2003 da Comissão, de 16 de Dezembro de 2003, publicado no Jornal Oficial da

União Europeia n.º L 329, de 17 de Dezembro de 2003, que altera o Regulamento (CE) n.º 2195/2002 do

Parlamento Europeu e do Conselho, relativo ao Vocabulário Comum para os Contratos Públicos (CPV).

CPV - Preenchimento do campo

Sendo o CPV um campo a preencher, devem figurar nesta estrutura de recolha de informação, os contratos

cujo objecto esteja previsto no Vocabulário Comum para os Contratos Públicos (tenha código previsto).

Todos os contratos celebrados no período de relato ou em períodos anteriores e que tenham pagamentos

acumulados até ao ano N-1, e / ou pagamentos previstos até ao final N (neste caso, bastaria existir um

compromisso para existir um pagamento previsto, dado que o compromisso será para pagar ao longo do ano

N), e/ou pagamentos previstos para anos futuros, devem constar do mapa. De facto, qualquer contrato

celebrado está enquadrado em pelo menos uma destas situações.

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 50 de 113

Periodicidade

Devem ser enviados 14 períodos, sempre com informação acumulada ao período em referência:

Períodos 01 a 12 com correspondência aos meses de janeiro a dezembro;

Período 13 abrangendo os movimentos de regularização antes do encerramento da contabilidade

orçamental;

Período 14 após os movimentos de encerramento da contabilidade orçamental.

Deve ser consultada a tabela onde estão descritos os valores admissíveis para o atributo [Periodicidade] www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodicidade.xml. A estrutura de recolha de informação é composta por duas secções de dados, o cabeçalho onde é descrita a informação de contexto e a secção dos registos da demonstração propriamente dita.

Esquema 11 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo aos EC

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 51 de 113

A seguinte estrutura compõe o esquema XSD dos Encargos Contratuais (EC):

<?xml version="1.0" encoding="utf-8"?> <xs:schema xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance" attributeFormDefault="unqualified" elementFormDefault="qualified" xmlns:xs="http://www.w3.org/2001/XMLSchema"> <xs:include schemaLocation="http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/Schemas/TiposDadosS3CP.xsd"/> <xs:element name="EC"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Cabecalho"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Entidade" type="stringNum4Ou9" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--Código de entidade com 4 digitos (aplicável às entidades da AC) ou 9 digitos (NIF, aplicável às entidades da AL, AR e SS). --> <xs:element name="Data" type="xs:dateTime" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--A data tem o seguinte formato AAAA-MM-DDThh:mm:ss--> <xs:element name="Ano" type="ano" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--valor inteiro maior que 2010--> <xs:element name="Periodicidade" type="stringMaiusculas1" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodicidade.xml --> <xs:element name="Periodo" type="stringNum2" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!-- Consultar tabela de Periodos http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodo.xml --> <xs:element name="PlanoContasLocal" type="xs:string" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <xs:element name="Teste" type="xs:boolean" minOccurs="1" maxOccurs="1"/> <!-- Recebe o Valor true caso se trate de um teste, false caso contrário. --> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="EncargosContratuais"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Contrato" maxOccurs="unbounded"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="NumeroContrato" type="xs:string" /> <xs:element name="CPV" type="xs:string" /> <xs:element name="NIFFornecedor" type="xs:string" /> <xs:element name="NumeroCompromisso" type="xs:string" /> <xs:element name="DataCelebracao" type="xs:date" /> <xs:element name="ValorContrato" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="PrecoContratual" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="DataConclusaoInicial" type="xs:date" /> <xs:element name="DataConclusaoRevista" nillable="true" type="xs:date" /> <xs:element name="Vistos"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="VistoDoTribunalContas" maxOccurs="unbounded" minOccurs ="0"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="NumeroRegisto" type="stringNaoVazia" /> <xs:element name="Data" type="xs:date" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="Pagamentos"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="RegistoPagamento"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="FonteFinanciamento" type="ValoresParaFFinancNoFichEC" /> <xs:element name="Rubrica" type="xs:string" /> <xs:element name="DataPrimeiroPagamento" type="xs:date" /> <xs:element name="PagamentosAnoCorrente" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="PagamentosPrevistosAteFinalAnoCorrente" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="PagamentosAcumuladosAteAnoAnterior" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="PagamentosPrevistosParaAnosFuturosAnoNmais1" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="PagamentosPrevistosParaAnosFuturosAnoNmais2" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="PagamentosPrevistosParaAnosFuturosAnoNmais3" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="PagamentosPrevistosParaAnosFuturosAnoNmais4" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="PagamentosPrevistosParaAnosFuturosAnosSeguintes" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element>

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 52 de 113

</xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:schema>

AI - Ativos Intangíveis

Esta demonstração obedece ao seguinte modelo:

Layout 11 – Ativos Intangíveis – Quantia escriturada e movimentos do trimestre

No preenchimento do quadro acima deverá ter-se em consideração os seguintes requisitos:

REGRA GERAL – Os valores a apresentar nas colunas devem figurar com sinal positivo se contribuírem para aumentar a quantia escriturada final, por exemplo, as reversões de perdas por imparidade devem figurar com sinal positivo, assim como as perdas por imparidade devem figurar com sinal negativo, o que não obsta a que, excecionalmente, o sinal seja invertido por influência de estornos realizados no trimestre em referência, relativos a registos ocorridos em trimestres anteriores.

Quantia escriturada inicial – Quantia expressa no balanço do final do trimestre anterior.

Adições – A desagregar segundo a discriminação do quadro específico para este efeito.

Transferências internas à entidade – Reclassificação de ativos, por exemplo, entre ativos em curso e ativos

finalizados, devendo a rubrica de destino apresentar a respetiva quantia com sinal positivo e a de origem com

sinal negativo.

Revalorizações - Só deverão ser refletidas no caso de existir um instrumento legal que lhes dê cobertura.

Diminuições – A desagregar segundo a discriminação do quadro específico para este efeito.

Layout 12 - Ativos Intangíveis – Desagregação das adições

Adições

Transferências

internas à

entidade

RevalorizaçõesReversões de Perdas

por Imparidade

Perdas por

imparidade

Amortizações

do período

Diferenças

cambiaisdiminuições

Ativos intangíveis de domínio público, património

histórico, artístico e cultural

Goodwill

Projetos de desenvolvimento

Programas de computador e sistemas de informação

Propriedade industrial e intelectual

Outros

Ativos intangíveis em curso

total

Internas Compra CessãoTransferência

ou troca

Doação, herança,

legado ou perdido a

favor do Estado

Dação em

pagamento

Locação

financeira

Fusão, cisão,

reestruturaçãoOutras Total

Ativos intangíveis de domínio público, património

histórico, artístico e cultural

Goodwill

Projetos de desenvolvimento

Programas de computador e sistemas de informação

Propriedade industrial e intelectual

Outros

Ativos intangíveis em curso

total

Alienação a título

oneroso

Transferência ou

troca

Fusão, cisão,

reestruturaçãoOutras Total

Ativos intangíveis de domínio público, património

histórico, artístico e cultural

Goodwill

Projetos de desenvolvimento

Programas de computador e sistemas de informação

Propriedade industrial e intelectual

Outros

Ativos intangíveis em curso

total

ATIVOS INTANGÍVEIS

AI - ATIVOS INTANGÍVEIS

AI-A - Ativos Intangíveis desagregação das Adições

AI-D - Ativos Intangíveis desagregação das Diminuições

ATIVOS INTANGÍVEIS

RUBRICAS

Adições

ATIVOS INTANGÍVEIS

RUBRICAS

Diminuições

RUBRICASQuantia

escriturada inicial

VariaçõesQuantia

escriturada

final

Adições

Transferências

internas à

entidade

RevalorizaçõesReversões de Perdas

por Imparidade

Perdas por

imparidade

Amortizações

do período

Diferenças

cambiaisdiminuições

Ativos intangíveis de domínio público, património

histórico, artístico e cultural

Goodwill

Projetos de desenvolvimento

Programas de computador e sistemas de informação

Propriedade industrial e intelectual

Outros

Ativos intangíveis em curso

total

Internas Compra CessãoTransferência

ou troca

Doação, herança,

legado ou perdido a

favor do Estado

Dação em

pagamento

Locação

financeira

Fusão, cisão,

reestruturaçãoOutras Total

Ativos intangíveis de domínio público, património

histórico, artístico e cultural

Goodwill

Projetos de desenvolvimento

Programas de computador e sistemas de informação

Propriedade industrial e intelectual

Outros

Ativos intangíveis em curso

total

Alienação a título

oneroso

Transferência ou

troca

Fusão, cisão,

reestruturaçãoOutras Total

Ativos intangíveis de domínio público, património

histórico, artístico e cultural

Goodwill

Projetos de desenvolvimento

Programas de computador e sistemas de informação

Propriedade industrial e intelectual

Outros

Ativos intangíveis em curso

total

ATIVOS INTANGÍVEIS

AI - ATIVOS INTANGÍVEIS

AI-A - Ativos Intangíveis desagregação das Adições

AI-D - Ativos Intangíveis desagregação das Diminuições

ATIVOS INTANGÍVEIS

RUBRICAS

Adições

ATIVOS INTANGÍVEIS

RUBRICAS

Diminuições

RUBRICASQuantia

escriturada inicial

VariaçõesQuantia

escriturada

final

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 53 de 113

Parece relevante delimitar o conceito associado a alguns dos campos, nomeadamente:

Internas – Deverá enquadrar as adições de ativos intangíveis desenvolvidos internamente à entidade. Em

geral esta coluna apresentará valor na linha do ativo em curso, mesmo que o início e a conclusão tenham

ocorrido no trimestre em referência. Admite-se que o ativo desenvolvido internamente cujo início e conclusão

tenham ocorrido no mesmo mês seja objeto de registo sem movimentação da respetiva conta de

investimentos em curso.

Compra – Deverá enquadrar a aquisição de ativos a título oneroso, ou seja, aquelas que têm como

contrapartida um exfluxo de caixa imediato ou diferido.

Cessão – Ativos cedidos por terceiros a favor da entidade.

Transferência ou troca – Incremento de ativos por transferência a partir de entidade terceira sem

contraprestação ou por troca envolvendo como contraprestação a entrega de outro ativo (devendo figurar no

mapa das diminuições na coluna de “transferência ou troca”) ou envolvendo a entrega de outro ativo

acrescido de meios monetários, devendo neste caso os meios monetários pagos figurarem na coluna

“compra”.

Dação em pagamento – Receção do ativo como forma de extinguir uma dívida para com a entidade.

Locação financeira – Locações classificadas como financeitas nos termos da NCP 6 – Locações.

Fusão, cisão, reestruturação – Bens adquiridos em resultado de processos de reorganização.

Layout 13 - Ativos Intangíveis – Desagregação das diminuições

Parece relevante delimitar o conceito associado a alguns dos campos, nomeadamente:

Alienação a título oneroso – Quando a alienação tem como contrapartida um influxo de caixa, imediato ou

diferido.

Transferência ou troca – Diminuição de ativos por transferência para entidade terceira sem contraprestação

ou por troca envolvendo como contraprestação a receção de outro ativo (devendo figurar no mapa das

adições na coluna de “transferência ou troca”) ou envolvendo a receção de outro ativo acrescido de meios

monetários, devendo neste caso os meios monetários recebidos figurarem na coluna “alienação a título

oneroso”.

Fusão, cisão, reestruturação – Diminuição de ativos em resultado de processos de reorganização.

Adições

Transferências

internas à

entidade

RevalorizaçõesReversões de Perdas

por Imparidade

Perdas por

imparidade

Amortizações

do período

Diferenças

cambiaisdiminuições

Ativos intangíveis de domínio público, património

histórico, artístico e cultural

Goodwill

Projetos de desenvolvimento

Programas de computador e sistemas de informação

Propriedade industrial e intelectual

Outros

Ativos intangíveis em curso

total

Internas Compra CessãoTransferência

ou troca

Doação, herança,

legado ou perdido a

favor do Estado

Dação em

pagamento

Locação

financeira

Fusão, cisão,

reestruturaçãoOutras Total

Ativos intangíveis de domínio público, património

histórico, artístico e cultural

Goodwill

Projetos de desenvolvimento

Programas de computador e sistemas de informação

Propriedade industrial e intelectual

Outros

Ativos intangíveis em curso

total

Alienação a título

oneroso

Transferência ou

troca

Fusão, cisão,

reestruturaçãoOutras Total

Ativos intangíveis de domínio público, património

histórico, artístico e cultural

Goodwill

Projetos de desenvolvimento

Programas de computador e sistemas de informação

Propriedade industrial e intelectual

Outros

Ativos intangíveis em curso

total

ATIVOS INTANGÍVEIS

AI - ATIVOS INTANGÍVEIS

AI-A - Ativos Intangíveis desagregação das Adições

AI-D - Ativos Intangíveis desagregação das Diminuições

ATIVOS INTANGÍVEIS

RUBRICAS

Adições

ATIVOS INTANGÍVEIS

RUBRICAS

Diminuições

RUBRICASQuantia

escriturada inicial

VariaçõesQuantia

escriturada

final

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 54 de 113

Periodicidade

Devem ser enviados 5 períodos, sempre com informação acumulada ao período em referência:

Períodos 01, 02, 03 e 04 com correspondência aos trimestres do ano civil;

Período 14 após apuramento dos resultados.

Deve ser consultada a tabela onde estão descritos os valores admissíveis para o atributo [Periodicidade]

www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodicidade.xml.

A estrutura de recolha de informação é composta por três secções de dados, o cabeçalho onde é descrita a informação de contexto, o resumo onde são caracterizadas as rubricas de resumo e a secção dos registos da demonstração propriamente dita.

Esquema 12 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo aos AI

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 55 de 113

Esquema 12.1 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo aos AI – Desagregação das adições

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 56 de 113

Esquema 12.2 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo aos AI – Desagregação das diminuições

A seguinte estrutura compõe o esquema XSD dos Ativos Intangíveis (AI):

<?xml version="1.0" encoding="utf-8"?> <xs:schema xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance" attributeFormDefault="unqualified" elementFormDefault="qualified" xmlns:xs="http://www.w3.org/2001/XMLSchema"> <xs:include schemaLocation="http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/Schemas/TiposDadosS3CP.xsd"/> <xs:element name="AI"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Cabecalho"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Entidade" type="stringNum4Ou9" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--Código de entidade com 4 digitos (aplicável às entidades da AC) ou 9 digitos (NIF, aplicável às entidades da AL, AR e SS). --> <xs:element name="Data" type="xs:dateTime" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--A data tem o seguinte formato AAAA-MM-DDThh:mm:ss--> <xs:element name="Ano" type="ano" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--valor inteiro maior que 2010--> <xs:element name="Periodicidade" type="stringMaiusculas1" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodicidade.xml --> <xs:element name="Periodo" type="stringNum2" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodo.xml --> <xs:element name="PlanoContasLocal" type="xs:string" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <xs:element name="Teste" type="xs:boolean" minOccurs="1" maxOccurs="1"/> <!-- Recebe o Valor true caso se trate de um teste, false caso contrário. --> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="AtivosIntangiveis"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Resumo"> <xs:complexType>

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 57 de 113

<xs:sequence> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <xs:element name="TotalQuantiaEscrituradaInicial" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalAdicoes" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalTransferenciasInternasEntidade" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalRevalorizacoes" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalReversoesPerdasImparidade" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalPerdasImparidade" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalAmortizacoesPeriodo" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDiferencasCambiais" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDiminuicoes" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalQuantiaEscrituradaFinal" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="Registos"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="Registo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Rubrica" type="xs:string" /> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <xs:element name="QuantiaEscrituradaInicial" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Adicoes" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TransferenciasInternasEntidade" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Revalorizacoes" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="ReversoesPerdasImparidade" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="PerdasImparidade" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="AmortizacoesPeriodo" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="DiferencasCambiais" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Diminuicoes" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="QuantiaEscrituradaFinal" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="AtivosIntangiveisDesagregacaoAdicoes"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Resumo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <xs:element name="TotalInternas" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalCompra" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalCessao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalTransferenciaTroca" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDoacaoHerancaLegadoOuPerdidoFavorEstado" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDacaoPagamento" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalLocacaoFinanceira" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalFusaoCisaoReestruturacao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalOutras" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalGeral" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="Registos"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="Registo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Rubrica" type="xs:string" /> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <xs:element name="Internas" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Compra" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Cessao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TransferenciaTroca" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="DoacaoHerancaLegadoOuPerdidoFavorEstado" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="DacaoPagamento" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="LocacaoFinanceira" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="FusaoCisaoReestruturacao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Outras" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Total" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType>

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 58 de 113

</xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="AtivosIntangiveisDesagregacaoDiminuicoes"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Resumo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <xs:element name="TotalAlienacaoTituloOneroso" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalTransferenciaTroca" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalFusaoCisaoReestruturacao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalOutras" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalGeral" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="Registos"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="Registo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Rubrica" type="xs:string" /> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <xs:element name="AlienacaoTituloOneroso" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TransferenciaTroca" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="FusaoCisaoReestruturacao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Outras" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Total" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:schema>

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 59 de 113

AFT - Ativos Fixos Tangíveis

Esta demonstração obedece ao seguinte modelo:

Layout 14 – Ativos Fixos Tangíveis – Quantia escriturada e movimentos do trimestre

No preenchimento do quadro acima deverá ter-se em consideração os seguintes requisitos:

REGRA GERAL – Os valores a apresentar nas colunas devem figurar com sinal positivo se contribuírem para aumentar a quantia escriturada final, por exemplo, as reversões de perdas por imparidade devem figurar com sinal positivo, assim como as perdas as perdas por imparidade devem figurar com sinal negativo, o que não obsta a que, excecionalmente, o sinal seja invertido por influência de estornos realizados no trimestre em referência e que visem corrigir registos efetuados em trimestres anteriores.

Quantia escriturada inicial – Quantia expressa no balanço do final do trimestre anterior.

Adições – A desagregar segundo a discriminação do quadro específico para este efeito.

Transferências internas à entidade – Ativos que foram objeto de reclassificação, por exemplo, entre ativos em curso e ativos finalizados, devendo a rubrica de destino apresentar a respetiva quantia com sinal positivo e a de origem com sinal negativo ou, por exemplo, a transferência de ativos fixos tangíveis para propriedades de investimento, devendo, neste caso a respetiva quantia figurar com sinal negativo no mapa em referência e com sinal positivo no mapa das propriedades de investimento.

Revalorizações – Só deverão ser refletidas no caso de existir um instrumento legal que lhes dê cobertura.

Diminuições – A desagregar segundo a discriminação do quadro específico para este feito.

Bens de domínio público, património histórico,

artístico e cultural

Terrenos e recursos naturais Edifícios e outras construções Infraestruturas Património histórico, artístico e cultural  

Outros Bens de domínio público em curso

Ativos fixos em concessão Terrenos e recursos naturais Edifícios e outras construções Infraestruturas Património histórico, artístico e cultural  

Ativos fixos em concessão em curso

Outros ativos fixos tangíveis Terrenos e recursos naturais Edifícios e outras construções Equipamento básico Equipamento de transporte Equipamento administrativo Equipamentos biológicos Outros Ativos fixos tangíveis em curso

Total

AFT - ATIVOS FIXOS TANGÍVEIS

Depreciações

do período

Diferenças

cambiaisDiminuições

Perdas por

imparidade

ATIVOS FIXOS TANGÍVEIS

Quantia

escriturada

inicial

Variações no períodoQuantia

escriturada

finalAdições

Transferências

internas à

entidade

Revalorizações

Reversões de

perdas por

Imparidade

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 60 de 113

Layout 15 - Ativos Fixos Tangíveis – Desagregação das Adições

Parece relevante delimitar o conceito associado a alguns dos campos, nomeadamente:

Internas – Deverá enquadrar as adições de ativos fixos tangíveis desenvolvidos internamente. Em geral esta coluna apresentará valor na linha do ativo em curso, mesmo que o início e a conclusão tenham ocorrido no trimestre em referência. Admite-se que o ativo desenvolvido internamente cujo início e conclusão tenham ocorrido no mesmo mês, sem outro auto de mediação que não seja o último, sejam registadas sem movimentação da respetiva conta de investimentos em curso.

Compra – Deverá enquadrar a aquisição de ativos a título oneroso, ou seja, aquelas que têm como contrapartida um exfluxo de caixa imediato ou diferido.

Cessão – Ativos cedidos por terceiros a favor da entidade.

Transferência ou troca – Incremento de ativos por transferência a partir de entidade terceira sem contraprestação ou por troca envolvendo como contraprestação a entrega de outro ativo (devendo figurar no mapa das diminuições na coluna de “transferência ou troca”) ou envolvendo a entrega de outro ativo acrescido de meios monetários, devendo neste caso os meios monetários pagos figurarem na coluna “compra”.

Dação em pagamento – Receção do ativo como forma de extinguir uma dívida para com a entidade.

Locação financeira – Locações classificadas como financeitas nos termos da NCP 6 – Locações.

Fusão, cisão, reestruturação – Bens adquiridos em resultado de processos de reorganização.

Internas Compra CessãoTransferência

ou trocaExpropriação

Doação, herança,

legado ou perdido

a favor do Estado

Dação em

pagamento

Locação

financeira

Fusão, cisão,

reestruturaçãoOutras Total

Bens de domínio público, património histórico,

artístico e cultural

Terrenos e recursos naturais

Edifícios e outras construções

Infraestruturas

Património histórico, artístico e cultural  

Outros

Bens de domínio público em curso

Ativos fixos em concessão

Terrenos e recursos naturais

Edifícios e outras construções

Infraestruturas

Património histórico, artístico e cultural  

Ativos fixos em concessão em curso

Outros ativos fixos tangíveis

Terrenos e recursos naturais

Edifícios e outras construções

Equipamento básico

Equipamento de transporte

Equipamento administrativo

Equipamentos biológicos

Outros

Ativos fixos tangíveis em curso

Total

AFT-A - ATIVOS FIXOS TANGÍVEIS desagregação das Adições

ATIVOS FIXOS TANGÍVEIS

Adições

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 61 de 113

Layout 16 - Ativos Fixos Tangíveis – Desagregação das diminuições

Parece relevante delimitar o conceito associado a alguns dos campos, nomeadamente:

Alienação a título oneroso – Quando a alienação tem como contrapartida um influxo de caixa, imediato ou diferido.

Transferência ou troca – Diminuição de ativos por transferência para entidade terceira sem contraprestação ou por troca envolvendo como contraprestação a receção de outro ativo (devendo figurar no mapa das adições na coluna de “transferência ou troca”) ou envolvendo a receção de outro ativo acrescido de meios monetários, devendo neste caso os meios monetários recebidos figurarem na coluna “alienação a título oneroso”.

Devolução ou reversão – Restituição do ativo que havia sido obtido por via de doação, legado ou expropriação.

Fusão, cisão, reestruturação – Diminuição de ativos em resultado de processos de reorganização.

Periodicidade

Devem ser enviados 5 períodos, sempre com informação acumulada ao período em referência:

Períodos 01, 02, 03 e 04 com correspondência aos trimestres do ano civil;

Período 14 após apuramento dos resultados.

Alienação a

título

oneroso

Transferência

ou troca

Devolução ou

reversão

Fusão, cisão,

reestruturaçãoOutras Total

Bens de domínio público, património histórico,

artístico e cultural Terrenos e recursos naturais

Edifícios e outras construções

Infraestruturas

Património histórico, artístico e cultural  

Outros

Bens de domínio público em curso

Ativos fixos em concessão

Terrenos e recursos naturais

Edifícios e outras construções

Infraestruturas

Património histórico, artístico e cultural  

Ativos fixos em concessão em curso

Outros ativos fixos tangíveis

Terrenos e recursos naturais

Edifícios e outras construções

Equipamento básico

Equipamento de transporte

Equipamento administrativo

Equipamentos biológicos

Outros

Ativos fixos tangíveis em curso

Total

AFT-D - ATIVOS FIXOS TANGÍVEIS desagregação das Diminuições

ATIVOS FIXOS TANGÍVEIS

Diminuições

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 62 de 113

Deve ser consultada a tabela onde estão descritos os valores admissíveis para o atributo [Periodicidade]

www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodicidade.xml.

A estrutura de recolha de informação é composta por três secções de dados, o cabeçalho onde é descrita a

informação de contexto, o resumo onde são caracterizadas as rubricas de resumo e a secção dos registos da

demonstração propriamente dita.

Esquema 13 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo aos AFT

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 63 de 113

Esquema 13.1 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo aos AFT - Quantia escriturada e movimentos do

trimestre

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 64 de 113

Esquema 13.2 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo aos AFT – Desagregações das adições

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 65 de 113

Esquema 13.3 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo aos AFT - Desagregação das diminuições

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 66 de 113

A seguinte estrutura compõe o esquema XSD do ficheiro relativo aos Ativos Fixos Tangíveis (AFT):

<?xml version="1.0" encoding="utf-8"?> <xs:schema xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance" attributeFormDefault="unqualified" elementFormDefault="qualified" xmlns:xs="http://www.w3.org/2001/XMLSchema"> <xs:include schemaLocation="http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/Schemas/TiposDadosS3CP.xsd"/> <xs:element name="AFT"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Cabecalho"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Entidade" type="stringNum4Ou9" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--Código de entidade com 4 digitos (aplicável às entidades da AC) ou 9 digitos (NIF, aplicável às entidades da AL, AR e SS). --> <xs:element name="Data" type="xs:dateTime" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--A data tem o seguinte formato AAAA-MM-DDThh:mm:ss--> <xs:element name="Ano" type="ano" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--valor inteiro maior que 2010--> <xs:element name="Periodicidade" type="stringMaiusculas1" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodicidade.xml --> <xs:element name="Periodo" type="stringNum2" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodo.xml --> <xs:element name="PlanoContasLocal" type="xs:string" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <xs:element name="Teste" type="xs:boolean" minOccurs="1" maxOccurs="1"/> <!-- Recebe o Valor true caso se trate de um teste, false caso contrário. --> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="AtivosFixosTangiveis"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="ResumoAFT"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="MacroRubricas"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="MacroRubrica" type="xs:string" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasAFT.xml --> <xs:element name="TotalQuantiaEscrituradaInicial" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalAdicoes" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalTransferenciasInternasEntidade" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalRevalorizacoes" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalReversoesPerdasImparidade" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalPerdasImparidade" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDepreciacoesPeriodo" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDiferencasCambiais" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDiminuicoes" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalQuantiaEscrituradaFinal" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="RubricasAgregadoras"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <xs:element name="MacroRubrica" type="xs:string" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasAFT.xml --> <xs:element name="TotalQuantiaEscrituradaInicial" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalAdicoes" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalTransferenciasInternasEntidade" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalRevalorizacoes" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalReversoesPerdasImparidade" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalPerdasImparidade" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDepreciacoesPeriodo" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDiferencasCambiais" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDiminuicoes" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalQuantiaEscrituradaFinal" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="Registos"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="Registo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Rubrica" type="xs:string" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasAFT.xml --> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" />

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 67 de 113

<!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasAFT.xml --> <xs:element name="MacroRubrica" type="xs:string" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasAFT.xml --> <xs:element name="QuantiaEscrituradaInicial" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Adicoes" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TransferenciasInternasEntidade" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Revalorizacoes" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="ReversoesPerdasImparidade" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="PerdasImparidade" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="DepreciacoesPeriodo" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="DiferencasCambiais" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Diminuicoes" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="QuantiaEscrituradaFinal" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="AtivosFixosTangiveisDesagregacaoAdicoes"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="ResumoAFTDesagregacaoAdicoes"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="MacroRubricas"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="MacroRubrica" type="xs:string" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasAFT.xml --> <xs:element name="TotalInternas" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalCompra" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalCessao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalTransferenciaTroca" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalExpropriacao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDoacaoHerancaLegadoOuPerdidoFavorEstado" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDacaoPagamento" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalLocacaoFinanceira" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalFusaoCisaoReestruturacao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalOutras" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalGeral" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="RubricasAgregadoras"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <xs:element name="MacroRubrica" type="xs:string" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasAFT.xml --> <xs:element name="TotalInternas" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalCompra" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalCessao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalTransferenciaTroca" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalExpropriacao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDoacaoHerancaLegadoOuPerdidoFavorEstado" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDacaoPagamento" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalLocacaoFinanceira" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalFusaoCisaoReestruturacao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalOutras" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalGeral" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="Registos"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="Registo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Rubrica" type="xs:string" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasAFT.xml --> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasAFT.xml --> <xs:element name="MacroRubrica" type="xs:string" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasAFT.xml --> <xs:element name="Internas" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Compra" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Cessao" type="decimalS3CP" />

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 68 de 113

<xs:element name="TransferenciaTroca" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Expropriacao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="DoacaoHerancaLegadoOuPerdidoFavorEstado" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="DacaoPagamento" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="LocacaoFinanceira" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="FusaoCisaoReestruturacao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Outras" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Total" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="AtivosFixosTangiveisDesagregacaoDiminuicoes"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="ResumoAFTDesagregacaoDiminuicoes"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="MacroRubricas"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="MacroRubrica" type="xs:string" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasAFT.xml --> <xs:element name="TotalAlienacaoTituloOneroso" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalTransferenciaTroca" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDevolucaoReversao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalFusaoCisaoReestruturacao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalOutras" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalGeral" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="RubricasAgregadoras"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <xs:element name="MacroRubrica" type="xs:string" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasAFT.xml --> <xs:element name="TotalAlienacaoTituloOneroso" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalTransferenciaTroca" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDevolucaoReversao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalFusaoCisaoReestruturacao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalOutras" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalGeral" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="Registos"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="Registo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Rubrica" type="xs:string" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasAFT.xml --> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasAFT.xml --> <xs:element name="MacroRubrica" type="xs:string" /> <!-- Consultar http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasAFT.xml --> <xs:element name="AlienacaoTituloOneroso" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TransferenciaTroca" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="DevolucaoReversao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="FusaoCisaoReestruturacao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Outras" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Total" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element>

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 69 de 113

</xs:schema>

PI - Propriedades de Investimento

Esta demonstração obedece ao seguinte modelo quando a política contabilística adotada na mensuração

subsequente é o modelo do justo valor:

Layout 17 - Propriedades de Investimento – Quantia escriturada e movimentos do trimestre

No preenchimento do quadro acima deverá ter-se em consideração os seguintes requisitos:

REGRA GERAL – Os valores a apresentar nas colunas devem figurar com sinal positivo se contribuírem para aumentar a quantia escriturada final, por exemplo, os ganhos de justo valor devem figurar com sinal positivo, assim como as perdas de justo valor devem figurar com sinal negativo, o que não obsta a que, excecionalmente, o sinal seja invertido por influência de estornos realizados no trimestre em referência e que visem corrigir registos efetuados em trimestres anteriores.

Quantia escriturada inicial – Quantia expressa no balanço do final do trimestre anterior.

Adições – A desagregar segundo a discriminação do quadro específico para este efeito.

Transferências internas à entidade – Propriedades de investimento que foram objeto de reclassificação, por exemplo, entre propriedades de investimento em curso e propriedades de investimento finalizadas, devendo a rubrica de destino apresentar a respetiva quantia com sinal positivo e a de origem com sinal negativo ou, por exemplo, a transferência de propriedades de investimento para ativos fixos tangíveis, devendo, neste caso a respetiva quantia figurar com sinal negativo no mapa em referência e com sinal positivo no mapa dos ativos fixos tangíveis.

Diminuições – A desagregar segundo a discriminação do quadro específico para este efeito.

Layout 18 - Propriedades de Investimento – Desagregação das adições (modelo do justo valor)

Parece relevante delimitar o conceito associado a alguns dos campos, nomeadamente:

Internas – Deverá enquadrar as adições de propriedades de investimento desenvolvidas internamente. Em geral esta coluna apresentará valor na linha das propriedades de investimento em curso, mesmo que o início e a conclusão tenham ocorrido no trimestre em referência. Admite-se que as propriedades de investimento desenvolvidas internamente cujo início e conclusão tenham ocorrido no mesmo mês, sem outro auto de mediação que não seja o último, sejam registadas sem movimentação da respetiva conta de investimentos em curso.

Adições

Transferências

internas à

entidade

Ganhos de

justo valor

Perdas de justo

valor

Diferenças

cambiaisDiminuições

PROPRIEDADES DE INVESTIMENTO

Bens de domínio público

Terrenos e recursos naturais

Edifícios e outras construções

Outras propriedades de investimento

Propriedades de investimento em cursototal

RUBRICAS

Quantia

escriturada

inicial

Quantia

escriturada

final

Variações (modelo do justo valor)

Internas Compra CessãoTransferência

ou troca

Doação, herança,

legado ou perdido

a favor do Estado

Dação em

pagamento

Locação

financeira

Fusão, cisão,

reestruturaçãoOutras Total

PROPRIEDADES DE INVESTIMENTO

Bens de domínio público

Terrenos e recursos naturais

Edifícios e outras construções

Outras propriedades de investimento

Propriedades de investimento em cursototal

RUBRICAS

Adições (modelo do justo valor)

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 70 de 113

Compra – Deverá enquadrar a aquisição de ativos a título oneroso, ou seja, aquelas que têm como contrapartida um exfluxo de caixa imediato ou diferido.

Cessão – Ativos cedidos por terceiros a favor da entidade.

Transferência ou troca – Incremento de propriedades de investimento por transferência a partir de entidade terceira sem contraprestação ou por troca envolvendo como contraprestação a entrega de outro ativo (devendo figurar no mapa das diminuições na coluna de “transferência ou troca”) ou envolvendo a entrega de outro ativo acrescido de meios monetários, devendo neste caso os meios monetários pagos figurarem na coluna “compra”.

Dação em pagamento – Receção do ativo como forma de extinguir uma dívida para com a entidade.

Locação financeira – Locações classificadas como financeitas nos termos da NCP 6 – Locações.

Fusão, cisão, reestruturação – Bens adquiridos em resultado de processos de reorganização.

Layout 19 - Propriedades de Investimento – Desagregação das diminuições (modelo do justo valor)

Parece relevante delimitar o conceito associado a alguns dos campos, nomeadamente:

Alienação a título oneroso – Quando a alienação tem como contrapartida um influxo de caixa, imediato ou diferido.

Transferência ou troca – Diminuição de propriedades de investimento por transferência para entidade terceira sem contraprestação ou por troca envolvendo como contraprestação a receção de outro ativo (devendo figurar no mapa das adições na coluna de “transferência ou troca”) ou envolvendo a receção de outro ativo acrescido de meios monetários, devendo neste caso os meios monetários recebidos figurarem na coluna “alienação a título oneroso”.

Fusão, cisão, reestruturação – Diminuição de ativos em resultado de processos de reorganização.

Quando a política contabilística na mensuração subsequente é o modelo do custo, temos os sequintes

quadros de recolha de informação:

Layout 20 - Propriedades de Investimento – Quantia escriturada e movimentos do trimestre (modelo do custo)

No preenchimento do quadro acima deverá ter-se em consideração os seguintes requisitos:

REGRA GERAL – Os valores a apresentar nas colunas devem figurar com sinal positivo se contribuírem para aumentar a quantia escriturada final, por exemplo, os ganhos de justo valor devem figurar com sinal positivo, assim como as perdas de justo valor devem figurar com sinal negativo, o que não obsta a que,

Alienação a

título oneroso

Transferência

ou troca

Fusão, cisão,

reestruturaçãoOutras Total

PROPRIEDADES DE INVESTIMENTO

Bens de domínio público

Terrenos e recursos naturais

Edifícios e outras construções

Outras propriedades de investimento

Propriedades de investimento em cursototal

RUBRICAS

Diminuições (modelo do justo valor)

Adições

Transferências

internas à

entidade

Depreciações

do período

Perdas por

Imparidade

Reversões de

perdas por

imparidade

Diferenças

cambiaisDiminuições

PROPRIEDADES DE INVESTIMENTO

Bens de domínio público

Terrenos e recursos naturais

Edifícios e outras construções

Outras propriedades de investimento

Propriedades de investimento em cursototal

RUBRICAS

Quantia

escriturada

inicial

Variações (modelo do custo)Quantia

escriturada

final

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 71 de 113

excecionalmente, o sinal seja invertido por influência de estornos realizados no trimestre em referência e que visem corrigir registos efetuados em trimestres anteriores.

Quantia escriturada inicial – Quantia expressa no balanço do final do trimestre anterior.

Adições – A desagregar segundo a discriminação do quadro específico para este efeito.

Transferências internas à entidade – Propriedades de investimento que foram objeto de reclassificação, por exemplo, entre propriedades de investimento em curso e propriedades de investimento finalizadas, devendo a rubrica de destino apresentar a respetiva quantia com sinal positivo e a de origem com sinal negativo ou, por exemplo, a transferência de propriedades de investimento para ativos fixos tangíveis, devendo, neste caso a respetiva quantia figurar com sinal negativo no mapa em referência e com sinal positivo no mapa dos ativos fixos tangíveis.

Diminuições – A desagregar segundo a discriminação do quadro específico para este efeito.

Layout 21 - Propriedades de Investimento – Desagregação das adições (modelo do custo)

Parece relevante delimitar o conceito associado a alguns dos campos, nomeadamente:

Internas – Deverá enquadrar as adições de propriedades de investimento desenvolvidas internamente. Em geral esta coluna apresentará valor na linha das propriedades de investimento em curso, mesmo que o início e a conclusão tenham ocorrido no trimestre em referência. Admite-se que as propriedades de investimento desenvolvidas internamente cujo início e conclusão tenham ocorrido no mesmo mês, sem outro auto de mediação que não seja o último, sejam registadas sem movimentação da respetiva conta de investimentos em curso.

Compra – Deverá enquadrar a aquisição de ativos a título oneroso, ou seja, aquelas que têm como contrapartida um exfluxo de caixa imediato ou diferido.

Cessão – Ativos cedidos por terceiros a favor da entidade.

Transferência ou troca – Incremento de propriedades de investimento por transferência a partir de entidade terceira sem contraprestação ou por troca envolvendo como contraprestação a entrega de outro ativo (devendo figurar no mapa das diminuições na coluna de “transferência ou troca”) ou envolvendo a entrega de outro ativo acrescido de meios monetários, devendo neste caso os meios monetários pagos figurarem na coluna “compra”.

Dação em pagamento – Receção do ativo como forma de extinguir uma dívida para com a entidade.

Locação financeira – Locações classificadas como financeitas nos termos da NCP 6 – Locações.

Fusão, cisão, reestruturação – Bens adquiridos em resultado de processos de reorganização.

Internas Compra CessãoTransferência

ou troca

Doação, herança,

legado ou perdido

a favor do Estado

Dação em

pagamento

Locação

financeira

Fusão, cisão,

reestruturaçãoOutras Total

PROPRIEDADES DE INVESTIMENTO

Bens de domínio público

Terrenos e recursos naturais

Edifícios e outras construções

Outras propriedades de investimento

Propriedades de investimento em curso

total

RUBRICAS

Adições (modelo do custo)

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 72 de 113

Layout 22 - Propriedades de Investimento – Desagregação das diminuições (modelo do custo)

Parece relevante delimitar o conceito associado a alguns dos campos, nomeadamente:

Alienação a título oneroso – Quando a alienação tem como contrapartida um influxo de caixa, imediato ou diferido.

Transferência ou troca – Diminuição de propriedades de investimento por transferência para entidade terceira sem contraprestação ou por troca envolvendo como contraprestação a receção de outro ativo (devendo figurar no mapa das adições na coluna de “transferência ou troca”) ou envolvendo a receção de outro ativo acrescido de meios monetários, devendo neste caso os meios monetários recebidos figurarem na coluna “alienação a título oneroso”.

Fusão, cisão, reestruturação – Diminuição de ativos em resultado de processos de reorganização.

Periodicidade

Devem ser enviados 5 períodos, sempre com informação acumulada ao período em referência:

Períodos 01, 02, 03 e 04 com correspondência aos trimestres do ano civil;

Período 14 após apuramento dos resultados.

Deve ser consultada a tabela onde estão descritos os valores admissíveis para o atributo [Periodicidade]

www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodicidade.xml.

A estrutura de recolha de informação é composta por três secções de dados, o cabeçalho onde é descrita a

informação de contexto, o resumo onde são caracterizadas as rubricas de resumo e a secção dos registos da

demonstração propriamente dita.

Alienação a

título oneroso

Transferência

ou troca

Fusão, cisão,

reestruturaçãoOutras Total

PROPRIEDADES DE INVESTIMENTO

Bens de domínio público

Terrenos e recursos naturais

Edifícios e outras construções

Outras propriedades de investimento

Propriedades de investimento em curso

total

RUBRICAS

Diminuições (modelo do custo)

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 73 de 113

Esquema 14 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo às PI

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 74 de 113

Esquema 14.1 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo às PI - Quantia escriturada e movimentos do trimestre (modelo do justo valor)

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 75 de 113

Esquema 14.2 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo às PI – Desagregação das adições (modelo do justo valor)

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 76 de 113

Esquema 14.3 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo às PI – Desagregação das diminuições (modelo do justo valor)

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 77 de 113

Esquema 14.4 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo às PI - Quantia escriturada e movimentos do trimestre (modelo do custo)

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 78 de 113

Esquema 14.5 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo às PI – Desagregação das adições (modelo do custo)

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 79 de 113

Esquema 14.6 - Representação gráfica do esquema XSD do ficheiro relativo às PI – Desagregação das diminuições (modelo do custo)

A seguinte estrutura compõe o esquema XSD do mapa das Propriedades de Investimento para os modelos do

justo valor e do custo:

<?xml version="1.0" encoding="utf-8"?> <xs:schema xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance" attributeFormDefault="unqualified" elementFormDefault="qualified" xmlns:xs="http://www.w3.org/2001/XMLSchema"> <xs:include schemaLocation="http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/Schemas/TiposDadosS3CP.xsd"/> <xs:element name="PI"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Cabecalho"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Entidade" type="stringNum4Ou9" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--Código de entidade com 4 digitos (aplicável às entidades da AC) ou 9 digitos (NIF, aplicável às entidades da AL, AR e SS). --> <xs:element name="Data" type="xs:dateTime" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--A data tem o seguinte formato AAAA-MM-DDThh:mm:ss--> <xs:element name="Ano" type="ano" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!--valor inteiro maior que 2010--> <xs:element name="Periodicidade" type="stringMaiusculas1" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <!-- Consultar tabela de Periodicidade http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodicidade.xml --> <xs:element name="Periodo" type="stringNum2" minOccurs="1" maxOccurs="1" />

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 80 de 113

<!-- Consultar tabela de Periodos http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodo.xml --> <xs:element name="PlanoContasLocal" type="xs:string" minOccurs="1" maxOccurs="1" /> <xs:element name="Teste" type="xs:boolean" minOccurs="1" maxOccurs="1"/> <!-- Recebe o Valor true caso se trate de um teste, false caso contrário. --> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="ModeloJustoValor"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="PropriedadesInvestimento"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Resumo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <xs:element name="TotalQuantiaEscrituradaInicial" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalAdicoes" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalTransferenciasInternasEntidade" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalGanhosJustoValor" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalPerdasJustoValor" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDiferencasCambiais" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDiminuicoes" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalQuantiaEscrituradaFinal" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="Registos"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="Registo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Rubrica" type="xs:string" /> <!--Consultar as tabelas fontes das rúbricas e macroRubricas http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/TabelaFontePI.xml --> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <xs:element name="QuantiaEscrituradaInicial" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Adicoes" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TransferenciasInternasEntidade" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="GanhosJustoValor" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="PerdasJustoValor" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="DiferencasCambiais" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Diminuicoes" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="QuantiaEscrituradaFinal" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="PropriedadesInvestimentoDesagregacaoAdicoes"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Resumo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <!--Consultar as tabelas fontes das rúbricas e macroRubricas http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/TabelaFontePI.xml --> <xs:element name="TotalInternas" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalCompra" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalCessao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalTransferenciaTroca" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDoacaoHerancaLegadoOuPerdidoFavorEstado" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDacaoPagamento" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalLocacaoFinanceira" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalFusaoCisaoReestruturacao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalOutras" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalGeral" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="Registos"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="Registo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Rubrica" type="xs:string" />

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 81 de 113

<!--Consultar as tabelas fontes das rúbricas e macroRubricas http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/TabelaFontePI.xml --> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <xs:element name="Internas" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Compra" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Cessao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TransferenciaTroca" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="DoacaoHerancaLegadoOuPerdidoFavorEstado" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="DacaoPagamento" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="LocacaoFinanceira" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="FusaoCisaoReestruturacao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Outras" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Total" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="PropriedadesInvestimentoDesagregacaoDiminuicoes"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Resumo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <!--Consultar as tabelas fontes das rúbricas e macroRubricas http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/TabelaFontePI.xml --> <xs:element name="TotalAlienacaoTituloOneroso" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalTransferenciaTroca" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalFusaoCisaoReestruturacao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalOutras" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalGeral" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="Registos"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="Registo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Rubrica" type="xs:string" /> <!--Consultar as tabelas fontes das rúbricas e macroRubricas http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/TabelaFontePI.xml --> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <xs:element name="AlienacaoTituloOneroso" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TransferenciaTroca" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="FusaoCisaoReestruturacao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Outras" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Total" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="ModeloCusto"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="PropriedadesInvestimento"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Resumo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <!--Consultar as tabelas fontes das rúbricas e macroRubricas http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/TabelaFontePI.xml --> <xs:element name="TotalQuantiaEscrituradaInicial" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalAdicoes" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalTransferenciasInternasEntidade" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDepreciacoesPeriodo" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalPerdasImparidade" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalReversoesPerdasImparidade" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDiferencasCambiais" type="decimalS3CP" />

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 82 de 113

<xs:element name="TotalDiminuicoes" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalQuantiaEscrituradaFinal" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="Registos"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="Registo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Rubrica" type="xs:string" /> <!--Consultar as tabelas fontes das rúbricas e macroRubricas http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/TabelaFontePI.xml --> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <xs:element name="QuantiaEscrituradaInicial" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Adicoes" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TransferenciasInternasEntidade" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="DepreciacoesPeriodo" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="PerdasImparidade" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="ReversoesPerdasImparidade" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="DiferencasCambiais" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Diminuicoes" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="QuantiaEscrituradaFinal" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="PropriedadesInvestimentoDesagregacaoAdicoes"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Resumo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <!--Consultar as tabelas fontes das rúbricas e macroRubricas http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/TabelaFontePI.xml --> <xs:element name="TotalInternas" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalCompra" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalCessao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalTransferenciaTroca" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDoacaoHerancaLegadoOuPerdidoFavorEstado" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalDacaoPagamento" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalLocacaoFinanceira" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalFusaoCisaoReestruturacao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalOutras" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalGeral" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="Registos"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="Registo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Rubrica" type="xs:string" /> <!--Consultar as tabelas fontes das rúbricas e macroRubricas http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/TabelaFontePI.xml --> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <xs:element name="Internas" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Compra" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Cessao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TransferenciaTroca" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="DoacaoHerancaLegadoOuPerdidoFavorEstado" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="DacaoPagamento" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="LocacaoFinanceira" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="FusaoCisaoReestruturacao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Outras" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Total" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="PropriedadesInvestimentoDesagregacaoDiminuicoes">

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 83 de 113

<xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Resumo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <!--Consultar as tabelas fontes das rúbricas e macroRubricas http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/TabelaFontePI.xml --> <xs:element name="TotalAlienacaoTituloOneroso" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalTransferenciaTroca" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalFusaoCisaoReestruturacao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalOutras" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TotalGeral" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> <xs:element name="Registos"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element maxOccurs="unbounded" name="Registo"> <xs:complexType> <xs:sequence> <xs:element name="Rubrica" type="xs:string" /> <!--Consultar as tabelas fontes das rúbricas e macroRubricas http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/TabelaFontePI.xml --> <xs:element name="RubricaAgregadora" type="xs:string" /> <xs:element name="AlienacaoTituloOneroso" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="TransferenciaTroca" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="FusaoCisaoReestruturacao" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Outras" type="decimalS3CP" /> <xs:element name="Total" type="decimalS3CP" /> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:sequence> </xs:complexType> </xs:element> </xs:schema>

Formatos

A seguinte tabela apresenta um resumo dos principais tipos e formatos de dados que estão definidos nos

vários schemas associados aos modelos de recolha de informação definidos na Circular nº 1381.

As restrições de dados estão definidas no documento

http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/Schemas/TiposDadosS3CP.xsd que é incluido

em todos os schemas, para cada formato existe um conjunto de exemplos.

Tabela 2 - Tipos e Formatos de dados

Tipo de Dados Formato Exemplo Descricao

Ano “####” 2017 Valor inteiro em que os valores admissíveis são entre 2015 e 2050.

Date “YYYY-MM-DD” 2017-09-12 YYYY indica o ano; MM indica o mês; DD indica o dia

Datetime “YYYY-MM-DDThh:mm:ss”

2017-09-12T12:15:22 YYYY indica o ano; MM indica o mês; DD indica o dia; T indica o início da secção

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 84 de 113

Tipo de Dados Formato Exemplo Descricao

obrigatória associada ao tempo; hh indica a hora; mm indica o minuto; ss indica o segundo.

decimalS3CP “############.##” 999999999999.25 Valor decimal com o máximo de 12 valores inteiros e 2 casas decimais obrigatórias.

stringNum2 “##” 02 ou 99 String numérica com 2 digitos obrigatórios.

stringNum3 “###” 012 ou 999 String numérica com 3 digitos obrigatórios.

stringNum4 “####” String numérica com 4 digitos obrigatórios.

stringNum5 “#####” String numérica com 5 digitos obrigatórios.

stringNum6 “######” String numérica com 6 digitos obrigatórios.

stringNum7 “#######” String numérica com 7 digitos obrigatórios.

stringNum8 “########” String numérica com 8 digitos obrigatórios.

stringNum9 “#########” String numérica com 9 digitos obrigatórios.

stringNum10 “##########” String numérica com 10 digitos obrigatórios.

stringAlfaNum10 “##########” String alfanumérica (admite minusculas e maiusculas) com 10 caractéres obrigatórios.

stringMaiusculas1 “#” A-Z String com 1 caracter maiúsculo.

StringContaLocal “[0-9]{2}(\.[0-9]+)*” 21.3.1 Dois dígitos seguidos de opcionalmente por sequencias de “.digitos”

StringContaCentral “[0-9]{2}(\.[0-9]+)*” 21.3.1 Dois dígitos seguidos de opcionalmente por sequencias de “.digitos”

O tipo de dados [date] é especificado de acordo com o seguinte formato “YYYY-MM-DD” onde:

YYYY indica o ano;

MM indica o mês;

DD indica o dia.

Exemplo de um elemento com uma data no formato esperado <DataConclusaoInicial>2016-01-26</

DataConclusaoInicial>

O tipo de dados [datetime] é especificado com o seguinte formato “YYYY-MM-DDThh:mm:ss” onde:

YYYY indica o ano;

MM indica o mês;

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 85 de 113

DD indica o dia;

T indica o início da secção obrigatória associada ao tempo;

hh indica a hora;

mm indica o minuto;

ss indica o segundo.

Exemplo de um elemento com uma data no formato esperado <Data>2016-01-26T12:14:15</Data>

O tipo de dados [string] é especificado sem limite de dimensão.

O tipo de dados [decimal] é especificado com duas casas decimais e com 64-bit de limite para a dimensão da

parte inteira.

Tabelas de suporte

As tabelas fonte ou de suporte estão disponíveis no sitio da DGO através do endereço

http://www.dgo.pt/Paginas/S3CP/TabelasFonte.aspx e possuem um conjunto de dados que são partilhados e

utilizados pelos vários tipos de ficheiros. Por exemplo, o código da entidade que é utilizado no cabeçalho de

um ficheiro tem que corresponder a um registo da lista de entidades disponibilizada na tabela de entidades.

Estas tabelas de suporte especificam os valores que são admissíveis em alguns dos atributos reportados.

Estas tabelas contêm também referências quanto à obrigatoriedade dos registos, por exemplo, as rubricas

associadas a um ficheiro que estão anotadas como obrigatórias. Se for esse o caso, tem que constar dos dados

reportados, se tal não se verificar o ficheiro não será considerado válido.

Em suma, as tabelas de suporte têm como objetivo uniformizar os dados constantes dos vários ficheiros

submetidos no âmbito do S3CP.

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 86 de 113

Esquema 15 - Relações entre as tabelas de suporte e as estruturas

O diagrama descreve genericamente a relação entre as tabelas de suporte e as estruturas (cabeçalho, resumo

e registo) dos ficheiros, sendo que cada ficheiro terá associado uma tabela de rubricas diferente.

Periodicidade

Os vários ficheiros estão alinhados com uma periodicidade de reporte, por exemplo a demonstração do

desempenho orçamental tem duas periodicidades de envio (Semanal e Mensal) que são declaradas pela

entidade quando preenchem o atributo Periodicidade respetivamente com o valor S ou M tal como descrito

na tabela fonte.

Tabela 3 - Periodicidade

Periodicidade Descricao

S Semanal

M Mensal

T Trimestral

A Anual

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 87 de 113

A tabela de periodicidade está disponível em

(www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodicidade.xml)

Período

O periodo está associado à periodicidade de reporte. A tabela Periodo.xml descreve todos os períodos

admissíveis de acordo com a periodicidade de reporte, por exemplo a periodicidade mensal (M) contempla

valores para o período compreendido entre [00 e 14].

Tabela 4 - Período

Periodo Descricao Periodicidade

01 Janeiro M

02 Fevereiro M

11 Novembro M

12 Dezembro M

13 Antes do apuramento dos resultados M

01 1º Trimestre T

02 2º Trimestre T

03 3º Trimestre T

04 4º Trimestre T

15 Dois mil e quinze A

16 Dois mil e dezasseis A

A tabela período está disponível em

(www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/Periodo.xml)

Tipos de ficheiros

Os modelos de recolha de informação orçamental e financeira estão descritos na tabela TiposFicheiros.xml.

O elemento de raiz de cada um dos modelos de recolha de informação terá que corresponder a um dos tipos

de ficheiros previstos nesta tabela, por exemplo, se considerarmos a demonstração do desempenho

orçamental, o elemento de raiz da estrutura xml que suporta este reporte terá que ser "DDORC".

Tabela 5 – Tipos de ficheiros

Tipo Ficheiro Descrição Periodicidade Observações

CPLC Correspondência entre o Plano de Contas Local e o Plano de Contas Central

A

Deverá ser enviado no mínimo uma vez por ano e, dentro do ano, sempre que necessário, ou seja, sempre que exista uma alteração ao plano de contas local ou à correspondência com o plano de contas central.

BA Balancete da contabilidade orçamental (classe 0)

S O BA deverá ser enviado semanalmente apenas com a informação orçamental (classe 0)

BA Balancete da contabilidade orçamental

M

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 88 de 113

e financeira (todas as classes)

DDORC Demonstração do desempenho orçamental

S, M A periodicidade de reporte deve ser semanal e mensal.

DOREC Demonstração orçamental da receita

S, M A periodicidade de reporte deve ser semanal e mensal.

DODES Demonstração orçamental da despesa

S, M A periodicidade de reporte deve ser semanal e mensal.

PDA Passivo e dívidas a terceiros por antiguidade de saldos

M

BLC Balanço M

DR Demonstração dos resultados por natureza

M

DAPL Demonstração das alterações no património líquido

M

DFC Demonstração de fluxos de caixa

M

EC Encargos contratuais M

AI Ativos intangíveis T

AFT Ativos fixos tangíveis T

PI Propriedades de investimento

T

A tabela relativa aos tipos de ficheiros está disponível em

(www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/TiposFicheiros.xml)

Para além das tabelas já descritas, estão previstas as tabelas de Entidades.xml, ContasCentrais.xml e

ChavesOrcamentais.xml com uma frequência de atualização diária, cumulativa ao longo do ano.

Estas tabelas são diferentes das anteriores por se segregarem por anos, após o primeiro ano de

funcionamento do S3CP estas tabelas ficam diponíveis no site da DGO respeitando a seguinte estrutura

…/TabelasFonte/Historico/[Ano]/[nomeTabela.xml].

Nomenclatura do nome dos ficheiros a enviar

O nome dos ficheiros tem que respeitar a seguinte regra de nomenclatura EEEEAAAAPEPFFFFF.xml, à exceção

do CPLC, em que:

EEEE – Código da entidade com 4 dígitos (alfanumérico);

AAAA – Ano com 4 dígitos;

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 89 de 113

PE – Período com 2 dígitos e valores possíveis compreendidos entre 00 e 14 para mensal, 01 e 04 para

trimestral e 01 e 53 para semanal;

P – Periodicidade com 1 dígito, por exemplo: A, M, T, S.

FFFFF – Tipo do ficheiro, por exemplo: CPLC, BA, DDORC, DOREC, DODES, PDA, BLC, DR, DAPL, DFC, EC, AI, AFT

e PI.

No caso da Correspondência entre o Plano de Contas Local e o Plano de Contas Central (CPLC) o nome do

ficheiro deve respeitar a seguinte nomenclatura EEEEAAAAFFFF.xml

Os ficheiros que não se encontrarem de acordo com estas nomenclaturas serão rejeitados pelo portal S3CP.

Esta validação será efetuada no momento do envio/transferência do mesmo no portal S3CP.

Rubricas

As rubricas associadas aos vários ficheiros de recolha de informação estão estruturadas na área de tabelas

fonte e variam em função do tipo de estrutura onde pode ser necessário especificar rubricas, rubricas

agregadoras, macro rubricas e, no caso do BA, saldos e movimentos de contas.

Esquema 16 - Representação gráfica do esquema XSD das Rubricas

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 90 de 113

As rubricas dos ficheiros de recolha de informação estão disponíveis para consulta no site da DGO, em cada

um dos links identificados na tabela abaixo. No caso do BLC e da DR, também estão disponíveis para consulta

as contas centrais (de acordo com o SNC-AP) que contribuem para cada uma das rubricas dos ficheiros

referidos.

Tabela 6 – Hiperligações para as rubricas e contas dos modelos de recolha de informação

Modelo de

recolha

Link

BA http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasBA.xml

DDORC http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasDDORC.xml

PDA http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasPDA.xml

BLC http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasBLC.xml http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasContasBLC.xml

DR http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasDR.xml http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasContasDR.xml

DAPL http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasDAPL.xml

DFC http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasDFC.xml

EC http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasEC.xml

AI http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasAI.xml

AFT http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasAFT.xml

PI http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasPI.xml

Exemplo:

Rubricas do ficheiro relativo aos Ativos Fixos Tangíveis que constam no link:

http://www.dgo.pt/EstruturasNormalizadasDados/SI/S3CP/TabelasFonte/RubricasAFTxml

Tabela 7 – Exemplo de rubricas do ficheiro relativo aos Ativos Fixos Tangíveis

Rubrica DesignacaoRubrica RubricaAgregadora MacroRubrica Obrigatório

AFT11 Terrenos e recursos naturais AFT1 AFT VERDADEIRO

AFT12 Edifícios e outras construções AFT1 AFT VERDADEIRO

AFT13 Infraestruturas AFT1 AFT VERDADEIRO

AFT14 Património histórico, artístico e cultural AFT1 AFT VERDADEIRO

AFT15 Outros AFT1 AFT VERDADEIRO

AFT16 Bens de domínio público em curso AFT1 AFT VERDADEIRO

AFT21 Terrenos e recursos naturais AFT2 AFT VERDADEIRO

AFT22 Edifícios e outras construções AFT2 AFT VERDADEIRO

AFT23 Infraestruturas AFT2 AFT VERDADEIRO

AFT24 Património histórico, artístico e cultural AFT2 AFT VERDADEIRO

AFT25 Ativos fixos em concessão em curso AFT2 AFT VERDADEIRO

AFT31 Terrenos e recursos naturais AFT3 AFT VERDADEIRO

AFT32 Edifícios e outras construções AFT3 AFT VERDADEIRO

AFT33 Equipamento básico AFT3 AFT VERDADEIRO

AFT34 Equipamento de transporte AFT3 AFT VERDADEIRO

AFT35 Equipamento administrativo AFT3 AFT VERDADEIRO

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 91 de 113

AFT36 Equipamentos biológicos AFT3 AFT VERDADEIRO

AFT37 Outros AFT3 AFT VERDADEIRO

AFT38 Ativos fixos tangíveis em curso AFT3 AFT VERDADEIRO

Tabela 8 - Exemplo de Rubricas agregadoras do ficheiro relativo aos Ativos Fixos Tangíveis

RubricaAgregadora DesignacaoRubricaAgregadora

MacroRubrica Obrigatório Obsevações

AFT1 Bens de domínio público, património histórico, artístico e cultural

AFT VERDADEIRO =AFT11+AFT12+AFT13+AFT14+AFT15+AFT16

AFT2 Ativos fixos em concessão

AFT VERDADEIRO =AFT21+AFT22+AFT23+AFT24+AFT25

AFT3 Outros ativos fixos tangíveis

AFT VERDADEIRO =AFT31+AFT32+AFT33+AFT34+AFT35+AFT36+AFT37+AFT38

Tabela 9 - Exemplo de Macro Rubricas do ficheiro relativo aos Ativos Fixos Tangíveis

Macro Rubrica Designacao Macro Rubrica Obrigatório Obervacoes

AFT Ativos Fixos Tangíveis VERDADEIRO =AFT1+AFT2+AFT3

Regras de Validação

O presente capítulo sistematiza as regras de validação que são aplicadas a cada um dos ficheiros de recolha

de informação orçamental e financeira.

Tabela 10 - Sistematização dos Requisitos

Requisito Descrição

VG Validações Genéricas

CPLC Validação do CPLC

BA Validação BA

BLC Validação BLC

DR Validação DR

DFC Validação DFC

DAPL Validação DAPL

PDA Validação PDA

DOREC Validação DOREC

DODES Validação DODES

DDORC Validação DDORC

AI, AI-A, AI-D Validação AI, AI-A, AI-D

AFT, AFT-A, AFT-D Validação AFT, AFT-A, AFT-D

PI, PI-A, PI-D Validação PI, PI-A, PI-D

EC Validação EC

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As regras de validação que são aplicadas a cada um dos ficheiros de recolha de informação orçamental e

financeira estão disponíveis para consulta no sítio da DGO, no documento “RegrasValidacao”, disponível no

endereço http://www.dgo.pt/Paginas/S3CP/Regras.aspx

Tabela 11 - VG Validações Genéricas

Nº da Regra Descrição da regra

VG-001 Devem ser utilizadas as classificações orçamentais vigentes, tendo em consideração as especificidades de cada subsetor (administração central, local e regional e segurança social).

VG-002 A lista de Entidades Parceiras é dependente de tempo e contempla, separadamente, entidades parceiras do Ano n e do Ano n-1.

VG-003 As entidades parceiras a serem utilizadas por cada uma das entidades prestadoras de informação, seja pertencente à Administração Central, Local, Regional ou subsetor da Segurança Social, devem constar da lista de entidades parceiras das Administrações Públicas (a entidade parceira deve ser identificada através de NIF).

VG-004 Não é possível ser submetida informação referente a semanas/meses/trimestres superiores ao período objeto de submissão.

VG-005 As validações da entidade e das entidades parceiras são efetuadas tendo em consideração o ficheiro de Entidades para o período em causa. Deve ser consultada a lista atualizada vigente para o ano em causa, dado que podem sofrer alterações intra e inter anuais.

VG-006 As autenticações e acessos das entidades são os já existentes para a comunicação de informação à DGO.

VG-007 A informação a enviar à DGO deve ser submetida através do Portal S3CP (Sistema Central de Contabilidade e Contas Públicas).

VG-008 A informação a ser enviada deve abranger as estruturas de recolha definidas no ponto 8 da Circular nº 1381. A especificação da estrutura técnica de recolha da informação está definida nos elementos complementares da Circular nº 1381.

VG-009 A periodicidade da informação a enviar deve respeitar o definido na Circular nº 1381.

VG-010 A informação deve ser enviada no mês seguinte ao mês/trimestre a que se refere, em data a fixar de acordo com o decreto-lei de execução orçamental, excetuando-se a informação do CPLC que deve ser enviada obrigatoriamente no início de cada ano e, ao longo do ano, sempre que necessário. No que diz respeito ao prazo de envio de informação semanal (orçamental), a mesma deve ser enviada na semana seguinte à semana a que diz respeito, em data a fixar de acordo com decreto-lei de execução orçamental.

VG-011 A abertura do mês/trimestre ocorre no dia 1 do mês seguinte àquele a que se refere a informação. Para o mesmo mês/trimestre, é possível submeter a informação enquanto o mesmo se encontrar aberto. Nestas situações não será necessário informar/contactar a DGO. No caso de existirem vários envios de informação para o mesmo mês/trimestre, no fim do prazo de entrega será considerada, para processamento, a informação com data/hora mais recente, sendo a restante informação ignorada. No que diz respeito à informação semanal (orçamental), caso existam vários envios para a mesma semana, será também considerada a informação mais recente.

VG-012 O envio de informação semanal, mensal e trimestral identificada na Circular nº 1381, fora do prazo legal, só é admissível após autorização da DGO.

VG-013 O reprocessamento ocorre no caso de envio de informação de substituição, após o prazo legalmente fixado. Nestas circunstâncias, a entidade deve solicitar à DGO a reabertura da semana/mês/trimestre para reprocessamento. Só é possível o reenvio de informação para reprocessamento relativamente a uma semana/ mês/trimestre imediatamente anterior ao corrente.

VG-014 Caso a informação não cumpra, na forma e/ou no conteúdo, as regras descritas no presente documento, será rejeitada no portal S3CP, devendo a entidade que a submeteu proceder à sua correção e posterior reenvio.

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Nº da Regra Descrição da regra

VG-015 Em resultado da submissão da informação, é apresentada uma mensagem indicativa do sucesso ou insucesso da submissão e a indicação de que será enviada para processamento central. Após processamento, é enviada uma comunicação à entidade com o resultado do processamento central.

VG-016 Cada ficheiro de recolha de informação só deve conter informação relativa a uma semana/mês/trimestre e a uma entidade.

VG-017 Não é possível submeter informação relativa a uma entidade diferente da que se autenticou no portal.

VG-018 Deve ser garantida a sequencialidade do envio da informação, para os vários ficheiros de recolha de informação.

VG-019 O "Ano" é um campo numérico superior a 2015 e inferior a 2050

VG-020 O período deve corresponder a um dos valores admissíveis na tabela de períodos para a periodicidade definida, por exemplo para uma periodicidade mensal "M", são admitidos os valores entre 01 e 14.

VG-021 O código da entidade com que o utilizador se autentica no Portal S3CP deve ser coincidente com o código de entidade associado à informação enviada em suporte eletrónico, para cada uma das estruturas de recolha de informação previstas.

VG-022 Os campos relativos às classificações orçamentais devem cumprir o formato definido.

VG-023 O "Valor" é um campo decimal com duas casas decimais, de preenchimento obrigatório.

Tabela 12 - CPLC Correspondência entre o Plano de Contas Local e o Plano de Contas Central

Nº da Regra Descrição da regra

Regras de validação internas ao CPLC

CPLC-001 O CPLC não pode ser submetido vazio.

CPLC-002 As contas locais constantes dos dados transacionais devem estar previstas na correspondência entre o plano de contas local e o plano de contas central existente no CPLC.

CPLC-003 O CPLC deve ser enviado no mínimo uma vez por ano, sempre que necessário, ou seja, sempre que exista uma alteração ao plano de contas local ou à correspondência com o plano de contas central. Deve ser a primeira informação do ano a ser enviada.

CPLC-004 O plano de contas das entidades é recebido através do CPLC que contém a correspondência entre o plano de contas local e o plano de contas central.

CPLC-005 O CPLC é dependente de tempo devendo contemplar, em ficheiros separados, a correspondência entre contas locais e centrais do Ano N e do Ano N-1.

CPLC-006 A descrição da conta local é alfanumérico com limite máximo de 60 carateres.

CPLC-007 A conta local de resultado líquido do período deve corresponder à conta central de resultados transitados.

CPLC-008 A conta local deve ser coincidente com a respetiva conta central, podendo os níveis inferiores serem objeto de utilização livre por parte das entidades.

CPLC-009 Os valores possíveis para o Plano de Contas Local são: SNC-AP, IAS/IFRS.

CPLC-010 A Conta Central deve constar da Lista de Contas Centrais.

CPLC-011 A "ContaLocal" deve ser apresentada por graus/níveis, sendo que cada grau/nível pode ter o número de dígitos necessários. É obrigatório o preenchimento, pelo menos, até ao 2º grau da conta.

CPLC-012 Em relação à classe 0, as contas centrais só aceitam correspondências de contas locais com o mesmo código de conta.

CPLC-013 A conta local não pode estar definida mais do que uma vez.

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Tabela 13 - BA Balancete Analítico

Nº da Regra Descrição da regra

Regras de validação internas ao ficheiro BA

BA-001 Deve ser assegurado o equilíbrio dos saldos iniciais, dos movimentos do mês, dos movimentos acumulados e dos saldos finais, para as contas da classe 0, para todos os períodos de reporte (semanas/meses).

BA-002 Deve ser assegurado o equilíbrio dos saldos iniciais, dos movimentos do mês, dos movimentos acumulados e dos saldos finais. Esta regra é aplicada em todos os períodos de reporte (semanas/meses).

BA-003 A conta 31 deve estar saldada em todos os períodos de reporte.

BA-004 Nos balancetes referentes aos períodos 01 a 13, o saldo final das contas da classe 6, no seu conjunto, assim como o saldo das contas da classe 7, no seu conjunto, não pode ser nulo.

BA-005 No balancete referente ao período 14 o saldo final das contas da classe 6, no seu conjunto, assim como o saldo das contas da classe 7, no seu conjunto, deve ser nulo.

BA-006

Para os balancetes analíticos referentes aos meses compreendidos entre janeiro e abril, inclusive, é aplicada a seguinte regra: os movimentos acumulados comunicados no ficheiro BA de determinado mês (ex. período 02: €180) não podem ser diferentes da soma dos movimentos acumulados do mês anterior (ex. período 01: €120) abatido do saldo inicial do mês anterior (ex. período 01: €100) residente no S3CP mais os movimentos do mês em referência (ex. período 02: €40) acrescido do saldo inicial do mês em referência (ex. período 02: €120). Esta regra admite a revisão do saldo inicial, mas deteta eventuais lançamentos contabilísticos com efeito retroativo provocando a rejeição do balancete, como se exemplifica abaixo em relação ao período 04. EXEMPLO:

BA-007 Para os balancetes analíticos referentes a maio e meses posteriores é aplicada a seguinte regra: os movimentos acumulados num determinado mês não podem ser diferentes da soma dos movimentos acumulados do mês anterior mais os movimentos do mês em referência (esta regra não admite a revisão do saldo inicial, rejeitando o balancete no caso de ter ocorrido a revisão do saldo inicial ou no caso de terem sido efetuados lançamentos contabilísticos com efeito retroativo).

BA-008 Caso a entidade comunique que obteve autorização do Tribunal de Contas para o diferimento da prestação de contas, através do preenchimento do campo "DataLimiteEntregaContaGerencia" no cabeçalho do ficheiro BA, então a validação da regra BA-007 apenas é aplicada a essa entidade em concreto a partir daquela data e não a partir do mês de maio.

BA-009 O ficheiro BA, nos saldos iniciais, não deve apresentar a conta “818-Resultado Líquido” com saldo (pressupondo a passagem para a conta “56-Resultados transitados”).

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Nº da Regra Descrição da regra

BA-010 Os códigos de entidade parceira (NIF) constantes do ficheiro BA são validados de acordo com as validações genéricas (VG), nos seguintes termos: - Valores do período são validados face aos NIF das entidades parceiras vigentes naquela data; - Valores acumulados são validados face aos NIF da lista de entidades parceiras (garantindo-se assim que a entidade parceira está vigente ou já esteve). No caso de se estar a submeter em janeiro/N a informação de dezembro/N-1 as entidades parceiras do BA são validadas face à lista de entidades parceiras relativa ao ano N-1.

BA-011 São objeto de validação os classificadores orçamentais vigentes à data, para a despesa e para a receita, para as contas da classe zero da NCP 26 do SNC-AP (classificação orgânica, classificação funcional, programa, medida, fonte de financiamento, classificação económica, atividade/projeto e regionalização).

BA-012 Deve ser garantido que as classificações orçamentais constam do Orçamento Corrigido existente no SIGO-SFA, para as contas da classe zero de despesa e de receita. Esta regra não é aplicada às contas 03 da receita e 04 da despesa.

BA-013 São sujeitas a validação as classificações associadas às contas de operações de tesouraria da classe zero do SNC-AP

BA-014 A validação da entidade que submete a informação é efetuada tendo em consideração o ficheiro de Entidades para o período de reporte em causa.

BA-015 Os ficheiros BA 01 a BA 14 não podem ser submetidos vazios.

BA-016 Deve ser garantido no ficheiro BA que as contas específicas de despesa - 021, 022, 023, 024, 025, 026, 027, 028, 029, 041, 042, 043 e 044 apenas apresentam as classificações orçamentais de despesa. Deve ser garantido no ficheiro BA que as contas 072x apenas apresentam classificações de despesa.

BA-017 Deve ser garantido no ficheiro BA que as contas específicas de receita - 011, 012, 013, 014, 015, 016, 017, 018, 031 e 032 apenas apresentam classificações orçamentais de receita. Deve ser garantido no ficheiro BA que as contas 071x apenas apresentam classificações de receita.

BA-018 É obrigatória a identificação da entidade parceira no campo “Entidade Parceira” nas operações de despesa e de receita que envolvam transferências, juros, subsídios, ativos e passivos de e para as Administrações Públicas, devendo considerar-se também o regime jurídico da entidade parceira.

BA-019 É sujeita a validação o valor do campo "TipoEconómica": Contas da classe zero. Os valores possíveis são: D – Despesa; R – Receita.

BA-020 O conteúdo do campo da entidade parceira deve constar da Lista de Entidades (NIF). No caso de não aplicável, deve vir preenchido com o código 999999999.

BA-021 Na classe zero, os campos relativos às classificações orçamentais devem ser preenchidos com as classificações aplicáveis à receita ou à despesa e de acordo com o formato definido. Os campos não aplicáveis devem ser preenchidos com 0, cumprindo o formato dos campos.

BA-022 Para as contas da classe zero, os campos Projeto/Regionalização e Atividade não podem ser preenchidos em simultâneo (um deles será zero, ou a atividade ou projeto/regionalização).

BA-023 Os saldos do ficheiro BA não podem conter saldos a débito e a crédito para a mesma conta, classificações orçamentais e entidade parceira.

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Tabela 14 - DDORC Demonstração do Desempenho Orçamental

Nº da Regra Descrição da regra

Regras de validação internas ao ficheiro DDORC

DDORC-001 O “Saldo da gerência anterior de operações orçamentais” deve ser coincidente com o “Saldo para a gerência seguinte de operações orçamentais” do período precedente

DDORC-002 O “Saldo da gerência anterior de operações de tesouraria” deve ser coincidente com o “Saldo para a gerência seguinte de operações de tesouraria” do período precedente

DDORC-003 “Receitas correntes” deve ser consistente com a restante informação de detalhe recolhida ao abrigo do ficheiro DDORC

DDORC-004 “Receitas de capital” deve ser consistente com a restante informação de detalhe recolhida ao abrigo do ficheiro DDORC

DDORC-005 “Receita efetiva” deve ser consistente com a restante informação de detalhe recolhida ao abrigo do ficheiro DDORC

DDORC-006 “Receita não efetiva” deve ser consistente com a restante informação de detalhe recolhida ao abrigo do ficheiro DDORC

DDORC-007 “Recebimentos de operações de tesouraria” deve ser consistente com a restante informação de detalhe recolhida ao abrigo do ficheiro DDORC

DDORC-008 “Despesa corrente” deve ser consistente com a restante informação de detalhe recolhida ao abrigo do ficheiro DDORC

DDORC-009 “Despesa de capital” deve ser consistente com a restante informação de detalhe recolhida ao abrigo do ficheiro DDORC

DDORC-010 “Despesa efetiva” deve ser consistente com a restante informação de detalhe recolhida ao abrigo do ficheiro DDORC

DDORC-011 “Despesa não efetiva” deve ser consistente com a restante informação de detalhe recolhida ao abrigo do ficheiro DDORC

DDORC-012 “Pagamentos de operações de tesouraria” deve ser consistente com a restante informação de detalhe recolhida ao abrigo do ficheiro DDORC

Regras de validação de cruzamento do ficheiro DDORC com outras fontes de informação

DDORC-013 O “Saldo para a gerência seguinte de operações orçamentais” deve ser coincidente com o “saldo para a gerência seguinte de execução orçamental” do ficheiro DFC

DDORC-014 O “Saldo para a gerência seguinte de operações de tesouraria” deve ser coincidente com o “saldo para a gerência seguinte de operações de tesouraria” do ficheiro DFC

DDORC-015 O “Saldo para a gerência seguinte” agregando operações orçamentais e operações de tesouraria deve ser coincidente com o saldo de caixa e depósitos à ordem do ficheiro BLC

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Tabela 15 - DOREC Demonstração de Exceução Orçamental da Receita

Nº da Regra Descrição da regra

Regras de validação internas ao ficheiro DOREC DOREC-001 “Receitas liquidadas” menor ou igual “Previsões corrigidas” (o sistema emite apenas um aviso de

alerta, porque pode não ter sido feita ainda a alteração orçamental respetiva). Esta validação é efetuada ao nível do classificador orçamental completo (classificação orgânica, programa, medida, fonte de financiamento, classificação económica).

DOREC-002 “Receita cobrada de períodos anteriores” menor ou igual “Receita por cobrar de períodos anteriores”. Esta validação é efetuada ao nível do classificador orçamental completo (classificação orgânica, programa, medida, fonte de financiamento, classificação económica).

DOREC-003 “Receita cobrada do período corrente” menor ou igual “Receita liquidada”. Esta validação é efetuada ao nível do classificador orçamental completo (classificação orgânica, programa, medida, fonte de financiamento, classificação económica).

DOREC-004 “Receita cobrada líquida” menor ou igual “Receita cobrada bruta”. Esta validação é efetuada ao nível do classificador orçamental completo (classificação orgânica, programa, medida, fonte de financiamento, classificação económica).

DOREC-005 “Receitas por cobrar no final do período” deve ser igual a zero nos períodos 0 a 13. Só pode apresentar um valor diferente de zero no período 14, por se tratar de saldo resultante do processo de encerramento da contabilidade orçamental.

Regras de validação de cruzamento do DOREC com outras fontes de informação DOREC-006 Deve ser garantido, nos períodos 01 a 13, nos mapas DOREC e DODES, que “Dotação corrigida da

despesa” menor ou igual “Previsão corrigida da receita”.

DOREC-007 Previsões corrigidas – Deve ser coincidente com o saldo da conta 012 da NCP26 constante do ficheiro BA

DOREC-008 Previsões por liquidar – Deve ser coincidente com o saldo da conta 014 da NCP26 constante do ficheiro BA

DOREC-009 Receitas por cobrar de períodos anteriores – Deve ser coincidente com o saldo das contas 0151+0161+0173 da NCP26 constante do ficheiro BA

DOREC-010 Receitas liquidadas – Deve ser coincidente com o saldo das contas 0152+0162 da NCP26 constante do ficheiro BA

DOREC-011 Liquidações anuladas – Deve ser coincidente com o saldo das contas 0161+0162 da NCP26 constante do ficheiro BA

DOREC-012 Receitas cobradas brutas – Deve ser coincidente com o saldo das contas 0171+0172+0182 da NCP26 constante do ficheiro BA

DOREC-013 Reembolsos e restituições-Emitidos – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0181 da NCP26 constante do ficheiro BA

DOREC-014 Reembolsos e restituições-Pagos – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0182 da NCP26 constante do ficheiro BA

DOREC-015 Receitas cobradas líquidas-Períodos anteriores – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0172 da NCP26 constante do ficheiro BA

DOREC-016 Receitas cobradas líquidas-Período corrente – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0171 da NCP26 constante do ficheiro BA

DOREC-017 Receitas por cobrar no final do período – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0154 da NCP26 constante do ficheiro BA

DOREC-018 Recebimentos diferidos – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0173 da NCP26 constante do ficheiro BA

DOREC-019 Liquidações de períodos futuros (n+1) – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0321 da NCP26 constante do ficheiro BA

DOREC-020 Liquidações de períodos futuros (n+2) – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0322 da NCP26 constante do ficheiro BA

DOREC-021 Liquidações de períodos futuros (n+3) – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0323 da NCP26 constante do ficheiro BA

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 98 de 113

Nº da Regra Descrição da regra

DOREC-022 Liquidações de períodos futuros (n+4) – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0324 da NCP26 constante do ficheiro BA

DOREC-023 Liquidações de períodos futuros-Períodos seguintes – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0325 da NCP26 constante do ficheiro BA

DOREC-024 Deve ser garantida a coerência dos totais e subtotais da DOREC tendo em consideração o detalhe apresentado

Tabela 16 - DODES Demonstração de Execução Orçamental da Despesa

Nº da Regra Descrição da regra

Regras de validação internas ao DODES

DODES-001 “Compromissos” menor ou igual a “Cabimentos”. Esta validação é efetuada ao nível do classificador orçamental completo (classificação orgânica, classificação funcional, programa, medida, fonte de financiamento, classificação económica, atividade ou projeto e regionalização).

DODES-002 “Obrigações” menor ou igual a “Compromissos”. Esta validação é efetuada ao nível do classificador orçamental completo (classificação orgânica, classificação funcional, programa, medida, fonte de financiamento, classificação económica, atividade ou projeto e regionalização).

DODES-003 “Despesas pagas brutas” menor ou igual a “Obrigações”. Esta validação é efetuada ao nível do classificador orçamental completo (classificação orgânica, classificação funcional, programa, medida, fonte de financiamento, classificação económica, atividade ou projeto e regionalização).

DODES-004 “Despesas pagas líquidas períodos anteriores” menor ou igual “Despesas por pagar de períodos anteriores”. Esta validação é efetuada ao nível do classificador orçamental completo (classificação orgânica, classificação funcional, programa, medida, fonte de financiamento, classificação económica, atividade ou projeto e regionalização).

DODES-005 “Despesas pagas líquidas” menor ou igual “Despesas pagas brutas”. Esta validação é efetuada ao nível do classificador orçamental completo (classificação orgânica, classificação funcional, programa, medida, fonte de financiamento, classificação económica, atividade ou projeto e regionalização).

DODES-006 As “Obrigações para períodos futuros” devem ser sempre inferiores ou iguais aos “Compromissos assumidos para períodos futuros”, devendo a informação ser comparável por período, segundo o exemplo seguinte: - Obrigações de períodos futuros de n+1 <= Compromissos assumidos para períodos futuros de n+1; - Obrigações de períodos futuros de n+2 <= Compromissos assumidos para períodos futuros de n+2.

DODES-007 “Compromissos a transitar” devem ser iguais a zero nos períodos 0 a 13. Só podem apresentar um valor diferente de zero no período 14, por serem resultantes do processo de encerramento da contabilidade orçamental.

DODES-008 “Obrigações por pagar” devem ser iguais a zero nos períodos 0 a 13. Só podem apresentar um valor diferente de zero no período 14, por serem resultantes do processo de encerramento da contabilidade orçamental.

DODES-009 Deve ser garantido que as classificações orçamentais constam do Orçamento Corrigido da despesa, existente no SIGO-SFA. São excluídos desta validação alguns campos deste modelo, como é o caso das “Compromissos assumidos para períodos futuros” e “Obrigações para períodos futuros”.

Regras de validação de cruzamento do ficheiro DODES com outras fontes de informação DODES-010 Deve ser garantido, nos períodos 01 a 13, nos mapas DOREC e DODES, que a “Dotação corrigida da

despesa” <= “Previsão corrigida da receita”.

DODES-011 Despesas por pagar de períodos anteriores – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0273 da NCP26 constante do ficheiro BA

DODES-012 Dotações corrigidas – Deve ser coincidente com o saldo da conta 022 da NCP26 constante do ficheiro BA

DODES-013 Cativos – Deve ser coincidente com o saldo da conta 02341 da NCP26 constante do ficheiro BA

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 99 de 113

Nº da Regra Descrição da regra

DODES-014 Descativos – Deve ser coincidente com o saldo da conta 02342 da NCP26 constante do ficheiro BA

DODES-015 Dotação disponível – Deve ser coincidente com o saldo da conta 024 da NCP26 constante do ficheiro BA

DODES-016 Cabimentos – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0251 da NCP26 constante do ficheiro BA

DODES-017 Compromissos – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0261 da NCP26 constante do ficheiro BA

DODES-018 Obrigações – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0271 da NCP26 constante do ficheiro BA

DODES-019 Despesas pagas brutas – Deve ser coincidente com o saldo das contas 0281+ 0282+0292 da NCP26 constante do ficheiro BA

DODES-020 Reposições abatidas aos pagamentos-Emitidas – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0291 da NCP26 constante do ficheiro BA

DODES-021 Reposições abatidas aos pagamentos-Recebidas – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0292 da NCP26 constante do ficheiro BA

DODES-022 Despesas pagas líquidas-Períodos anteriores – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0282 da NCP26 constante do ficheiro BA

DODES-023 Despesas pagas líquidas-Período corrente – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0281 da NCP26 constante do ficheiro BA

DODES-024 Compromissos a transitar – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0263 da NCP26 constante do ficheiro BA

DODES-025 Obrigações por pagar – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0273 da NCP26 constante do ficheiro BA

DODES-026 Compromissos assumidos para períodos futuros (n+1) – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0421 da NCP26 constante do ficheiro BA

DODES-027 Compromissos assumidos para períodos futuros (n+2) – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0422 da NCP26 constante do ficheiro BA

DODES-028 Compromissos assumidos para períodos futuros (n+3) – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0423 da NCP26 constante do ficheiro BA

DODES-029 Compromissos assumidos para períodos futuros (n+4) – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0424 da NCP26 constante do ficheiro BA

DODES-030 Compromissos assumidos para períodos futuros-Períodos seguintes – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0425 da NCP26 constante do ficheiro BA

DODES-031 Obrigações para períodos futuros (n+1) – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0441 da NCP26 constante do ficheiro BA

DODES-032 Obrigações para períodos futuros (n+2) – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0442 da NCP26 constante do ficheiro BA

DODES-033 Obrigações para períodos futuros (n+3) – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0443 da NCP26 constante do ficheiro BA

DODES-034 Obrigações para períodos futuros (n+4) – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0444 da NCP26 constante do ficheiro BA

DODES-035 Obrigações para períodos futuros-Períodos seguintes – Deve ser coincidente com o saldo da conta 0445 da NCP26 constante do ficheiro BA

DODES-036 Deve ser garantida a coerência dos totais e subtotais do ficheiro DODES tendo em consideração o detalhe apresentado.

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 100 de 113

Tabela 17 - DTAS Passivo e Dívidas a Terceiros por Antiguidade de Saldos

Nº da Regra Descrição da regra

Regras de validação internas ao ficheiro PDA

PDA-001

A dívida vincenda de curto prazo e a dívida vencida (somatório dos valores das colunas [B] e [D]) deve ser coincidente com o total da dívida de curto prazo (coluna [G]), por agregado de classificação económica apresentado em linha no mapa.

PDA -002

A dívida vincenda de médio/longo prazo (coluna [C]) deve ser coincidente com o total da dívida de médio/longo prazo (coluna [H]), por agregado de classificação económica apresentado em linha no mapa.

Regras de validação de cruzamento do ficheiro PDA com outras fontes de informação

PDA-003 O total da coluna do passivo (coluna [A]) deve ser coincidente com o total do passivo do ficheiro BLC para o período de relato em referência.

PDA-004 Os valores do total da dívida de curto prazo (coluna [G]) devem ser coincidentes com o saldo da conta 0271 da NCP26.

PDA-005 Os valores do total da dívida de médio/longo prazo (coluna [H]) devem ser coincidentes com o somatório dos saldos das contas 0441, 0442, 0443, 0444 e 0445 da NCP26.

Tabela 18 – BLC Balanço

Nº da Regra Descrição da regra

Regras de validação internas ao ficheiro BLC

BLC-001 O total do ativo deve ser coincidente com o total do património líquido e do passivo

BLC-044 Os totais e subtotais do ficheiro BLC devem ser coerentes com o detalhe apresentado

Regras de validação de cruzamento do ficheiro BLC com outras fontes de informação

BLC-002 O "resultado líquido do período" do ficheiro BLC deve ser coincidente com o "resultado líquido do período" do ficheiro DR.

BLC-003 Ativos fixos tangíveis (Ativo não corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na tabela de rubricas e contas do ficheiro BLC (TRCBLC)

BLC-004 Propriedades de investimento (Ativo não corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC

BLC-005 Ativos intangíveis (Ativo não corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC

BLC-006 Participações financeiras (Ativo não corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC

BLC-007 Outros ativos financeiros (Ativo não corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC

BLC-008 Inventários (Ativo corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC

BLC-009 Ativos biológicos (Ativo corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC

BLC-010 Devedores por transferências e subsídios (Ativo corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas TRCBLC

BLC-011 Devedores por empréstimos bonificados (Ativo corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC

BLC-012 Clientes, contribuintes e utentes (Ativo corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC

BLC-013 Estado e outros entes públicos (Ativo corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 101 de 113

Nº da Regra Descrição da regra

BLC-014 Outras contas a receber (Ativo corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC

BLC-015 Diferimentos (Ativo corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC

BLC-016 Ativos financeiros detidos para negociação (Ativo corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC

BLC-017 Outros ativos financeiros (Ativo corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC

BLC-018 Caixa e depósitos (Ativo corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC

BLC-019 Património/Capital (Património líquido) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC

BLC-020 Outros instrumentos de capital próprio (Património líquido) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC

BLC-021 Prémios de emissão (Património líquido) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC

BLC-022 Reservas (Património líquido) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC

BLC-023 Resultados transitados (Património líquido) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC

BLC-024 Ajustamentos em ativos financeiros (Património líquido) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC

BLC-025 Excedentes de revalorização (Património líquido) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC

BLC-026 Outras variações no Património Líquido (Património líquido) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC

BLC-027 Resultado líquido do período (Património líquido) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC

BLC-028 Interesses que não controlam (Património líquido) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC

BLC-029 Provisões (Passivo não corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC

BLC-030 Financiamentos obtidos (Passivo não corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC

BLC-031 Fornecedores de investimentos (Passivo não corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC

BLC-032 Responsabilidades por benefícios pós-emprego (Passivo não corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC

BLC-033 Outras contas a pagar (Passivo não corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC

BLC-034 Credores por transferências e subsídios concedidos (Passivo corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC

BLC-035 Fornecedores (Passivo corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC

BLC-036 Adiantamentos de clientes, contribuintes e utentes (Passivo corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC

BLC-037 Estado e outros entes públicos (Passivo corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC

BLC-038 Financiamentos obtidos (Passivo corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC

BLC-039 Fornecedores de investimentos (Passivo corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 102 de 113

Nº da Regra Descrição da regra

BLC-040 Outras contas a pagar (Passivo corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC

BLC-041 Diferimentos (Passivo corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCB

BLC-042 Passivos financeiros detidos para negociação (Passivo corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC

BLC-043 Outros passivos financeiros (Passivo corrente) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no BA indicadas na TRCBLC

Tabela 19 - DR Demonstração dos Resultados por Natureza

Nº da Regra Descrição da regra

Regras de validação internas ao ficheiro DR

DR-001 O "resultado líquido do período" do ficheiro DR deve ser consistente com os respetivos valores de rendimentos e gastos

DR-025 Os totais e subtotais da DR devem ser coerentes com o detalhe apresentado

Regras de validação de cruzamento do ficheiro DR com outras fontes de informação

DR-002 Impostos e taxas – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no ficheiro BA indicadas na tabela de rubricas e contas do ficheiro DR (TRCDR)

DR-003 Vendas – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no ficheiro BA indicadas na TRCDR

DR-004 Prestações de serviços – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no ficheiro BA indicadas na TRCDR

DR-005 Transferências correntes e subsídios à exploração obtidos – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no ficheiro BA indicadas na TRCDR

DR-006 Variações nos inventários da produção – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no ficheiro BA indicadas na TRCDR

DR-007 Trabalhos para a própria entidade – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no ficheiro BA indicadas na TRCDR

DR-008 Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no ficheiro BA indicadas na TRCDR

DR-009 Fornecimentos e serviços externos – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no ficheiro BA indicadas na TRCDR

DR-010 Gastos com pessoal – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no ficheiro BA indicadas na TRCDR

DR-011 Transferências e subsídios concedidos – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no ficheiro BA indicadas na TRCDR

DR-012 Prestações sociais – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no ficheiro BA indicadas na TRCDR

DR-013 Imparidade de inventários (perdas/reversões) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no ficheiro BA indicadas na TRCDR

DR-014 Imparidade de dívidas a receber (perdas/reversões) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no ficheiro BA indicadas na TRCDR

DR-015 Provisões (aumentos/reduções) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no ficheiro BA indicadas na TRCDR

DR-016 Imparidade de investimentos não depreciáveis/amortizáveis (perdas/reversões) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no ficheiro BA indicadas na TRCDR

DR-017 Aumentos/reduções de justo valor – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no ficheiro BA indicadas na TRCDR

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 103 de 113

Nº da Regra Descrição da regra

DR-018 Outros rendimentos e ganhos – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no ficheiro BA indicadas na TRCDR

DR-019 Outros gastos e perdas – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no ficheiro BA indicadas na TRCDR

DR-020 Gastos/reversões de depreciação e amortização – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no ficheiro BA indicadas na TRCDR

DR-021 Imparidade de investimentos depreciáveis/amortizáveis (perdas/reversões) – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no ficheiro BA indicadas na TRCDR

DR-022 Juros e rendimentos similares obtidos – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no ficheiro BA indicadas na TRCDR

DR-023 Juros e gastos similares suportados – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no ficheiro BA indicadas na TRCDR

DR-024 Imposto sobre o rendimento – Deve ser coincidente com o saldo das contas apresentadas no ficheiro BA indicadas na TRCDR

Tabela 20 - DAPL Demonstração das Alterações no Património Líquido

Nº da Regra Descrição da regra

Regras de validação de cruzamento do ficheiro DAPL com outras fontes de informação

DAPL-001 O total do património líquido deve ser coincidente com o do balanço

Tabela 21 - DFC Demonstração de Fluxos de Caixa

Nº da Regra Descrição da regra

Regras de validação de cruzamento do ficheiro DFC com outras fontes de informação

DFC-001 O “saldo para a gerência seguinte de execução orçamental” do ficheiro DFC deve ser coincidente com o “saldo para a gerência seguinte de operações orçamentais” do ficheiro DDORC.

DFC-002 O “saldo para a gerência seguinte de operações de tesouraria” do ficheiro DFC deve ser coincidente com o “saldo para a gerência seguinte de operações de tesouraria” do ficheiro DDORC.

DFC-003 O “saldo para a gerência seguinte” do ficheiro DFC deve ser coincidente com o saldo de caixa e de depósitos à ordem do ficheiro BLC.

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 104 de 113

Tabela 22 - EC Encargos Contratuais

Nº da Regra Descrição da regra

Regras de validação de cruzamento do ficheiro EC com outras fontes de informação

EC-001 Os códigos usados na coluna CPV (vocabulário comum para os contratos públicos) são validados contra um ficheiro de dados mestre.

EC-002 Os códigos de Fonte de Financiamento são validados contra um ficheiro de dados mestre.

EC-003 As rubricas de classificação económica são validadas contra um ficheiro de dados mestre.

EC-004 Os montantes de “Pagamentos previstos para anos futuros” na coluna [n+1] devem ser coincidentes com o saldo da conta 0421

EC-005 Os montantes de “Pagamentos previstos para anos futuros” na coluna [n+2] devem ser coincidentes com o saldo da conta 0422

EC-006 Os montantes de “Pagamentos previstos para anos futuros” na coluna [n+3] devem ser coincidentes com o saldo da conta 0423

EC-007 Os montantes de “Pagamentos previstos para anos futuros” na coluna [n+4] devem ser coincidentes com o saldo da conta 0424

EC-008 Os montantes de “Pagamentos previstos para anos futuros” na coluna “Anos seguintes” devem ser coincidentes com o saldo da conta 0425

Tabela 23 - AI/AFT/PI Ativos Intangíveis, Ativos Fixos Tangíveis e Propriedades de Investimento

Nº da Regra Descrição da regra

Regras de validação internas aos ficheiros AI/AFT/PI

AI/AFT/PI-001 Os valores da coluna “quantia escriturada inicial" devem ser coincidentes com os valores da coluna “quantia escriturada final” rececionada no período anterior.

AI-A/AFT-A/PI-A A coluna do total de cada um dos modelos identificados (AI-A, AFT-A e PI-A para o modelo do justo valor e modelo do custo) deve ser coincidente com a coluna “Adições” do respetivo modelo (AI, AFT, PI para o modelo do justo valor e modelo do custo).

AI-D/AFT-D/PI-D A coluna do total de cada um dos modelos identificados (AI-D, AFT-D e PI-D para o modelo do justo valor e modelo do custo) deve ser coincidente com a coluna “Diminuições” do respetivo modelo (AI, AFT, PI para o modelo do justo valor e modelo do custo).

Regras de validação de cruzamento dos ficheiros AI/AFT/PI com outras fontes de informação

AI/AFT/PI-002 Os valores da coluna “quantia escriturada final " devem ser coincidentes com os valores do ficheiro BLC referente ao mesmo período, sendo esta regra aplicada a cada uma das naturezas de ativo apresentadas em linha nos respetivos modelos (AI, AFT e PI para o modelo do justo valor e modelo do custo).

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 105 de 113

Camada de serviços

A submissão de ficheiros pode ser automatizada recorrendo à camada de serviços disponibilizada às

entidades para este efeito.

Estes serviços estão segmentados em duas camadas:

Camada de dados - disponibiliza os métodos para consulta, carregamento e atualização de

dados;

Camada de segurança - disponibiliza o conjunto de métodos necessários para segurança e

credenciação dos pedidos.

A descrição destes webservices pode ser consultada nos seguintes endereços:

https://wservfin.dgo.pt/S3CP/Dados/Consultas.asmx?WSDL

https://wservfin.dgo.pt/S3CP/Dados/Atualizacao.asmx?WSDL

https://wservfin.dgo.pt/S3CP/Seguranca/Seguranca.asmx?WSDL

O acesso é realizado através de um duplo processo de autenticação, todas as ligações são realizadas

sobre um canal encriptado sobre SSL, com o seguinte processo:

Primeiro gera-se uma senha temporária a partir das credenciais de utilizadores do portal SIGO;

Restantes métodos fazem uso de um token temporário através da tecnologia “Microsoft Web

Services Enhancements 2.0”;

O token é criado com base numa combinação utilizador/senha, sendo o utilizador um nome

válido no portal SIGO (exemplo 9920UIA) e a senha temporária obtida anteriormente;

O token tem a duração de 5 minutos, após este período é necessário a criação de um novo token

com uma nova senha;

O token pode ser renovado a cada 4 minutos;

Serviço: https://wservfin.dgo.pt/S3CP/Seguranca/Seguranca.asmx?WSDL

Notas:

Este serviço não faz uso da tecnologia Web Services Enhancements (WSE) 2.0. Método ObterChave - obtém a senha temporária para uso no token que será usado nos restantes métodos;

Tabela 24 - Argumentos do Método ObterChave

Nome Tipo Obrigatório Descrição Exemplo

NomeUtilizador String VERDADEIRO Nome de utilizador do portal SIGO

9920UIA

Senha String VERDADEIRO Senha do utilizador AMINHASENHA

CompanhiaProg String VERDADEIRO Nome da empresa responsável pelo desenvolvimento do software que invocou o método

Microsoft

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Nome Tipo Obrigatório Descrição Exemplo

NomeProgInvocador String VERDADEIRO Nome do programa que invocou o método

Windows

VersaoProgInvocador String VERDADEIRO Número da versão do programa que invocou o método chaves orçamentais

1.0.1

Resultado - retorna uma string que é na prática uma senha de autenticação temporária para uso nos

restantes métodos.

Notas:

É sempre retornada uma senha sintaticamente válida, que pode ou não funcionar, tal dependerá se a autenticação foi aceite;

Serviço: https://wservfin.dgo.pt/S3CP/Dados/Consultas.asmx

Notas:

Este serviço faz uso da tecnologia Web Services Enhancements (WSE) 2.0; Para o uso destes métodos é necessário a invocação dos mesmos com tecnologia Web Services

Enhancements 2.0, com o uso de um token (utilizador/senha) e que será a combinação do nome do

utilizador SIGO e senha temporária obtida a partir do método ObterChave, exemplo utilizador

9920UIA, senha #FF##!/!HAHASD123

Método ObterChavesOrcamentais - obtém chaves orçamentais para determinado ano;

Tabela 25 - Argumentos do Método ObterChavesOrçamentais

Nome Tipo Obrigatório Descrição Exemplo

Ano Inteiro VERDADEIRO Ano de referência das chaves orçamentais

2016

Resultado: retorna um xml com as chaves orçamentais de acordo com o esquema definido.

Notas:

A lista de chaves orçamentais é tipicamente um volume de dados substancial na ordem de vários

megabytes, de maneira que, a não ser que solicitado pela Direção-Geral do Orçamento, é

recomendado que não seja utilizada mais do que uma vez por dia;

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Método ObterContasCentrais - obtém contas centrais para determinado ano;

Tabela 26 - Argumentos do Método ObterContasCentrais

Nome Tipo Obrigatório Descrição Exemplo

Ano Inteiro VERDADEIRO Ano de referência das contas centrais

2016

Resultado - retorna um xml com as contas centrais de acordo com o esquema definido.

Método ObterEntidades - obtém lista de entidades para determinado ano;

Tabela 27 - Argumentos do Método ObterEntidades

Nome Tipo Obrigatório Descrição Exemplo

Ano Inteiro VERDADEIRO Ano de referência da Lista de Entidades

2016

Resultado - retorna um xml com as entidades de acordo com o esquema definido.

Método ObterEstadoFicheiro - obtém o estado de ficheiro submetido previamente;

Tabela 28 - Argumentos do Método ObterEstadoFicheiro

Nome Tipo Obrigatório Descrição Exemplo

URLFicheiro String VERDADEIRO Url completo para ficheiro, tal como devolvido pelo método CarregarFicheiro

http://omeulink/9920201605MBA.xml

Resultado – retorna uma string com o estado do ficheiro.

Método ObterListaEstados - obtém a lista de estados possíveis.

Argumentos: (sem argumentos)

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 108 de 113

Resultado:

<?xml version="1.0" encoding="utf-8"?> <soap:Envelope xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance" xmlns:xsd="http://www.w3.org/2001/XMLSchema" xmlns:soap="http://schemas.xmlsoap.org/soap/envelope/"> <soap:Body> <ObterListaEstadosResponse xmlns="http://tempuri.org/"> <ObterListaEstadosResult> <Estado> <Codigo>int</Codigo> <EstadoDescricao>string</EstadoDescricao> </Estado> <Estado> <Codigo>int</Codigo> <EstadoDescricao>string</EstadoDescricao> </Estado> </ObterListaEstadosResult> </ObterListaEstadosResponse> </soap:Body> </soap:Envelope>

Método ObterPeriodos - obtém lista de períodos disponíveis para envio pela entidade.

Argumentos: (sem argumentos)

Resultado:

<?xml version="1.0" encoding="utf-8"?> <soap:Envelope xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance" xmlns:xsd="http://www.w3.org/2001/XMLSchema" xmlns:soap="http://schemas.xmlsoap.org/soap/envelope/"> <soap:Body> <ObterPeriodosResponse xmlns="http://tempuri.org/"> <ObterPeriodosResult> <Periodo> <Perio>string</Perio> <Ano>int</Ano> <Estado>string</Estado> </Periodo> <Periodo> <Perio>string</Perio> <Ano>int</Ano> <Estado>string</Estado> </Periodo> </ObterPeriodosResult> </ObterPeriodosResponse> </soap:Body> </soap:Envelope>

Método ObterTipoFicheirosFinanceiros - obtém a lista de tipos de ficheiros financeiros;

Argumentos: (sem argumentos)

Resultado:

<?xml version="1.0" encoding="utf-8"?> <soap:Envelope xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance" xmlns:xsd="http://www.w3.org/2001/XMLSchema" xmlns:soap="http://schemas.xmlsoap.org/soap/envelope/"> <soap:Body> <ObterTipoFicheirosFinanceirosResponse xmlns="http://tempuri.org/"> <ObterTipoFicheirosFinanceirosResult> <TipoFicheirosFinanceiros> <TipoFicheiro>string</TipoFicheiro> <Estado>string</Estado> <Prioridade>string</Prioridade> </TipoFicheirosFinanceiros> </soap:Body> </soap:Envelope>

Serviço: https://wservfin.dgo.pt/S3CP/Dados/Atualizacao.asmx

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 109 de 113

Notas:

Este serviço faz uso da tecnologia Web Services Enhancements (WSE) 2.0; Para o uso destes métodos é necessário a invocação dos mesmos com tecnologia Web Services

Enhancements 2.0, com o uso de um token (utilizador/senha) e que será a combinação do nome do

utilizador SIGO e senha temporária obtida a partir do método ObterChave, exemplo utilizador

9920UIA, senha #FF##!/!HAHASD123.

Método CarregarFicheiro - carrega documento no sistema S3CP em nome da entidade presente no token;

Tabela 29 - Argumentos do Método CarregarFicheiro

Nome Tipo Obrigatório Descrição Exemplo

Ano Inteiro VERDADEIRO Ano de referência do ficheiro 2016

TipoDocumento String VERDADEIRO Tipo de ficheiro, conforme existente no método ObterTipoFicheirosFinanceiros

BA

Periodo String VERDADEIRO Período do ficheiro 05

Periodicidade String VERDADEIRO Periodiciade do envio (M,S,S,A,…)

M

NomeFicheiro String VERDADEIRO Nome do ficheiro 9920201605MBA..xml

Ficheiro Byte[] VERDADEIRO Array de bytes contendo o ficheiro

Resultado - Url para ficheiro caso ficheiro carregado com sucesso ou em caso de erro texto iniciando por

“Erro” e que contem uma explicação do erro.

Notas:

O nome do documento tem que respeitar as regras de construção, corresponder aos valores

indicados nos argumentos Ano, TipoDocumento e Periodo;

O Período tem que estar disponível para aceitação, tal como listado no método ObterPeriodos

Método CarregarFicheiroParaGestores- carrega documento no sistema S3CP em nome de outra entidade;

Tabela 30 – Argumentos do Método CarregarFicheiroParaGestores

Nome Tipo Obrigatório Descrição Exemplo

CodEntidade String VERDADEIRO Identificativo da entidade para o qual vamos enviar o documento

9920

Ano Inteiro VERDADEIRO Ano de referência do ficheiro 2016

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 110 de 113

TipoDocumento String VERDADEIRO Tipo de ficheiro, conforme existente no método ObterTipoFicheirosFinanceiros

BA

Periodo String VERDADEIRO Período do ficheiro 05

Periodicidade String VERDADEIRO Periodiciade do envio (M,S,S,A,…)

M

NomeFicheiro String VERDADEIRO Nome do ficheiro 9920201605MBA..xml

Ficheiro Byte[] VERDADEIRO Array de bytes contendo o ficheiro

Resultado - Url para ficheiro caso ficheiro carregado com sucesso ou em caso de erro texto iniciando por

“Erro” e que contem uma explicação do erro.

Notas:

O nome do documento tem que respeitar as regras de construção, corresponder aos valores

indicados nos argumentos Ano, TipoDocumento e Periodo;

O Período tem que estar disponível para aceitação, tal como listado no método ObterPeriodos

O utilizador presente no token têm que possuir permissões para poder enviar em nome de outras

entidades;

Exemplos de Código

Obter chave (temporária) para Token

S3CP_SEGURANCA.Seguranca mySeguranca = new S3CP_SEGURANCA.Seguranca(); String NomeUtilizador = “9920TEST”; String Senha = “A_MINHA_SENHA_SIGO”; String CompanhiaProg = "NOME_DA_MINHA_EMPRESA"; String NomeProgEnvocador = "NOME_PROGRAMA"; String VersaoProgEnvocador = "1.0"; String TokenKey = mySeguranca.ObterChave(NomeUtilizador, Senha, CompanhiaProg, NomeProgEnvocador,

VersaoProgEnvocador);

Contruir token e invocar método com o seu uso

using Microsoft.Web.Services2; using Microsoft.Web.Services2.Security; using Microsoft.Web.Services2.Security.Tokens;

S3CP_DADOS.Consultas myConsultas = new S3CP_DADOS.Consultas (); SignChannel(myConsultas, NomeUtilizador, TokenKey); S3CP_DADOS.TipoFicheirosFinanceiros[] TipoFicheirosFinanceiros = myListas.ObterTipoFicheirosFinanceiros(); private static void SignChannel(WebServicesClientProtocol proxy, String Utilizador, String Senha)

{ UsernameToken token; token = new UsernameToken(Utilizador, Senha, PasswordOption.SendHashed); proxy.RequestSoapContext.Security.Tokens.Add(token); proxy.RequestSoapContext.Security.Elements.Add(new MessageSignature(token)); EncryptedData encrypt = new EncryptedData(token); proxy.RequestSoapContext.Security.Elements.Add(encrypt);

}

Referências

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 111 de 113

Web Services Enhancements (WSE) 2.0 SP3 for Microsoft .NET

https://www.microsoft.com/en-us/download/details.aspx?id=23689

Programming with Web Services Enhancements 2.0

https://msdn.microsoft.com/en-us/library/ms977323.aspx

WebServices S3CP

https://wservfin.dgo.pt/S3CP/Seguranca/Seguranca.asmx

https://wservfin.dgo.pt/S3CP/Dados/Consultas.asmx

https://wservfin.dgo.pt/S3CP/Dados/Atualizacao.asmx

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 112 de 113

Acrónimos

AFT – Ativos Fixos Tangíveis

AFT-A – Ativos Fixos Tangíveis - desagregação das adições

AFT-D – Ativos Fixos Tangíveis - desagregação das diminuições

AI – Ativos Intangíveis

AI-A – Ativos Intangíveis – desagregação das adições

AI-D – Ativos Intangíveis – desagregação das diminuições

BA – Balancete Analítico

BLC – Balanço

CE – Comissão Europeia

CPLC – Correspondência entre o plano de contas local e o plano de contas central

CPV – Vocabulário comum para os contratos públicos

DAPL – Demonstração das Alterações no Património Líquido

DDORC – Demonstração do Desempenho Orçamental

DFC – Demonstração de Fluxos de Caixa

DGO – Direção-Geral do Orçamento

DIRC – Direção da Direção-Geral do Orçamento

DODES – Demonstração de Execução Orçamental da Despesa

DOREC – Demonstração de Execução Orçamental da Receita

DR – Demonstração dos Resultados por Natureza

DSAFSO – Direção de Serviços de Apoio Funcional aos Sistemas Orçamentais

DSTIC – Direção de Serviços de Tecnologias de Informação e Comunicação

EC – Encargos Contratuais

NCP – Norma de Contabilidade Pública

NIF – Número de Identificação Fiscal

PCC – Plano de Contas Central

PCL – Plano de Contas Local

PDA – Passivo e Dívidas a Terceiros por Antiguidade de Saldos

PI – Propriedades de Investimento

PI-A – Propriedades de Investimento - desagregação das adições

PI-D – Propriedades de Investimento - desagregação das diminuições

S3CP – Sistema Central de Contabilidade e Contas Públicas

SFA – Serviços e Fundos Autónomos

SI – Serviços Integrados

Modelos e requisitos de recolha de informação orçamental e financeira preparada de acordo com o SNC-AP Pagina 113 de 113

SNC-AP – Sistema de Normalização Contabilística para as Administrações Públicas

SSL - Secure Sockets Layer

XSD – XML schema definition