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CADOC 2061 Instruções de Preenchimento

Planilha – ModeloLeiaute

SET/2014

Fonte: http://www.bcb.gov.br/pre/normativos/busca/normativo.asp?tipo=c_circ&ano=2014&numero=3663http://www.bcb.gov.br/Fis/PSTAW10/Documento2061_instrucoes.pdfhttp://www.bcb.gov.br/Fis/PSTAW10/Documento2061_Modelo.xlsxhttp://www.bcb.gov.br/fis/pstaw10/Leiaute-DLO_2061.xls

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CADOC 2061 – DLO Conglomerado Prudencial

• Carta circular 3.663

• CADOC 2061 • Instruções de Preenchimento• Leiaute• Planilha modelo

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Publicado em 27/06/2014, “Dispõe sobre os procedimentos para a remessa das informações relativas às apurações de limites de que trata a Circular nº 3.398,

de 23 de julho de 2008, e dá outras providências.”“Art. 1º A remessa das informações de que trata ..., deve ser realizada por meio do Documento 2061 - Demonstrativo de Limites Operacionais (DLO) ”

“Art. 3º, Parágrafo único. Os dados relativos ..., devem estar acompanhados da respectiva reconciliação com as informações contábeis elaboradas segundo os critérios estabelecidos no Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional (Cosif).”

“Art. 4º As instituições mencionadas no art. 3º devem indicar empregado apto a responder a eventuais questionamentos sobre as informações fornecidas nos termos desta Carta Circular.”

“Art. 6º. Esta Carta Circular entra em vigor na data de sua publicação, produzindo efeitos a partir da data-base de janeiro de 2015. ”

CADOC 2061 - Carta circular 3.663

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CADOC 2061 – DLO Conglomerado Prudencial

• Carta circular 3.663

• CADOC 2061 • Instruções de Preenchimento• Leiaute• Planilha modelo

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Instruções CADOC 2061 – Orientações Gerais

“1) O Documento 2061 se destina à apresentação de informações de conglomerados prudenciais e de instituições individuais não-vinculadas a conglomerados.“

“3) O encaminhamento do documento 2061 é devido a partir de janeiro de 2015...”

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Instruções CADOC 2061 – Orientações Gerais

“8) As informações a serem apresentadas no 2061 devem ser baseadas nos registros contábeis definitivos, posteriores aos atos societários, de forma que se espera que as informações apresentadas no DLO sejam compatíveis, para as datas base de junho e dezembro, com aquelas constantes do balanço, e nos demais meses, com as constantes do balancete.”

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Instruções CADOC 2061 – Orientações gerais sobre o arquivo XML

“7) Os valores das contas são detalhados em tags, representativas de valores, cuja soma (valorDetalhe) deverá bater com o saldo da conta. Caso a soma dos detalhamentos não bata com o valor da conta o documento será rejeitado, em caso de detalhamento único, o valor do detalhamento (valorDetalhe) deverá bater com o saldo da conta. ”

“8) Os valores reportados como exposições bem como aqueles excluídos do RWA, por representarem exposições excluídas do RWA, ou não representarem exposições, para os quais existam registros na contabilidade, devem ser acompanhados de detalhamento que façam a reconciliação contábil. ”

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Instruções CADOC 2061 – Orientações gerais sobre o arquivo XML

“9) Cada conta de apuração do RWACPAD e do PR deve ser acompanhada de detalhamento com os campos próprios para código de conta Cosif (codigoCosif) e valores associados a conta (saldoCosif). O código de conta Cosif deve ser informado no maior nível de desmembramento de contas Cosif existente. O saldo cosif deve ser informado com o saldo constante no demonstrativo contábil (4010/4016/4020/4040/4046/4060/4066) compatível com o DLO da data-base, na proporção em que represente valor tratado na conta DLO. O somatório dos saldos informados neste detalhamento deve corresponder ao saldo informado tag valorCosif. Valores que reduzem o valorCosif devem ser informados com o sinal negativo. Valores positivos devem ser informados sem sinal. As contas sujeitas a este detalhamento serão objeto de indicação pelo relatório de configuração de contas. ”

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CÓDIGO DESCRIÇÃO 2 Valor contábil/valor de exposição (Valor positivo) 3 Percentuais Aplicáveis ao Capital 4 Tipo (TABELA 024) – Visa caracterizar os valores bases com vistas a fazer a reconciliação contábil das exposições ao delimitar valores considerados exposição e não exposição e valores com registros ou não na contabilidade. ...43 Código do Fator de Conversão (TABELA 012) 45 Código da Subconta (TABELA 009) ...

TABELA 004 – CÓDIGO DO ELEMENTO

Instruções CADOC 2061 – Novo elemento 4 e eliminação do elemento 44

CÓDIGO DESCRIÇÃO 2 Valor contábil/valor de exposição (Valor positivo) 3 Percentuais Aplicáveis ao Capital 11 Receita de intermediação financeira (Valor positivo)...44 Valor de exposição ajustado pelo fator de conversão (VE_FC) (Valor positivo) ...

2041

2061

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Instruções CADOC 2061 – Subconta substituída de 000 para 999

SUBCONTA DENOMINAÇÃO DESCRIÇÃO/BASE NORMATIVA 999 Não se Aplica 010 Risco do Ativo Objeto BN: inc. II e § 1º do art. 5º, §1º e 3º do art. 7º, § 1º e inc. II do art. 8º da Circ. 3.644/13. 020 Risco de Crédito Da Contraparte Podendo ser cobertas por instrumento mitigador de risco no todo ou em parte. Quando apenas parte da exposição for coberta por instrumento Mitigador de Risco, a informação deve ser desmembrada. BN: inc. I e § 2º do art. 5º; §§1º e 2º do art. 7º; inc. I e § 2º do art. 8º; art. 12º da Circ. 3.644/13. 030 Coobrigação de Banco Cooperativo Operações de Cooperativas Centrais com Banco Cooperativo. BN: alínea “c” do inciso VIII do art. 21 da Circ. 3.644/13.

TABELA 009 – SUBCONTAS - RWACPAD

SUBCONTA DENOMINAÇÃO DESCRIÇÃO/BASE NORMATIVA 000 Não se Aplica 010 Risco do Ativo Objeto BN: inc. II e § 1º do art. 5º, §1º e 3º do art....

2041

2061

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Instruções CADOC 2061 – Fatores de ponderação alinhados com base normativaTABELA 0010 - FATORES DE PONDERAÇÃO DE EXPOSIÇÕES

2041CÓDIGO DESCRIÇÃO 01 0% 05 2% 10 20% 20 35% 30 50% 40 75% 45 85% 50 100% 55 150% 59 250% 60 300% 61 909,09% 65 -20% 70 -35% 80 -50% 85 -75% 86 -85% 90 -100% 92 -150% 95 -300%

2061

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Ponderação 2041: informação em função do percentual de alocação de capital

01 0%10 20%30 50%50 100%

Instruções CADOC 2061 – Fatores de ponderação alinhados com base normativa

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001 0% - Valores mantidos em espécie, em moeda nacional;002 0% - Valores mantidos em espécie, nas moedas estrangeiras, ...003 0% - Aplicações em ouro ativo financeiro e instrumento cambial, ...004 0% - Operações com o Tesouro Nacional e com o Banco Central do Brasil -...

005 0% - Operações com os seguintes organismos multilaterais e Entidades Multilaterais de Desenvolvimento (EMD)..

006 0% - Adiantamentos de contribuições ao Fundo Garantidor de Crédito (FGC).021 20% - Depósitos bancários à vista, em moeda nacional.022 20% - Depósitos bancários à vista, em moeda estrangeira emitida pelos países de que trata o inciso IX.023 20% - Direitos resultantes da novação das dívidas do Fundo de Compensação de Variações Salariais (FCVS), ...

024 20% - Operações com vencimento em até três meses, em moeda nacional, realizadas com instituiçõesfinanceiras...

025 20% - Títulos e valores mobiliários emitidos pelas instituições mencionadas no inciso IV, com vencimento ematé três meses.

026 20% - Operações de crédito com vencimento em até três meses, em moeda nacional, realizadas com câmaras ...027 20% - Operações de crédito com vencimento em até três meses, em moeda nacional, realizadas com câmaras ...028 20% - Direitos representativos das seguintes operações de cooperativas ...029 20% - Operações com governos centrais de países estrangeiros e respectivos bancos centrais, ..030 20% - Operações com vencimento em até três meses, realizadas com instituições financeiras ...

031 20% - Títulos e valores mobiliários emitidos pelas instituições mencionadas no inciso X, com vencimento em atétrês meses.

051 50% - Operações com instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Centraldo Brasil,...

052 50% - Operações com instituições financeiras sediadas nos países de que trata o art.21, inciso IX,...

053 50% - Operações de crédito realizadas com câmaras ou prestadores de serviços de compensação e deliquidação...

054 50% - Operações de crédito realizadas com câmaras ou prestadores de serviços de compensação e de liquidação...

055 50% - Empréstimos garantidos por alienação fiduciária de imóvel residencial, ...

056 50% - Financiamentos para aquisição de imóvel residencial, novo ou usado, garantidos por hipoteca, emprimeiro grau, ...

057 50% - Financiamentos para a construção de imóveis, garantidos por alienação fiduciária ou por hipoteca, ...058 50% - Operações de crédito concedidas ao FGC;101 100% - Exposições para as quais não haja FPR específico estabelecido.

Ponderação 2061: informaçãoem função do percentual de

alocação de capital e também com a Base Normativa

Instruções CADOC 2061 – Fatores de ponderação alinhados com base normativa

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Instruções CADOC 2061 – Mitigador de risco substituído de 00 para 99

TABELA 011 – MITIGADORES DE RISCO

2041

2061 CODIGO FPR DO MITIGADOR DESCRIÇÃO 99 Não se aplica. Não se aplica. 02 0% Garantia prestada pelo Tesouro Nacional ou pelo Banco Central do Brasil; Inc. II, Art. 37 da Circ. 3.644/13. ...

CODIGO FPR DO MITIGADOR DESCRIÇÃO 00 Não se aplica. Não se aplica. 02 0% Garantia prestada pelo Tesouro Nacional ou pelo Banco Central do Brasil; Inc. II, Art. 37 da Circ. 3.644/13. ...

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Instruções CADOC 2061 – Fator de conversão substituído de 00 para 99

TABELA 012 – FCL/FCC/FEPF

2041

2061 CODIGO FATOR DESCRIÇÃO 99 Não se aplica.01 FCL FCL aplicável a operações com referencial taxa de

juros ou índice de preços; ...

CODIGO FATOR DESCRIÇÃO 00 Não se aplica.01 FCL FCL aplicável a operações com referencial taxa de

juros ou índice de preços; ...

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Instruções CADOC 2061 – Nova tabela 24 para reconciliação contábil

TABELA 024 define os códigos do elemento Tipo, cujo objetivo é permitir a reconciliação contábil das exposições delimitação das exposições contábeis e não contábeis, bem como elementos contábeis não caracterizados como exposição. “Domínio Denominação / Descrição 1 Exposição - Contábil / Exposições registradas nos 5 níveis do Cosif, ...2 Exposição - Não Contábil /Exposições sem registro correspondente nos 5 níveis do Cosif: ...3 Exposição excluída do RWA / Exposições a serem excluídas da apuração do RWACPAD, ... 4 Não exposição por disposição normativa / Valores não considerados exposições e que possuem registros no Cosif, ...5 Não exposição por não representar risco de crédito / Valores registrados na contabilidade que não representem risco de crédito...”

Permitiu eliminar contas, entre elas o grupo 670 e 680, mantendo o saldo nas contas originais

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CADOC 2061 – DLO Conglomerado Prudencial

• Carta circular 3.663

• CADOC 2061 • Instruções de Preenchimento• Leiaute• Planilha modelo

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Leiaute CADOC 2061 – DLO Conglomerado Prudencial

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A seremmantidas

Válidas atédezembro/2014

Válidas a partirde janeiro/2015

Atualmente já eliminadas

Leiaute - CADOC 2061 – Relação de contas DLO

Fonte: Leiaute em fase de proposta de estudo do regulador. O leiaute final contempla apenas a codificação vigente a partir de janeiro/2015.

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Leiaute - CADOC 2061 – Relação de contas DLO

Sensibilidade no volume de mudanças

Fonte: Leiaute em fase de proposta de estudo do regulador. O leiaute final contempla apenas a codificação vigente a partir de janeiro/2015.

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Entre inclusões eeliminações, haveráredução na quantidadetotal de contas

Leiaute - CADOC 2061 – Relação de contas DLO

Fonte: Leiaute em fase de proposta de estudo do regulador. O leiaute final contempla apenas a codificação vigente a partir de janeiro/2015.

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Leiaute - CADOC 2061 – Fatores de Ponderação de Exposição

Atual: 1 código por percentual(cerca de 20 itens)

2015: 1 código por motivo(cerca de 60 itens)

Fonte: Leiaute em fase de proposta de estudo do regulador. O leiaute final contempla apenas a codificação vigente a partir de janeiro/2015.

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CADOC 2061 – DLO Conglomerado Prudencial

• Carta circular 3.663

• CADOC 2061 • Instruções de Preenchimento• Leiaute• Planilha modelo

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Modelo - CADOC 2061 – Conta e Saldo Cosif

Exemplo de trecho do XML correspondente ao trecho da planilha

-<contas><conta valorConta="2139000000.00“ codigoConta="100"/><conta valorConta="2139000000.00“ codigoConta="110"/><conta valorConta="2139000000.00" codigoConta="111"/><conta valorConta="2050000000.00" codigoConta="111.01"/><conta valorConta="1300000000.00" codigoConta="111.02"/>

...

CADOC 2041: Contas sintéticasSoma das contas analíticas

Contas analíticasApenas saldo da conta DLO.

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Modelo - CADOC 2061 – Conta e Saldo Cosif

Exemplo de trecho do XML correspondente ao trecho da planilha

-<contas><conta valorConta="2139000000.00“ codigoConta="100"/><conta valorConta="2139000000.00“ codigoConta="110"/><conta valorConta="2139000000.00" codigoConta="111"/><conta valorConta="2050000000.00" codigoConta="111.01“

<detalhamentosCosif><detalhamentoCosif codigoCosif=" 61110135" SaldoCosif="2040000000.00 "/>

(...42 contas passíveis de conterem saldos nesse exemplo)<detalhamentoCosif codigoCosif=" 62810001" SaldoCosif="10000000.00 "/>

</detalhamentosCosif></conta><conta valorConta="1300000000.00" codigoConta="111.02"/> ...

CADOC 2061: Contas sintéticasSoma das contas analíticas

Contas analíticasAlém do saldo da conta DLO,

nova abertura pelo Cosif.

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Modelo – CADOC 2061 – Conta e Saldo Cosif

XML hoje

Conta DLO 11Detalhamento

FPR 0% = $50FPR 50% = $250

Conta Cosif 1 = $100

Conta Cosif 2 = $200

Total Cosif = $300

Cenário de aberturaem mais de umaponderação namesma conta DLO

XML 2015

Conta DLO 11DetalhamentoDLO

FPR 0% = $50FPR 50% = $250

DetalhamentoCosifConta Cosif 1 = $100Conta Cosif 2 = $200

Exemplo de uma conta DLO com várias ponderações e vários saldos Cosif

2015: batimento contábil em larga escala com envio dos saldos contábeis

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Conta DLO 1 ...

DLO

Conta DLO n

Modelo - CADOC 2061 – Conta e Saldo Cosif

4010/4016/40204040/4046/4060/4066

Cosif 1 ... Cosif n Cosif 1 ... Cosif n Cosif 1 ... Cosif n

Conta Cosif 1Conta Cosif n...

2015: batimento contábil em larga escala com envio dos saldos contábeis

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[email protected]. 97456-3330

O B R I G A D O


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