RELATÓRIO DE ATIVIDADES
2018
ÍNDICE GERAL
Página
1. A FUNEP...........................................................................................................1
2. ADMINISTRAÇÃO DA FUNEP .......................................................................... 2
3. GESTÃO DA QUALIDADE ................................................................................ 3
3.1. Histórico da Certificação ............................................................................ 3
3.2. Auditoria de Certificação ........................................................................... 4
3.3. Auditorias de Manutenção e Recertificação ................................................. 5
3.4. Resultados das Auditorias ........................................................................... 5
3.5. Migração da Norma .................................................................................... 5
4. DESEMPENHO DA FUNEP EM 2018 .................................................................. 7
4.1. Gerência Administrativa .............................................................................. 8
4.1.1. Sistema ERP Sapiens ................................................................................ 9
4.1.2. Pessoal .................................................................................................. 13
4.1.3. Terceirizações ....................................................................................... 13
4.1.4. Portarias Editadas em 2018 .....................................................................16
4.1.5. Resultado Financeiro da Gerência Administrativa .................................... 16
4.2. Setor de Projetos ...................................................................................... 20
4.2.1. Contratos, Ordens de Faturamento e Receitas ........................................ 20
4.2.2. Concessão de Bolsas nos Projetos .......................................................... 28
4.2.3. Pesquisa de Satisfação..............................................................................30
4.2.4. Resultado Financeiro do Setor de Projetos .............................................. 33
4.3. Setor de Eventos ....................................................................................... 35
4.3.1. Eventos Presenciais Realizados .............................................................. 35
4.3.2. Núcleo em Educação a Distância – EaD da Funep .................................... 46
4.3.3. Resultado Financeiro do Setor de Eventos .............................................. 49
4.4. Setor de Livraria e Editora ......................................................................... 52
4.4.1. Livros .................................................................................................... 52
4.4.2. Serviços ................................................................................................. 56
4.4.3. Papelaria ............................................................................................... 59
4.4.4 Resultado Financeiro do Setor de Livraria e Editora .................................. 61
4.5. Convênios Saúde ...................................................................................... 63
4.6. Setor de Recursos Humanos e Departamento Pessoal ................................ 68
4.6.1. Funcionários .......................................................................................... 69
4.6.1.1 Número de Funcionários ...................................................................... 69
4.6.1.2 Funções ............................................................................................... 72
4.6.1.3 Perfil dos Funcionários da Funep .......................................................... 74
4.6.2. Estagiários ............................................................................................. 75
4.6.3. Implantação e Execução do e-Social ....................................................... 78
4.7. Setor de Compras ..................................................................................... 79
4.8. Setor Financeiro ........................................................................................ 83
4.9. Setor de Controladoria .............................................................................. 85
5. APOIO INSTITUCIONAL E RESPONSABILIDADE SOCIAL .................................... 88
5.1. Apoios Institucionais ................................................................................ 88
5.1.1 Revistas Científicas – Eletrônicas ............................................................. 88
5.1.2 Aplicação de Recursos Captados nos Apoios Institucional e às Instituições
Beneficentes.......................................................................................................91
5.1.3 Ações Ambientais ................................................................................... 97
5.1.3.1 Coleta de Lixo Eletrônico ..................................................................... 98
5.1.3.2 Coleta de pilhas e baterias ................................................................... 99
5.1.4 Parceria da Funep com os Programas de Pós-Graduação da FCAV .......... 100
6. BENS IMÓVEIS E VEÍCULOS DE PROPRIEDADE DA FUNEP ............................... 102
7. RESULTADO ORÇAMENTÁRIO E FINANCEIRO ............................................... 104
8. INVESTIMENTOS ......................................................................................... 112
9. APLICAÇÕES FINANCEIRAS ......................................................................... 114
10. RELATÓRIO DA CONTABILIDADE.... .......................................................... 120
10.1 Contexto Operacional ............................................................................ 120
10.2 Apresentação das Demonstrações Contábeis .......................................... 121
10.3 Principais Práticas Contábeis Adotadas .................................................. 121
10.3.1 Caixa e Equivalentes de Caixa ............................................................. 121
10.3.2 Contas a Receber ................................................................................ 122
10.3.3 Estoques ............................................................................................. 122
10.3.4 Adiantamentos Diversos...................................................................... 122
10.3.5 Outros Créditos .................................................................................. 122
10.3.6 Títulos de Capitalização........................................................................123
10.3.7 Despesas Antecipadas ......................................................................... 123
10.3.8 Investimentos, Imobilizados e Intangível ............................................. 123
10.3.9 Fornecedores ...................................................................................... 124
10.3.10 Obrigações com Pessoal e Encargos .................................................. 125
10.3.11 Provisões de Natureza Trabalhista (Férias e Encargos) ....................... 125
10.3.12 Obrigações Tributárias ...................................................................... 125
10.3.13 Outras Contas a Pagar ....................................................................... 126
10.3.14 Obrigações com Projetos.....................................................................126
10.3.15 Fundo de Contingências .................................................................... 126
10.3.16 Patrimônio Líquido ............................................................................ 127
10.3.17 Receitas e Despesas da Atividade........................................................127
ÍNDICE DE TABELAS
Tabela 1. Número de Horas Trabalhadas na Consultoria, desde a aquisição
do Sistema ERP Sapiens, de 2015 a 2018...................................................
11
Tabela 2. Valores (R$) nominais, pagos à Senior (Blumenau e Ribeirão
Preto), de 2014 a 2018..............................................................................
12
Tabela 3. Valores (R$) reais*, pagos à Senior (Blumenau e Ribeirão Preto),
de 2014 a 2018........................................................................................
12
Tabela 4. Valores (R$) nominais de alguns Serviços terceirizados
contratados pela Funep, em 2017 e 2018..................................................
14
Tabela 5. Valores (R$) reais* de alguns Serviços terceirizados contratados
pelaaela Funep, em 2017 e 2018..............................................................
15
Tabela 6. Resultado Operacional, em valores (R$) nominais, da Gerência
Administrativa, no ano de 2018.................................................................
17
Tabela 7. Resultado Operacional, em valores (R$) reais, da Gerência
Administrativa, no ano de 2018. ................................................................
18
Tabela 8. Receitas e despesas financeiras, em valores (R$) nominais, da
Gerência Administrativa, no ano de 2018.............................................................
19
Tabela 9. Receitas e despesas financeiras, em valores (R$) reais, da
Gerência Administrativa, no ano de 2018....................................................
19
Tabela 10. Resultado Operacional, em valores (R$) nominais e reais, da
Gerência Administrativa, no período de 2013 a 2018.................................
20
Tabela 11. Números de Contratos e de Ordens de Faturamento, Valor Total
Contratado, Receita da Funep e Receita Efetiva da Funep, em valores (R$)
nominais, no período de 2013 a 2018...................................................................
21
Tabela 12. Números de Contratos e de Ordens de Faturamento, Valor Total
Contratado, Receita da Funep e Receita Efetiva da Funep, em valores (R$)
reais, no período de 2013 a 2018.............................................................
22
Tabela 13. Número de Contratos ativos em 31 de dezembro de 2018...... 24
Tabela 14. Maiores Contratos celebrados em 2014, em valores (R$)
nominais e reais.........................................................................................
25
Tabela 15. Maiores Contratos celebrados em 2016, em valores (R$)
nominais e reais.........................................................................................
25
Tabela 16. Maiores Contratos celebrados em 2018, em valores (R$)
nominais e reais.........................................................................................
26
Tabela 17. Número de Contratos, número de Ordens de Faturamento e
Valores (R$), nominais e reais, contratados no ano de 2018......................
26
Tabela 18. Vigência e número de contratos celebrados em 2018............... 27
Tabela 19. Faixa de valores (R$) e número de contratos celebrados em
2018.......................................................................................................... 28
Tabela 20. Números e modalidades de Bolsas e RAE concedidas, em
2018......................................................................................................... 29
Tabela 21. Número de Bolsas e RAE, nas diferentes modalidades,
concedidas no período de 2013 a 2018.................................................................
29
Tabela 22. Resultado financeiro, em valores (R$) nominais, do Setor de
Projetos, no ano de 2018...........................................................................
34
Tabela 23. Resultado financeiro, em valores (R$) reais, do Setor de
Projetos, no ano de 2018..........................................................................
34
Tabela 24. Resultado Financeiro do Setor de Projetos, em valores (R$)
nominais e reais, no período de 2013 a 2018.............................................
35
Tabela 25. Eventos realizados de janeiro a dezembro de 2018 e em
andamento, com o número de participantes............................................
36
Tabela 26. Tipo, carga horária e número de Eventos realizados/tipo, em
2018.........................................................................................................
37
Tabela 27. Número de Eventos organizados pela Funep, no período de
2013 a 2018................................................................................................................
37
Tabela 28. Número de Eventos, realizados em 2018, de acordo com as
Grandes Área do Conhecimento...............................................................................
39
Tabela 29. Número de Eventos organizados, pela Funep em 2018, de
acordo com as Áreas do Conhecimento.....................................................
39
Tabela 30. Número de Eventos organizados, pela Funep em 2018, de
acordo com as Sub Áreas do Conhecimento.........................................................
41
Tabela 31. Número de Eventos e Instituição sede dos Coordenadores, em
2018.........................................................................................................
42
Tabela 32. Classificação do Curso de acordo com a demanda necessária
para colocação à venda e fixação da Taxa Administrativa da Funep e do
NEaD.........................................................................................................
47
Tabela 33. Investimentos (valores nominais e reais, R$) realizados, pela
Funep, na estrutura dos Cursos na modalidade EaD, em 2018..................
48
Tabela 34. Resultado Financeiro, em valores (R$) nominais, do Setor de
Eventos, no ano de 2018............................................................................
50
Tabela 35. Resultado Financeiro, em valores (R$) reais, do Setor de
Eventos, no ano de 2018...........................................................................
50
Tabela 36. Resultado Financeiro, em valores (R$) nominais e reais, do Setor
de Eventos, no período de 2013 a 2018.....................................................
51
Tabela 37. Valores (R$), nominal e real, da inadimplência, em 2018, junto
aos Eventos organizados pela Funep.......................................................
51
Tabela 38. Número de livros vendidos (Internet + loja física) e participação
(%) das vendas pela internet, no período de 2013 a 2018........................
54
Tabela 39. Faturamento (R$) em valores nominais e reais, com a venda de
livros, pela internet e na loja física, no período de 2013 a 2018................
54
Tabela 40. Resumo do cenário observado, no Setor de Livraria e Editora,
quanto ao número de reproduções e encadernações de Trabalhos, no
período de 2013 a 2018............................................................................................
58
Tabela 41. Número de documentos escaneados e CD’s gravados, com os
respectivos valores (R$), nominais e reais, em 2018..................................
59
Tabela 42. Quantidade de materiais de papelaria vendidos1 na Livraria,
com o respectivos faturamentos (R$), no período de 2013 a 2018.............
59
Tabela 43. Número e valores (R$), nominal e real, referentes aos souvenirs
comercializados pela internet, em 2018...................................................
60
Tabela 44. Valores (R$), nominais e reais, de vendas gerais da Livraria e
Editora, em 2018........................................................................................................
60
Tabela 45. Inventário do estoque do Setor de Livraria e Editora, em 31 de
dezembro de 2018..................................................................................
60
Tabela 46. Resultado Financeiro, em valor (R$) nominal, do Setor de
Livraria e Editora, no ano de 2018.............................................................
61
Tabela 47. Resultado Financeiro, em valor (R$) real, do Setor de Livraria e
Editora, no ano de 2018............................................................................
62
Tabela 48. Resultados Financeiros, em valores (R$) nominais e reais, da
Livraria e Editora, no período de 2013 a 2018..........................................
63
Tabela 49. Operadoras parceiras e os respectivos percentuais, da Funep,
para administrar os Contratos Coletivos....................................................
63
Tabela 50. Número de Conveniados em Planos de Saúde e Seguros de
Vida, em 2018...........................................................................................
64
Tabela 51. Número de Contratos por classe contratante, em 2018............ 64
Tabela 52. Totais das Faturas e Receitas Brutas da Funep, em valores (R$)
nominais e reais, referentes aos Convênios Médicos e Odontológicos, no
período de 2013 a 2018............................................................................
65
Tabela 53. Valores (R$), nominais e reais, das receitas geradas, para a
Funep, pelos Convênios Médicos e Odontológicos, no período de 2013 a
2018, considerando as inadimplências...................................................................
66
Tabela 54. Situação dos conveniados em débito com a Funep, em 31 de
dezembro de 2017 e de 2018....................................................................
66
Tabela 55. Resultado Financeiro, em valores (R$) nominais, do Setor de
Convênios, no ano de 2018.......................................................................
67
Tabela 56. Resultado Financeiro, em valores (R$) reais, do Setor de
Convênios, no ano de 2018.......................................................................
68
Tabela 57. Resultados Financeiros, em valores (R$) nominais e reais, do
Setor de Convênios, no período de 2013 a 2018.....................................
68
Tabela 58. Número de Funcionários, por Setor da Funep, em dezembro de
2018.............................................................................................................................
70
Tabela 59. Número e Funções dos Funcionários dos Setores de Apoio,
lotados na Gerência Administrativa, em dezembro de 2018.......................
71
Tabela 60. Número e Funções dos Funcionários dos Setores Operacionais,
em dezembro de 2018.............................................................................................
72
Tabela 61. Funções e Salários Base, em dezembro de 2018....................... 73
Tabela 62. Benefícios e respectivos valores (R$) concedidos aos
Funcionários da Funep e de Projetos, em 2018.........................................
74
Tabela 63. Valores (R$) do Convênio Médico – Unimed Jaboticabal, de
acordo com a faixa etária, em 2018...........................................................
74
Tabela 64. Número de estagiários, por Setor da Funep e cedidos à FCAV,
ao longo de 2018.......................................................................................
77
Tabela 65. Valores (R$), nominais e reais, aplicados, pela Funep, na
contratação de estagiários, no período de 2013 a 2018.............................
77
Tabela 66. Número e valores reais das compras realizadas no período de
2013 a 2018.............................................................................................
80
Tabela 67. Base cadastral do ERP Sapiens junto ao Setor de Compras da
Funep, em dezembro de 2017 e de 2018..................................................
81
Tabela 68. Processos de Compras (Produtos e Serviços) adquiridos por
meio do Setor de Compras, visando a manutenção/melhoria das atividades
da Funep, em 2018.....................................................................................................
82
Tabela 69. Quantidades e valores reais (R$) referentes ao faturamento das
Notas Fiscais (serviços prestados) emitidas pela Funep, no período 2013 a
2018.........................................................................................................
84
Tabela 70. Movimento financeiro (Valor Nominal, R$) da Funep, em 2017 e
2018..............................................................................................................................
84
Tabela 71. Movimento financeiro (Valor Real, R$) da Funep, em 2017 e
2018......................................................................................................... 84
Tabela 72. Tarifas dos Cartões e das Instituições Financeiras, no período
de 2016 a 2018.......................................................................................
85
Tabela 73. Número de registros fiscais e valores (nominais e reais)
recolhidos de ISS, em 2017 e 2018.......................................................................
86
Tabela 74. Custos anuais, em valores (R$) nominais e reais, da Funcionária
das Revistas, no período de 2013 a 2018...................................................
88
Tabela 75. Saldos, receitas e despesas (valores nominais) da Revista ARS
Veterinária, no período de 2013 a 2018....................................................
89
Tabela 76. Saldos, receitas e despesas (valores reais) da Revista AR
Veterinária, no período de 2013 a 2018....................................................
89
Tabela 77. Saldos, receitas e despesas (valores nominais) da
Científica:Revista de Ciências Agrárias, no período de 2013 a 2018...........
89
Tabela 78. Saldos, receitas e despesas (valores reais) da Científica: Revista
de Ciências Agrárias, no período de 2013 a 2018......................................
90
Tabela 79. Saldos, em valores (R$) nominais e reais, das duas Revistas, em
dezembro de 2018.....................................................................................
90
Tabela 80. Rendimentos previstos, percentuais aprovados e valores (R$)
nominais destinados aos Apoios Institucional e às Entidades Beneficentes,
no período de 2013 a 2018.......................................................................
92
Tabela 81. Rendimentos previstos, percentuais aprovados e valores (R$)
reais destinados aos Apoios Institucional e às Entidades Beneficentes, no
período de 2013 a 2018.............................................................................
92
Tabela 82. Valores (R$), nominais e reais, gastos nos Apoios Institucional e
às Entidades Beneficentes, no período de 2008 a 2013.............................
93
Tabela 83. Valores nominais (R$), previstos e utilizados nos Apoios
Institucional e às Entidades Beneficentes, no período de 2013 a 2018.......
94
Tabela 84. Valores reais (R$), previstos e utilizados nos Apoios
Institucional e às Entidades Beneficentes, no período de 2013 a 2018........
94
Tabela 85. Valores nominais (R$) empregados nos Apoios Institucional e
em Entidades Beneficentes, em 2018........................................................
95
Tabela 86. Resumo dos valores (R$), nominais e reais, aplicados nos
Apoios Institucional e em Entidades Beneficentes, no ano de 2018............
96
Tabela 87. Resumo dos Apoios da Funep, no período de 2013 a 2018, em
valores (R$) nominais.................................................................................
96
Tabela 88. Resumo dos Apoios da Funep, no período de 2013 a 2018, em
valores (R$) reais......................................................................................
97
Tabela 89. Quantidade (kg) coletada de lixo eletrônico, no período de
2012 a 2018..............................................................................................
98
Tabela 90. Quantidade (kg) coletada de pilhas e baterias, no período de
2013 a 2018..............................................................................................
100
Tabela 91. Valores (R$) nominais recebidos, pela Funep, dos Programas de
PG e pagos às Revistas Estrangeiras, para publicação de artigos
científicos, no período de 2013 a 2018.................................................
101
Tabela 92. Valores (R$) reais recebidos, pela Funep, dos Programas de PG
e pagos às Revistas Estrangeiras, para publicação de artigos científicos,
no período de 2013 a 2018......................................................................
101
Tabela 93. Bens imóveis de propriedade da Funep, em dezembro de 2018.. 102
Tabela 94. Veículos de propriedade da Funep e valores nominais da Tabela
FIPE, em dezembro de 2018.....................................................................
103
Tabela 95. Receitas e Despesas (R$) Operacionais previstas por Setor, em
Valores Nominais, para 2018. ..................................................................
104
Tabela 96. Resultados operacionais (Valores Nominais-R$), financeiro e
final, por Setor, no período de 2013 a 2018..............................................
105
Tabela 97. Resultados operacionais (Valores Reais - R$), financeiros e final,
por Setor, no período de 2013 a 2018......................................................
106
Tabela 98. Comparativo entre os Resultados Operacionais previstos e
realizados, em valores nominais, por Setor, em 2018.................................
107
Tabela 99. Comparativo entre os Resultados Operacionais previstos e
realizados, em valores reais, por Setor, em 2018....................................
107
Tabela 100. Receitas das Aplicações Financeiras, valores (R$) nominais e
reais, em Instituições Bancárias, no período de 2013 a 2018....................
108
Tabela 101. Itens contábeis (não financeiros), em valores (R$) nominais, de
responsabilidade da Funep, em 2018................................................................
109
Tabela 102. Itens contábeis (não financeiros), em valores (R$) reais, de
responsabilidade da Funep, em 2018....................................................................
109
Tabela 103. Resumo geral das receitas e despesas, da Funep, no ano de
2018, em valores (R$) nominais...............................................................................
110
Tabela 104. Resumo geral das receitas e despesas, da Funep, no ano de
2018, em valores (R$) reais................................................................................
110
Tabela 105. Investimentos (valores nominais) previstos e realizados em
2018......................................................................................................... 112
Tabela 106. Investimentos (valores reais) previstos e realizados em
2018........................................................................................................ 112
Tabela 107. Investimentos (valores nominais e reais) previstos e
realizados, no período de 2013 a 2018..............................................................
113
Tabela 108. Recursos Financeiros (R$) da Funep nos anos de 2016, 2017 e
2018, em valores (R$) nominais................................................................
115
Tabela 109. Recursos Financeiros (R$) da Funep nos anos de 2016, 2017 e
2018, em valores (R$) reais.......................................................................
116
Tabela 110. Valores (R$) nominais disponíveis em Caixa, em Contas
Correntes, em Contas de Aplicações Financeiras, em Títulos de
Capitalização e o Total, no período de 2013 a 2018............................
117
Tabela 111. Valores (R$) reais disponíveis em Caixa, em Contas Correntes,
em Contas de Aplicações Financeiras, em Títulos de Capitalização e o
Total, no período de 2013 a 2018.........................................................................
117
Tabela 112. Valores (R$), nominais e reais, aplicados em Instituições
Bancárias, no período de 2013 a 2018.....................................................
118
Tabela 113. Recursos Financeiros (valores nominais, R$), em dezembro de
cada ano, em Conta Corrente e Aplicações, Recursos de Projetos, Fopag e
Recursos da Funep, no período de 2013 a 2018.......................................
118
Tabela 114. Recursos Financeiros (valores reais, R$), em dezembro de
cada ano, em Conta Corrente e Aplicações, Recursos de Projetos, Fopag e
Recursos da Funep, no período de 2013 a 2018.......................................
119
ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1. Certificado emitido pela DNV GL conferindo a ISO 9001:2015 à Funep.. 6
Figura 2. Organograma dos Setores da Funep...................................................... 7
Figura 3. Volume (Valor Real) contratado e receita da Funep com projetos, no
período de 2013 a 2018. Fonte: Setor de Projetos; IPCA base dez 2018=100......
23
Figura 4. Resultado da Pesquisa de Satisfação realizada com os Coordenadores de
Projetos ativos, em 2018.....................................................................................
31
Figura 5. Resultado da Pesquisa de Satisfação realizada com os Financiadores de
Projetos ativos, em 2018......................................................................................
32
Figura 6. Número de Eventos realizados e cancelados em 2018........................... 36
Figura 7. Número de participantes nos Eventos organizados, pela Funep, no
período de 2013 a 2018......................................................................................
38
Figura 8. Áreas do Conhecimento mais demandadas em 2018........................... 40
Figura 9. Resultados da pesquisa de satisfação realizada, em 2018, com os
Coordenadores de Eventos..................................................................................
43
Figura 10. Compilado dos resultados da Pesquisa de Satisfação, realizada em
2018, entre os Coordenadores de Eventos...........................................................
44
Figura 11. Resultado da pesquisa de satisfação realizada, em 2018, junto aos
participantes, no que se refere à Expectativa quanto ao Evento...........................
45
Figura 12. Resultado da pesquisa de satisfação realizada, em 2018, junto aos
participantes de Eventos quanto ao gerenciamento realizado pela Funep.............
45
Figura 13. Número de orçamentos para edição de livros e número de livros
editados, no período de 2013 a 2018...................................................................
53
Figura 14. Número de livros vendidos, pela internet e na loja física, no período
de 2013 a 2018....................................................................................................
54
Figura 15. Livros produzidos por demanda, no período de 2013 a 2018............. 55
Figura 16. Número total de pedidos on line e pedidos concluídos ao longo de
2018.....................................................................................................................
56
Figura 17. Número de apostilas didáticas produzidas, no período de 2013 a
2018....................................................................................................................
57
Figura 18. Número de Teses, Dissertações, TCC’s e Relatórios, versão final,
reproduzidos e encadernados, no período de 2013 a 2018..................................
57
Figura 19. Número de Bonecos de Teses, Dissertações e TCC’s reproduzidos e
encadernados, no período de 2013 a 2018...........................................................
58
Figura 20. Número de conveniados atendidos pela Funep nos diversos contratos,
no período de 2013 a 2018..................................................................
65
Figura 21. Número de funcionários da Funep e contratados em projetos, no
período de 2013 a 2018.......................................................................................
69
Figura 22. Perfil dos Funcionários da Funep, quanto ao tempo de vínculo
empregatício (a); sexo (b); faixa etária (c) e nível de escolaridade (d)...................
75
Figura 23. Número de estagiários da FUNEP e de Projetos de Pesquisa, no
período de 2013 a 2018.......................................................................................
76
Figura 24. Novo Cronograma de implantação do e-Social, divulgado pelo Governo
Federal.................................................................................................................
78
Figura 25. Certificado enviado, à Funep, pela Empresa Led Reciclagem
Tecnológica referente à coleta realizada em 07 de dezembro de2018..................
99
1
1. A FUNEP
A Fundação de Apoio a Pesquisa, Ensino e Extensão – Funep foi criada em 28
de novembro de 1979 e instituída por meio da escritura pública lavrada nas
notas do 2o
Cartório de Notas e Ofício de Justiça da Comarca de Jaboticabal em
16 de fevereiro de 1981. Está reconhecida como Entidade de Utilidade Pública no
Estado de São Paulo desde 1995 e no município de Jaboticabal desde 1985.
É Fundação de direito privado, de fins não econômicos e pode firmar contratos
de gestão, convênios, acordos, termos de cooperação, de parceria e outros
instrumentos jurídicos congêneres, com pessoas físicas ou jurídicas, públicas ou
privadas, nacionais ou estrangeiras.
Com o objetivo de facilitar a realização das atividades científicas, educacionais,
culturais, ambientais e assistenciais, a Funep apoia e fomenta a pesquisa, o
desenvolvimento técnico-científico, as atividades de ensino e de extensão
universitária; a promoção de cursos, presenciais e à distância, de especialização,
de aprimoramento e de extensão universitária; a editoração de livros; a
reprodução de apostilas didáticas; a geração de tecnologias e difusão de
conhecimentos profissionais, além de ações de responsabilidades social e
ambiental.
A Funep é certificada pela NBR ISO 9001 e, em 2018, migrou da versão 2008
para a 2015 da Norma.
2
2. ADMINISTRAÇÃO DA FUNEP
De acordo com o seu Estatuto Social, são Órgãos da Administração da Funep: a
Diretoria Executiva, o Conselho Curador (Órgão normativo, deliberativo e de
controle interno da Administração) e o Conselho Fiscal (Órgão de fiscalização
financeira e contábil).
A atual Diretoria Executiva foi empossada em 15 de dezembro de 2017 e, a
partir dessa data, os Órgãos da Administração têm a seguinte composição:
DIRETORIA EXECUTIVA
Diretora-Presidente
Profa
. Dra
. Maria Cristina Thomaz
Diretores-Executivos
Profa
. Dra
. Maria Inez Espagnoli Geraldo Martins
Prof. Dr. José Eduardo Corá
CONSELHO CURADOR
Presidente
Prof. Dr. Arthur Bernardes Cecílio Filho
Conselheiros
Profa
. Dra
. Ana Claudia Giannini Borges
Prof. Dr. Hélio José Montassier
Prof. Dr. Luís Guilherme de Oliveira
Prof. Dr. Nelson José Peruzzi
Profa
. Dra
. Nilza Kazue Sakomura
Profa
. Dra
. Célia Regina Paes Bueno
CONSELHO FISCAL
Presidente
Prof. Dr. Sérgio Rangel Fernandes Figueira
Conselheiros
Prof. MSc. Marcel Britto
Profa
. Dra
. Lesley Carina do Lago Attadia Galli
3
3. GESTÃO DA QUALIDADE
O Sistema de Gestão da Qualidade (SGQ) da Funep foi estabelecido,
documentado e implementado para o gerenciamento da qualidade nas atividades
relacionadas.
O SGQ é baseado na NBR ISO 9001da Associação Brasileira de Normas Técnicas
(ABNT), que é o órgão responsável pela normalização técnica no Brasil.
A ISO 9001 é adequada para qualquer organização que busca melhorar a forma
como trabalha e como é gerenciada, independentemente de tamanho ou setor de
atuação. A norma define os requisitos mínimos que uma empresa ou instituição
deve atender para poder ter um certificado e mostrar ao mundo que possui um
sistema de gestão da qualidade compatível com os mais altos padrões
internacionais de qualidade e gestão.
3.1 Histórico da Certificação
O início do processo de certificação ocorreu no mês março de 2012 e culminou
com a realização da auditoria inicial em junho de 2013. Neste intervalo os
processos da Funep foram estabelecidos, documentados e implementados para
o gerenciamento da qualidade nas atividades relacionadas ao seguinte escopo de
certificação:
“Gerenciamento de projetos de pesquisa e de serviços, realização de eventos,
editoração, impressão e comercialização de livros e serviços”.
A área-foco foi definida na busca da “Eficiência na Gestão de Projetos”, sendo
nossa meta a satisfação e o atendimento aos requisitos do cliente.
O sistema foi proposto com o objetivo de tornar a Funep mais ágil, mais
qualificada e preparada para um mercado cada vez mais competitivo e exigente.
O sistema tinha, também, por propósito integrar e motivar todos os seus
participantes na obtenção de melhores resultados.
O sistema da qualidade foi estabelecido com a seguinte política da qualidade:
4
3.2 Auditoria de Certificação
A primeira auditoria de certificação do Sistema de Gestão da Qualidade da Funep
ocorreu entre os dias 6 e 7 de junho de 2013. A auditoria foi realizada pela Det
Norske Veritas – DNV (atualmente DNV GL), que era uma das três maiores
Empresas de auditoria do mundo. O Certificado ISO 9001:2008 saiu em 27 de
5
junho de 2013, com validade até 2016, porém, sendo necessárias manutenções
anuais.
3.3 Auditorias de Manutenção e Recertificação
A certificação tem validade de três anos e, anualmente, faz-se necessária
auditoria de manutenção da certificação. Essas auditorias externas aconteceram
nas seguintes datas:
1ª Auditoria de Manutenção: 13.06.2014
2ª Auditoria de Manutenção: 29.05.2015
Auditoria de Recertificação: 10 e 11.03.2016
1ª Auditoria de Manutenção: 28.04.2017
2ª Auditoria de Manutenção + Auditoria de Transição para a Versão 2015: 19 e
20.06.2018.
3.4 Resultados das Auditorias
Em todas essas auditorias externas o SGQ da Funep foi aprovado pelos auditores
e sua aplicação considerada eficiente. O certificado foi revalidado.
3.5 Migração da Norma
A Norma 9001:2008 foi atualizada pela versão 9001:2015 e sua adoção tornou-
se obrigatória a partir de 15 de setembro de 2018.
Com o propósito de assegurar a contínua melhoria de seus processos, a Funep
estabeleceu como uma de suas metas, para 2018, alcançar a certificação na
norma ABNT NBR ISO 9001:2015. Para tanto estabeleceu contrato com a
Empresa Qualtec (Auditoria Interna), que assessorou na capacitação da Diretoria
Executiva e dos Funcionários da Fundação visando a mudança para a nova
versão.
Nos dias 19 e 20 de junho de 2018 a Funep foi submetida à auditoria de
transição, que ocorreu concomitantemente com a 2ª auditoria de manutenção do
segundo ciclo de auditorias. Na oportunidade o auditor externo da DNV GL
atestou o atendimento aos requisitos da nova versão da Norma. Em 25 de agosto
de 2018 a Funep recebeu o documento (Figura 1) que lhe confere a certificação
na ABNT NBR ISO 9001:2015.
6
A vigência do atual certificado expira em 27 de junho de 2019, porém, a
próxima Auditoria de Manutenção já está prevista para acontecer em março de
2019.
Figura 1. Certificado emitido pela DNV GL conferindo a ISO 9001:2015 à Funep.
7
4. DESEMPENHO DA FUNEP EM 2018
As informações serão apresentadas, nesse Relatório, com base nos Setores que
compõem a Funep, de acordo com o Organograma apresentado na Figura 2.
Figura 2. Organograma dos Setores da Funep.
De acordo com o Organograma, tem-se os Setores Operacionais, que captam
recursos, como: Projetos, Eventos, Livraria e Editora e Convênios Saúde (Médicos
e Odontológicos) e aqueles de Apoio às atividades, que são: Recursos Humanos
(RH), Compras, Financeiro, Controladoria (Contabilidade, Fiscal e Patrimônio) e
Tecnologia da Informação. Nota-se no Organograma a “Coordenação da
Conselho
Curador
Diretoria
Executiva
Gerência
Administrativa
Setores de Apoio
Recursos
Humanos
Compras
Financeiro
Controladoria
Tecnologia
da
Informação
Setores
Operacionais
Projetos
Eventos
Livraria e
Editora
Convênios
Saúde
Coordenação da
Qualidade
Conselho
Fiscal
Assessoria
Jurídica
8
Qualidade”, a qual tem como atividade o acompanhamento, detecção das
necessidades e resolução de problemas apontados pelos auditores internos e
externos.
O desempenho da Funep, em 2018, está apresentado por Setor ao longo desse
Relatório, discriminando os números do ano, mas também, por meio de uma
série histórica dos últimos 6 (seis) anos, para proporcionar análise evolutiva de
cada Setor.
No ano de 2018, a Diretoria Executiva, juntamente com a Gerência
Administrativa, realizou reuniões trimestrais com os Coordenadores dos Setores
Operacionais e de Apoio da Funep. Nessas reuniões, cada Coordenador tinha a
incumbência de apresentar o desempenho, técnico e financeiro, do Setor nos
últimos três meses.
Nos resultados financeiros de cada Setor, se considerou, como despesas
operacionais, os valores efetivamente desembolsados, ou seja, depreciações,
provisões de salários, encargos e benefícios não estão computados,
diferentemente dos resultados contábeis apresentados no item 10 desse
Relatório. Para uma análise do período 2013 a 2018, os valores monetários
(nominais) estão transformados em valores reais (descontados os efeitos da
inflação), com base no IPCA (IBGE) tomando-se como referência o mês de
dezembro de 2018.
No Organograma da Funep (Figura 2), consta “Tecnologia da Informação”, como
um Setor de Apoio. Na verdade, não se trata de um Setor da Funep, mas sim de
prestadores de serviços contratados (terceirizados), para suporte e assistência
aos computadores e desenvolvimento do Portal do Coordenador. Aliás, a
intenção é que esses dois prestadores de serviços passem por treinamento junto
à Senior e possam, a partir de então, auxiliarem a Funep no cumprimento das
Metas e nas Customizações do ERP, previstas no Plano de Atividades e Proposta
Orçamentária para 2019, para atender os diferentes Setores da Funep. Isso
acontecendo, no início de 2019, diminuirá, sobremaneira, a dependência dos
diferentes Setores da Funep, com relação à Senior.
4.1 Gerência Administrativa
A Gerência Administrativa é o Setor responsável por coordenar os processos
administrativos, financeiros e contábeis da Funep. Discriminando melhor essas
atividades, são funções desse Setor:
- Distribuição de tarefas e acompanhamento das atividades de cada Setor;
9
- Acompanhamento e conferência de todas as partes financeira e contábil da
Funep;
- Levantamento e compilação dos dados de cada Setor para confecção dos
Planos de Atividades, Propostas Orçamentárias e Relatórios de Atividades;
- Envio de Atas e Relatórios ao Ministério Público e Tribunal de Contas do
Estado de São Paulo;
- Envio do Relatório Anual de Atividades à Secretaria Geral da Universidade
Estadual Paulista “Julio de Mesquita Filho”;
- Acompanhamento e fornecimento de informações aos Conselhos Curador e
Fiscal e ao Auditor do Tribunal de Contas, quando da auditoria anual;
- Municiar a Diretoria Executiva com todas as informações solicitadas;
- Outras tarefas diárias.
4.1.1 Sistema ERP Sapiens
O detalhamento mostrado abaixo, sobre o ERP Sapiens, foi apresentado no
Relatório de Atividades de 2017, porém, optou-se por apresentá-lo novamente,
tendo em vista que ainda será mencionado em vários locais desse Relatório.
Enterprise Resource Planning (ERP) Sapiens trata-se de um software integrado de
gestão empresarial que reúne, numa única ferramenta, as informações
gerenciais dos diferentes setores de uma empresa, tais como: Contabilidade,
Finanças, Fiscal, Recursos Humanos, Suprimentos, Patrimônio e Vendas.
A Funep iniciou o processo de aquisição do ERP Sapiens, da Senior Sistemas, em
meados do ano de 2014. O ERP Sapiens é modulado e a FUNEP adquiriu os
seguintes módulos:
Mercado (Vendas e Faturamentos);
Suprimentos (Compras, Recebimentos e Gestão do Estoque);
Finanças (Contas a Pagar, Contas a Receber e Tesouraria);
Projetos (Plano Financeiro e Ornamentação);
Controladoria (Contabilidade, Patrimônio e Tributos);
Qualidade (Gestão da Qualidade);
Gestão de Pessoas (Benefícios - Planos de Saúde);
Administração de Pessoal (Folha de Pagamento, Controle do Ponto,
Segurança e Medicina Ocupacional)*;
e-Docs (Gestão de Documentos Eletrônicos).
10
*O módulo Administração de Pessoal encontra-se em fase final de implantação, como será
explicado no item 4.6 desse Relatório.
A implantação do sistema iniciou-se em 22 de setembro de 2015 e foi entregue
(Etapa I) em 08 de fevereiro de 2017. Desde então, iniciou-se a Etapa II, de
adaptação ao Sistema e das melhorias.
Na migração para o sistema ERP Sapiens (a partir de fevereiro de 2017), vários
problemas foram detectados. Alguns deles de responsabilidade da Senior
Sistemas e referiam-se ao Sistema em si, como as dificuldades encontradas para
finalizar inscrições em Eventos ou finalizar uma compra de livro on line. Outros,
no entanto, demandaram ações dos Funcionários de cada Setor, de maneira a
possibilitar a customização e permitir gerar relatórios de saída que contivessem
informações relevantes e que atendessem às necessidades da Funep. Essas
informações são importantes, pois possibilitam a avaliação de cada Setor e,
consequentemente, da Funep como um todo.
Durante o ano de 2018, foram realizadas várias reuniões entre os executivos da
Senior e a Diretoria Executiva da Funep, objetivando acelerar os ajustes e
melhorias necessários para a utilização racional e eficiente do Sistema
implantado nos diferentes Setores da Fundação. Após uma dessas reuniões,
realizada no dia 16 de maio, com o objetivo de alinhar as necessidades, decidiu-
se que a Funep compraria 600 horas de Consultoria o que, provavelmente, seria
suficiente para finalizar os ajustes necessários.
Após esse acerto entre as partes, a Diretoria Executiva, juntamente com a
Gerência Administrativa, acompanhou o andamento dos trabalhos durante o ano
e várias pendências foram corrigidas e passaram a funcionar bem. No entanto
outras, infelizmente, não ocorreram como esperado e na velocidade almejada.
Assim, fechou-se 2018 com alguns ajustes ainda por fazer, sejam eles de
responsabilidade da Senior, por inconsistência do Sistema ou os de
customização, considerados como “Metas para 2019” para os diferentes Setores,
conforme apresentado no Plano de Atividades e Proposta Orçamentária para
2019.
Em maio de 2018, quando houve a aquisição das 600 horas de Consultoria, a
Funep apresentou, à Senior, 43 atividades de correção/desenvolvimento e 79
atividades de melhorias/customização. Ao final do ano, cerca de 93% das
correções/desenvolvimento e 65% das melhorias/customizações estavam
concluídas.
Na Tabela 1 são apresentados os números de horas de Consultoria
(Desenvolvimento, Implantação, Treinamentos, Relatórios, entre outros),
utilizados na Funep, desde a aquisição do Sistema. De janeiro a maio de 2018, a
11
Senior prestou 176 horas de Consultoria e depois de maio, começou a utilizar as
600 horas de Consultoria adquiridas, denominadas de Banco de Horas. Em
dezembro de 2018 restavam, ainda, 109,65 horas do Banco, as quais serão
utilizadas em 2019. Percebe-se, pela análise da Tabela, que houve significativa
diminuição no número de Horas de Consultoria em 2018 em relação às de 2016
e 2017.
Além do Licenciamento do Sistema adquirido, pela Funep, em 2015 (Tabelas 2 e
3), persiste a Consultoria, que é cobrada por hora trabalhada. De janeiro a maio
de 2018, a Funep pagou R$ 122,22 a hora trabalhada. De maio a dezembro,
quando o contrato do Banco de Horas foi firmado, negociou-se um desconto,
com a Senior, para pagamento à vista. A negociação deu resultado e passou a
custar R$ 120,00 a hora de consultoria. A Funep é responsável, também, pelo
pagamento de quilometragem, R$ 180,00/visita, pedágios de R$ 38,60 e até R$
25,00 para almoço. A quilometragem, os pedágios e o almoço estão
mencionados nas Tabelas 2 e 3 como Reembolso de Despesas.
Nas Tabelas 2 e 3 menciona-se, também, o pagamento de “Mensalidades”, as
quais são pagas, pela Funep, à Senior de Blumenau, proprietária do ERP Geral e
Folha de Pagamento e à Senior de Ribeirão Preto, proprietária dos Programas
instalados no Setor de Eventos e na Livraria e Editora. Essas Mensalidades, na
verdade, referem-se ao direito de uso do Programa.
Tabela 1. Número de Horas Trabalhadas pela Consultoria, desde a
aquisição do Sistema ERP Sapiens, de 2015 a 2018.
2015 2016 2017 2018 TOTAL
ERP 443 1.725 1.639 776 4.583
ERP – Renegociação de Valor - - 271 - 271
e-Commerce/Educacional - 14 - - 14
Folha de Pagamento - 5 9 - 14
Qualidade - 10 - - 10
Documentos Eletrônicos - 37 20 - 57
TOTAL 443 1.790 1.939 776 4.949
Fonte: Gerência Administrativa.
12
Tabela 2. Valores (R$) nominais, pagos à Senior (Blumenau e Ribeirão Preto),
de 2014 a 2018.
2014
2015
2016
2017
2018
TOTAL
Assessment 5.871,56 - - - - 5.871,56
Licenciamento
dos Sistemas - 309.358,79 - - 2.482,31 311.841,10
Infraestrutura - 39.758,80 28.195,31 - - 67.954,11
Mensalidades - 3.210,17 56.481,49 125.739,65 136.047,57 321.478,88
Horas de
Consultoria - 56.676,50 228.902,65 246.427,78 101.170,48 633.177,41
Reembolso de
Despesas - 7.779,42 33.999,59 35.772,27 15.146,69 92.697,97
TOTAL 5.871,56 416.783,68 347.579,04 407.939,70 254.847,05 1.433.021,03
Fonte: Gerência Administrativa.
Durante o ano de 2018, foram prestadas 462,31 horas de Consultoria,
suportadas pela Senior, tendo em vista que se tratava de correções.
Em outubro de 2018 foi elaborado o Plano de Atividades e Proposta
Orçamentária para 2019, aprovado, no dia 5 de dezembro de 2018, na 206a
Reunião do Conselho Curador da Funep. Nele, cada Setor, Operacional e de
Apoio, apresenta as Metas para correções dos problemas que ainda persistem e
as melhorias/customizações necessárias para o bom uso do ERP Sapiens, o que
eliminará qualquer inconsistência que ainda persista e possibilitará utilizar, da
melhor maneira possível, todas as ferramentas disponíveis no Sistema.
Tabela 3. Valores (R$) reais*, pagos à Senior (Blumenau e Ribeirão Preto), de
2014 a 2018.
Fonte: Gerência Administrativa; *(IPCA base dez 2018=100).
2014 2015 2016 2017 2018 TOTAL
Assessment 7.576,21 - - - - 7.576,21
Licenciamento
dos Sistemas - 366.105,08 - - 2.519,09 368.624,17
Infraestrutura - 47.051,83 30.683,76 - - 77.735,59
Mensalidades - 3.799,02 61.466,42 132.287,90 138.063,29 335.616,63
Horas de
Consultoria - 67.072,78 249.105,07 259.261,21 102.669,45 678.108,51
Reembolso de
Despesas - 9.206,41 37.000,32 37.635,21 15.371,11 99.213,05
TOTAL 7.576,21 493.235,12 378.255,57 429.184,32 258.622,94 1.566.874,16
13
4.1.2 Pessoal
Para compreensão desse Relatório, é importante informar que, contábil e
financeiramente, os funcionários lotados nos Setores de Apoio, estão incluídos
na Gerência Administrativa. O Quadro de Funcionários será detalhado mais à
frente nesse Relatório, quando a abordagem for sobre o Setor de Recursos
Humanos (item 4.6).
Além dos Funcionários dos Setores de Apoio, na Gerência Administrativa, estão
alocados, financeira e contabilmente, os Estagiários dos Setores de Apoio da
Funep cujos detalhes, encontram-se discriminados, também, no item 4.6 (Setor
de Recursos Humanos).
A Funep conta com serviços de Assessoria Jurídica, por meio de profissional
contratado por Prestação de Serviços, o qual recebe seus honorários advocatícios
mediante emissão de Recibo de Pessoa Física ou Recibo de Pagamento a
Autônomo (RPA), que são contabilmente alocados como Serviços Terceirizados
na prestação de contas da Fundação.
Em 27 de junho de 2018, o Conselho Curador analisou e aprovou a remuneração
da Diretoria Executiva da Funep, solicitando que fosse providenciada a alteração
necessária em seu Estatuto Social, o qual vedava, até então, essa possibilidade. A
alteração foi realizada e, em reunião realizada em 15 de agosto de 2018, o
Conselho Curador aprovou a nova redação do Artigo 43 (Parágrafos 1o
e 2o
) do
Estatuto Social, o qual foi enviado ao Ministério Público para aprovação. Essa
aprovação aconteceu em 27 de agosto de 2018 sendo em seguida, no dia 31 de
agosto, registrado no Cartório de Registro de Títulos e Documentos e Civil de
Pessoas Jurídicas, sob o no
5462. Em reunião realizada em 05 de setembro, após
a aprovação e registro do Estatuto Social, o Conselho Curador fixou a
remuneração da DE, cujos valores constam na Ata da 205a
Reunião. Assim, a DE
começou a receber, a partir de setembro de 2018, mediante Recibo de Pessoa
Física ou Recibo de Pagamento a Autônomo (RPA), incidindo, sobre essa
remuneração, todos os tributos legais.
4.1.3 Terceirizações
As despesas com serviços de terceiros são alocadas, contabilmente, na Gerência
Administrativa e algumas delas estão apresentadas nas Tabelas 4 e 5, em valores
nominais e reais, respectivamente. Comparando-se os valores dos dois últimos
anos, percebe-se que houve aumento de 2017 para 2018 e isso se deve às
renovações de contratos com preços ajustados e aos novos serviços contratados.
14
Tabela 4. Valores (R$) nominais de alguns Serviços terceirizados contratados
pela Funep, em 2017 e 2018.
Contratado Objetivo 2017, R$ 2018, R$
Serviço Jurídico Assessora Jurídica 64.762,61 65.265,99
Serviço Jurídico Serviços Jurídicos Casuais - 15.150,60
HELIJA - Organização
Contábil
Atividades relacionadas a preparação da folha de
pagamento, registro fiscal e declarações
acessórias 26.210,39 13.482,30
Jackson Gomes Marciano da
Silva Desenvolvimento do Portal do Coordenador 38.380,00 42.756,00
SIXTEM Soluções em
Tecnologia da Informação
Apoio na manutenção da infraestrutura de rede de
informática, gestão dos servidores e
computadores 44.200,00 49.350,00
Felipe do Espírito Santo
Desenvolvimento e manutenção do portal na
internet 10.905,00 12.312,00
QUALTEC Consultoria Apoio consultivo na certificação ISO 9001 19.818,16 40.167,37
CONAUD - Auditores
Independentes Auditoria Independente 15.447,71 23.875,01
DNV.GL Avaliações e
Certificações Organismo Certificador ISO 4.049,97 6.650,92
RESOLVE Prestadora de
Serviços Limpeza e Manutenção (Cessão de Mao de Obra) 110.398,79 110.827,19*
Welinton Henrique Leite Cessão de Mao de Obra Temporária 6.010,00
AMBISEG Consultoria em
Segurança do Trabalho
Laudos Técnicos de Segurança do Trabalho;
Responsabilidade Técnica junto ao Corpo de
Bombeiros 5.280,00 7.944,65
Décio Carvalho Assessoria
Documental
Apoio documental nos processos de licenças junto
a Policia Federal (produtos controlados) 5.159,61 2.235,48
Jorge Paulo Borim
Serviços de jardinagem e manutenção e limpeza
dos terrenos 12.450,00 10.620,00
Aparecido Nunes de
Carvalho /Esmeraldo Pereira
Nunes de Ferraz Serviços de manutenção (pedreiro e eletricista) 16.458,00 19.305,00
ROCKETNET Serviços de
Comunicação Serviços de fornecimento de link internet 19.080,00 19.080,00
LOCAWEB Serviços de
Internet
Serviços de contas de emails, hospedagem de
sites e e.marketing 12.523,76 12.519,82
Universo Online S/A Serviços de e.marketing - 817,90
Facebook - Adywn do Brasil Serviços de divulgação em redes sociais - 2.000,00
Rafael Parras Consultoria Consultoria em EaD 6.000,00 13.500,00
CRYON Tecnologia Ltda. ME Apoio na manutenção do banco de dados ORACLE - 20.723,31
ScanSource Brasil
Distribuidora
Manutenção das LICENÇAS do Antivírus
Corporativo - 2.590,26
Nexxera Tecnologia e
Serviços
Tratamento dos dados dos Cartões de
Crédito/Débito para integração com o ERP - 2.400,00
Softmatic Sistemas
Automáticos
Manutenção do sistema de contabilidade (vigente
até fevereiro/2018) - 359,42
Certisign Certificadora
Digital Manutenção dos certificados digitais - 2.739,00
Total dos principais serviços contratados junto a terceiros 411.124,00 502.682,22
Fonte: Gerência Administrativa; *Considera, apenas, os valores pagos em 2018 e não o valor total
do contrato, que é de 18 meses e será finalizado em meados de 2019.
15
Tabela 5. Valores (R$) reais* de alguns Serviços terceirizados contratados pela Funep, em
2017 e 2018.
Contratado Objetivo 2017, R$ 2018, R$
Serviço Jurídico Assessora Jurídica 68.135,31 66.232,99
Serviço Jurídico Serviços Jurídicos Casuais - 15.375,08
HELIJA - Organização Contábil
Atividades relacionadas a preparação da folha
de pagamento, registro fiscal e declarações
acessórias
27.575,37 13.682,06
Jackson Gomes Marciano da Silva Desenvolvimento do Portal do Coordenador 40.378,75 43.389,49
SIXTEM Soluções em Tecnologia da
Informação
Apoio na manutenção da infraestrutura de
rede de informática, gestão dos servidores e
computadores
46.501,84 50.081,19
Felipe do Espírito Santo
Desenvolvimento e manutenção do portal na
internet
11.472,91 12.494,42
QUALTEC Consultoria Apoio consultivo na certificação ISO 9001 20.850,25 40.762,50
CONAUD - Auditores Independentes Auditoria Independente 16.252,19 24.228,75
DNV.GL Avaliações e Certificações Organismo Certificador ISO 4.260,88 6.749,46
RESOLVE Prestadora de Serviços
Limpeza e Manutenção (Cessão de Mao de
Obra)
116.148,12 112.469,24**
Welinton Henrique Leite Cessão de Mao de Obra Temporária - 6.099,05
AMBISEG Consultoria em Segurança
do Trabalho
Laudos Técnicos de Segurança do Trabalho;
Responsabilidade Técnica junto ao Corpo de
Bombeiros
5.554,97 8.062,36
Décio Carvalho Assessoria
Documental
Apoio documental nos processos de licenças
junto a Policia Federal (produtos controlados)
5.428,31 2.268,60
Jorge Paulo Borim
Serviços de jardinagem e manutenção e
limpeza dos terrenos
13.098,37 10.777,35
Aparecido Nunes de Carvalho
/Esmeraldo Pereira Nunes de Ferraz
Serviços de manutenção (pedreiro e
eletricista)
17.315,10 19.591,03
ROCKETNET Serviços de
Comunicação Serviços de fornecimento de link internet
20.073,65 19.362,70
LOCAWEB Serviços de Internet
Serviços de contas de emails, hospedagem de
sites e e.marketing
13.175,97 12.705,32
Universo Online S/A Serviços de e.marketing - 830,02
Facebook - Adywn do Brasil Serviços de divulgação em redes sociais - 2.029,63
Rafael Parras Consultoria Consultoria em EaD 6.312,47 13.700,02
CRYON Tecnologia Ltda. ME
Apoio na manutenção do banco de dados
ORACLE
- 21.030,35
ScanSource Brasil Distribuidora
Manutenção das LICENÇAS do Antivírus
Corporativo
- 2.628,64
Nexxera Tecnologia e Serviços
Tratamento dos dados dos Cartões de
Crédito/Débito para integração com o ERP
- 2.435,56
Softmatic Sistemas Automáticos
Manutenção do sistema de contabilidade
(vigente até fevereiro/2018)
- 364,75
Certisign Certificadora Digital Manutenção dos certificados digitais - 2.779,58
Total dos principais serviços contratados junto a terceiros 432.534,46 510.130,14
Fonte: Gerência Administrativa; *(IPCA base dez 2018=100); **Considera, apenas, os valores pagos
em 2018 e não o valor total do contrato, que é de 18 meses e será finalizado em meados
de 2019.
16
4.1.4 Portarias Editadas em 2018
A atual Diretoria Executiva elaborou ou reeditou com modificações, juntamente
com a Gerência Administrativa e a Assessoria Jurídica da Funep, algumas
Portarias, quais sejam:
- Portaria no
01/2018, de 08 de março de 2018 - visa regulamentar os
conceitos e as responsabilidades, e estabelecer procedimentos para toda a
movimentação física e contábil dos bens permanentes, próprios e de terceiros,
entre outros. Consta em seu Art. 2o
que “Os bens permanentes adquiridos com
recursos dos projetos administrados e destinados, exclusivamente, ao
desenvolvimento ou manutenção das atividades dos mesmos serão
imediatamente, após a aquisição, exceto veículo automotor e/ou motocicleta,
doados à Instituição de Ensino e/ou Pesquisa à qual o Coordenador estiver
vinculado”. Essa Portaria foi criada e publicada em 2018;
- Portaria no
02/2018, de 02 de abril de 2018 – visa reajustar o valor das diárias
de Coordenadores e ou seus Bolsistas, tendo em vista que os valores não eram
revistos desde 2012. Essa Portaria foi publicada e substituiu a Portaria no
03/2012;
- Portaria no
03/2018, de 02 de abril de 2018 – visa reajustar as diárias por
ocasião de viagens dos Funcionários da Funep. Porém, como os Funcionários
viajam, normalmente, com as despesas pagas pela Funep ou pelo Projeto, essa
Portaria não foi publicada;
- Portaria no
04/2018, de 01 de agosto de 2018 - regulamenta a concessão de
Auxílios Treinamento a alunos da Faculdade de Ciências Agrárias e Veterinárias,
Unesp, Câmpus de Jaboticabal, que apresentem vulnerabilidade socioeconômica
e define critérios para admissão, valores, responsabilidades, renovação e
cancelamentos, entre outros. Essa Portaria foi criada e publicada em 2018;
- Portaria no
05, de 01 de agosto de 2018 - regulamenta a concessão de Bolsas
e Retribuições por Atividades de Extensão (RAE) e define critérios para
admissões, valores, responsabilidades, renovações e cancelamentos, entre
outros. Essa Portaria foi publicada e substituiu a Portaria no
01/2016.
4.1.5 Resultado Financeiro da Gerência
Administrativa
Nas Tabelas 6 e 7 constam as Despesas Operacionais (valores nominais e reais,
respectivamente) da Gerência Administrativa. Esse Setor não tem receita e a ele
17
estão ligados os Setores de Apoio, com seus Funcionários, despesas com
Consultorias, terceirizações, entre outras, como mencionado anteriormente. A
Tabela 7 mostra que as principais despesas operacionais da Administração
foram: despesa com pessoal (Funcionários da Gerência Administrativa e dos
Setores de Apoio), a qual representou 45,20%; Auditorias, Consultorias, Jurídico
e Outros, 10,40% e Despesas com Manutenção e Desenvolvimento de Software,
9,80%.
Tabela 6. Resultado Operacional em valores (R$) nominais, da Gerência
Administrativa, no ano de 2018.
ITENS
VALOR
NOMINAL
R$
RECEITA SETOR ADMINISTRATIVO 0,00
DESPESAS OPERACIONAIS DA ADMINISTRAÇÃO -2.001.566,16
DESPESAS COM PESSOAL -904.900,15
Salários, Férias, Rescisões -477.750,56
Encargos Sociais -255.925,64
Benefícios a Funcionários -153.054,61
Bolsas a Estagiários -18.169,34
DESPESA COM AUDITORIA, CONSULTORIA, JURÍDICO E OUTROS -208.585,74
DESPESAS COM PUBLICIDADE E BRINDES -11.276,41
DESPESAS SERVIÇOS DE TERCEIROS -70.540,67
DESPESAS SERVIÇOS DE TERCEIRIZAÇAO DA LIMPEZA -110.827,19
DESPESAS TRIBUTÁRIAS -63.288,20
DESPESAS COM MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DE
SOFTWARE -195.957,76
DESPESAS COM MATERIAIS DE USO/CONSUMO -35.409,60
DESPESAS COM UTILIDADES E SERVIÇOS (ENERGIA ELÉTRICA,
INTERNET, TELEFONIA, ENTRE OUTROS) -76.145,92
DESPESAS COM MANUTENÇÃO (BENS, VEÍCULOS, IMÓVEIS) -121.192,08
DESPESAS COM SEGUROS (VEÍCULOS E PATRIMONIAL) -14.432,58
OUTRAS DESPESAS -62.668,72
DESPESAS COM A REMUNERAÇÃO DA DIRETORIA EXECUTIVA -45.120,00
DESPESAS COM BENFEITORIAS NOS IMÓVEIS OCUPADOS -41.405,71
DESPESAS COM O APOIO INSTITUCIONAL -39.815,43
RESULTADO OPERACIONAL -2.001.566,16
Fonte: Gerência Administrativa.
18
Tabela 7. Resultado Operacional, em valores (R$) reais, da Gerência
Administrativa, no ano de 2018.
ITENS
VALOR REAL*
R$
RECEITA SETOR ADMINISTRATIVO 0,00
DESPESAS OPERACIONAIS DA ADMINISTRAÇÃO -2.031.221,99 100%
DESPESAS COM PESSOAL -918.307,44 45,2% 100%
Salários, Férias, Rescisões -484.829,06
52,8%
Encargos Sociais -259.717,52 28,3%
Benefícios a Funcionários -155.322,32 16,9%
Bolsas a Estagiários -18.438,54 2,0%
DESPESA COM AUDITORIA, CONSULTORIA, JURÍDICO E
OUTROS -211.676,21 10,4%
DESPESAS COM PUBLICIDADE E BRINDES -11.443,48 0,6%
DESPESAS SERVIÇOS DE TERCEIROS -71.585,82 3,5%
DESPESAS SERVIÇOS DE TERCEIROS (LIMPEZA) -112.469,24 5,5%
DESPESAS TRIBUTÁRIAS -64.225,90 3,2%
DESPESAS COM MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO
DE SOFTWARE -198.861,13 9,8%
DESPESAS COM MATERIAIS DE USO/CONSUMO -35.934,24 1,8%
DESPESAS COM UTILIDADES E SERVIÇOS (ENERGIA
ELÉTRICA, INTERNET, TELEFONIA ETC.) -77.274,12 3,8%
DESPESAS COM MANUTENÇÃO (BENS, VEÍCULOS, IMÓVEIS) -122.987,70 6,1%
DESPESAS COM SEGUROS (VEÍCULOS E PATRIMONIAL) -14.646,42 0,7%
OUTRAS DESPESAS -63.597,24 3,1%
DESPESAS COM A REMUNERAÇÃO DA DIRETORIA
EXECUTIVA -45.788,51 2,3%
DESPESAS COM BENFEITORIAS NOS IMÓVEIS OCUPADOS -42.019,19 2,1%
DESPESAS COM O APOIO INSTITUCIONAL -40.405,35 2,0%
RESULTADO OPERACIONAL -2.031.221,99
Fonte: Gerência Administrativa; *(IPCA base dez 2018=100).
A Gerência Administrativa não tem finalidade de captação de recursos mas, nas
Tabelas 8 e 9 estão apresentadas as Receitas e Despesas Financeiras, em valores
nominais e reais, respectivamente, decorrentes de Aplicações Financeiras e dos
rendimentos dos imóveis, em 2018.
19
Tabela 8. Receitas e despesas financeiras, em valores (R$) nominais, da
Gerência Administrativa, no ano de 2018.
ITENS
VALOR NOMINAL
R$
RESULTADO COM RECEITAS/DESPESAS FINANCEIRAS 1.005.942,12
RECEITA COM IMÓVEIS PARA INVESTIMENTO 9.210,80
Rendas com Alugueis 9.210,80
OUTRAS RECEITAS DA ATIVIDADE 56.383,20
Receitas com a Gestão de Serviços com Publicações 4.956,99
Reversão de Saldos de Projetos Inertes 51.378,21
Outras Receitas 48,00
RECEITAS FINANCEIRAS 1.036.352,27
Rendimentos sobre Aplicações Financeiras 924.925,04
Descontos Recebidos e Outras Receitas 4.335,37
Créditos Bancários Não Identificados 107.091,86
DESPESAS FINANCEIRAS -96.004,15
(-) Descontos Concedidos, Juros e Multas, Bancárias, etc. -11.004,15
(-) Perdas Financeiras (Fraude Santander) -85.000,00
Fonte: Gerência Administrativa.
Tabela 9. Receitas e despesas financeiras, em valores (R$) reais*, da Gerência
Administrativa, no ano de 2018.
ITENS
VALOR REAL*
R$
RESULTADO COM RECEITAS/DESPESAS FINANCEIRAS 1.020.846,47
RECEITA COM IMÓVEIS PARA INVESTIMENTO 9.347,27
Rendas com Alugueis 9.347,27
OUTRAS RECEITAS DA ATIVIDADE 57.218,59
Receitas com a Gestão de Serviços com Publicações 5.030,43
Reversão de Saldos de Projetos Inertes 52.139,45
Outras Receitas 48,71
RECEITAS FINANCEIRAS 1.051.707,19
Rendimentos sobre Aplicações Financeiras 938.629,02
Descontos Recebidos e Outras Receitas 4.399,60
Créditos Bancários Não Identificados 108.678,57
DESPESAS FINANCEIRAS -97.426,58
(-) Descontos Concedidos, Juros e Multas, Bancárias, etc. -11.167,19
(-) Perdas Financeiras (Fraude Santander) -86.259,39
Fonte: Gerência Administrativa; *(IPCA base dez 2018=100).
20
Na Tabela 10 encontram-se os valores (R$), nominais e reais, das Despesas
Operacionais da Gerência Administrativa, no período de 2013 a 2018. Muito
importante salientar que houve diminuição de 11,12% nas Despesas
Operacionais (Valor Real) da Gerência Administrativa, de 2017 para 2018.
Tabela 10. Despesas Operacionais, em valores (R$) nominais e reais, da
Gerência Administrativa, no período de 2013 a 2018.
Ano
Valor Nominal
(R$)
Valor Real*
(R$)
Variação do Valor
Real
%
2013 -1.074.369,98 -1.473.960,74 -
2014 -1.407.869,11 -1.816.605,30 23,25
2015 -1.300.907,71 -1.539.535,75 -15,25
2016 -2.021.151,28 -2.199.533,44 42,87
2017 -2.172.326,74 -2.285.456,85 3,91
2018 -2.001.566,16 -2.031.221,99 -11,12
Fonte: Gerência Administrativa; *(IPCA base dez 2018=100).
Conforme apresentado no Organograma da Funep (Figura 2), à Gerência
Administrativa estão subordinados os Setores Operacionais (Projetos, Eventos,
Livraria e Editora e Convênios Saúde) e os de Apoio (Recursos Humanos,
Compras, Financeiro, Controladoria - Contabilidade, Fiscal e Patrimônio e
Tecnologia da Informação). O Relatório de Atividades será apresentado na
seguinte ordem: Setores Operacionais e em seguida os de Apoio.
Os dados serão apresentados por Setor, ao longo desse Relatório. Sendo assim,
serão incluídas informações enviadas pelo próprio Setor (ERP Sapiens do Setor) e
outras enviadas pela Gerência Administrativa (ERP Sapiens Controladoria).
4.2 Setor de Projetos
O Setor de Projetos realiza a administração financeira de projetos de pesquisa
científica, tecnológica e de cooperação técnica, em parceria com Instituições de
Ensino Superior, Centros de Pesquisa, Instituições de Fomento, Empresas
Privadas ou Públicas, Nacionais ou Internacionais ou ainda com Instituições
Governamentais.
4.2.1 Contratos, Ordens de Faturamento e Receitas
Além das atividades mencionadas acima, o Setor também é responsável pelo
gerenciamento das Ordens de Faturamento (OF), que englobam as seguintes
Atividades:
- Atividades sem Contrato: No caso de pedidos de compra de serviço,
21
emitidos pelo financiador. Exemplo: Bayer, Basf, Syngenta, entre outros, sem o
estabelecimento de um contrato específico para esse fim;
- Simples Faturamento: Emissão de Notas Fiscais (via de regra, de análises
e/ou palestras) expedidas em função de parcerias estabelecidas entre a Funep e
o Pesquisador.
Essas atividades demandam tempo e dedicação, pois a OF requer: cadastramento
do cliente (Pessoa física ou jurídica) no Módulo de Cadastro do ERP Sapiens;
cadastro do serviço que está comprando; valores e prazos negociados e as
formas de pagamento (boleto ou depósito bancário). Concluídas essas etapas, é
gerado o número do pedido, o qual será faturado pelo Setor Financeiro, gerando
a Nota Fiscal (NF) e o boleto, se for o caso. Se for por depósito, no corpo da NF
serão colocados, pelo Setor de Projetos, os dados bancários da Funep.
Nas Tabelas 11 e 12 são apresentados os dados consolidados dos últimos 6
anos, relacionando Número de Contratos, Número de Ordens de Faturamento
(OF), Total Contratado (R$), Receita da Funep (10% do valor contratado) e Receita
Efetiva da Funep (valor recolhido naquele determinado ano), em valores nominais
e reais, respectivamente.
Tabela 11. Números de Contratos e de Ordens de Faturamento, Valor Total
Contratado, Receita da Funep e Receita Efetiva da Funep, em
valores (R$) nominais, no período de 2013 a 2018.
Ano
Contratos
ou
Convênios
No
Ordem de
Faturamento
No
Total
Contratado
(Valor
nominal)
R$
Receita
Funep
(10% do
Valor
Contratado)
R$
Receita Funep
Efetiva
(Valor
recolhido)
R$
2013 263 45 9.242.089,81 924.208,98 1.182.187,48
2014 289 85 13.653.548,66 1.365.354,87 1.315.577,65
2015 257 180 10.732.887,16 1.073.288,72 1.263.175,38
2016 249 416 15.645.908,48 1.564.590,85 1.466.559,38
2017 273 478 10.358.460,35 1.035.846,04 1.318.767,87
2018 254 780 15.265.564,16 1.526.556,42 1.604.348,96
Fonte: Setor de Projetos.
22
Tabela 12. Números de Contratos e de Ordens de Faturamento, Valor Total
Contratado, Receita da Funep e Receita Efetiva da Funep, em
valores (R$) reais, no período de 2013 a 2018.
Ano
Contratos
ou
Convênios
No
Ordem de
Faturamento
No
Total
Contratado
R$
Receita
Funep
(10% do
Valor
Contratado)
R$
Receita Funep
Efetiva
(Valor
recolhido)
R$
2013 263 45 12.679.503,10 1.267.950,31 1.621.878,83
2014 289 85 17.617.482,14 1.761.748,22 1.697.519,55
2015 257 180 12.701.641,61 1.270.164,17 1.494.882,11
2016 249 416 17.026.780,37 1.702.678,04 1.595.994,54
2017 273 478 10.897.906,73 1.089.790,68 1.387.446,47
2018 254 780 15.491.743,62 1.549.174,37 1.628.119,50
Fonte: Setor de Projetos; *(IPCA base dez 2018=100).
A diferença observada entre a Receita da Funep (10% do Valor Contratado) e a
Receita Efetiva da Funep (Valor Recolhido), é a seguinte: o valor contratado, de
cada Contrato/Convênio, é gerado no momento da assinatura pelas partes
envolvidas, mas não significa que será depositado em Conta naquele momento
ou naquele ano/exercício, pois dependerá da vigência do contrato e do que foi
acordado entre o Agente Financiador e o Coordenador do Projeto.
Esse fluxo de receitas da Funep é bem variado e ocorre ao longo da duração de
cada contrato, assumindo diferentes formatos, a saber: para a grande maioria
dos Contratos, os recursos a serem depositados para condução do Projeto e,
consequentemente, o que caberá à Fundação, são divididos em duas vezes (50%
na assinatura do contrato e os outros 50% na entrega do Relatório Final), mas,
também, assumem outras formas como depósitos mensais ou em etapas (a cada
dois ou três meses), de acordo com o andamento do Projeto e envio, ao
Financiador, de Relatórios Parciais. Por outro lado, a Receita Efetiva da Funep
corresponde aos 10% do valor (R$) da parcela que foi efetivamente depositada.
Portanto, num determinado ano entrarão, em conta, recursos relativos a
Contratos assinados em anos anteriores. A relação entre o número de contratos
celebrados em 2018 e suas vigências, será apresentada na Tabela 18 desse
Relatório.
Torna-se importante mencionar, também, que em contratos celebrados com
Empresas como Petrobras, CESP e algumas outras, o percentual da Fundação
interveniente, previsto em Edital, é de 5% e não 10% como nos demais não
regidos por esses Editais.
Na Figura 3 é possível visualizar o volume total contratado e a receita
efetivamente obtida pela Funep, no período de 2013 a 2018.
23
Figura 3. Volume (Valor Real) contratado e receita da Funep com projetos, no
período de 2013 a 2018. Fonte: Setor de Projetos; (IPCA base dez
2018=100).
Nas Tabelas 11 e 12 constam os números de novos Contratos celebrados a cada
ano da série histórica apresentada. Porém, como a vigência dos Contratos
excede a 1 (um) ano, o número de Contratos ativos e gerenciados pelo Setor, em
31 de dezembro de 2018, era de 479 (Tabela 13), com 150 diferentes
Coordenadores. A análise dessa Tabela permite concluir que a maior parte dos
Projetos (313), eram captações de Docentes da FCAV, correspondendo a 65,34%
do total de contratos ativos. No entanto, percebe-se, também, que a Funep
gerencia Projetos de outros Câmpus da Unesp (73), de outras Faculdades e
Universidades (72) e de Associações e Instituições de Pesquisa (21).
Analisando, ainda, as Tabelas 11 e 12 e a Figura 2, observam-se valores maiores
de captação nos anos de 2014, 2016 e 2018, quando comparados aos de 2013,
2015 e 2017. Em 2014 e 2016 foram celebrados alguns contratos de valores
elevados, como mostram as Tabelas 14 e 15. No ano de 2018, no entanto,
embora apenas um contrato tenha ultrapassado o valor de um milhão de reais,
vários outros de valores menores, porém, significativos, foram celebrados
(Tabela 16).
0
200
400
600
800
1.000
1.200
1.400
1.600
1.800
0
5.000
10.000
15.000
20.000
2013 2014 2015 2016 2017 2018
R$
1.0
00
R$
1.0
00
Total Contratado (1000 R$ )
Receita Funep (Valor recolhido) (1000 R$)
24
Tabela 13. Número de Contratos ativos em 31 de dezembro de 2018. UNESP - UNIVERSIDADE ESTADUAL "JÚLIO DE MESQUITA FILHO"
UNIDADE
MUNICÍPIO
UNIDADE DA FEDERAÇÃO
Nº CONTRATOS
UNESP/CEA - Centro de Estudos Ambientais Rio Claro SP 3
UNESP/FC - Faculdade de Ciências Bauru SP 12
UNESP/FCAT - Faculdade de Ciências Agrárias e Tecnológicas Dracena SP 14
UNESP/FCAV - Faculdade de Ciências Agrárias e Veterinárias Jaboticabal SP 313
UNESP/FCLAR - Faculdade de Ciências e Letras Araraquara SP 3
UNESP/FCT - Faculdade de Ciências e Tecnologia P. Prudente SP 12
UNESP/FEB - Faculdade de Engenharia Bauru SP 2
UNESP/FMVA - Faculdade de Medicina Veterinária Araçatuba SP 10
UNESP/IB - Instituto de Biociências Rio Claro SP 2
UNESP/IBB - Instituto de Biociências Botucatu SP 2
UNESP/IGCE - Instituto de Geociências e Ciências Exatas Rio Claro SP 13
Sub Total 386
OUTRAS UNIVERSIDADES E FACULDADES, QUE NÃO A UNESP
UNIDADE
MUNICÍPIO
UNIDADE DA FEDERAÇÃO
Nº CONTRATOS
CEETEPS/FATEC - Faculdade de Tecnologia Jaboticabal SP 3
FAFRAM - Faculdade de Agronomia "Dr. Francisco Maeda" Ituverava SP 3
UFMT/ICET - Instituto de Ciências Exatas e da Terra Barra do Garças MT 1
UFG - Universidade Federal de Goiás Jataí GO 4
UFLA - Universidade Federal de Lavras Lavras MG 4
UFPR - Universidade Federal do Paraná Curitiba PR 1
UFT - Universidade Federal de Tocantins Araguaína TO 2
UFV - Universidade Federal de Viçosa Viçosa MG 2
UNIFEB - Centro Educacional de Barretos Barretos SP 6
Universidade Brasil - Câmpus de Descalvado Descalvado SP 1
Universidade Brasil - Câmpus de Fernandópolis Fernandópolis SP 1
USP - CENA - Centro de Energia Nuclear na Agricultura Piracicaba SP 1
USP - Escola Superior de Agricultura Luiz de Queiroz Piracicaba SP 10
USP/FMVZ - Faculdade de Medicina Veterinária e Zootecnia Pirassununga SP 16
USP/FZEA - Faculdade Zootecnia e Engenharia de Alimentos Pirassununga SP 17
Sub Total 72
ASSOCIAÇÕES E INSTITUIÇÕES DE PESQUISA
UNIDADE MUNICÍPIO UNIDADE DA FEDERAÇÃO
Nº CONTRATOS
APTA - Agencia Paulista Tecnologia dos Agronegócios Colina SP 17
APTA - Regional Centro - Leste Ribeirão Preto SP 1
APTA/IAC - Instituto Agronômico Votuporanga SP 1
EMBRAPA - Empresa Brasileira de Pesquisa Agropecuária Petrolina PE 1
FUNDECITRUS - Fundo de Defesa da Citricultura Araraquara SP 1
Sub Total 21
TOTAIS 479
Fonte: Setor de Projetos.
25
Tabela 14. Maiores Contratos celebrados em 2014, em valores (R$) nominais e
reais.
Contratos
No
Financiador
Valores Nominais
R$
Valores Reais*
R$
2 Alltech 1.252.881,15 1.616.620,84
2 Petrobrás e Light 904.231,02 1.166.749,70
8 Bellman, Grasp, Phibro, Zoetis, LNF,
Maiz Indústria e Zinpro 848.146,68 1.094.382,81
6 Dispec, Vallee e Ouro Fino 700.400,00 903.741,94
1 Petrobras 634.188,16 818.307,30
19 TOTAL PARCIAL 4.339.847,01 5.599.802,59
289 TOTAL CONTRATADO 13.653.548,66 17.617.482,14
Fonte: Setor de Projetos de Pesquisa; *(IPCA base dez 2018=100)
Em 2014, 19 (dezenove) contratos dos 289 celebrados, representaram 31,79%
de todo o valor captado.
Tabela 15. Maiores Contratos celebrados em 2016, em valores (R$) nominais e
reais.
Contratos
No
Financiador
Valores Nominais
R$
Valores Reais*
R$
1 Petrobras - Petróleo Brasileiro S/A 1.636.207,63 1.780.615,55
1 Petrobras - Petróleo Brasileiro S/A 959.885,54 1.044.602,83
1 CESP – Companhia Energética de
São Paulo 2.601.812,56
2.831.442,55
3 TOTAL PARCIAL 5.197.905,73 5.656.660,93
249 TOTAL CONTRATADO 15.645.908,48 17.026.780,37
Fonte: Setor de Projetos; *(IPCA base dez 2018=100).
Em 2016, dos 249 Contratos captados, apenas 3 (três) deles representaram
33,22% do total negociado.
26
Tabela 16. Maiores Contratos celebrados em 2018, em valores (R$) nominais e
reais.
Contratos
No
Financiador
Valores
Nominais
R$
Valores Reais*
R$
1 Usina Santa Rita S/A Açúcar e Álcool 1.193.743,10 1.211.429,98
1
CESP – Companhia Energética de São
Paulo
816.790,00
828.891,82
1 Vallee S/A 535.555,55 543.490,51
1
Timac Agro Indústria e Com. de
Fertilizantes Ltda
345.000,00
350.111,63
1
Cocal – Com. Indústria Cana de Açúcar
e Álcool Ltda
320.000,00
324.741,22
1 DSM Produtos Nutricionais Brasil S/A 322.140,25 326.913,18
6 TOTAL PARCIAL 3.533.228,90 3.585.578,34
254 TOTAL CONTRATADO 15.265.564,16 15.491.743,62
Fonte: Setor de Projetos; *(IPCA base dez 2018=100).
Em 2018, dos 254 contratos celebrados, 6 deles representaram 23,15% do total
negociado.
Ainda explicando as Tabelas 11 e 12, o número de Ordens de Faturamento, no
Setor de Projetos, cresceu substancialmente nos anos de 2016 e 2017, tendo em
vista que, nos anos anteriores, a emissão do faturamento dos serviços
contratados por Simples Faturamento era realizada pelo Setor Financeiro. Nota-
se, no entanto, que houve aumento, bastante expressivo, de 63,18% nesse tipo
de serviço em 2018 quando comparado com 2017 e isso pode ser explicado pela
elevação nas seguintes atividades desempenhadas pelos Coordenadores de
Projetos: emissão de laudos técnicos, resultados de análises laboratoriais,
realização de palestras, entre outras.
Quanto a essas Ordens de Faturamento, é importante frisar que são atividades
que demandam tempo e dedicação das funcionárias do Setor, além de
corresponder a significativo volume de recursos financeiros, como mostra a
Tabela 17.
Tabela 17. Número de Contratos, número de Ordens de Faturamento e Valores
(R$), nominais e reais, contratados no ano de 2018.
Quantidade
Tipo
Valores
Nominais
R$
Valores
Reais*
R$
254 Contratos 12.868.731,83 13.059.399,06
780 Ordens de Faturamento 2.396.832,33 2.432.344,56
1034 TOTAIS 15.265.564,16 15.491.743,62
Fonte: Setor de Projetos; *(IPCA base dez 2018=100).
27
Conforme mencionado anteriormente e ainda explicando como ocorre o fluxo de
caixa no Setor de Projetos, nota-se que o tempo de vigência entre os Projetos é
muito variado, podendo ir de alguns meses até cinco anos (tempo máximo
permitido para vigência de Contrato/Convênio, de acordo com a Lei Federal no
8.666/1993). Assim, o valor contratado em um determinado ano, não será todo
liberado nesse mesmo exercício, pois as remessas de valores (R$), pelos
financiadores, é realizada de acordo com o Cronograma de Desembolso de cada
Projeto. Observou-se que em 2018 (Tabela 18), 63,00% (160 Contratos) dos
contratos celebrados tinham vigência de até 12 meses, 34,64% (88 contratos)
tinham vigência de 13 a 36 meses e apenas 2,36% (6 contratos) tinham vigência
de 37 a 60 meses.
Tabela 18. Vigência e número de contratos celebrados em 2018.
Vigência (meses) Número de Contratos
Até 12 160
De 13 a 24 40
De 25 a 36 48
De 37 a 48 03
De 49 a 60 03
TOTAL 254
Fonte: Setor de Projetos.
Ainda tratando-se dos contratos celebrados em 2018 (Tabela 19), notou-se que,
assim como em anos anteriores, a maioria deles, 170 contratos, ou seja, 66,93%
do total eram de até R$ 30.000,00; 21,26% ficaram na faixa de R$ 30.000,01 a
R$ 100.000,00 (54 contratos); 9,45% na faixa de R$ 100.000,01 a R$
300.000,00 (24 contratos); 1,97% entre R$ 300.000,01 e R$ 1.000.000,00 (5
contratos) e apenas 0,39% acima de R$ 1.000.000,01 (1 contrato).
É importante frisar que o valor total contratado e, portanto, a receita da Funep,
em 2018 (Tabela 12) apresentaram crescimento real de 42,15%, sendo a variação
da receita efetiva da Funep (valor recolhido), de 17,35%, valores bem
significativos para um ano de economia instável.
28
Tabela 19. Faixa de valores (R$) e número de contratos celebrados em 2018.
Faixa de Valores (R$) Número de Contratos
Até 5.000,00 89
De 5.000,01 a 10.000,00 21
De 10.000,01 a 30.000,00 60
De 30.000,01 a 50.000,00 22
De 50.000,01 a 100.000,00 32
De 100.000,01 a 300.000,00 24
De 300.000,01 a 500.000,00 3
De 500.000,01 a 1.000.000,00 2
De 1.000.000,01 a 2.000.000,00 1
Acima de 2.000.000,00 0
TOTAL 254
Fonte: Setor de Projetos.
4.2.2 Concessão de Bolsas nos Projetos
A concessão de Bolsas, por meio dos Projetos, era prevista pela Portaria no
01/2016, de 01 de junho de 2016, a qual regulamentava as seguintes
modalidades de Bolsas: Iniciação Científica ou Tecnológica; Apoio Técnico;
Mestrado e Residência; Doutorado; Pesquisador e Extensão. Porém, sentindo
necessidade de uma adequação nas modalidades de Bolsas, a atual Diretoria
Executiva da Funep, após estudos e análises, redefiniu as modalidades de Bolsas,
criando a Bolsa de Pós-Doutoramento e as Restituições por Atividades de
Extensão (RAE), as quais são passíveis de tributação pelo Imposto de Renda.
Assim, após aprovação pelo Conselho Curador da Funep, foi publicada a Portaria
no
05/2018, de 01 de agosto de 2018, com as seguintes modalidades de Bolsas:
Iniciação Científica Júnior ou Extensão Júnior (destinadas aos alunos do Ensino
Médio Regular ou Profissionalizante); Iniciação Científica, de Extensão ou
Tecnológica (destinadas a alunos de Cursos de Graduação); Mestrado, Residência
ou Especialização (destinadas a alunos matriculados em Curso de Pós-Graduação
no nível de Mestrado Acadêmico ou Profissional - Stricto sensu ou que
participem de Programa de Aprimoramento Profissional - Residência ou que
estejam matriculados em Curso de Especialização - Lato sensu); Doutorado
(destinada a alunos matriculados em Curso de Pós-Graduação no nível de
Doutorado); Pós-Doutorado (destinada a profissionais que têm vínculo com
29
Instituição de Ensino e ou de Pesquisa, em nível de Pós-Doutorado) e
Pesquisador (constitui-se em instrumento de apoio e incentivo à geração de
conhecimentos na execução de projetos de pesquisa científica e ou tecnológica,
destinada aos pesquisadores de projeto de pesquisa).
As Restituições por Atividades de Extensão (RAE), ficaram assim definidas: RAE
Comunidade (constitui-se em instrumento destinado a Coordenadores -
Docentes/Pesquisadores de Instituições de Ensino/Pesquisa que atendam a
Comunidade por meio de Atividades de Extensão) e Apoio Técnico (destinada a
profissionais de níveis superior ou médio, servidores, técnicos e auxiliares,
vinculados à Instituição de Ensino e ou de Pesquisa, pela realização de atividades
de apoio em projetos).
Na Tabela 20 encontram-se os números de Bolsas e RAE Comunidade e Apoio
Técnico concedidas em 2018.
Tabela 20 - Números e modalidades de Bolsas e RAE concedidas, em 2018. Modalidade Número
Iniciação Científica Júnior ou Extensão Júnior 0
Iniciação Científica, de Extensão ou Tecnológica 141
Mestrado, Residência ou Especialização 103
Doutorado 98
Pós-Doutorado 29
Pesquisador 185
RAE Comunidade 09
RAE Apoio Técnico 53
TOTAL 618
Fonte: Setor de Projetos.
Na Tabela 21 encontram-se os números de Bolsas e RAE concedidas, por
modalidade, no período de 2013 a 2018. Observou-se aumento de 30,18% na
concessão de Bolsas de Estudo, de 2017 para 2018, mostrando a relevância das
atividades da Funep no apoio ao Ensino e à Pesquisa, tendo em vista que ela
possibilita, ao Coordenador do Projeto, conceder Bolsas aos seus orientandos, o
que significa, em alguns casos, a permanência do aluno no Curso.
Tabela 21. Número de Bolsas e RAE, nas diferentes modalidades, concedidas
no período de 2013 a 2018.
Modalidade Número
2013 2014 2015 2016 2017 2018
Estudo* 243 240 230 209 285 371
Pesquisador 173 236 236 228 197 185
RAE Apoio Técnico 52 73 59 68 79 53
RAE Comunidade 05 11 10 11 0 09
TOTAL 473 560 535 516 561 618
Fonte: Setor de Projetos; *Estudo = Iniciação Científica, de Extensão ou Tecnológica; Mestrado,
Residência ou Especialização; Doutorado; Pós-Doutorado e Pesquisador.
30
O valor máximo das Bolsas, de acordo com a modalidade, foi definido na
Portaria no
05/2018, de 01 de agosto de 2018, sendo importante mencionar que,
em 2018, os 618 Termos de Concessão movimentaram cerca de R$
5.500.000,00. O tempo de duração das Bolsas é variável, de acordo com a
vigência do Contrato e com o saldo do Projeto, a critério do Coordenador e do
Agente Financiador.
4.2.3 Pesquisa de Satisfação
Em 2018 a pesquisa de satisfação para o público alvo do Setor de Projetos
(Coordenadores de Projetos e Financiadores de Projetos), foi aplicada em dois
momentos: em julho/2018, com relação aos projetos ativos no 1o
semestre e em
janeiro de 2019, referentes aos projetos ativos no 2o
semestre de 2018.
Importante mencionar que o Sistema de Gestão da Qualidade (SGQ), relacionado
à Norma ISO 9001, requer a colocação de metas de satisfação dos clientes e, no
Setor de Projetos, para ambas as categorias de clientes (Coordenadores e
Financiadores), essa meta é de Muito Satisfeitos + Satisfeitos ≥ a 90%.
Quanto aos Coordenadores de Projetos, os formulários da pesquisa de satisfação
foram enviados, por e-mail, para os 94 diferentes Coordenadores, que tiveram
projetos ativos no decorrer do ano de 2018. Esses Coordenadores, que
receberam os formulários, foram os responsáveis por coordenar os 479 Projetos
ativos em 2018 (Tabela 13). Dos 94 enviados, 49 formulários retornaram
respondidos, o que significa 52,13%, percentual considerado bastante
satisfatório. Na Figura 4 encontra-se o resultado da pesquisa de satisfação
realizada com os Coordenadores de Projetos ativos, em 2018.
Dentre os itens questionados no formulário, constam: cortesia no atendimento;
tempo de resposta às solicitações; atendimento aos requisitos solicitados; apoio
técnico (compras, pagamentos, entre outros); tempo para resolução de
problemas; eficiência na resolução de problemas e prazo para entrega dos
resultados. Para esses questionamentos as possibilidades de resposta eram: 1 =
Muito Insatisfeito; 2 = Insatisfeito; 3 = Pouco Satisfeito; 4 = Satisfeito e 5 = Muito
Satisfeito.
31
Figura 4. Resultado da Pesquisa de Satisfação realizada junto aos Coordenadores
de Projetos ativos, em 2018. Fonte: Setor de Projetos.
O resultado apurado, conforme mostra a Figura acima, demonstra que 96%
dos Coordenadores de Projetos se sentem satisfeitos ou muito satisfeitos com os
serviços prestados, o que demonstra que o Setor atingiu a meta estabelecida.
Analisando, ainda, a Figura 4, nota-se que 2% dos Coordenadores indicaram “Não
Aplicável” e essa resposta se relacionada ao item Apoio Técnico e refere-se
àqueles Coordenadores que não utilizaram os serviços prestados pelas áreas de
apoio da Funep e, portanto, não têm como avaliar.
Os demais 2%, que ficaram Pouco Satisfeitos, referem-se a dois Coordenadores,
cujas reclamações foram: 1. De que seu pedido de compra, via e-mail, não foi
efetuado. Quando as funcionárias do Setor foram verificar a razão para tal
problema, constataram que o referido e-mail foi enviado no período de mudança
do domínio da Funep, de @funep.fcav.unesp.br para @funep.org.br. O
redirecionamento, que era para ser automático, em certos casos, dependendo da
configuração da conta do remetente, não funcionou e algumas mensagens
podem ter sido “perdidas”. O Setor de Compras, via ERP Sapiens, deverá colocar,
em 2019, a possibilidade do Coordenador proceder a solicitação de compra e
acompanhar seu pedido, via Portal do Coordenador, o que resolverá esse
problema. 2. Os dois Coordenadores sugeriram centralizar as compras de um
determinado projeto em apenas uma pessoa do Setor de Compras e, também,
apontaram que houve demora na tramitação e colheita das assinaturas no
2%
15%
81%
2%
Satisfação dos Coordenadores
Muito Insatisfeito
Insatisfeito
Pouco Satisfeito
Satisfeito
Muito Satisfeito
Não-Aplicável
32
Contrato. Quanto à primeira sugestão, centralizar as compras de um projeto em
uma única pessoa é inviável para a realidade do Setor de Compras da Funep,
tendo em vista que uma equipe restrita é responsável por adquirir produtos e
serviços para todos os projetos ativos da Fundação, quer sejam de pesquisas,
serviços, institucionais, eventos, publicações, dentre outros. Com relação ao
segundo questionamento, trata-se de uma situação pontual, na qual a análise
jurídica do contrato modelo padrão do Financiador requereu um pouco mais de
tempo/cuidado, em razão de relações com Órgãos Públicos e a dúvida quanto à
necessidade de processos licitatórios.
Os formulários da pesquisa de satisfação foram enviados, também, aos 101
Financiadores que atenderam os Projetos ativos em 2018. Desses, 31 retornaram
respondidos, significando 30,69%. Na Figura 5 encontra-se o resultado da
pesquisa de satisfação realizada com os Financiadores dos Projetos ativos, em
2018.
Figura 5. Resultado da Pesquisa de Satisfação realizada com os Financiadores
de Projetos ativos, em 2018. Fonte: Setor de Projetos.
Se do resultado apurado forem excluídos os 15% referentes à resposta “Não
Aplicável”, cuja explicação, para tal resposta, encontra-se acima, tem-se 97,65%
de satisfação dos Financiadores. Dentre os itens questionados, constam: cortesia
no atendimento; tempo de resposta às solicitações; atendimento aos requisitos
solicitados; apoio técnico (compras, pagamentos, dentre outros); prazo de
entrega dos resultados; coordenador do projeto; qualidade dos serviços; tempo
para resolução de problemas; eficiência na resolução de problemas; resultado do
2%
15%
68%
15%
Satisfação de Financiadores
Muito Insatisfeito
Insatisfeito
Pouco Satisfeito
Satisfeito
Muito Satisfeito.
Não-Aplicável
33
projeto e prestação de contas. Nota-se que, dentre os Financiadores, o Setor
também atingiu a meta estabelecida, que é de 90%.
Quanto aos 2% da resposta “Pouco Satisfeitos” referem-se, ambas, aos itens
“tempo para resolução de problemas e eficiência na resolução de problemas”.
Um deles respondeu que teve problema com a emissão de uma Nota Fiscal
errada e que isso coincidiu com o período de férias coletivas da Funep, que
acontece no final do ano, levando à demora na resolução do problema. O outro
financiador mencionou que num certo momento teve algum tipo de problema
(não especificou qual) e que a resolução demorou. Porém, frisou que é
financiador há tempos e que esse tipo de problema tem diminuído bastante nos
últimos anos.
Esses resultados e o feedback dos Coordenadores e dos Financiadores são muito
importantes para a equipe da Funep, tendo em vista que a cada crítica e
sugestão, busca-se resolver o problema e melhorar o desempenho, objetivando
alcançar a excelência na prestação de serviços.
4.2.4 Resultado Financeiro do Setor de Projetos
O Resultado Financeiro, em valores (R$) nominais e reais, do Setor de Projetos,
no ano de 2018, é apresentado nas Tabelas 22 e 23, respectivamente. Percebe-
se que a Receita é significativa para a Funep sendo, esse, o Setor que mais capta
recursos. Das Despesas Operacionais do Setor (R$ 264.294,83 – Valor Real),
89,30% foram com Pessoal e Reflexos (encargos e benefícios) e 10,70% com
Outras Despesas, as quais incluem despesas com viagens, material de
informática e tecnologia, material de escritório, despesas com correios e
malotes, despesas com cartório, entre outras.
34
Tabela 22. Resultado financeiro, em valores (R$) nominais, do Setor de Projetos,
no ano de 2018.
ITENS
VALOR
NOMINAL
R$
RECEITA SETOR DE PROJETOS 1.604.348,96
Receita com Gestão de Projetos 1.594.473,46
Outras 9.875,50
DESPESAS OPERACIONAIS DE PROJETOS -260.436,13
DESPESAS COM PESSOAL -232.569,49
Salários, Férias, Rescisões -120.816,14
Encargos Sociais -65.454,97
Benefícios a Funcionários -41.678,38
Bolsas para Estagiários -4.620,00
OUTRAS DESPESAS -27.866,64
RESULTADO OPERACIONAL 1.343.912,83
Fonte: Gerência Administrativa.
Tabela 23. Resultado financeiro, em valores (R$) reais, do Setor de Projetos, no
ano de 2018.
ITENS VALOR REAL*
R$
RECEITA SETOR DE PROJETOS 1.628.119,51 100%
Receita com Gestão de Projetos 1.618.097,69 99,4%
Outras 10.021,82 0,6%
DESPESAS OPERACIONAIS DE PROJETOS -264.294,83 100%
DESPESAS COM PESSOAL -236.015,31 89,3% 100%
Salários, Férias, Rescisões -122.606,19
51,9%
Encargos Sociais -66.424,77 28,1%
Benefícios a Funcionários -42.295,90 17,9%
Bolsas para Estagiários -4.688,45 2,0%
OUTRAS DESPESAS -28.279,52 10,7%
RESULTADO OPERACIONAL 1.363.824,68 Fonte: Gerência Administrativa; *(IPCA base dez 2018=100).
Na Tabela 24 encontra-se o Resultado Financeiro do Setor de Projetos, em
valores (R$), nominais e reais, no período de 2013 a 2018. Verifica-se que o
resultado financeiro líquido ou resultado operacional, em 2018, foi animador,
mostrando aumento de 17,39% em relação ao de 2017.
35
Tabela 24. Resultado Financeiro do Setor de Projetos, em valores (R$)
nominais e reais, no período de 2013 a 2018.
Ano Valor Nominal (R$) Valor Real* (R$) %
2013 959.984,56 1.317.031,91 -
2014 1.105.871,29 1.426.930,70 8,34
2015 1.085.783,69 1.284.951,11 -9,95
2016 1.246.768,07 1.356.804,95 5,59
2017 1.104.281,61 1.161.790,23 -14,37
2018 1.343.912,83 1.363.824,67 17,39
Fonte: Gerência Administrativa; *(IPCA base dez 2018=100).
4.3 Setor de Eventos
O Setor de Eventos é responsável pela organização e gerenciamento de Eventos
nas modalidades presencial e à distância.
4.3.1 Eventos Presenciais Realizados
O Plano de Trabalho e Proposta Orçamentária, previsto para o ano de 2018,
contemplava a realização de 80 (oitenta) Eventos presenciais. Foram realizados
78, sendo que 72 deles foram concluídos no exercício e outros 06 encontram-se
em andamento, conforme mostram as Figura 6 e a Tabela 25, na qual consta,
também, o número de participantes em cada Evento. Para a realização desses
Eventos, o Setor trabalhou, em 2018, com 53 diferentes Coordenadores sendo,
desses, 40 parceiros de anos anteriores e 13 novos. Importante mencionar que
06 Eventos, já com atividades em andamento e inscrições abertas, foram
cancelados em função da baixa demanda.
36
Figura 6. Número de Eventos realizados e cancelados em 2018.
Tabela 25. Eventos realizados de janeiro a dezembro de 2018 e em
andamento, com o número de participantes.
Eventos Realizados Participantes, no
Cursos de Extensão 51 2.074
Cursos de Aperfeiçoamento 3 67
Curso de Aprimoramento 1 24
Simpósios 6 1.193
Encontros 3 675
Congresso 1 195
Workshops 5 416
Dia de Campo 1 25
Treinamento/Consultoria 1 2
Sub Total 72 4.671
Eventos Em Andamento Participantes, no
Curso Prática Continuada - IZ 1 0*
Cursos de Aperfeiçoamento 3 76
Cursos de Aprimoramento 1 24
Curso de Especialização 1 21
Sub Total 6 121
Total Geral 78 4.792
Fonte: Setor de Eventos; *Contrato firmado em outubro de 2018, ainda sem demanda.
37
Percebe-se, pela análise das informações acima, que a meta estabelecida (80
eventos), para o ano de 2018, não foi atingida, tendo em vista os 06 Eventos
programados, organizados e cancelados, por baixa demanda.
De acordo com a Resolução Unesp, no
59, de 10 de julho de 2014, os Cursos de
Extensão são divididos em três categorias ou modalidades, sendo: Temático – de
4 a 15 horas de duração; Difusão de Conhecimento – de 16 a 179 horas de
duração; Aperfeiçoamento – de 180 a 360 horas de duração e Especialização
(regulamentados pela Pró-Reitoria de Pós-Graduação da Unesp) – acima de 360
horas de duração. Adotando-se essa classificação, os Cursos organizados, em
2018, pela Funep, de acordo com a carga horária foram, principalmente, de
Difusão de Conhecimento (73,08%), conforme apresentado na Tabela 26.
Tabela 26. Tipo, carga horária e número de Eventos realizados/tipo, em 2018.
Tipo de Evento
Carga horária
(Horas)
Número de Eventos
Tipo de Evento,
%
Temáticos 4 a 15 16 20,51
Difusão de Conhecimento 16 a 179 57 73,08
Aperfeiçoamento 180 a 360 4 5,13
Especialização Acima de 360 1 1,28
Total - 78 100,00
Fonte: Setor de Eventos.
O número de Eventos (Tabela 27) organizados, pela Funep, sofreu oscilações no
período de 2013 a 2018, o que, talvez, possa ser atribuído às instabilidades
econômicas observadas no Brasil.
Tabela 27. Número de Eventos organizados pela Funep, no período de 2013 a
2018.
Ano Número de Eventos
2013 69
2014 68
2015 79
2016 72
2017 81
2018 78
Fonte: Setor de Eventos.
38
Na Figura 7 encontram-se os números de participantes nos Eventos organizados,
pela Funep, no período de 2013 a 2018. O público alvo dos Eventos,
normalmente, é composto por Professores/Pesquisadores, alunos de Graduação
e de Pós-Graduação, Profissionais de Campo e Produtores Rurais. Quando é feita
a análise conjunta dos números de Eventos realizados (Tabela 27) e o de
participantes (Figura 7), merece análise mais detalhada o observado em 2016 e
2017, quando se percebe que, embora o número de Eventos tenha aumentado
12,50% de 2016 para 2017, o número de participantes diminuiu 11,52% no
mesmo período.
Figura 7. Número de participantes nos Eventos organizados, pela Funep, no
período de 2013 a 2018.
Essa diminuição deve-se, principalmente, a dois motivos: 1. Aconteceram, em
2016, dois grandes Eventos (Onco in Rio, com 434 participantes e Congresso de
Microbiologia Agropecuária, com 309 participantes), que não se repetiram em
2017 e 2018; 2. Houve a fusão, em 2017, de 10 Cursos na Área de Medicina
Veterinária, que eram oferecidos com baixa carga horária, passando ao
oferecimento de 4 Cursos de Aperfeiçoamento, com grande carga horária, porém
com menos participantes.
O número total de participantes diminuiu 11,75% de 2017 (5.430) para 2018
(4.792). Alguns fatores podem ter determinado tal diminuição, sendo um deles a
instabilidade econômica do Brasil e outro, que aconteceu em 2018 e que foi
pontual, refere-se à greve dos caminhoneiros que ocorreu no mês de maio.
Nesse período do ano, estava programado o oferecimento do X Curso e
Workshop de Sanidade em Piscicultura e II Feira Nacional da Piscicultura –
FENAPIS, cuja demanda, em anos anteriores, era de cerca de 250 pessoas. Em
função da greve, a desistência chegou a 87,65% e o Evento foi cancelado.
A análise da Tabela 28 permite verificar que existe grande amplitude no número
de Eventos demandados e organizados, pela Funep, de acordo com as Grandes
5211
4552 4955
6137
5430
4792
2013 2014 2015 2016 2017 2018
39
Áreas do Conhecimento, demonstrando que a maior demanda dos parceiros da
Funep é o oferecimento de Eventos na Área de Ciências Agrárias.
Tabela 28. Número de Eventos, realizados em 2018, de acordo com as Grandes
Área do Conhecimento.
Grandes Áreas do Conhecimento Número
Ciências Agrárias 63
Ciências Biológicas 2
Ciências Exatas e da Terra 5
Ciências Sociais Aplicadas 5
Linguística, Letras e Artes 3
Total 78
Fonte: Setor de Eventos.
A oferta de Cursos varia, também, de acordo com as Áreas do Conhecimento,
conforme apresentado nas Tabela 29 e Figura 8 e as Sub Áreas mais ofertadas
estão apresentadas na Tabela 30.
Tabela 29. Número de Eventos organizados, pela Funep em 2018, de acordo
com as Áreas do Conhecimento.
Áreas do Conhecimento Número
Administração 4
Agronomia 8
Biologia Geral 1
Economia 1
Engenharia Agrícola 1
Genética 1
Geociências 1
Letras 3
Medicina Veterinária 42
Probabilidade e Estatística 4
Recursos Pesqueiros e Engenharia de Pesca 3
Zootecnia 9
Total 78
Fonte: Setor de Eventos.
A análise das Tabelas 28, 29, 30 e da Figura 8 demonstra, claramente, que a
expertise da Funep é maior na Grande Área de Ciências Agrárias; nas Áreas de
Agronomia, Medicina Veterinária e Zootecnia e nas Sub Áreas de Medicina
Veterinária de Pequenos Animais, Agronomia e Zootecnia, destacando-se, dos
demais, os Eventos relacionados à Medicina Veterinária.
40
Figura 8. Áreas do Conhecimento mais demandadas em 2018. Fonte:
Setor de Eventos.
A proximidade física e a confiança adquirida pelos Docentes/Pesquisadores da
FCAV, do CAUNESP e da Fatec no trabalho desempenhado pela equipe da Funep,
influencia nas áreas que mais demandam o trabalho do Setor de Eventos. Isso se
confirma por meio dos dados apresentados na Tabela 31, na qual se nota que
79,49% dos Eventos realizados, em 2018, foram coordenados por
Docentes/Pesquisadores da FCAV (59), do CAUNESP (2) e da Fatec Jaboticabal (1).
Entretanto, é importante frisar que, embora a logística de organizar Evento fora
de Jaboticabal traga algumas dificuldades, 20,51% foram contratados por
Coordenadores de Instituições de Pesquisa e Ensino de outros Municípios do
Estado de São Paulo e de outros Estados do Brasil.
41
Tabela 30. Número de Eventos organizados, pela Funep em 2018, de acordo
com as Sub Áreas do Conhecimento.
Sub Áreas do Conhecimento Número
Administração de Empresas 4
Ambiental 1
Amendoim 1
Anatomia Animal 2
Aquicultura 2
Artigos Científicos 3
Auxiliar do Médico Veterinário 1
Avicultura e Suinocultura 2
Bovinocultura 1
Cardiologia 4
Ciência do Solo 2
Clínica e Cirurgia Animal 14
Empreendedorismo 1
Estatística 2
Farmacologia e Terapêutica do Cavalo Atleta 1
Fisiologia Equina 1
Fitossanidade 2
Floricultura, Parques e Jardins 1
Gado de Corte 1
Genética 1
Genética Molecular e de Microrganismos 1
Geomática e Agricultura de Precisão 2
Irrigação 1
Medicina Veterinária Preventiva 3
Neurologia e Neurocirurgia 2
Nutrição de Cães e Gatos 1
Obesidade 1
Ortopedia 4
Ovinos 1
Pastagem e Forragicultura 1
Patologia Animal 2
Pecuária de Corte 1
Plantas Daninhas 1
Probabilidade e Estatística Aplicadas 2
Reprodução Animal 6
Sanidade e Parasitologia de Ruminantes 1
Tecnologia Ambiental e Biocombustíveis 1
Total 78
Fonte: Setor de Eventos.
42
Tabela 31. Número de Eventos e Instituição sede dos Coordenadores, em 2018.
Instituição
Sigla
Município
Unidade da
Federação
Eventos
No
Terra Desenvolvimento Empresa Campo Grande MS 1
Instituto de Zootecnia IZ Nova Odessa SP 7
Instituto de Zootecnia IZ Sertãozinho SP 1
Faculdade de Tecnologia
de Jaboticabal FATEC Jaboticabal SP 1
Faculdade de Medicina
Veterinária e Zootecnia FMVZ/UNESP Botucatu SP 4
Faculdade de Ciências
Agrárias e Veterinárias FCAV/UNESP Jaboticabal SP 59
Centro de Aquicultura da
UNESP CAUNESP/UNESP Jaboticabal SP 2
Centro de Estudos
Ambientais CEA Rio Claro SP 1
Universidade Federal do
Recôncavo Bahia UFRB Bahia BA 1
Faculdade de Ciências e
Letras UNESP Araraquara SP 1
Total 78
Fonte: Setor de Eventos.
Realizou-se uma pesquisa de satisfação, em 2018, entre os Coordenadores, com
o objetivo de receber feedback acerca do desempenho da equipe do Setor de
Eventos. O resultado (Figuras 9 e 10) foi bastante interessante e animador,
estimulando a equipe a dedicar-se cada vez mais, tendo em vista que vários
Coordenadores, que responderam à pesquisa, são usuários recorrentes dos
serviços da Funep. A análise das respostas permite verificar que a insatisfação se
refere, basicamente, à alguma dificuldade encontrada na divulgação do Evento,
problema para o qual já estão sendo tomadas providências.
Importante mencionar que para o Sistema de Gestão da Qualidade (SGQ)
relacionado à Norma ISO 9001, deve-se estipular metas para satisfação dos
clientes. No caso do Setor de Eventos, para Coordenadores, a meta estabelecida
é: Muito Satisfeitos + Satisfeitos ≥ que 90%. Percebe-se que a meta foi
plenamente atingida (99%), conforme mostram as Figuras 9 e 10.
43
Figura 9. Resultados da pesquisa de satisfação realizada, em 2018, com os
Coordenadores de Eventos. Fonte: Setor de Eventos
44
Figura 10. Compilado dos resultados da Pesquisa de Satisfação, realizada em
2018, entre os Coordenadores de Eventos.
Foi, também, realizada pesquisa de satisfação com os participantes dos
diferentes Eventos, avaliando dois quesitos principais, quais sejam: 1.
Expectativa quanto ao Evento – o participante deve analisar o Evento como um
todo, ou seja, a parte técnica, como qualidade das palestras e dos palestrantes,
horário de oferecimento do Curso, tempo das palestras e para perguntas, entre
outros aspectos e a organização geral do Evento e 2. Gerenciamento realizado
pela Funep.
O resultado para o quesito 1 (Figura 11) foi de 99,66% para Plenamente
Atendidas e Parcialmente Atendidas. A análise individual das respostas dos
participantes permite perceber que aqueles Parcialmente Atendidos e Não
Atendidos, ficaram insatisfeitos com a didática ou com o conhecimento técnico
do palestrante, com o conteúdo da palestra, com o horário de realização do
Evento, com a falta de aulas de campo, dentre outros. Porém, a totalidade das
insatisfações referiam-se à parte técnica do Evento. Importante informar que,
para essa categoria de clientes, a meta estabelecida no SGQ é que seja
Plenamente Atendidas ≥ a 80%. A Figura 11 demonstra que a meta foi
plenamente atendida (87,66%).
Confirmando o resultado acima, quanto ao quesito 2 (Figura 12), 100% dos
participantes manifestaram-se como ótimo e bom o gerenciamento do Evento,
pela Funep.
45
Expectativa Quanto ao Evento
Plenamente atendidas / Parcialmente atendidas / Não atendidas
Figura 11. Resultado da pesquisa de satisfação realizada, em 2018, junto aos
participantes, no que se refere à Expectativa quanto ao Evento.
Satisfação Quanto ao Gerenciamento
Ótimo / Bom / Regular / Ruim
Figura 12. Resultado da pesquisa de satisfação realizada, em 2018, junto aos
participantes dos Eventos, quanto ao gerenciamento realizado pela
Funep.
Para 2019 espera-se grande atividade no Setor de Eventos da Funep, tendo em
vista que, em dezembro de 2018, 38 contratos para organização de Eventos já
estavam assinados e 22 encontravam-se em negociações.
46
4.3.2 Núcleo em Educação a Distância – EaD da
Funep
O objetivo de oferecer Eventos nesta modalidade é complementar os serviços
que o Setor de Eventos já realiza, oferecer apoio aos docentes que sentem
necessidade de uma ferramenta para auxiliar nos eventos presenciais, além de
aumentar as possibilidades de oferecimento de Eventos para o mundo todo,
“quebrando”, assim, as barreiras geográficas.
No ano de 2018 o Setor de Eventos deu continuidade às atividades para o
desenvolvimento da Plataforma EaD, via sistema da Empresa Senior Consultoria,
integrada à Plataforma da Empresa Cypher NEO LMS, junto ao Núcleo de
Educação a Distância (NEaD) da Unesp.
O Contrato de parceria entre Funep e NEaD para realização dos Cursos, na
Modalidade EaD, foi firmado em 02 de abril de 2018.
A parceria funciona da seguinte maneira: é fixada uma porcentagem, a título de
Taxa Administrativa, para que a Funep e o NEaD administrem o Curso, a qual
pode variar de 10% a 40%, dependendo das necessidades do
Coordenador/Docente. Para melhor entendimento, seguem exemplos (Tabela
32) de como a Taxa Administrativa será fixada, quando da negociação com o
Coordenador/Docente.
Com relação à divisão da Taxa Administrativa entre a Funep e o NEaD, o acordo
prevê que cada parte receberá 49%, ficando 2% para o Consultor/Captador, caso
tenha havido esse captador.
Além da Taxa Administrativa, a Funep e o NEaD receberão valores pré-fixados,
previstos em Planilha Orçamentária e aprovados pelo Coordenador do Curso,
antes da elaboração do contrato de prestação de serviço. Esses valores serão
pagos mediante o recebimento das inscrições. Após os valores pré-fixados
estarem pagos, restarão os relacionados à Taxa Administrativa. Para melhor
entendimento, os valores pré-fixados correspondem aos custos de produção
com gravação, edição de vídeos, colocação de legendas, inserção do conteúdo
na Plataforma, entre outros e equivalem aos custos que um Curso presencial tem
com coffee break, produção de material didático, confecção de bolsas
personalizadas, locação de estrutura, entre outros.
47
Tabela 32. Classificação do Curso de acordo com a demanda necessária para
colocação à venda e fixação da Taxa Administrativa da Funep e do
NEaD.
Classificação
do Curso
Demanda até colocar o Curso à venda
Taxa Administrativa
%
1
Coordenador tem pronto: vídeos e
demais materiais, ficando para a Funep
e NEaD inserir na Plataforma e
comercializar -complexidade baixa
10
2
Necessidade de gravar os vídeos,
colocar legendas, traduzir, desenvolver
o material didático, inserir na
Plataforma e comercializar –
complexidade média
20
3
Necessidade de gravar os vídeos,
colocar legendas, traduzir, desenvolver
o material didático, inserir na
Plataforma, desenvolver Fóruns com
interação com os participantes e
comercializar – complexidade
média/alta
30
4
Cursos com modalidade mista, ou seja,
EaD + Presencial, com necessidade de
gravar os vídeos, colocar legendas,
traduzir, desenvolver o material
didático, inserir na Plataforma,
desenvolver Fóruns com interação com
os participantes, encontros presenciais
pontuais e comercializar –
complexidade alta
40
Fonte: Setor de Eventos.
Em 15 de outubro de 2018 a Funep, por meio da Senior, empresa terceirizada de
Tecnologia de Informação e a Cypher NEO LMS, proprietária e fornecedora da
plataforma AVA (Ambiente Virtual de Aprendizagem) contratada pelo NEaD,
finalizaram o processo de integração para liberação da comercialização dos
Cursos EaD no site da Funep. O processo ainda passará por ajustes/adaptações
para melhor desempenho, mas já possibilita o funcionamento e a
comercialização dos Cursos.
No Plano de Atividades e Proposta Orçamentária para 2018 constava a meta de
realização de 5 Eventos na modalidade EaD. Como, em dezembro de 2018,
apenas um Curso havia sido colocado à venda, com inscrições abertas, entende-
48
se que a meta não foi plenamente atingida, embora outros 4 contratos já
estivessem assinados, para oferecimentos futuros, como mostrado abaixo.
O primeiro Curso, intitulado “Empreendedorismo e Desenvolvimento
Empresarial”, foi disponibilizado para venda em 16 de outubro de 2018. Os
demais contratos firmados referem-se aos seguintes Cursos: 1. Como
Transformar Uma Ideia Em Um Projeto? (encontra-se em fase final de edição de
vídeos e conteúdos e tem lançamento previsto para março de 2019); 2. Análise
Espacial de Bacias Hidrográficas e Construção de Mapas Hidrológicos; 3.
Congresso SABRI - Sabedoria Agrícola; 4. Construção de Mapas Temáticos –
Iniciação ao Geoprocessamento. Esses três últimos Cursos citados se encontram
em processo de gravação e elaboração de conteúdo, edição de vídeos e
conteúdo, com lançamento previsto para o início do segundo semestre de 2019.
O Núcleo EaD foi tratado, financeiramente, como um Projeto independente do
Setor de Eventos. Portanto, o Resultado Financeiro é apresentado em conjunto
com outros Projetos (Tabelas 113 e 114) mas, em função do momento atual,
ainda de organização do Núcleo, são apresentados, na Tabela 33, os
investimentos realizados, em 2018, na estrutura necessária para oferecimento
dos Cursos em EaD, em valores (R$) nominais e reais.
Tabela 33. Investimentos (valores nominais e reais, R$) realizados, pela
Funep, na estrutura dos Cursos na modalidade EaD, em 2018.
Item
Valor
Nominal R$
Valor
Real***
R$
Consultoria 12.250,00 12.431,50
Treinamento Plataforma Cypher/NEaD 1.150,31 1.167,35
Computador Sala de EaD 5.251,00 5.328,80
Despesas com a Plataforma Cypher* 42.623,83 43.255,36
Viagens a SP – NEaD para treinamento e gravação do
Curso “Como Transformar Sua Ideia Em Um Projeto?”**
888,80
901,97
Total
62.163,94
63.084,98
Fonte: Setor de Eventos; *Despesa a ser ressarcida, à Funep, pelo NEaD; **Despesa que
será ressarcida, à Funep, por meio das inscrições no Curso; ***(IPCA base dez 2018=100).
O Núcleo em EaD da Funep pretende, o mais brevemente possível, atingir
sustentabilidade financeira, da mesma maneira que vem acontecendo com os
Eventos presenciais. Porém, é importante entender a diferença entre essas
modalidades, qual seja: um Curso presencial tem data de início e término, tem
número de participantes esperados ou mesmo previamente definidos, sendo
possível fazer uma previsão de receitas. Por outro lado, os Cursos em EaD são de
categoria livre, ou seja, abertos ao público para realização a qualquer momento,
49
sem número fixo ou esperado de participantes e sem formação de turma
fechada. Sendo assim, somente será possível apresentar um balanço financeiro
concreto da situação de cada Curso, ao final da vigência do contrato firmado
com o Coordenador/Docente, a qual varia de 3 a 5 anos.
4.3.3 Resultado Financeiro do Setor de Eventos
Nesse ponto do Relatório é importante fazer uma explicação que afeta os
resultados financeiros dos Setores de Eventos e Livraria e Editora. Até o final de
2017, alguns itens de despesas desses dois Setores como: seguro predial,
energia elétrica, internet e manutenção do prédio, eram incluídos como
despesas para o referido Setor.
Porém, a atual Diretoria Executiva entendeu que isso não estava correto, pois o
Setor de Projetos, também um Setor Operacional, por estar localizado no prédio
da Administração, não absorvia tais despesas. Sendo assim, a partir de janeiro
de 2018, os itens de despesas mencionados acima, de ambos os Setores,
encontram-se na Administração e, para efeito desse Relatório, estão colocados
na Gerência Administrativa.
O Setor de Eventos mostrou Resultado Operacional positivo, em 2018, conforme
mostram as Tabelas 34 e 35. A Tabela 35 mostra, também, que 85,50% das
Despesas, em 2018, foram com Pessoal e Reflexos (encargos e benefícios) e que
14,50% foram com Outras Despesas, que incluem: serviços de internet,
fotocópias, encadernações, filmagens, fotos e revelações, manutenção e
desenvolvimento de software, material de escritório e papelaria, despesas com
viagens, entre outras.
50
Tabela 34. Resultado Financeiro, em valores (R$) nominais, do Setor de Eventos,
no ano de 2018.
ITENS
VALOR
NOMINAL
R$
RECEITA SETOR DE PROJETOS EVENTOS 550.300,68
Receita com Gestão de Eventos e Cursos 540.749,04
Outras (Certificados, crachás, entre outros) 9.551,64
DESPESAS OPERACIONAIS DE PROJETOS EVENTOS -314.877,52
DESPESAS COM PESSOAL -269.167,53
Salários, Férias, Rescisões -142.134,17
Encargos Sociais -76.929,46
Benefícios a Funcionários -49.333,90
Bolsas para Estagiários -770,00
OUTRAS DESPESAS -45.709,99
RESULTADO OPERACIONAL 235.423,16
Fonte: Gerência Administrativa.
Tabela 35. Resultado Financeiro, em valores (R$) reais, do Setor de Eventos, no
ano de 2018.
ITENS
VALOR
REAL*
R$
RECEITA SETOR DE PROJETOS EVENTOS 558.454,11 100,0%
Receita com Gestão de Eventos e Cursos 548.760,95 98,3%
Outras (Certificados, crachás, entre outras) 9.693,16 1,7%
DESPESAS OPERACIONAIS DE PROJETOS EVENTOS -319.542,85 100,0%
DESPESAS COM PESSOAL -273.155,61 85,5% 100,0%
Salários, Férias, Rescisões -144.240,08
52,8%
Encargos Sociais -78.069,27 28,6%
Benefícios a Funcionários -50.064,85 18,3%
Bolsas para Estagiários -781,41
OUTRAS DESPESAS -46.387,24 14,5%
RESULTADO OPERACIONAL 238.911,26
Fonte: Gerência Administrativa; *(IPCA base dez 2018=100).
Na Tabela 36 encontram-se os Balanços Financeiros, em valores (R$) nominais e
reais, do Setor de Eventos, no período de 2013 a 2018.
51
Tabela 36. Resultado Financeiro, em valores (R$) nominais e reais, do Setor de
Eventos, no período de 2013 a 2018.
Ano Valor Nominal
R$
Valor Real*
R$
Variação do
Valor Real
%
2013 -27.178,65 -37.287,21 -
2014 -71.657,18 -92.460,88 -147,97
2015 3.609,39 4.271,47 104,62
2016 80.608,95 87.723,31 1953,70
2017 92.533,53 97.352,48 10,98
2018 235.423,16 238.911,26 145,41
Fonte: Gerência Administrativa; *(IPCA base dez 2018=100).
Analisando a Tabela 36, nota-se mudança de comportamento no resultado
financeiro, do Setor, a partir de 2015, o qual pode ser devido aos Cursos na Área
de Medicina Veterinária, principalmente nas de Clínica, Cirurgia, Oncologia e
Cardiologia de Pequenos Animais, que começaram a ser oferecidos, em 2016,
em parceria com a Funep.
Houve significativo aumento, de 145,41%, no Resultado Financeiro do Setor, de
2017 para 2018, o qual se deve, provavelmente, a dois fatores: 1. Gestão
eficiente do Setor e 2. Retirada de alguns itens de despesas da carga do Setor,
como já explicado acima. Porém, pode-se inferir que a principal razão desse bom
resultado, em 2018, deve-se à gestão eficiente do Setor.
É importante, no entanto, mostrar que existe inadimplência em alguns Eventos,
conforme demonstrado na Tabela 37. No Setor de Eventos, quando há
inadimplência, ela está relacionada, especificamente, àquele Evento. A Funep
deixa de arrecadar o percentual que lhe é devido, porém, nada foi desembolsado
pela Funep. Percebe-se significativo aumento na inadimplência, de 2017 para
2018 observada, principalmente, nos Cursos de Aperfeiçoamento, que são os
mais caros e de média para longa duração. A Funep, a partir de 2018, passou a
atuar no sentido de cobrar, judicial e extra judicialmente, os inadimplentes junto
ao Setor de Eventos e algumas negociações já aconteceram.
Tabela 37. Valores (R$), nominal e real, da inadimplência, em 2018, junto aos
Eventos organizados pela Funep.
Ano
Valor Nominal
R$
Valor Real*
R$
2017 26.219,65 27.585,11
2018 37.377,65 37.931,45
Fonte: Setor de Eventos; *(IPCA base dez 2018=100).
52
4.4 Setor de Livraria e Editora
O Setor desempenha as seguintes atividades, a saber: Editora - produção de
livros (produção de Livros, Teses, Dissertações, Trabalhos de Conclusão de
Cursos de Graduação e Relatórios) e Livraria (comercialização de livros, em papel
e pelo e-commerce (internet), de materiais de papelaria, reprodução de apostilas
didáticas e outros materiais em geral, além da venda de souvernirs com motivos
alusivos à FCAV e à Unesp).
4.4.1 Livros
Em 2018 foram realizados 22 orçamentos para editoração de livros didáticos e,
desses, 8 contratos foram efetivados, o que significa 36,36%. Porém,
considerando-se, apenas, os livros lançados (4) em 2018, esse percentual cai
para 18,18% (Figura 13). Dos quatro títulos restantes, três deles têm lançamento
previsto para 2019 e um em 2020. O cenário observado, em 2018, foi pior do
que aquele de 2017, quando 31 orçamentos foram realizados e 7 livros foram
produzidos, significando 22,58%. Chama atenção, nessa Figura, a queda ocorrida
no número de livros produzidos de 2013 para 2014, cenário que vem se
mantendo desde então.
Na Figura 13 é possível observar, também, que, nos últimos cinco anos, o
número de obras, efetivamente, editadas pelo Setor vem se mantendo em
patamares bastante baixos, não acompanhando o número de orçamentos
realizados. Ao longo dos anos, pela baixa demanda, os equipamentos
necessários à editoração de obras foram se tornando obsoletos, o que exige que
o serviço oferecido aos parceiros seja, pelo menos em parte, terceirizado, o que
eleva o custo final do livro. Assim, a Diretoria Executiva, juntamente com a
Gerência Administrativa e o Setor de Livraria e Editora estudarão estratégias para
a atividade, inclusive da viabilidade de manutenção desse tipo de serviço.
A Editora presta um serviço importante aos autores que é o registro de suas
obras no ISBN (International Standard Book Number), sistema que identifica
numericamente os livros segundo o título, o autor, o país e a editora,
individualizando-os, inclusive, por edição. Nesse caso, não necessariamente o
livro foi editorado pela Funep. Em 2018 a Livraria e Editora registrou 5 obras
nessas condições.
53
Figura 13. Número de orçamentos para edição de livros e número de livros
editados, no período de 2013 a 2018. Fonte: Setor de Livraria e
Editora.
Na Figura 14 encontram-se os números de livros vendidos, pela Internet e na
Loja Física, no período de 2013 a 2018. A Tabela 38 mostra o número total de
livros vendidos (Internet + Loja Física) e a relação (%) desse total com aqueles
vendidos pela Internet. Percebe-se que, quando se relaciona o número total de
livros vendidos com os comercializados pela internet, vem ocorrendo diminuição
linear nesse tipo de venda, nos últimos 6 anos. Em 2018, a venda pela internet
representou, apenas, 25,59% do número total de livros comercializados. Porém,
analisando a Figura 14, percebe-se aumento de 13,58% nesse tipo de venda, de
2017 para 2018.
Quanto ao faturamento (R$) das vendas de livros on line (Tabela 39), se nota,
também, diminuição decrescente nos últimos seis anos, exceção feita ao ano de
2014, quando houve leve aumento nesse tipo de venda. Entretanto, de modo
geral, a comercialização on line apresentou comportamento decrescente em todo
o período de 2013 a 2018. Em 2018, a venda pela internet representou 29,59%
do faturamento total com os livros comercializados.
Quanto aos livros comercializados na Loja Física, notou-se aumento de 55,26%
no número de exemplares vendidos (Figura 14) e de 20,67% no faturamento (R$)
(Tabela 39), quando se compara 2018 com 2017. Analisando todo o período da
série histórica apresentada, percebe-se que 2017 foi um ano bastante atípico
para a comercialização de livros na Loja Física (Figura 14), apresentando, no
entanto, em 2018, um retorno aos patamares alcançados em 2014, 2015 e
2016.
27
33 37
28 31
22
12
6 5 5 7
4
2013 2014 2015 2016 2017 2018
Orçamentos de Livros
Orçamentos Realizados Livros Editados
54
Figura 14. Número de livros vendidos, pela internet e na loja física, no período
de 2013 a 2018. Fonte: Setor de Livraria e Editora.
Tabela 38. Número de livros vendidos (Internet + loja física) e participação (%)
das vendas pela internet, no período de 2013 a 2018.
Ano
Total de livros vendidos
Internet (%)
2013 8962 56,73
2014 9021 51,07
2015 8669 46,88
2016 7503 42,08
2017 4469 31,98
2018 6343 25,59
Fonte: Setor de Livraria e Editora.
Tabela 39. Faturamento (R$) em valores nominais e reais, com a venda de livros,
pela internet e na loja física, no período de 2013 a 2018.
Ano
Valor Nominal (R$) Valor Real* (R$)
Internet Loja Física
Total
Internet Loja Física
Total
Internet
(%)
2013 352.604,48 179.255,28 531.859,76 483.748,77 245.925,75 729.674,52 66,30
2014 382.950,33 210.840,66 593.790,99 494.129,46 272.052,46 766.181,92 64,49
2015 334.142,19 250.939,43 585.081,62 395.434,54 296.969,74 692.404,28 57,11
2016 277.421,72 259.850,46 537.272,18 301.906,32 282.784,26 584.690,58 51,64
2017 132.019,42 244.460,24 376.479,66 138.894,71 257.191,20 396.085,91 35,07
2018 146.617,67 295.129,25 441.746,92 148.790,00 299.501,98 448.291,98 33,19
Fonte: Setor de Livraria e Editora; *(IPCA base dez 2018=100).
5084 4607
4064
3157
1429 1623
3878 4414 4605
4346
3040
4720
2013 2014 2015 2016 2017 2018
Quantidade de livros vendidos E-Commerce e Loja Física
E-Commerce Loja Física
55
Outra atividade importante do Setor é a produção de livros por demanda, ou
seja, esgotam os exemplares de um determinado livro e existe demanda para
nova impressão de um determinado número de exemplares, que varia de acordo
com o título (mais ou menos demandado) e do autor (se concorda ou não com a
reimpressão). Em 2018 houve a reimpressão de 2.881 exemplares de diversos
autores (Figura 15), demonstrando significativo aumento em relação ao ano de
2017, quando houve a reimpressão de 1.135 exemplares. Chama a atenção,
também, o número de reimpressões no ano de 2013 (4.684). Informações
obtidas no Setor atestam que, nesse ano de 2013, vários livros de grande
demanda e, consequentemente, de grande tiragem, foram reimpressos, como foi
o caso dos livros “Experimentação Agrícola” e “Sementes”, além de uma coleção
chamada “Frutas da Mata Atlântica”, composta de 10 livros, da qual foram
reimpressos 200 exemplares de cada.
Figura 15. Livros produzidos por demanda, no período de 2013 a 2018.
Fonte: Setor de Livraria e Editora.
Na Figura 16 encontram-se os números totais de pedidos para compra de livros
on line e os de pedidos efetivamente concluídos, ao longo de 2018. Observa-se
grande variação e diferenças entre o número total de pedidos (clientes que
tentaram fazer a compra, inclusive finalizando-a) e os concluídos (clientes que
finalizaram a compra, efetuaram o pagamento e receberam o livro). Os pedidos
não concluídos são, automaticamente, cancelados, dentro de 5 dias, pelo ERP
Sapiens.
4684
800 952 551
1135
2881
2013 2014 2015 2016 2017 2018
Produção de livros por demanda, no período de 2013 a 2018
56
Figura 16. Número total de pedidos on line e pedidos concluídos ao longo de
2018. Fonte: Setor de Livraria e Editora.
4.4.2 Serviços
Outra atividade do Setor é a de reprografia dos mais variados materiais. Porém,
uma delas, muito importante, é a impressão e ou reprodução de Apostilas
Didáticas, Teses e Dissertações, Trabalhos de Conclusão de Curso (TCC’s) e
Relatórios, de Bonecos de TCC’s, Teses e Dissertações.
Observou-se aumento de 10,33% no número de apostilas didáticas reproduzidas,
quando se compara os dados de 2018 (961) com os de 2017 (871), conforme
demonstrado na Figura 17 e Tabela 40. Aliás, nota-se, nessa Figura, que, após
uma significativa queda observada em 2016 com relação aos anos anteriores,
parece estar ocorrendo recuperação, lenta, mas gradativa. Esse aumento,
provavelmente, seja devido a três motivos: 1. Em meados de agosto de 2017, os
valores praticados, no Setor, para impressão, baixaram de R$ 0,35 para R$ 0,15,
os de reprodução em preto de R$ 0,20 para R$ 0,15 e as reproduções coloridas
de R$ 2,00 para R$ 1,00 (mesmos valores praticados pela concorrência),
tornando, esses serviços, mais acessíveis para os usuários; 2. No início de 2018
foi enviado e-mail aos Docentes da FCAV, informando sobre esses novos preços
de impressão e reprodução e solicitando que enviassem suas apostilas, à Funep,
para serem reproduzidas pelos alunos; 3. Envio de e-mail aos alunos da FCAV,
bem como colocação de cartazes nas cantinas, nos Blocos de Salas de Aulas e
divulgação, também, pelas redes sociais, informando sobre esses preços
praticados na Funep.
111 107 132
111 105 105 100
186
100 102
179
85 65 68 76 68 63 71 58
111
43 67
107
58
Total de Pedidos Concluídos
57
Figura 17. Número de apostilas didáticas produzidas, no período de 2013 a
2018. Fonte: Setor de Livraria e Editora.
Quando se trata do número de exemplares de Teses e Dissertações; Trabalhos
de Conclusão de Curso (TCC’s) e Relatórios, verifica-se diminuição de 12,56% de
2017 para 2018, conforme mostra a Figura 18. Essa queda pode ser explicada
pelo aumento na entrega, aos membros das Bancas Examinadoras, de
exemplares finais em formato eletrônico. Assim, acredita-se que há a tendência
desse número diminuir com o passar dos anos.
Com os Bonecos de Teses, Dissertações, TCC’s e Relatórios (Figura 19 e Tabela
40), nota-se aumento de 35,08%, de 2017 para 2018 e esse comportamento
pode, possivelmente, ser creditado aos preços praticados, pela Funep, para
impressões e reproduções.
Figura 18. Número de Teses, Dissertações, TCC’s e Relatórios, versão final,
reproduzidos e encadernados, no período de 2013 a 2018. Fonte:
Setor de Livraria e Editora.
1250 1062 1082
719 871
961
2013 2014 2015 2016 2017 2018
Apostilas produzidas no período de 2013 a 2018
3746
2808 3026
1537
2120 1856
2013 2014 2015 2016 2017 2018
Total de Teses, Dissertações, TCC's e Relatórios produzidos de 2013 a 2018
58
Figura 19. Número de Bonecos de Teses, Dissertações e TCC’s reproduzidos e
encadernados, no período de 2013 a 2018. Fonte: Setor de Livraria e
Editora.
Tabela 40. Resumo do cenário observado, no Setor de Livraria e Editora, quanto
ao número de reproduções e encadernações de Trabalhos, no período
de 2013 a 2018.
Fonte: Setor de Livraria e Editora.
Buscando alternativas para melhorar o faturamento e atender melhor os clientes,
o Setor de Livraria e Editora começou, em 2018, a prestar outros serviços, quais
sejam: gravação de CD’s e produção de documentos escaneados, cujos números
e valores são apresentados na Tabela 41. Para escanear um documento, o Setor
cobra R$ 0,50. Quanto à gravação de CD, existem duas categorias, quais sejam:
1. CD sem capa e etiqueta personalizados – R$ 2,00; 2. CD com capa e etiqueta
personalizados (normalmente confeccionados para Eventos organizados pela
Funep) – R$ 6,00.
848 945
707
589 590
797
2013 2014 2015 2016 2017 2018
Bonecos produzidos e encadernados no período de 2013 a 2018
Ano Teses e
Dissertações
TCC’s e
Relatórios
Bonecos Apostilas Total
2013 3.207 539 848 1.250 5.844
2014 2.139 669 945 1.062 4.815
2015 1.873 1.153 707 1.082 4.815
2016 719 818 589 719 2.845
2017 1.615 505 590 871 3.581
2018 1.482 374 797 961 3.614
59
Tabela 41. Número de documentos escaneados e CD’s gravados, com os
respectivos valores (R$), nominais e reais, em 2018.
Serviço
Quantidade
Valor Nominal
R$
Valor Real*
R$
Documentos escaneados 774 387,00 392,73
Gravação de CD 280 1.440,00 1.461,34
Total 1.827,00 1.854,07
Fonte: Setor de Livraria e Editora; *(IPCA base dez 2018=100).
4.4.3 Papelaria
Na Tabela 42 encontram-se os dados referentes às vendas de materiais de
papelaria e souvenirs, no período de 2013 a 2018. Percebe-se, pela análise da
Tabela, que houve variação entre os anos, porém ocorreu queda acentuada de
2015 para 2016 (8,82%) no número de itens comercializados. Mostrou, no
entanto, certa recuperação em 2017 e 2018, mas ainda não alcançou os
números de 2015. Quanto ao Total Faturado, houve aumento de 4,18% (Valor
Real), de 2017 para 2018.
Tabela 42. Quantidade de materiais de papelaria vendidos na Livraria, com o
respectivos faturamentos* (R$), no período de 2013 a 2018.
Ano
Número de
itens vendidos
Total Faturado –
Valor Nominal
(R$)
Total Faturado – Valor
Real**
(R$)
2013 27.350 81.321,05 111.566,81
2014 24.749 76.356,82 98.524,93
2015 25.633 83.250,42 98.521,21
2016 23.372 74.167,65 80.713,52
2017 24.455 79.510,05 83.650,76
2018 24.103 85.878,37 87.150,77
Fonte: Setor de Livraria e Editora; *Valor vendido pode diferir do valor recebido (receita), tendo em vista a
possibilidade de parcelamento; **(IPCA base dez 2018=100).
O Setor iniciou, em 2018, a venda de souvenirs pela internet. Os números ainda
são incipientes (Tabela 43), mas poderá ser, no futuro, uma boa alternativa de
comercialização dos materiais de papelaria e de souvenirs.
60
Tabela 43. Número e valores (R$), nominal e real, referentes aos souvenirs
comercializados pela internet, em 2018.
Ano Quantidade Valor Nominal (R$) Valor Real* (R$)
2018 11 116,61 118,34
Fonte: Setor de Livraria e Editora; *(IPCA base dez 2018=100).
Na Tabela 44 encontram-se os valores (R$), nominais e reais, de vendas, por
categoria, realizadas na Livraria e Editora, em 2018.
Tabela 44. Valores (R$), nominais e reais, de vendas gerais* da Livraria e
Editora, em 2018.
Produtos
Valor Nominal de
Venda
R$
Valor Real de Venda
R$**
Livros 441.746,92 448.291,98
Papelaria e Souvenirs 85.994,98 87.269,11
Serviços 155.524,19 157.828,49
Edição de Livros 36.676,22 37.219,63
TOTAL 719.942,31 730.609,21
Fonte: Setor de Livraria e Editora; *Valor vendido, que pode diferir do valor recebido (receita), tendo em
vista a possibilidade de parcelamento; **(IPCA base dez 2018=100).
No Setor de Livraria e Editora, até por força dos serviços prestados ao público,
há necessidade da manutenção de certo estoque, o qual deve ser contado e
contabilizado anualmente, gerando o inventário, cujos números de itens e
valores (R$), estão apresentados na Tabela 45. Nota-se, porém, significativo
valor (R$) em estoque de livros, o que demonstra grande número de exemplares
estocados, situação para a qual atitudes deverão ser tomadas no sentido de
diminuir esse número e, consequentemente, o valor (R$) ali empatado. Uma
alternativa para alcançar tal diminuição, talvez, possa ser a realização de
liquidações de certos títulos, desde que haja a concordância dos autores,
quando essa se fizer necessária.
Tabela 45. Inventário do estoque do Setor de Livraria e Editora, em 31 de
dezembro de 2018.
Item
Quantidade
Valor, R$
Materiais de Papelaria 78.891 99.398,53
Livros Consignados e para
Revenda
29.905
974.365,26
Livros Produzidos 8.913 60.956,54
Apostilas 86 413,21
Total 117.795 1.135.133,54
Fonte: Setor de Livraria e Editora; *(IPCA base dez 2018=100).
61
4.4.4 Resultado Financeiro do Setor de Livraria e
Editora
Os Resultados Financeiros (Tabelas 46 e 47), em valores (R$) nominais e reais,
respectivamente, da Livraria e Editora, foi positivo em 2018. A análise da Tabela
47 permite perceber que 31,80% das despesas do Setor referem-se à rubrica
Pessoal (salários, benefícios e encargos), embora a maior despesa (33,20%), do
Setor, seja com os custos dos livros produzidos e de livros e materiais para
revenda.
Tabela 46. Resultado Financeiro, em valores (R$) nominais, do Setor de
Livraria e Editora, no ano de 2018.
ITENS
VALOR
NOMINAL
R$
RECEITA SETOR LIVRARIA e EDITORA* 722.785,25
Vendas de Livros e Materiais Didáticos 513.286,30
Serviços de Impressão e Fotocópias 172.826,73
Receita com Produção de Livros 36.672,22
DESPESAS OPERACIONAIS SETOR LIVRARIA E EDITORA -669.856,13
DESPESAS COM PESSOAL -212.782,83
Salários, Férias, Rescisões -117.906,45
Encargos Sociais -59.902,33
Benefícios a Funcionários -31.560,38
Bolsas para Estagiários -3.413,67
ANUIDADES E MENSALIDADES -5.158,86
CUSTOS DOS LIVROS PRODUZIDOS E DE LIVROS E MATERIAIS
PARA REVENDA -222.674,90
CONSIGNAÇÕES -169.455,36
ASSESSORIA ADMINISTRATIVA -2.199,93
DESPESAS COM PUBLICIDADE E CORREIOS -37.205,60
DESPESAS COM FRETES -7.056,00
MATERIAIS DE CONSUMO, VEÍCULOS, ESTADIAS E MATERIAL
PERMANENTE -6.046,46
SOFTWARE -6.642,96
DESPESAS FINANCEIRAS -633,23
RESULTADO OPERACIONAL 52.929,12
Fonte: Gerência Administrativa e Setor de Livraria e Editora; *Valor efetivamente recebido na Livraria e
Editora.
62
Tabela 47. Resultado Financeiro, em valores (R$) reais, do Setor de Livraria e
Editora, no ano de 2018.
ITENS VALOR REAL*
R$
RECEITA SETOR LIVRARIA e EDITORA** 733.494,27 100%
Vendas de Livros e Materiais Didáticos 520.891,31 71,0%
Serviços de Impressão e Fotocópias 175.387,39 23,9%
Receita com Produção de Livros 37.215,57 5,1%
DESPESAS OPERACIONAIS SETOR LIVRARIA e
EDITORA -679.780,92 100%
DESPESAS COM PESSOAL -215.935,49 31,8% 100%
Salários, Férias, Rescisões -119.653,39
55,4%
Encargos Sociais -60.789,86 28,2%
Benefícios a Funcionários -32.027,99 14,8%
Bolsas para Estagiários -3.464,25 1,6%
ANUIDADES E MENSALIDADES -5.235,30 0,8%
CUSTOS DOS LIVROS PRODUZIDOS E DE LIVROS
E MATERIAIS PARA REVENDA -225.974,12 33,2%
CONSIGNAÇÕES -171.966,06 25,3%
ASSESSORIA ADMINISTRATIVA -2.232,52 0,3%
DESPESAS COM PUBLICIDADE E CORREIOS -37.756,85 5,6%
DESPESAS COM FRETES -7.160,54 1,1%
MATERIAIS DE CONSUMO, VEÍCULOS, ESTADIAS E
MATERIAL PERMANENTE -6.136,05 0,9%
SOFTWARE -6.741,38 1,0%
DESPESAS FINANCEIRAS -642,61 0,1%
RESULTADO OPERACIONAL 53.713,35
Fonte: Gerência Administrativa e Setor de Livraria e Editora; *(IPCA base dez 2018=100); **Valor
efetivamente recebido na Livraria e Editora.
Na Tabela 48 encontram-se os Resultados Financeiros, em valores (R$) nominais
e reais, observados no Setor de Livraria e Editora, no período de 2013 a 2018.
Percebe-se que houve aumentos importantes (%) nos Resultados Financeiros do
Setor, nos dois últimos anos, sendo significativa (196,00%) a evolução verificada
de 2017 para 2018.
63
Tabela 48. Resultados Financeiros, em valores (R$) nominais e reais, da Livraria
e Editora, no período de 2013 a 2018.
Ano
Valor Nominal
R$
Valor Real*
R$
Variação do
Valor Real
%
2013 -33.919,24 -46.534,83 -
2014 -65.182,10 -84.105,94 -80,74
2015 65.365,11 77.355,16 191,97
2016 -119.368,22 -129.903,38 -267,93
2017 17.248,16 18.146,41 113,97
2018 52.929,12 53.713,33 196,00
Fonte: Gerência Administrativa; *(IPCA base dez 2018=100).
4.5 Convênios Saúde
O Setor de Convênios faz a gestão administrativa de Convênios Médicos e
Odontológicos, além de Seguro de Vida, sendo esse último obrigatório para os
estagiários da Funep e dos Projetos vinculados a ela. As Operadoras com as
quais a Funep mantém parceria estão apresentadas na Tabela 49, na qual
constam, também, os percentuais da Funep, para administrar esses Contratos
Coletivos.
Tabela 49. Operadoras parceiras e os respectivos percentuais, da Funep, para
administrar os Contratos Coletivos.
Operadora Percentual
São Francisco Saúde 6,00
São Francisco Odontologia 10,00
Uniodonto de Jaboticabal 6,00
Unimed de Jaboticabal 11,00
Seguro de Vida 18,33
Fonte: Setor de Convênios Saúde.
Ao final de 2018, a FUNEP atendia 1.217 beneficiários, entre conveniados
Titulares (Contratos Individuais e Familiares) e Dependentes, conforme
apresentado na Tabela 50.
64
Tabela 50. Número de Conveniados em Planos de Saúde e Seguros de Vida, em
2018.
Operadoras
Número de Contratos
Total de
Pessoas
Atendidas
Individuais
Familiares
Dependentes
São Francisco Clínicas 73 113 243 429
São Francisco Odontologia 16 29 58 103
Unimed Jaboticabal 87 67 132 286
Uniodonto Jaboticabal 177 15 46 238
Seguro de Vida 161 - - 161
Total de Conveniados
Atendidos
514
224
479
1.217
Fonte: Setor de Convênios Saúde.
A adesão aos Convênios administrados pela Funep, até 2008, era aberta não
somente para seus funcionários e familiares, mas também aos servidores
docentes e técnico-administrativos da FCAV, bem como para a comunidade em
geral. Na Tabela 51 encontram-se os números de Contratos, por classe
contratante, em 2018. Depreende-se das Tabelas 50 e 51 que, em 31 de
dezembro de 2018, a Funep era responsável pela administração de 508
Contratos, com 1.217 conveniados.
Tabela 51. Número de Contratos por classe contratante, em 2018.
Operadoras
Número de Contratos/Classe Contratante
Servidores
Funep*
Comunidade
Externa**
Total de
Contratos
São Francisco Clínicas - 186 186
São Francisco Odontologia - 45 45
Unimed Jaboticabal 44 110 154
Uniodonto Jaboticabal 45 78 123
Total 89 419 508
Fonte: Setor de Convênios Saúde; *Funcionários que prestam serviço na Funep e os contratados
para Projetos; **Engloba os Servidores Docentes e Técnico-Administrativos da FCAV e a
comunidade em geral.
Nos últimos anos, no entanto, observou-se diminuição no número de
conveniados (Figura 20). Ocorre que, a partir de 2009, em virtude da Resolução
Normativa da ANS – Agência Nacional de Saúde Complementar, os contratos
coletivos e empresariais (modelo praticado pela Funep) não mais puderam
admitir conveniados sem vinculação empregatícia ou estatutária (art. 5º, RN 195,
de 17 de julho de 2009). Sendo assim, a tendência é, realmente, diminuir o
número de conveniados com o passar dos anos.
65
Figura 20. Número de conveniados atendidos pela Funep nos diversos
contratos, no período de 2013 a 2018. Fonte: Setor de Convênios
Saúde.
Embora o número de conveniados venha diminuindo nos últimos anos, como
mostrado acima, os valores (R$) pagos, pelos mesmos, aumentaram (Total das
Faturas) e, consequentemente, a receita da Funep também, como se observa na
Tabela 52. Isso aconteceu em virtude dos reajustes anuais das Operadoras.
Os valores apresentados para Receita da Funep (Tabela 52) foram gerados pelo
Setor de Convênios e correspondem à Receita Bruta da Funep, ou seja, não
consideram os valores relativos às inadimplências. Na Tabela 53, gerada pelo
Setor de Contabilidade, são consideradas as inadimplências, porém, sem
computar juros e multas.
Tabela 52. Totais das Faturas e Receitas Brutas da Funep, em valores (R$)
nominais e reais, referentes aos Convênios Médicos e
Odontológicos, no período de 2013 a 2018.
Ano
Valores Nominais (R$) Valores Reais** (R$)
Total das
Faturas
Receita Bruta da
Funep*
Total das
Faturas
Receita Bruta da
Funep*
2013 2.633.976,20 208.700,25 3.613.631,77 286.322,20
2014 2.854.225,38 225.752,61 3.682.871,46 291.293,69
2015 3.045.748,18 234.039,61 3.604.435,72 276.969,95
2016 3.254.949,33 247.968,37 3.542.223,67 269.853,49
2017 3.488.723,41 281.985,14 3.670.408,64 296.670,32
2018 3.539.333,92 284.154,97 3.591.773,82 288.365,10
Fonte: Setor de Convênios Saúde; *Totais brutos gerados pelo Setor de Convênios, sem considerar os
valores relativos às inadimplências; **(IPCA base dez 2018=100).
1652 1610 1536
1428
1250 1217
0
200
400
600
800
1000
1200
1400
1600
1800
2013 2014 2015 2016 2017 2018
CONVENIADOS
66
Tabela 53. Valores* (R$), nominais e reais, das receitas geradas, para a Funep,
pelos Convênios Médicos e Odontológicos, no período de 2013 a
2018, considerando as inadimplências.
Ano
Valores Nominais (R$)
Valores Reais** (R$)
2013 208.012,84 285.379,12
2014 184.765,61 238.407,24
2015 196.016,69 231.972,41
2016 226.737,05 246.748,34
2017 209.254,93 220.152,48
2018 252.661,18 256.404,69
Fonte: Setor de Contabilidade; *Tabela gerada pelo Setor de Contabilidade considerando os valores
relativos às inadimplências, sem computar juros e multas; **(IPCA base dez 2018=100).
A inadimplência de alguns Conveniados, mencionada anteriormente, é mostrada
na Tabela 54. No Setor de Convênios, a Funep faz o pagamento do valor total do
mês às Operadoras e depois é ressarcida pelos Conveniados. Nessa Tabela são
computados os valores relativos às parcelas em atraso, mais multas e juros. Em
final de 2016, o valor referente à inadimplência era de R$ 43.068,96 (Valor Real,
corrigido pelo IPCA de dezembro de 2018), significativamente menor que os
apurados em dezembro de 2017 (R$ 91.765,88) e de 2018 (R$ 105.823,67),
conforme mostra a Tabela 54, indicando que a crise econômica trouxe
dificuldades a alguns conveniados, que não conseguiram manter, em dia, suas
parcelas.
Tabela 54. Situação dos conveniados em débito com a Funep, em 31 dezembro
de 2017 e de 2018.
Situação
2017 2018
Conveniados
N⁰ Valor Real*
R$
Conveniados
N⁰ Valor Real*
R$
Inadimplentes 42 54.813,48 25 26.164,00
Excluídos 5 15.809,89 - -
Incluídos no
SPC/SERASA 5 5.828,90 9 19.743,40
Contratos em
Processo Judicial 2 15.313,61 12 59.916,27
Total 54 91.765,88 46 105.823,67
Fonte: Setor de Convênios; *(IPCA base dez 2018=100).
A Diretoria Executiva recebeu correspondências, no final de 2018, vindas das
Operadoras Unimed e São Francisco Clínicas, informando que o reajuste dos
Planos, para 2019, seria de 10%. Sabedores das dificuldades enfrentadas pelos
Conveniados, essa Diretoria entrou em tratativas com as respectivas Operadoras
e o reajuste, após as negociações, foi de 7%.
67
Embora a Diretoria Executiva lute pelos Conveniados junto às Operadoras dos
Planos Médicos e Odontológicos, não pode descuidar da situação da Funep, que
fica com o prejuízo das inadimplências, como foi explicado anteriormente.
Sendo assim, como pode ser observado, também, na Tabela 54, o valor referente
aos inadimplentes diminuiu, significativamente, de 2017 para 2018,
aumentando os incluídos no SPC/SERASA e os Contratos já em Processo Judicial.
Importante informar que dos 42 inadimplentes em 2017 (Tabela 54) 37 deles,
cujos débitos somavam R$ 39.538,23 (valor nominal), compareceram à Funep,
em 2018, para propor e efetivar negociação. O problema foi que 20 novas
inadimplências surgiram em 2018.
O Resultado Financeiro, em valores (R$) nominais e reais, do Setor de Convênios,
em 2018, mostrou-se positivo, conforme observado nas Tabelas 55 e 56,
respectivamente. Depreende-se da análise das Tabelas 54 e 56 que, caso não
existissem as inadimplências, o Resultado Financeiro do Setor de Convênios
Médicos e Odontológicos seria, em 2018, de R$ 362.228,35 (Valor Real).
Tabela 55. Resultado Financeiro, em valores (R$) nominais, do Setor de
Convênios Saúde, no ano de 2018.
ITENS
VALOR
NOMINAL
R$
RECEITA SETOR DE CONVÊNIOS 277.945,14
Receita com gestão de Convênios Saúde 277.945,14
DESPESAS OPERACIONAIS SETOR DE CONVÊNIOS -25.283,96
DESPESAS COM PESSOAL (Indenizações Trabalhistas) -15.170,03
DESPESAS ADMINISTRATIVAS E GERAIS -10.113,93
Correios e Malotes -9.562,16
Outras Despesas Administrativas -551,77
RESULTADO OPERACIONAL 252.661,18
Fonte: Setor de Contabilidade.
68
Tabela 56. Resultado Financeiro, em valores (R$) reais, do Setor de
Convênios Saúde, no ano de 2018.
ITENS
VALOR
REAL*
R$
RECEITA SETOR DE CONVÊNIOS 282.063,26
Receita com gestão de Convênios Saúde 282.063,26
DESPESAS OPERACIONAIS SETOR DE CONVÊNIOS -25.658,58 100%
DESPESAS COM PESSOAL (Indenizações Trabalhistas) -15.394,79 60,0%
DESPESAS ADMINISTRATIVAS E GERAIS -10.263,79 40,0%
Correios e Malotes -9.703,84
Outras Despesas Administrativas -559,95
RESULTADO OPERACIONAL 256.404,68
Fonte: Setor de Contabilidade; *(IPCA base dez 2018=100).
Na Tabela 57 encontram-se os Resultados Financeiros, em valores (R$) nominais
e reais, do Setor de Convênios Saúde, no período de 2013 a 2018. De 2016 para
2017 houve queda de 12,97% na receita do Setor. Em 2018, muito
provavelmente devido à atuação do Setor, da Assessoria Jurídica e da Diretoria
Executiva, observou-se aumento de 29,73% na receita do Setor, com relação a
2017.
Tabela 57. Resultados Financeiros, em valores (R$) nominais e reais, do
Setor de Convênios, no período de 2013 a 2018.
Ano
Valor Nominal
R$
Valor Real*
R$
Variação do Valor Real
%
2013 195.534,74 268.260,04 -
2015 182.049,53 215.443,23 -19,69
2016 208.682,68 227.100,53 5,41
2017 187.867,77 197.651,52 -12,97
2018 252.661,18 256.404,68 29,73
Fonte: Setor de Contabilidade; *(IPCA base dez 2018=100).
4.6 Setor de Recursos Humanos e
Departamento Pessoal
Na Funep convencionou-se chamar, apenas, de Setor de Recursos Humanos,
porém, são desempenhadas, também, as atividades relacionadas a um
Departamento Pessoal. Assim, nesse item serão apresentadas todas as
informações inerentes a ambos os Setores.
69
4.6.1 Funcionários
Nesse Setor serão apresentados os dados referentes aos Funcionários e
Estagiários da Funep e dos Projetos de Pesquisa.
4.6.1.1 Número de Funcionários
Ao final de 2018, o Quadro de Pessoal era de 49 funcionários contratados, sendo
31 diretos e 18 indiretos (Figura 21). Os indiretos estão vinculados aos Projetos
de Pesquisa administrados pela Funep, são remunerados pelos Projetos e
respondem diretamente aos Coordenadores, exceção feita a uma Funcionária,
que é paga pela Funep estando, no entanto, vinculada às Revistas ARS
Veterinária e Científica: Revista de Ciências Agrárias, apoiadas pela Fundação.
Informações mais detalhadas, a esse respeito, serão fornecidas no item 5.1.1
desse Relatório.
Figura 21. Número de funcionários da Funep e contratados em projetos, no
período de 2013 a 2018. Fonte: Setor de RH.
Importante salientar que, desses 31 funcionários, uma delas que trabalhava, há
muitos anos atrás, no Setor de Convênios Saúde, ao ser desligada do quadro de
funcionários, pela Diretoria Executiva da época, entrou com Ação contra a Funep.
Após anos de tramitação e inúmeros recursos, a justiça deu ganho de causa à
ex-funcionária, que foi reintegrada ao quadro de funcionários passando, a partir
de então, a receber 1 salário normativo/mês (piso salarial do Sindicato dos
27 26
24
30 29
31
13
15 15 16
18 18
2013 2014 2015 2016 2017 2018
Funep
Projetos
70
Empregados em Entidades Culturais, Recreativas, de Assistência Social, de
Orientação e Formação Profissional do Estado de São Paulo –Senalba/SP), que era
de R$ 1.269,00, em dezembro de 2018. Sendo assim, a Funep fechou 2018 com
30 funcionários ativos e 1 inativo. O quadro aprovado, até aquele momento, era
de 34 funcionários.
Os funcionários estavam distribuídos, nos diversos Setores da Funep, em
dezembro de 2018, conforme mostra a Tabela 58.
Tabela 58. Número de Funcionários, por Setor da Funep, em dezembro de
2018
Setores Número de Funcionários
Administração 16
Convênios Médico e Odontológico 1 (Reintegrada e Afastada pelo INSS)
Livraria e Editora 5
Eventos 5
Projetos 4
Total 31
Fonte: Setor de RH.
Na Gerência Administrativa são lotados os Funcionários dos Setores de Apoio,
conforme mostrado na Tabela 59 e na Tabela 60 encontram-se o número e as
funções dos Funcionários lotados nos Setores Operacionais.
71
Tabela 59. Número e Funções dos Funcionários dos Setores de Apoio,
lotados na Gerência Administrativa, em dezembro de 2018.
GERÊNCIA ADMINISTRATIVA NÚMERO DE FUNCIONÁRIOS
CONTABILIDADE 1
- Gerente Contábil 1
FISCAL 2
- Assistente Contábil 2
RECURSOS HUMANOS 2
- Coordenadora de RH 1
- Auxiliar Administrativo 1
COMPRAS 6
- Auxiliar Administrativo 3
- Assistente Administrativo 1
- Motorista 1
- Coordenadora do Setor 1
FINANCEIRO 4
- Auxiliar Financeiro 3
- Assistente Financeiro 1
RECEPÇÃO 1
- Recepcionista 1
TOTAL 16
Fonte: Setor de RH.
72
Tabela 60. Número e Funções dos Funcionários dos Setores Operacionais,
em dezembro de 2018.
SETORES OPERACIONAIS NÚMERO DE
FUNCIONÁRIOS
PROJETOS 4
- Coordenador Administrativo 1
- Coordenador de Projetos 1
- Assistente Administrativo 1
- Auxiliar Administrativo 1
EVENTOS 5
- Coordenador de Eventos 1
- Organizador de Eventos 1
- Auxiliar Administrativo 3
LIVRARIA E EDITORA 5
- Coordenador da Livraria e Editora 1
- Auxiliar Administrativo 3
- Operador Reprográfico 1
CONVÊNIOS SAÚDE 1
- Funcionária Reintegrada e afastada pelo INSS 1
TOTAL 15
Fonte: Setor de RH.
4.6.1.2 Funções
Os Funcionários são contratados, para a Funep e para os Projetos de Pesquisa,
de acordo com a função e a necessidade do Setor/Projeto naquele momento.
Nesse Relatório serão apresentadas as Funções e os respectivos Salários Base,
Encargos e Benefícios, daqueles que prestam serviço na Fundação, não sendo
discriminados os de Projetos. Porém, se a Função a ser desempenhada no
Projeto de Pesquisa for uma das que serão apresentadas abaixo, o salário base,
os benefícios e os encargos serão os mesmos.
O reajuste do Salário Base, concedido em março de 2018, determinado pelo
Senalba/SP, ao qual os Funcionários da Funep estão ligados, foi de 2,31%.
As Funções ocupadas e os Salários Base pagos, pela Funep, em dezembro de
2018, são apresentados na Tabela 61.
73
Tabela 61. Funções e Salários Base, em dezembro de 2018.
Função Salário Base (R$)
Assistente Administrativo 2.146,00
Assistente Contábil 2.146,00
Assistente Financeiro 2.530,00
Auxiliar Administrativo 1.543,00
Auxiliar Financeiro 1.819,00
Coordenador Administrativo 3.251,00
Coordenador de Compras 3.251,00
Coordenador de Eventos 3.251,00
Coordenador da Livraria e Editora 3.251,00
Coordenador de Projetos de Pesquisa 3.251,00
Coordenador de RH 3.972,00
Escriturário* 1.269,00
Gerente Contábil ou Administrativo** 7.909,00 + 3.923,84
Motorista*** 1.807,00
Operador Reprográfico 1.309,00
Organizador de Eventos 2.983,00
Recepcionista 1.309,00
Fonte: Setor de RH; *Funcionária Reintegrada (Piso Normativo); **Gratificação de Cargo de
Confiança - Artigo 62 da C.L.T. – Concedido a partir da Competência 06/2017 – 40,01% sobre o
Salário Bruto e Anuênio; ***P.T.S. – Após 2 anos tem direito ao Prêmio por Tempo de Serviço, de
acordo com o Sindicato dos Motoristas – SINDETRANS.
Os Funcionários têm, também, os Benefícios, que são apresentados na Tabela
62. Além desses Benefícios, a cada ano trabalhado têm direito a mais 1% sobre o
Salário Bruto, a título de Anuênio, exceção feita aos Funcionários contratados
pela Funep e que atendem os Projetos de Pesquisa, os quais não têm esse
Benefício.
74
Tabela 62. Benefícios e respectivos valores (R$) concedidos aos Funcionários da
Funep e de Projetos, em 2018.
Benefício Valor (R$)
Vale Alimentação Sodexo – Mês 383,00
Vale Transporte Piracema – Mês* 149,60
Seguro de Vida em Grupo Santander – Mês 7,19
Auxílio Creche – Mês** 253,80
Auxílio Material Escolar – Anual*** 110,00
Plano Odontológico – Uniodonto 32,23
Fonte: Setor de RH; *Apenas 10% dos funcionários utilizam transporte público; **O valor do
Auxílio Creche é de 20% sobre o piso normativo determinado pelo Sindicato, pago por filho até
que complete 5 anos de idade; ***Concedido anualmente para funcionários que possuem filhos
em idade escolar até que complete o ensino médio.
Os Funcionários têm direito, também, ao Convênio Médico, cujos valores (Tabela
63) variam de acordo com a idade. Trata-se de Plano Corporativo e, caso o
Funcionário tenha dependente(s), fará o pagamento à parte.
Tabela 63. Valores (R$) do Convênio Médico – Unimed Jaboticabal, de acordo
com a faixa etária, em 2018.
Faixa Etária Valor (R$)
0 - 18 192,12
19 – 23 221,03
24 – 28 254,16
29 – 33 279,55
34 – 38 307,48
39 – 43 338,20
44 - 48 422,76
49 - 53 549,58
54 - 58 714,48
59 - 99 928,80
Fonte: Setor de RH.
Além dos Salários e Benefícios incidem, também, os Encargos Sociais, que são:
INSS – 26,8% patronal, além do que é descontado do Funcionário, que varia de 8
(para os que ganham até R$ 1.751,81), 9 (para quem ganha de R$ 1.751,82 a R$
2.919,72) ou 11% (se ganha de R$ 2.919,73 até o teto, que hoje é de R$
5.839,45); FGTS – 8% e PIS – 1%. O INSS patronal, FGTS e PIS são de
responsabilidade do Empregador.
4.6.1.3 Perfil dos Funcionários da Funep
A Figura 22 traz o perfil dos Funcionários da Funep, de acordo com o tempo de
contratação, sexo, faixa etária e grau de escolaridade. A análise dessa Figura
permite verificar que, praticamente, 1/3 dos Funcionários estão na Fundação há
75
menos de 2 anos, demonstrando certa rotatividade no Quadro de Funcionários;
que 70% são mulheres; que 60% deles têm até 35 anos de idade e que mais da
metade (53%) tem nível Superior Completo, mostrando que são jovens e
qualificados.
Figura 22. Perfil dos Funcionários da Funep, quanto ao tempo de vínculo
empregatício (a); sexo (b); faixa etária (c) e nível de escolaridade (d).
4.6.2 Estagiários
Em 2018 a FUNEP ofereceu vagas de estágios para alunos de Cursos de
Graduação, objetivando o desenvolvimento de atividades em Projetos de
Pesquisa e também na Área Administrativa da Fundação (Figura 23). Ao longo
76
desse ano, foram 14 estagiários, sendo: 5 em Atividades Administrativas da
Funep, 1 junto à Diretoria Técnica de Informática (DTI) da FCAV, 1 aluna de
Auxílio Treinamento (Portaria no
04, de 01 de agosto de 2018) e outros 7 em
Projetos de Pesquisa, os quais são demandados pelos Coordenadores desses
Projetos.
O estagiário que fica lotado na DTI da FCAV e a aluna de Auxílio Treinamento,
têm Bolsas pagas pela Funep e, portanto, estão incluídos nos números
apresentados na Figura 23. No entanto, os valores (R$) referentes a essas Bolsas
serão apresentados no item 5.1.2, mais à frente nesse Relatório. Percebe-se que
houve aumento no número de estagiários demandados por Projetos de Pesquisa
em 2018, em relação a 2016 e 2017.
Na área administrativa da Funep, o número de estagiários vem se mantendo
estável desde 2015. Na Tabela 64 encontra-se a distribuição, por Setor, dos
estagiários da Funep, no ano de 2018.
Figura 23. Número de estagiários da FUNEP e de Projetos de Pesquisa, no
período de 2013 a 2018.
6
10
7
8 8
7
5
16
12
3 3
7
2013 2014 2015 2016 2017 2018
Funep
Projetos
77
Tabela 64. Número de estagiários, por Setor da Funep e cedidos à FCAV, ao
longo de 2018.
Setor Número de Estagiários
Projetos 1
Compras 1
Eventos 1
Livraria 1
Jurídico 1
Sub Total - Setores da Funep 5
Auxílio Treinamento* 1
DTI - FCAV** 1
Total 7
Fonte: Setor de RH; *De acordo com a Portaria no
04, de 01/08/2018; **Cedido à FCAV, mas pago pela
Funep.
Na Tabela 65 estão apresentados os valores (R$), nominais e reais, aplicados,
pela Funep, na contratação de estagiários, no período de 2013 a 2018. Esses
valores referem-se, apenas, aos estagiários que realizaram atividades na área
Administrativa da Fundação. As variações, entre os anos, observadas nos valores
apresentados na Tabela, relacionam-se ao período de estágio, tendo em vista
que os contratos podem variar de 1 a 12 meses, notando-se, no entanto,
significativa diminuição de 2017 para 2018.
Tabela 65. Valores (R$), nominais e reais, aplicados, pela Funep, na
contratação de estagiários, no período de 2013 a 2018.
Ano
Valor Nominal
R$
Valor Real*
R$
2013 11.508,00 15.788,17
2014 29.790,00 38.438,71
2015 36.900,00 43.668,64
2016 35.790,00 38.948,74
2017 49.647,00 52.232,51
2018 37.518,00 38.073,88
Fonte: Gerência Administrativa; *(IPCA base dez 2018=100).
78
4.6.3 Implantação e Execução do e-Social
Nesse momento é importante fazer esclarecimentos a respeito do e-Social, cuja
adoção passaria a ser obrigatória, na Funep, a partir de junho de 2018. Porém,
como mostra a Figura 24, o Governo Federal adiou tal obrigatoriedade, fixando
novas datas. A Funep pertence, segundo a classificação utilizada pelo Governo,
ao chamado 3o
Grupo, o qual inclui os “empregadores optantes pelo Simples
Nacional, empregadores pessoa física (exceto doméstico), produtor rural Pessoa
Física (PF) e entidades sem fins lucrativos”. O Setor de RH da Funep vem
trabalhando, incessantemente, para atender esses prazos e, com certeza, os
atenderá.
O e-Social é um dos componentes do Sistema Público de Escrituração Digital
(SPED) e visa formalizar, digitalmente, as informações trabalhistas,
previdenciárias e fiscais relativas aos Empregadores e Funcionários, tanto na
iniciativa Privada quanto na Pública. Consiste em Informações, em tempo real,
que serão enviadas para: Receita Federal, Caixa Econômica Federal, Ministério do
Trabalho e Previdência Social. Atualizar e validar minuciosamente todos os
campos de cadastros será atividade obrigatória.
Figura 24. Novo Cronograma de implantação do e-Social, divulgado pelo
Governo Federal.
79
A Funep vem, há muitos anos, terceirizando os serviços de geração da Folha de
Pagamento dos Funcionários. O Sistema da Folha Rubi – Senior foi adquirido em
2016, porém mantido inoperante até outubro de 2018. Em final de agosto de
2018, um funcionário do Setor de Compras foi remanejado para o Setor de RH, o
que possibilitou retomar as agendas com a Senior para geração da Folha. Assim,
algumas atividades foram desenvolvidas, tais como: reinicio da digitação das
folhas de 2018; revisão de cadastros; tratamento das inconsistências;
sincronização das informações e ativação do Sistema Robô (Aplicativo de Análise
de Impacto ao e-Social); processamento, em paralelo, das Folhas do 13o
Salário,
Férias Coletivas na Folha 12/2018, dentre outras atividades relacionadas, para
conferência com as mesmas Folhas geradas pelo escritório contratado.
Esses testes e conferências serão realizados até fevereiro/março de 2019, para
que não ocorram problemas posteriores na geração da Folha, principalmente
porque todas essas informações serão incluídas, em tempo real, na plataforma
do e-Social. Assim, pretende-se assumir, na Funep, a elaboração total da Folha, a
partir de março/abril de 2019, o que possibilitará finalizar a dependência de
contratação dos serviços terceirizados do escritório de contabilidade.
4.7 Setor de Compras
A função do Setor é gerenciar os processos de aquisição, de acordo com o
Regulamento de Compras da Funep, que inclui: receber solicitações de compras;
preparar as cotações; negociar com fornecedores; realizar as compras;
providenciar os pagamentos e as entregas aos solicitantes; controlar o estoque
do almoxarifado; realizar a manutenção e as obrigações relacionadas aos
veículos (licenciamentos, gestão de infrações e controle de seguros); executar
diariamente serviços de malotes bancários, fiscais e externos; zelar pela
manutenção e conservação do patrimônio da Funep e gerenciar os serviços de
zeladoria e copa.
Também de responsabilidade do Setor de Compras, é a gestão e monitoramento
dos fornecedores em atendimento ao Sistema de Gestão da Qualidade da Funep,
assegurando os requisitos estabelecidos pela Norma ISO 9001.
Os dados da Tabela 66 mostram o número e o valor real (R$) dos processos de
compras de produtos e serviços que foram efetivados no Setor, no período de
2013 a 2018. Verifica-se crescimento expressivo de 2016 para 2017 e esse
crescimento de 164% no número de processos de compras e de 139,04% no
valor real (R$), mostra o diferencial das atividades desenvolvidas ao longo do
ano de 2017, estando diretamente associado ao uso do Sistema ERP Sapiens, que
trouxe muitas vantagens ao Setor.
80
Assim, deve-se atribuir ao Sistema ERP Sapiens, a variação (aumento) no número
de processos de compras, observada a partir de 2017. Quando existe a
intervenção do Setor de Compras em uma determinada fase de qualquer
processo de compra, a ação é registrada no ERP Sapiens. Na prática, atualmente,
a aquisição de uma caneta (por exemplo), deve ser registrada, desde o
cadastramento do produto até a entrega final e processamento do pagamento ao
fornecedor. Hoje é possível controlar, medir e monitorar o trabalho executado.
No passado, mesmo havendo o recebimento por parte do Setor de Compras,
alguns processos não eram registrados e, consequentemente, não medidos e
monitorados.
Ainda observando a Tabela 66, nota-se que o aumento no número de processos
de compras se manteve de 2017 para 2018, mas em ritmo bem menor (6,30%),
verificando-se, inclusive, diminuição de 3,95% no valor real das aquisições. A
explicação para esse cenário, observado em 2018, é que o número de
solicitações de compras, por parte dos Coordenadores/Pesquisadores,
aumentou, mas o valor (R$) de cada item adquirido foi menor.
Tabela 66. Número e valores reais das compras realizadas no período de 2013 a
2018.
Ano
Processos de
Compras
No
Variação
%
Valor Real*
R$
Variação
%
2013 855 - 1.358.398,18 -
2014 1016 18,80 1.264.932,21 -6,88
2015 1038 2,20 1.684.874,00 33,20
2016 763 -26,50 1.897.928,63 12,65
2017 2014 164,00 4.536.885,07 139,04
2018 2140 6,30 4.357.663,01 -3,95
Fonte: Setor de Compras; *(IPCA base dez 2018=100).
Nesse Setor são realizados os cadastros dos fornecedores, as formas/condições
de pagamentos, os tipos de serviços (comprados e vendidos), os produtos e
conceitos nativos do sistema como origem, família, depósito e ligações.
Os conceitos do sistema, origem, família, depósito, dentre outros asseguram que
os produtos e serviços sejam subdivididos de acordo com suas especificidades,
garantindo consistência de dados e informações.
No processo de migração para o sistema ERP Sapiens, após a importação das
informações, todos os dados dos fornecedores precisaram ser conferidos,
atualizados e ativados, ficando a cargo do Setor de Compras a consistência
desses dados.
81
Em números, atualmente, o ERP Sapiens conta com a base cadastral apresentada
na Tabela 67, sendo que parte dos dados (33.843 cadastros de Clientes e
Fornecedores) foram importados do sistema anterior, quando o ERP Sapiens foi
implantado, em fevereiro de 2017. Analisando os dados dessa Tabela, verifica-se
que, de 2017 para 2018, 1.131 novos Clientes e Fornecedores e 92 novos
serviços foram cadastrados, porém, chama a atenção a quantidade de novos
produtos (5.138) cadastrados, o que corresponde ao aumento de 28,61%,
demonstrando a diversificação dos produtos adquiridos, pela Funep, para
atender a própria Fundação e os inúmeros projetos de seus parceiros.
Tabela 67. Base cadastral do ERP Sapiens junto ao Setor de Compras da
Funep, em dezembro de 2017 e de 2018.
Itens
Número Total de Cadastros – ERP
Sapiens
Diferença
Variação
%
2017 (a) 2018 (b) b - a -
Clientes e
Fornecedores
40.927 42.058
1.131
2,76
Produtos 17.957 23.095 5.138 28,61
Serviços 667 759 92 13,79
Fonte: Setor de Compras.
Na Tabela 68 encontram-se treze exemplos de processos de compras
considerados relevantes e com valores acima de R$ 3.000,00, adquiridos pelo
Setor de Compras, cujos produtos e serviços foram utilizados, especificamente,
na manutenção/melhoria das atividades da Fundação.
Em 2018 foram realizados, pelo Setor de Compras, 423 Processos de Compras,
no valor total de R$ 689.211,70, somente para manutenção/melhoria das
atividades da Funep.
82
Tabela 68. Processos de Compras (Produtos e Serviços) adquiridos por meio do
Setor de Compras, visando a manutenção/melhoria das atividades
da Funep, em 2018.
Processo
Produtos e Serviços
Valor Nominal
R$
01 Adaptação do Prédio 1 visando acessibilidade 80.284,96
02 Gerador de Energia 52.690,00
03 Adequações elétricas para receber o gerador 16.468,91
04 Mobiliário sala do RH 9.950,00
05 Computador EaD e RH 9.114,21
06
Perfuradora elétrica para Editora - recomendação
Médica do Trabalho
3.098,25
07 Agendas personalizadas Funep 6.950,00
08 Memória 32 GB para Servidor 6.189,63
09 Contratação Serviços de Limpeza 166.240,80*
10 Contratação de Consultoria para o SGQ – ISO 45.851,00
11 Serviço de Auditoria Independente - CONAUD 24.000,00
12 Serviços de Consultoria Senior – 600 horas 78.388,89
13 Serviços de Jardinagem – Funep e terrenos 5.400,00
Fonte: Setor de Compras; *Valor Total do Contrato com vigência de 18 meses, a vencer em
meados de 2019.
O item 01, apresentado na Tabela 68, refere-se à reforma realizada no Prédio da
Administração da Funep, objetivando conferir-lhe acesso, com conforto, ao
segundo piso. Para tanto, realizou-se a previsão de investimento na aquisição de
uma plataforma elevatória (elevador) no Plano de Atividades e Proposta
Orçamentária para 2018, cujo valor estimado era de R$ 50.000,00. Na verdade,
a plataforma, após várias cotações, custou à Funep R$ 37.800,00, valor abaixo
do previsto. No entanto, como o Prédio é antigo, no momento da reforma foram
detectados vários itens que apresentavam problemas, como caixas d’água muito
velhas, ainda de cimento; fiação antiga; piso estragado, entre outros. Tudo isso
precisou ser refeito, o que elevou o valor total da obra.
Visando atender o Sistema de Gestão da Qualidade, utilizando o Sistema ERP
Sapiens, os fornecedores são cadastrados, homologados e monitorados a cada
compra (seja direta ou gerenciada pela Funep). Ainda de forma sistêmica, é
possível relacionar os valores obtidos em cada processo e ou por
produto/serviço, suas condições de pagamento e forma de entrega,
possibilitando mensurar, assim, quais as vantagens de cada fornecedor.
Resumidamente, é possível fazer uma avaliação em tempo real das atividades do
Setor de Compras, o que se torna um importante instrumento de gestão para
qualidade e valor de cada aquisição, sempre buscando ganhos em eficiência.
Em março de 2018, a Diretoria Executiva, tendo tomado conhecimento de que
muitos Coordenadores/Pesquisadores não solicitavam as aquisições de produtos
83
ou de serviços, para atender seus Projetos, por meio do Setor de Compras e que
praticavam as chamadas “compras diretas”, ou seja, eles mesmos ou algum(ns)
membro(s) de suas equipes realizavam a aquisição, procedimento esse que
muitas vezes, gerava problemas para a Funep pela falta de informações
importantes nas Notas Fiscais, elaborou um documento, enviado a todos os
parceiros, solicitando que as compras deveriam ser realizadas,
preferencialmente, pelo Setor de Compras. Esse documento surtiu o efeito
esperado e inúmeros Coordenadores que antes não utilizavam o Setor, passaram
a fazê-lo, diminuindo os problemas até então observados.
4.8 Setor Financeiro
Outro Setor de Apoio é o Financeiro que tem como principais funções realizar,
controlar e conferir toda a movimentação financeira da Funep, inclusive os
saldos bancários. Tem ainda a função de negociar com Bancos e Instituições
Financeiras, visando minimizar os custos bancários e otimizar os rendimentos
com aplicações financeiras.
O Setor faz cerca de 80 atendimentos diários (incluindo telefones, e-mails,
atendimento interno e atendimento direto ao público no balcão), demonstrando
enorme dinamismo no cumprimento das atividades inerentes ao Setor.
As informações constantes na Tabela 69 mostram a evolução dos números e
valores (R$) das Notas Fiscais emitidas quando do recebimento de recursos
financeiros, por serviços prestados pela Funep, relacionados aos Setores de
Projetos, Eventos e Livraria e Editora. Os valores (R$) não necessariamente foram
recebidos dentro daquele ano, mas a NF foi emitida, pelo valor total do serviço,
naquele exercício. Como exemplo pode-se citar uma pessoa que fez inscrição em
um determinado Evento de média/longa duração, que tem a Taxa de Inscrição e
mais 10 mensalidades. A Funep, após ser feita a inscrição, emitirá, a favor do
inscrito, a NF no valor total do Curso, o qual poderá ser oferecido de julho de um
determinado ano até junho do ano seguinte. Assim, os valores apresentados na
Tabela referem-se aos totais de Notas Fiscais emitidas, mas não significa que
esses valores (R$) foram, obrigatoriamente, recolhidos na Funep dentro daquele
ano em questão apresentado nesse Relatório.
Os números da Tabela 69 mostram comportamento variável quanto ao número
de Notas Fiscais faturadas, porém, com tendência de crescimento no Valor Real,
a partir de 2016.
84
Tabela 69. Quantidades e valores reais (R$) referentes ao faturamento das
Notas Fiscais (serviços prestados) emitidas pela Funep, no período
2013 a 2018.
Ano
Quantidade
N⁰ Variação
%
Valor Real*
R$
Variação
%
2013 3.621 - 14.148.135,33 -
2014 3.085 -14,80 13.543.262,54 -4,28
2015 2.608 -15,46 12.782.966,76 -5,61
2016 3.303 26,65 14.070.004,80 10,07
2017 2.818 -14,68 15.588.933,71 10,80
2018 2.939 4,29 15.659.813,99 0,45
Fonte: Setor Financeiro; *(IPCA base dez 2018=100).
Como explicado anteriormente, a Tabela 69 mostra a quantidade de Notas
Fiscais emitidas, com seus respectivos valores (R$), relacionadas aos serviços
prestados, pela Funep, para os quais foram exigidas Notas Fiscais, mas não o
montante de dinheiro que, efetivamente, foi recolhido na Fundação. Assim, nas
Tabelas 70 e 71 são apresentados os títulos pagos e recebidos, pela Funep, em
valores (R$) nominais e reais, respectivamente, nos exercícios de 2017 e 2018.
Percebe-se que houve significativos aumentos no número de títulos recebidos
em 2018 (4.273) e no valor real (R$ 1.735.982,60) em relação a 2017, enquanto
houve diminuição no número de títulos pagos (-968) e aumento de apenas R$
140.916,72 no valor real pago, de 2017 para 2018.
Tabela 70. Movimento financeiro (Valor Nominal, R$) da Funep, em 2017 e
2018.
2017 2018
Quantidade
Valor Nominal
R$
Quantidade
Valor Nominal
R$
Recebimentos 22.982 21.924.304,25 27.255 24.439.947,52
Pagamentos 18.332 21.973.220,61 17.364 22.918.882,05
Saldo - -48.916,36 - 1.521.065,47
Fonte: Setor Financeiro.
Tabela 71. Movimento financeiro (Valor Real*, R$) da Funep, em 2017 e 2018.
2017 2018
Quantidade Valor Real, R$ Quantidade Valor Real, R$
Recebimentos 22.982 23.066.074,96 27.255 24.802.057,56
Pagamentos 18.332 23.117.538,78 17.364 23.258.455,50
Saldo - -51.463,82 - 1.543.602,06
Fonte: Setor Financeiro; *(IPCA base dez 2018=100).
Outra função do Setor Financeiro é o gerenciamento das aplicações financeiras e
acompanhamento dos saldos das contas bancárias da Funep. Atualmente, a
Fundação mantém 08 contas nas seguintes Instituições: Banco do Brasil (4),
Caixa Econômica Federal (1), Banco Santander (1), Banco Itaú (1) e Bradesco (1).
85
Outras e mais detalhadas informações das Contas Bancárias da Fundação serão
mostradas no item 9 desse Relatório.
Outra ação do Setor refere-se às negociações feitas junto às Administradoras de
Cartões de Débito e de Crédito, além das Instituições Financeiras (Tabela 72),
que resultaram em reduções de tarifas para a Funep, de 2016 para 2017, que
variaram de 5% a 100% (isenção), ou seja, redução média de 52% nas tarifas
pagas. Porém, de 2017 para 2018 percebeu-se aumentos em praticamente todas
as tarifas, com exceção dos Créditos parcelados de 6 a 10 vezes para Tarifas de
Cartões e na emissão de Boletos pelo Banco Itaú.
Tabela 72. Tarifas dos Cartões e das Instituições Financeiras, no período de
2016 a 2018.
Tarifas Cartões (%)
Modalidade 2016 2017 2018
Variação (%)
nas Tarifas
2018/17
Débito 2,68 1,60 1,75 9,38
Crédito à vista 3,02 2,25 2,55 13,33
Crédito parcelado de 1 a
6 vezes 4,52 2,25 2,95 31,11
Crédito parcelado de 7 a
10 vezes 4,98 3,60 3,35 -6,94
Tarifas Santander (%)
Modalidade 2016 2017 2018
Variação (%)
nas Tarifas
2018/17
Boletos com Registro 1,79 0 0 -
Boletos Sem Registro 5,00 1,60 1,79 11,88
TED 3,72 0,01 2,00 19.900,00
Tarifas Itaú (%)
Modalidade 2016 2017 2018
Variação (%)
nas Tarifas
2018/17
Boletos 1,68 1,60 1,48 -7,50
Fonte: Setor Financeiro.
4.9 Setor de Controladoria
Esse Setor engloba as seguintes áreas: Contabilidade, Fiscal e Patrimônio. A
parte referente à área de Contabilidade será apresentada no item 10 desse
Relatório.
A área Fiscal tem a função/obrigação de registrar todas as Notas Fiscais emitidas
pela e contra a Funep e enviar essas informações, por meio de declarações
86
acessórias, em especial o SPED (Sistema Público de Escrituração Digital) e a GIA
(Guia de Informação e Apuração do ICMS) para o Governo Estadual, tendo,
também, o Giss Online (Ferramenta de Escrituração Eletrônica), para o Governo
Municipal. A GIA é um registro mais simples, no qual consta, apenas, o valor da
Nota Fiscal (NF), enquanto o SPED solicita todas as informações da referida NF,
discriminando item por item que consta no documento. Acredita-se que, com o
tempo, há a tendência da GIA desaparecer e permanecer somente o SPED.
No caso da Giss online, a Prefeitura de Jaboticabal considera a Funep como
substituta tributária, o que significa que todas as Notas Fiscais emitidas, para a
Funep, por empresas de Jaboticabal, já chegam com o ISS retido desde o
momento de sua emissão. Assim a Funep se torna responsável pelo
recolhimento do Imposto Sobre Serviço (ISS), independentemente se a NF foi
paga ou não.
Até dezembro de 2016, todos esses Registros Fiscais eram realizados por
Escritório de Contabilidade terceirizado pela Funep (Helija). A partir de 2017
esse trabalho começou a ser realizado na própria Funep. Os números e valores
(R$), nominais e reais, do ISS são apresentados Tabela 73.
Tabela 73. Número de registros fiscais e valores (nominais e reais) recolhidos de
ISS, em 2017 e 2018.
Ano
NF’s registradas no
SPED/GIA
Giss online*
Entrada
Saída
NF, no
Valor
Nominal de
ISS
R$
Valor Real**
de ISS
R$
2017 8.062 6.135 917 21.786,73 22.921,34
2018 8.679 6.796 1.083 26.082,40 26.468,85
Total 16.741 12.931 2.000 47.869,13 49.390,19
Fonte: Setor de Contabilidade/Fiscal; *Notas Fiscais emitidas pela Prefeitura de Jaboticabal e
registradas para geração do ISS; **(IPCA base dez 2018=100).
Quanto ao Patrimônio, a atual Diretoria Executiva, após tomar posse, criou um
documento, denominado “Documento aos Docentes” que objetiva orientar os
Coordenadores quanto à aquisição e doação de Bens Permanentes e,
concomitantemente a esse Documento, publicou a Portaria no
1, de 08 de março
de 2018 (citada anteriormente nesse Relatório), que trata da doação de Bens
Permanentes. Assim, a partir do momento da publicação da Portaria, todos os
Bens Permanentes adquiridos pelos Coordenadores de Projetos de Pesquisa ou
de Eventos, devem ser imediatamente doados à Instituição de Ensino/Pesquisa à
qual o Coordenador esteja vinculado. Aliás, no momento da formalização do
Convênio/Contrato, o Coordenador assina uma Autorização de Doação, por meio
da qual faz a indicação da Instituição que receberá o Bem por doação. A partir
87
dessa assinatura, o processo de doação torna-se automático, logo após a
aquisição e entrega do referido Bem Permanente.
A intenção era ter realizado, em 2018, esse procedimento de doação, também,
para anos anteriores. Porém, a Funep recebeu, em setembro de 2018, a
informação de que a Fundação de Apoio ao Ensino, Pesquisa e Assistência
(FAEPA) do Hospital das Clínicas da Faculdade de Medicina de Ribeirão Preto da
Universidade de São Paulo (USP), foi autuada, pela Receita Federal, em virtude do
não recolhimento dos tributos referentes às doações de Bens Permanentes
(imobilizados) realizadas em favor da USP. Com receio de que o mesmo poderia
acontecer com a Funep, o processo de doação foi paralisado até que se conheça,
com clareza e certeza, a realidade dos fatos ocorridos naquela Fundação. Tão
logo tudo se esclareça, o processo será, imediatamente, retomado.
Importante informar que todos os Bens utilizados nos Prédios da sede da Funep
e que a ela pertencem, estão patrimoniados e, devidamente, etiquetados.
88
5. APOIO INSTITUCIONAL E
RESPONSABILIDADE SOCIAL
5.1 Apoios Institucionais
No Inciso II do Artigo 5o
do Estatuto Social, o qual relaciona os objetivos da
Funep, consta: “Organizar, incentivar e supervisionar as atividades de
atendimento à comunidade nas áreas de educação, assistência social, meio
ambiente, esporte, saúde, cultura e inovação tecnológica”.
Assim, atendendo seus objetivos, a Funep apoia atividades educacionais e
culturais, bem como presta auxílio às entidades estudantis e outras de caráter
público, de caridade e beneficentes. Em relação à comunidade da FCAV, a
Fundação aplicou recursos no apoio à Diretoria e atividades de Ensino e de
Extensão.
5.1.1 Revistas Científicas – Eletrônicas
A Funep apoia, desde 2011, as atividades operacionais, administrativas e
financeiras das Revistas: Ars Veterinária e Científica: Revista de Ciências
Agrárias, que são editoradas por Docentes da FCAV, Unesp, Câmpus de
Jaboticabal. Para tanto, remunera uma Funcionária que presta esses serviços,
desde 2013, às duas publicações. Em 2011 e 2012, a funcionária atendia
somente a Revista ARS Veterinária.
Na Tabela 74 encontram-se os custos anuais (salários + encargos + benefícios)
referentes à Funcionária, em valores (R$) nominais e reais, no período de 2013 a
2018.
Tabela 74. Custos anuais, em valores (R$) nominais e reais, da Funcionária
das Revistas, no período de 2013 a 2018.
Ano Valores Nominais
R$
Valores Reais*
R$
2013 21.204,72 29.091,40
2014 23.465,78 30.278,43
2015 25.113,50 29.720,12
2016 28.422,12 30.930,59
2017 29.962,07 31.522,43
2018 32.619,34 33.102,64
Fonte: Gerência Administrativa; *(IPCA base dez 2018=100).
89
Nas Tabelas 75 e 76 são apresentados os saldos, receitas e despesas, no período
de 2013 a 2018, em valores nominais e reais, respectivamente, referentes às
Revistas Ars Veterinária e nas Tabelas 77 e 78 constam esses mesmos dados
para a Científica: Revista de Ciências Agrárias.
Tabela 75. Saldos, receitas e despesas (valores nominais) da Revista ARS
Veterinária, no período de 2013 a 2018.
Revista ARS Veterinária
Ano
Saldo Anterior
R$
Receita
R$
Despesa
R$
Saldo
R$
2013 -14.671,93 16.717,33 -23.074,21 -21.028,81
2014 -21.028,81 23.900,37 -19.141,41 -16.269,85
2015 -16.269,85 480,00 -15.786,86 -31.576,71
2016 -31.576,71 311,11 -15.270,69 -46.536,29
2017 -46.536,29 5.160,19 -18.169,68 -59.545,78
2018 -59.545,78 13.089,19 -15.251,85 -61.708,44
Fonte: Gerência Administrativa.
Tabela 76. Saldos, receitas e despesas (valores reais*) da Revista AR Veterinária,
no período de 2013 a 2018.
Revista ARS Veterinária
Ano
Saldo Anterior
R$
Receita
R$
Despesa
R$
Saldo
R$
2013 -20.128,87 22.935,01 -31.656,21 -28.850,07
2014 -27.133,95 30.839,19 -24.698,59 -20.993,35
2015 -19.254,26 568,05 -18.682,67 -37.368,88
2016 -34.363,60 338,57 -16.618,45 -50.643,48
2017 -48.959,80 5.428,92 -19.115,92 -62.646,80
2018 -60.428,03 13.283,12 -15.477,83 -62.622,74
Fonte: Gerência Administrativa; *(IPCA base dez 2018=100).
Tabela 77. Saldos, receitas e despesas (valores nominais) da Científica: Revista
de Ciências Agrárias, no período de 2013 a 2018.
Científica: Revista de Ciências Agrárias
Ano Saldo Anterior Receita Despesa Saldo
2013 -2.636,92 3.962,25 -16.980,60 -15.655,27
2014 -15.655,27 9.286,00 -18.802,36 -25.171,63
2015 -25.171,63 1.300,00 -16.682,66 -40.554,29
2016 -40.554,29 20.501,04 -18.811,27 -38.864,52
2017 -38.864,52 6.187,30 -20.379,25 -53.056,47
2018 -53.056,47 19.789,17 -15.914,47 -49.181,77
Fonte: Gerência Administrativa.
90
Tabela 78. Saldos, receitas e despesas (valores reais*) da Científica: Revista
de Ciências Agrárias, no período de 2013 a 2018.
Científica: Revista de Ciências Agrárias
Ano Saldo Anterior Receita Despesa Saldo
2013 -3.617,67 5.435,93 -23.296,20 -21.477,94
2014 -20.200,35 11.981,94 -24.261,11 -32.479,52
2015 -29.788,91 1.538,46 -19.742,79 -47.993,24
2016 -44.133,52 22.310,41 -20.471,51 -42.294,62
2017 -40.888,50 6.509,52 -21.440,56 -55.819,54
2018 -53.842,57 20.082,37 -16.150,26 -49.910,46
Fonte: Gerência Administrativa; *(IPCA base dez 2018=100).
Na Tabela 79 são apresentados os saldos (valores nominais e reais) das duas
Revistas, em dezembro de 2018.
Tabela 79. Saldos, em valores (R$) nominais e reais, das duas Revistas, em
dezembro de 2018.
Revista
Saldo – Valor Nominal
R$
Saldo – Valor Real*
R$
ARS Veterinária -61.708,44 -62.622,74
Científica: Revista de Ciências
Agrárias -49.181,77 -49.910,46
TOTAL -110.890,21 -112.533,20
Fonte: Gerência Administrativa; *(IPCA base dez 2018=100).
Como as Revistas não têm receita suficiente, esse saldo negativo vem se
acumulando ao longo dos anos. Porém, como mostram as Tabelas 76 e 78
(valores reais), os Docentes/Editores das respectivas Revistas têm feito grande
esforço na captação de artigos, o que elevou significativamente as receitas em
2018. Captação tão expressiva não era observada desde 2014 para a Revista Ars
Veterinária e com relação à Científica: Revista de Ciências Agrárias, se percebe
que a receita obtida em 2018 praticamente se equivale à observada em 2016,
ano bastante produtivo. Tratando-se de Revistas Científicas da Unesp, esse apoio
é primordial e faz parte dos objetivos da Funep.
91
5.1.2 Aplicação de Recursos Captados nos Apoios
Institucional e às Instituições Beneficentes
A Funep destinou, em 2018, auxílios às atividades da Diretoria da FCAV, dos
Servidores Técnico-Administrativos e dos Alunos de Graduação e de Pós-
Graduação da FCAV, além daqueles destinados às Instituições de caráter público,
beneficente e de caridade.
O valor destinado a esses Apoios deve ser de, no máximo, 5% (percentual
sugerido pelo Conselho Fiscal e aprovado pelo Conselho Curador) dos
Rendimentos de Aplicações Financeiras previstos para o ano seguinte. Nas
Tabelas 80 e 81 são mostrados os valores previstos de Rendimentos, os
respectivos percentuais aprovados nos Planos de Atividades e Propostas
Orçamentárias e os valores (R$), nominais e reais, respectivamente, destinados
aos Apoios Institucional e às Entidades Beneficentes, no período de 2013 a
2018.
A atual Diretoria Executiva, no entanto, entende que esse percentual, a ser
destinado aos Apoios, não deve ser calculado sobre os Rendimentos previstos
para o ano seguinte e sim sobre os Rendimentos em Aplicações Financeiras,
efetivamente, obtidos no exercício anterior. A explicação para essa decisão é que
nem sempre o previsto se concretiza, como bem mostrado nesse Relatório. Após
a tomada de decisão sobre o assunto calculou-se, dessa maneira, o percentual a
ser destinado aos Apoios para o ano de 2019, o qual consta no Plano de
Atividades e Proposta Orçamentária para 2019, aprovado pelo Conselho
Curador, em reunião realizada no dia 05 de dezembro de 2018, constando essa
decisão, na Ata da 206a
Reunião.
92
Tabela 80. Rendimentos previstos, percentuais aprovados e valores (R$)
nominais destinados aos Apoios Institucional e às Entidades
Beneficentes, no período de 2013 a 2018.
Ano
Rendimentos
Previstos
R$
Percentuais
aprovados/praticados
%
Apoio Institucional
Valores Nominais
Previstos
R$
2013 660.000,00 5,00 32.500,00
2014 670.000,00 5,00 35.000,00
2015 850.000,00 5,00 42.500,00
2016 1.080.000,00 3,00 32.400,00
2017 1.400.000,00 2,00 28.000,00
2018 1.350.000,00 3,00 45.000,00
Fonte: Planos de Atividades e Propostas Orçamentárias dos respectivos anos.
Tabela 81. Rendimentos previstos, percentuais aprovados e valores (R$) reais*
destinados aos Apoios Institucional e às Entidades Beneficentes, no
período de 2013 a 2018.
Ano
Rendimentos
Previstos
R$
Percentuais
aprovados/praticados
%
Apoio Institucional
Valores Reais Previstos
R$
2013 905.474,00 5,00 44.587,73
2014 864.516,13 5,00 45.161,29
2015 1.005.917,16 5,00 50.295,86
2016 1.175.318,32 3,00 35.259,55
2017 1.472.909,00 2,00 29.458,18
2018 1.370.002,03 3,00 45.666,73
Fonte: Planos de Atividades e Propostas Orçamentárias dos respectivos anos; *(IPCA base dez
2018=100).
Até o ano de 2013 não existia um limite pré-estabelecido de gastos com esses
Apoios Institucional e às Entidades Beneficentes. Sendo assim, talvez seja
importante mostrar (Tabela 82) o montante, efetivamente, gasto (valores
nominais e reais), pela Funep, nesses Apoios, no período de 2008 a 2013.
93
Tabela 82. Valores (R$), nominais e reais, gastos nos Apoios Institucional e às
Entidades Beneficentes, no período de 2008 a 2013.
Ano
Valor Nominal
R$
Valor Real*
R$
2008 240.670,79 434.242,16
2009 288.005,80 495.431,81
2010 202.930,94 332.339,12
2011 100.758,49 154.742,35
2012 41.717,09 60.785,50
2013 30.451,66 41.777,56
Fonte: Gerência Administrativa; *(IPCA base dez 2018=100).
Os valores (R$), nominais e reais, previstos e utilizados, nos Apoios Institucional
e nas Entidades Beneficentes, no período de 2013 a 2018, encontram-se nas
Tabelas 83 e 84, respectivamente. A atual Diretoria Executiva, em reunião
realizada no início de 2018, colocou um limite máximo de auxílio por solicitação
que fosse trazida à Funep. Esse limite, para 2018, foi de R$ 600,00/solicitação,
o qual foi mantido com rigidez durante todo o ano. Com isso foi possível
atender a totalidade das demandas e, ainda assim, não utilizar todo ou mesmo
ultrapassar o valor previsto e, como mostram as Tabelas 83 e 84, foram
utilizados 88,48% dos recursos disponíveis para esse fim.
Valores maiores do que o limite máximo de auxílio/solicitação, acordado pela
Diretoria Executiva, serão encontrados na Tabela 85, porém, referem-se às
Bolsas concedidas aos alunos de Graduação e apoio à Diretoria da FCAV. O único
Evento cujo auxílio ultrapassou o limite estabelecido foi o 1º Startup Weekend
Jaboticabal (Tabela 85), pois além de oferecer três inscrições gratuitas aos
Funcionários da Funep, a Coordenadora do Evento ministrou, graciosamente, no
dia 21 de setembro de 2018, um workshop a todos os Funcionários da Funep,
intitulado “Autoliderança e Comunicação Eficaz: bases para uma equipe
produtiva”.
94
Tabela 83. Valores nominais (R$), previstos e utilizados nos Apoios Institucional
e às Entidades Beneficentes, no período de 2013 a 2018.
Ano
Apoio Institucional e às Entidades Beneficentes
Valores Nominais
Previsto
R$
Utilizado
R$ % Utilizado/Previsto
2013 32.500,00 30.451,66 93,70
2014 35.000,00 43.570,68 124,49
2015 42.500,00 10.044,08 23,63
2016 32.400,00 12.832,60 39,61
2017 28.000,00 29.601,33 105,72
2018 45.000,00 39.815,43 88,48
Fonte: Gerência Administrativa.
Tabela 84. Valores reais (R$), previstos e utilizados nos Apoios Institucional e
às Entidades Beneficentes, no período de 2013 a 2018.
Ano
Apoio Institucional e às Entidades Beneficentes
Valores Reais*
Previsto
R$
Utilizado
R$ % Utilizado/Previsto
2013 44.587,73 41.777,56 93,70
2014 45.161,29 56.220,23 124,49
2015 50.295,86 11.886,49 23,63
2016 35.259,55 13.965,18 39,61
2017 29.458,18 31.142,90 105,72
2018 45.666,73 40.405,35 88,48
Fonte: Gerência Administrativa; *(IPCA base dez 2018=100).
Para o ano de 2018, os valores efetivamente utilizados nessas Ações estão
apresentados na Tabela 85 e na Tabela 86 encontra-se um resumo da aplicação
dos recursos nos Apoios Institucional e às Entidades Beneficentes.
95
Tabela 85. Valores nominais (R$) empregados nos Apoios Institucional e em
Entidades Beneficentes, em 2018.
Evento Natureza Valor
(R$)
Centro de Memória da FCAV Institucional 13.707,90
Incubadora – InovaJab FCAV Institucional 3.000,00
Semana do Livro – Biblioteca da FCAV Institucional 386,05
Comissão de Pesca da FCAV Institucional 250,00
11o
Encontro de Profissionais da Área de Materiais da UNESP Institucional 600,00
40a
Volta do Câmpus da FCAV Institucional 600,00
Chá Cultural da FCAV Institucional 70,00
Diretoria da FCAV* Institucional 4.000,60
25o
Encontro de Ex-Alunos da FCAV Institucional 1045,00
Sociedade dos Servidores da FCAV Institucional 564,00
Departamento de Patologia da FCAV (mimos presenteados a
um pesquisador estrangeiro) Institucional 73,28
Departamento de Economia (ISBN do Livro Conjuntura
Socioeconômica e Ambiental de Jaboticabal-SP) Institucional 60,00
Bolsista Diretoria Técnica de Informática – FCAV Institucional 4.274,00
Auxílio Treinamento – FCAV** Institucional 2.825,00
V Workshop de Carreiras – Centro Acadêmico IX de Setembro Extensão 144,00
IX Bionativa Extensão 350,00
VIII Semana de Administração Extensão 500,00
XXXVIII SETA – CTA –blocos e pastas Extensão 169,70
NUPECE – doação de material escolar Extensão 67,20
Seminário Carmod, Unesp Bauru Extensão 682,50
30o
Congresso de Iniciação Científica - CIC da Unesp Extensão 600,00
Workshop Acadêmico Faculdade São Luis Extensão 297,67
XII Fórum de Microbiologia da FCAV/Unesp Extensão 195,00
Curso "Sketchup para Paisagismo" da FCAV Extensão 600,00
III Simpósio Brasileiro de Ensino e Processos Formativos Extensão 558,00
1o
Startup Weekend Jaboticabal Extensão 1.055,70
Dia de Campo - Planejamento do Rebanho de Caprinocultura Extensão 294,15
X Encontro de Pós-Graduandos da FCAV Extensão 27,00
EE. Prof. Antonio José Pedroso Extensão 40,00
Curso Biocombustíveis da Fatec Extensão 600,00
Curso Eletrocardiografia da FCAV Extensão 182,40
III Simpósio Tecnológico de Cana de Açúcar - doação de
canetas Extensão 142,00
Encontro da Ordem dos DeMolay – doação de canetas Ação Social 190,00
Hospital de Câncer de Ribeirão Preto Ação Social 314,28
Associação Cultural de Jaboticabal Ação Social 450,00
Recanto Esperança Ação Social 600,00
Semana Nacional do Trânsito Ação Social 300,00
TOTAL UTILIZADO - 39.815,43
TOTAL PREVISTO - 45.000,00
Fonte: Gerência Administrativa; *Permuta feita com o Diretor da FCAV – a FCAV finalizaria o estacionamento
em frente aos Setores de Eventos e Livraria e Editora e a Funep faria a aquisição de resina para
destiladores, atendendo os Departamentos da FCAV; **Auxílio mencionado no item 4.1.4
desse Relatório – Portaria no
04/2018, de 01 de agosto de 2018.
96
Tabela 86. Resumo dos valores (R$), nominais e reais, aplicados nos Apoios
Institucional e em Entidades Beneficentes, no ano de 2018.
Aplicação
Valor Nominal
R$
Valor Real*
R$
Recursos aplicados nas atividades da FCAV 37.961,15 38.523,59
- Aplicação em Ensino - -
- Aplicação em Extensão 6.505,32 6.601,70
- Aplicação Institucional na FCAV 31.455,83 31.921,89
Recursos Aplicados em Ações Sociais 1.854,28 1.881,75
Total Aplicado 39.815,43 40.405,35
Total Previsto 45.000,00 45.666,73
% total aplicado sobre previsto 88,48 88,48
Fonte: Gerência Administrativa; *(IPCA base dez 2018=100).
Nas Tabelas 87 e 88 constam os resumos dos Apoios da Funep, no período de
2013 a 2018, em valores (R$) nominais e reais, respectivamente. Em valores
reais, foram aplicados R$ 623.076,16 no período, com valor médio de R$
103.846,03 por ano.
Tabela 87. Resumo dos Apoios da Funep, no período de 2013 a 2018, em
valores (R$) nominais.
Ano
Revistas
Apoio
Doações
à FCAV
Hipoterapia
Parque
TOTAL
2013 18.967,66 30.451,66 - 389,09 - 49.808,41
2014 4.757,40 43.570,68 - 120.950,28 33.096,69 202.375,05
2015 30.689,52 10.044,08 - - 5.700,00 46.433,60
2016 13.269,81 12.832,60 - - - 26.102,41
2017 27.201,44 29.601,33 74.578,00 - - 131.380,77
2018 31.166,32 39.815,43 - - - 70.956,75
Fonte: Gerência Administrativa.
97
Tabela 88. Resumo dos Apoios da Funep, no período de 2013 a 2018, em
valores (R$) reais*.
Ano
Revistas
Apoio
Doações à
FCAV
Hipoterapia
Parque
TOTAL
2013 26.022,31 41.777,56 - 533,80 - 68.333,67
2014 6.138,58 56.220,23 - 156.064,88 42.705,41 261.129,10
2015 36.318,96 11.886,49 - - 6.745,56 54.951,01
2016 14.440,97 13.965,18 - - - 28.406,15
2017 28.618,03 31.142,90 78.461,86 - - 138.222,79
2018 31.628,09 40.405,35 - - - 72.033,44
Fonte: Gerência Administrativa; *(IPCA base dez 2018=100).
Como nesse Relatório está sendo apresentada a série histórica de 2013 a 2018,
os Projetos Hipoterapia e Parque não poderiam deixar de ser mencionados,
tendo em vista constarem nas Tabelas 87 e 88. No Projeto Hipoterapia, de mais
de 10 anos, foi gerada, ao longo de sua vigência, uma dívida que se acumulou
ano a ano. Em 2014, a então Diretoria Executiva houve por bem extingui-lo. Para
tanto, reconheceu essa dívida de R$ 120.950,28 (valor nominal) e o deu por
encerrado. O Projeto Parque, por sua vez, refere-se a uma parceria firmada entre
a Prefeitura Municipal de Jaboticabal e a Funep, na qual a Fundação
responsabilizou-se pela gestão do Parque Argeo Roma, nos anos de 2014 e
2015, tendo investido R$ 38.796,69 (valor nominal).
5.1.3 Ações Ambientais
O princípio da sustentabilidade aplica-se a um empreendimento, a uma pequena
comunidade ou ao planeta. Para que um empreendimento humano seja
considerado sustentável, é preciso que seja: ecologicamente correto,
economicamente viável, socialmente justo e culturalmente diverso.
Ações voltadas à conscientização da comunidade quanto à necessidade de
preservação do meio ambiente, fazem parte da missão e dos objetivos da Funep.
Para tanto, a Fundação mantém, desde 2012, o PROJETO +ATITUDE – Minha
ATITUDE faz a DIFERENÇA, envolvendo seus Funcionários com as práticas
sustentáveis e, consequentemente, tornando-os agentes multiplicadores.
Esse Projeto é dividido em dois subprojetos, que são: Coleta de Lixo Eletrônico
(início em 2012) e Coleta de Pilhas e Baterias (início em 2013), que têm como
objetivos: conscientizar a comunidade sobre a importância da reciclagem e
contribuir com a adequada destinação desses materiais. A seguir encontra-se
breve descrição dos dois subprojetos.
98
5.1.3.1 Coleta de Lixo Eletrônico
A Funep realiza, duas vezes ao ano, sendo uma no primeiro e outra no segundo
semestre, a campanha de Coleta de Lixo Eletrônico, em todo o Câmpus da FCAV,
Unesp. A coleta conta com a participação dos funcionários da Funep, da
comunidade da FCAV e de pessoas da comunidade de Jaboticabal.
Em 2018, nas duas coletas realizadas, foram recolhidos 1.027 quilos de lixo
eletrônico. No dia seguinte à coleta, a Empresa Led Reciclagem Tecnológica, com
sede no município de Mococa – SP vem até Jaboticabal, sem custos para a Funep,
e recolhe todo o material. Essa Empresa está voltada à proteção ambiental, tendo
como uma de suas funções a realização dos procedimentos de reciclagem e
tratamento ambientalmente adequados. Na Tabela 89 estão mostradas as
quantidades de Lixo Eletrônico recolhidas no período de 2012 a 2018.
Tabela 89. Quantidade (kg) coletada de lixo eletrônico, no período de 2012 a
2018.
Ano Quantidade (kg)
2012 533,00
2013 2.052,40
2014 1.663,00
2015 1.303,80
2016 772,00
2017 1112,00
2018 1027,00
Total 8.463,20
Fonte: Setor de Eventos.
Essa Empresa, a cada coleta realizada envia, à Funep, um Certificado de
Destinação de Resíduos, conforme apresentado na Figura 25, o qual corresponde
à coleta realizada no dia 07 de dezembro de 2018. A próxima coleta está
prevista para acontecer em maio de 2019.
99
Figura 25. Certificado enviado, à Funep, pela Empresa Led Reciclagem
Tecnológica referente à coleta realizada em 07 de dezembro de
2018.
5.1.3.2 Coleta de pilhas e baterias
A Funep deu continuidade, em 2018, à coleta de pilhas e baterias junto à
comunidade da FCAV, Unesp, Câmpus de Jaboticabal. Essas coletas aconteceram,
em média, a cada três meses e foram recolhidos 118,7 kg de pilhas e baterias.
Para a realização dessa Ação, a Funep conta com a parceria da COPLANA –
Cooperativa Agroindustrial, que recolhe o material coletado e o encaminha aos
fabricantes, para reciclagem. A COPLANA, após retirar o material nas
dependências da Funep, envia um e-mail, atestando a coleta. Na Tabela 90
encontram-se as quantidades de pilhas e baterias recolhidas no período de 2013
a 2018.
100
Tabela 90. Quantidade (kg) coletada de pilhas e baterias, no período de 2013 a
2018.
Ano Quantidade (kg)
2013 125,52
2014 90,27
2015 128,05
2016 127,58
2017 80,70
2018 118,70
TOTAL 670,82
Fonte: Setor de Eventos.
A análise das Tabelas 89 e 90 permite concluir que esses subprojetos são
extremamente relevantes, demonstrando a preocupação e atuação da Funep na
preservação do meio ambiente, por meio do estímulo à reciclagem, tendo
retirado e destinado a locais corretos 9.134,02 kg de lixo eletrônico, pilhas e
baterias.
5.1.4 Parceria da Funep com os Programas de Pós-
Graduação da FCAV
Desde 2013, a Funep, pelas facilidades e rapidez que tem para efetuar
pagamentos, via Instituição Bancária, de publicações de artigos científicos em
Revistas estrangeiras, mantém uma parceria com os Programas de Pós-
Graduação da FCAV. Assim, os Programas de Pós-Graduação (PG) repassam o
valor da publicação à Funep, que monta um processo e realiza os pagamentos
de IOF (Imposto sobre Operações Financeiras), das tarifas de contratos de
câmbio e das tarifas bancárias e, finalmente, paga às Revistas o valor devido.
O acordo realizado, à época, entre a Diretoria Executiva da Funep e os
Coordenadores de Programas de Pós-Graduação foi que, para executar essas
atividades, a Funep receberia cerca de 10% do valor de cada publicação. Esses
valores são muito variados de acordo com o ano (Tabelas 91 – valores nominais
e 92 – valores reais), pois dependem da disponibilidade de verba dos Programas
de Pós-Graduação, dos Docentes aprovarem artigos em Revistas estrangeiras e
da cotação do dólar. A cotação do dólar explica a variação no percentual da
Funep, pois entre o momento do repasse dos recursos, pelo Programa de PG, à
Funep e o do pagamento à Revista pode haver variação na cotação do dólar. Esse
cenário é bem claro nessas Tabelas.
101
Mediante esse acordo firmado em 2013, já foram efetivados 159 processos, dos
quais 18 em 2018. Essa parceria é muito interessante para ambas as partes e
deve ser mantida.
Tabela 91. Valores (R$) nominais recebidos, pela Funep, dos Programas de PG e
pagos às Revistas Estrangeiras, para publicação de artigos
científicos, no período de 2013 a 2018.
Ano
Recebido, pela
Funep, dos
Programas de PG
Pago às Revistas
Estrangeiras
Funep
%
2013 56.844,53 50.810,98 10,61
2014 61.655,98 56.260,53 8,75
2015 9.822,29 8.962,32 8,76
2016 32.673,80 29.685,10 9,15
2017 35.682,00 32.289,99 9,51
2018 42.169,10 37.235,74 11,70
Fonte: Gerência Administrativa.
Tabela 92. Valores (R$) reais* recebidos, pela Funep, dos Programas de PG e
pagos às Revistas Estrangeiras, para publicação de artigos
científicos, no período de 2013 a 2018.
Ano
Recebido, pela
Funep, dos
Programas de PG
Pago às Revistas
Estrangeiras
Funep
%
2013 77.986,73 69.709,12 10,61
2014 79.556,10 72.594,23 8,75
2015 11.624,01 10.606,30 8,76
2016 35.557,51 32.305,04 9,15
2017 37.540,24 33.971,58 9,51
2018 42.793,89 37.787,44 11,70
Fonte: Gerência Administrativa; *(IPCA base dez 2018=100).
102
6. BENS IMÓVEIS E VEÍCULOS DE
PROPRIEDADE DA FUNEP
A Funep possui 1 (uma) casa e 15 (quinze) terrenos, conforme consta na Tabela
93. No final de 2016, a Empresa Pater Avaliação de Ativos e Empresas, foi
contratada, pela Funep, para realizar a avaliação desses imóveis, tendo em vista
uma obrigação contábil de manter os bens com valores justos e praticados no
mercado. Como mencionado acima, do ponto de vista contábil, há necessidade
de que a avaliação dos Bens Imóveis seja realizada por Empresa especializada.
Assim, em novembro/dezembro de 2019, uma Empresa será contratada para
realizar e atualizar essas avaliações.
Tabela 93. Bens imóveis de propriedade da Funep, em dezembro de 2018.
Imóvel
Área (m2
)
Bairro
Valor Avaliado*
(R$)
Casa** 286,00 Jd. Nova Aparecida 279.144,00
Terreno 390,42 Jd. Nova Aparecida 143.527,28
Terreno 384,00 Jd. Nova Aparecida 141.167,14
Terreno 384,00 Jd. Nova Aparecida 141.167,14
Terreno 384,00 Jd. Nova Aparecida 141.167,14
Terreno 390,62 Jd. Nova Aparecida 143.600,80
Terreno 384,00 Jd. Nova Aparecida 141.167,14
Terreno 384,00 Jd. Nova Aparecida 141.167,14
Terreno 384,00 Jd. Nova Aparecida 141.167,14
Terreno 384,00 Jd. Nova Aparecida 141.167,14
Terreno 1.348,72 Jd. Nova Aparecida 449.123,76
Terreno 1.369,55 Jd. Nova Aparecida 456.060,15
Terreno 1.345,05 Jd. Nova Aparecida 447.901,65
Terreno 1.437,45 Jd. Nova Aparecida 478.670,85
Terreno 1.024,00 Jd. Nova Aparecida 340.992,00
Terreno 1.209,01 Jd. Nova Aparecida 402.600,33
TOTAL - - 4.129.790,81
Fonte: Gerência Administrativa; *Empresa Pater Avaliação de Ativos e Empresas; **A casa tem 134,34 m2
de área construída e rendeu, em 2018, R$ 9.210,80 em alugueis.
Na Tabela 94 são relacionados os veículos de propriedade da Funep, com
avaliação baseada na Tabela FIPE, de dezembro de 2018.
103
Tabela 94. Veículos de propriedade da Funep e valores nominais da Tabela FIPE,
em dezembro de 2018.
Veículo/Marca; Ano/Modelo; Quilometragem
Valor avaliado (R$)
Gol 1.6 Trend/VW; 2007/2008; 68.930 km
19.432,00
Spacefox 1.6 Flex 8V 4P/VW; 2011/2011; 150.962 km
28.381,00
Doblo Essence 1.8/Fiat; 2016/2016; 15.072 km
54.780,00
TOTAL
102.593,00
Fonte: Setor de Compras.
Em 2019 pretende-se realizar a venda do Gol e a aquisição de um veículo 0 Km,
cujo objetivo será atender as viagens demandadas pela própria Funep e pelos
parceiros.
104
7. RESULTADO ORÇAMENTÁRIO E
FINANCEIRO
O Resultado Financeiro (Regime de Caixa) está apresentado da seguinte forma:
Resultado Operacional previsto, por Setor, no Plano de Atividades e Proposta
Orçamentária para o ano de 2018 (Tabela 95) e Resultados Operacional,
Financeiro e Final, obtidos no período de 2013 a 2018, em valores nominais
(Tabela 96) e valores reais (Tabela 97). Nessas duas últimas Tabelas constam os
Resultados Operacionais da Administração e os valores empregados em Ações
Sociais, os quais deverão ser somados para obtenção dos Resultados
Operacionais da Administração, apresentados nas Tabelas 6, 7, 10, 98 e 99.
Tabela 95. Receitas e Despesas (R$) Operacionais previstas por Setor, em Valores
Nominais, para 2018.
Setores da Funep
Adm. Eventos Projetos Convênios Liv. e Ed. Resultado
Receitas
Operacionais
0,00 500.000,00 1.430.000,00 210.000,00 550.000,00 2.690.000,00
Despesas
Operacionais
1.500.000,00 330.000,00 260.000,00 22.000,00 500.000,00 2.612.000,00
- Custeio 475.436,00 7.828,00 11.785,00 6.599,00 268.634,00 770.282,00
- Pessoal 804.613,00 254.542,00 194.906,00 15.401,00 184.581,00 1.454.043,00
- Encargos 219.951,00 67.630,00 53.309,00 0,00 46.785,00 387.675,00
Resultado
Operacional
-1.500.000,00 170.000,00 1.170.000,00 188.000,00 50.000,00 78.000,00
Fonte: Plano de Atividades e Proposta Orçamentária para 2018.
105
Tabela 96. Resultados operacionais (Valores Nominais-R$), financeiro e final, por
Setor, no período de 2013 a 2018.
2013 2014 2015 2016 2017 2018
ADMINISTRAÇÃO
Receita 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Despesa -1.043.918,32
-1.210.251,46 -1.285.163,63 -2.008.318,68 -2.142.725,66 -1.961.750,73
Resultado
Operacional -1.043.918,32 -1.210.251,46 -1.285.163,63 -2.008.318,68 -2.142.725,66 -1.961.750,73
SETOR
PROJETOS
Receita
1.182.187,48 1.315.577,65 1.263.175,38 1.466.559,38 1.319.409,00 1.604.348,96
Despesa -222.202,92 -209.706,36 -177.391,69 -219.791,31 -215.127,39 -260.436,13
Resultado
Operacional 959.984,56 1.105.871,29 1.085.783,69 1.246.768,07 1.104.281,61 1.343.912,83
SETOR EVENTOS
Receita 255.712,33 225.125,47 308.308,20 453.601,14 432.955,00 550.300,68
Despesa -282.890,98 -296.782,65 -304.698,81 -372.992,19 -340.421,47 -314.877,52
Resultado
Operacional -27.178,65 -71.657,18 3.609,39 80.608,95 92.533,53 235.423,16
SETOR LIVRARIA
E EDITORA
Receita 915.846,94 955.600,22 893.052,85 863.767,98 710.419,00 722.785,25
Despesa -949.766,18 -1.020.782,32 -827.687,74 -983.136,20 -693.170,84 -669.856,13
Resultado
Operacional -33.919,24 -65.182,10 65.365,11 -119.368,22 17.248,16 52.929,12
SETOR
CONVÊNIOS
SAÚDE
Receita 208.012,84 184.765,61 196.016,69 226.737,05 208.761,00 277.945,14
Despesa -12.478,10
-12.790,48 -13.967,16 -18.054,37 -20.893,33 -25.283,96
Resultado
Operacional 195.534,74 171.975,13 182.049,53 208.682,68 187.867,67 252.661,18
AÇÕES SOCIAIS -30.451,66 -197.617,65 -15.744,08 -12.832,60 -29.601,08 -39.815,43
RESULTADO
OPERACIONAL 20.051,43 -266.861,97 35.900,01 -604.459,80 -770.395,77 -116.639,87
RESULTADO
FINANCEIRO 679.491,92 1.019.471,40 1.265.306,59 1.599.659,24 1.351.225,05 1.005.942,12
RESULTADO
FINAL 699.543,35 752.609,43 1.301.206,60 995.199,44 580.829,28 889.302,25
Fonte: Gerência Administrativa.
106
Tabela 97. Resultados operacionais (Valores Reais* - R$), financeiros e final, por
Setor, no período de 2013 a 2018.
2013 2014 2015 2016 2017 2018
ADMINISTRAÇÃO
Receita 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Despesa -1.432.183,18 -1.561.614,79 -1.520.903,70 -2.185.568,27 -2.254.314,21 -1.990.816,65
Resultado
Operacional -1.432.183,18 -1.561.614,79 -1.520.903,70 -2.185.568,27 -2.254.314,21 -1.990.816,65
SETOR PROJETOS
Receita 1.621.878,83 1.697.519,55 1.494.882,11 1.595.994,54 1.388.120,99 1.628.119,50
Despesa -304.846,92 -270.588,85 -209.930,99 -239.189,59 -226.330,76 -264.294,83
Resultado
Operacional 1.317.031,91 1.426.930,70 1.284.951,11 1.356.804,95 1.161.790,23 1.363.824,67
SETOR EVENTOS
Receita 350.819,50 290.484,48 364.861,78 493.634,93 455.502,37 558.454,11
Despesa -388.106,71 -382.945,35 -360.590,31 -405.911,62 -358.149,89 -319.542,85
Resultado
Operacional -37.287,21 -92.460,88 4.271,47 87.723,31 97.352,48 238.911,26
SETOR LIVRARIA
E EDITORA
Receita 1.256.478,17 1.233.032,54 1.056.867,28 940.002,15 747.416,10 733.494,27
Despesa -1.303.013,01 -1.317.138,48 -979.512,12 -1.069.905,54 -729.269,69 -679.780,93
Resultado
Operacional -46.534,83 -84.105,94 77.355,16 -129.903,38 18.146,41 53.713,33
SETOR
CONVÊNIOS
SAÚDE
Receita 285.379,12 238.407,24 231.972,41 246.748,34 219.632,82 282.063,26
Despesa -17.119,08 -16.503,85 -16.529,18 -19.647,81 -21.981,41 -25.658,58
Resultado
Operacional 268.260,04 221.903,39 215.443,23 227.100,53 197.651,42 256.404,69
AÇÕES SOCIAIS -41.777,56 -254.990,52 -18.632,05 -13.965,18 -31.142,64 -40.405,35
RESULTADO
OPERACIONAL 27.509,16 -344.338,03 42.485,22 -657.808,03 -810.516,33 -118.368,04
RESULTADO
FINANCEIRO 932.215,56 1.315.446,97 1.497.404,25 1.740.841,48 1.421.593,95 1.020.846,48
RESULTADO
FINAL 959.724,72 971.108,94 1.539.889,47 1.083.033,45 611.077,62 902.478,44
Fonte: Gerência Administrativa; *(IPCA base dez 2018=100).
Nas Tabelas 98 e 99 encontram-se os comparativos entre os Resultados
Operacionais (valores nominais e reais, respectivamente) previstos (Tabela 95) e
realizados (Tabelas 96 e 97), por Setor, em 2018. A análise dessas Tabelas
permite concluir que todos os Setores Operacionais da Funep, conseguiram
captar valores maiores do que os previstos no Plano de Atividades e Proposta
Orçamentária para 2018.
107
Tabela 98. Comparativo entre os Resultados Operacionais previstos e realizados,
em valores nominais, por Setor, em 2018.
Setor
Previsto*
Realizados**
%
Administração -1.500.000,00 -2.001.566,16 -
Eventos 170.000,00 235.423,16 38,48
Projetos 1.170.000,00 1.343.912,83 14,86
Convênios Saúde 188.000,00 252.661,18 34,39
Livraria 50.000,00 52.929,12 5,86
Fonte: *Plano de Atividades e Proposta Orçamentária para 2018; **Gerência Administrativa.
Tabela 99. Comparativo entre os Resultados Operacionais previstos e realizados,
em valores reais*, por Setor, em 2018.
Setor
Previsto**
Realizados***
%
Administração -1.522.224,48 -2.031.222,00 -
Eventos 172.518,77 238.911,26 38,48
Projetos 1.187.335,09 1.363.824,67 14,86
Convênios 190.785,47 256.404,69 34,39
Livraria e Editora 50.740,82 53.713,33 5,86
*(IPCA base dez 2018=100); Fonte: **Plano de Atividades e Proposta Orçamentária para 2018; ***Gerência
Administrativa.
No Plano de Atividades e Proposta Orçamentária para 2018, havia a previsão de
Receita resultante de Aplicações Financeiras em Instituições Bancárias, da ordem
de R$ 1.350.000,00. Essa previsão não foi efetivada em 2018 (Tabela 100),
percebendo-se, inclusive, significativa diferença entre o valor previsto e o
efetivado, da ordem de R$ 344.057,88 (Valor Nominal). Como a previsão de
resultado das Aplicações Financeiras para um determinado ano é fixada em
outubro do ano anterior, momento em que se prepara o Plano de Trabalho e
Proposta Orçamentária para o ano seguinte, esse valor de R$ 1.350.000,00 foi
estabelecido em outubro de 2017, quando a Taxa Selic era de 8,25% ao ano.
Porém, no final de 2017 e durante 2018 houve queda acentuada na referida
Taxa, cujo valor, em dezembro de 2018, era de 6,40%, o que reduziu
significativamente, os rendimentos das Aplicações.
108
Tabela 100. Receitas das Aplicações Financeiras, valores (R$) nominais e reais,
em Instituições Bancárias, no período de 2013 a 2018.
Receita Financeira
Ano Valor Nominal
R$
Valor Real*
R$
2013 679.491,92 932.215,56
2014 1.019.471,40 1.315.446,97
2015 1.265.306,59 1.497.404,25
2016 1.599.659,24 1.740.841,48
2017 1.351.225,05 1.421.593,95
2018 1.005.942,12 1.020.846,48
Valor previsto para 2018 1.350.000,00 1.370.002,03
Diferença previsto/efetivado -344.057,88 -349.155,55
Fonte: Gerência Administrativa; *(IPCA base dez 2018=100).
O Resultado Final previsto no Plano de Atividades e Proposta Orçamentária para
2018, de R$ 1.398.000,00 (Resultado Operacional de R$ 78.000,00 + Resultado
das Aplicações Financeiras de R$ 1.350.000,00 + Outras Receitas ou Rendas
Financeiras de R$ 15.000,00 – Apoio Institucional de R$ 45.000,00), não se
concretizou. Obteve-se, no entanto, o valor de R$ 889.302,25 (valor nominal),
como mostrado na Tabela 96.
Nas Tabelas 101 e 102 encontra-se a discriminação dos itens contábeis (não
financeiros), em valores (R$) nominais e reais, respectivamente.
109
Tabela 101. Itens contábeis (não financeiros), em valores (R$) nominais, de
responsabilidade da Funep, em 2018.
ITENS CONTÁBEIS (NÃO FINANCEIROS)
VALOR
NOMINAL
R$
ENCARGOS DE DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO -171.280,52
Depreciação dos Bens do Imobilizado -121.278,88
Amortização dos Bens do Intangível -36.670,43
Baixa Contábil de Bens por Doação ou Obsolescência -13.331,21
RESULTADO COM O INVENTÁRIO 31.249,47
Ganhos com Estoque 53.128,42
Perdas com Estoque -21.878,95
PROVISÕES DE NATUREZA TRABALHISTA -149.014,33
Provisão de Férias -109.730,68
Provisão de Férias - FGTS -8.778,49
Provisão de Férias - INSS -29.407,85
Provisão de Férias - PIS/Folha -1.097,31
RESULTADO DOS ITENS CONTÁBEIS -289.045,38
Fonte: Gerência Administrativa.
Tabela 102. Itens contábeis (não financeiros), em valores (R$) reais, de
responsabilidade da Funep, em 2018.
ITENS CONTÁBEIS (NÃO FINANCEIROS) VALOR REAL*
R$
ENCARGOS DE DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO -173.818,27
Depreciação dos Bens do Imobilizado -123.075,79
Amortização dos Bens do Intangível -37.213,75
Baixa Contábil de Bens por Doação ou Obsolescência -13.528,73
RESULTADO COM O INVENTÁRIO 31.712,47
Ganhos com Estoque 53.915,59
Perdas com Estoque -22.203,12
PROVISÕES DE NATUREZA TRABALHISTA -151.222,17
Provisão de Férias -111.356,48
Provisão de Férias - FGTS -8.908,55
Provisão de Férias - INSS -29.843,57
Provisão de Férias - PIS/Folha -1.113,57
RESULTADO DOS ITENS CONTÁBEIS -293.327,97
Fonte: Gerência Administrativa; *(IPCA base dez 2017=100).
Nas Tabelas 103 e 104 são apresentados os resumos gerais das receitas e
despesas, da Funep, no ano de 2018, em valores (R$) nominais e reais. Percebe-
se que, embora, o resultado operacional geral tenha sido negativo e os
rendimentos financeiros das Aplicações bancárias não tenham atingido o
110
esperado e previsto no Plano de Atividades e Proposta Orçamentária para 2018,
ainda foi observado um superávit, oriundo, é claro, das Aplicações Financeiras
em Instituições Bancárias.
Tabela 103. Resumo geral das receitas e despesas, da Funep, no ano de
2018, em valores (R$) nominais.
RESULTADO GERAL
VALOR
NOMINAL
R$
RESULTADO OPERACIONAL - ADMINISTRAÇÃO -2.001.566,16
RESULTADO OPERACIONAL - PROJETOS 1.343.912,83
RESULTADO OPERACIONAL - EVENTOS 235.423,16
RESULTADO OPERACIONAL - LIVRARIA E EDITORA 52.929,12
RESULTADO OPERACIONAL - CONVÊNIOS 252.661,18
RESULTADO OPERACIONAL - GERAL -116.639,87
RESULTADO FINANCEIRO + ATIVIDADE 1.005.942,12
RESULTADO DOS ITENS CONTÁBEIS -289.045,38
SUPERÁVIT 600.256,87
Fonte: Gerência Administrativa.
Tabela 104. Resumo geral das receitas e despesas, da Funep, no ano de
2018, em valores (R$) reais.
RESULTADO GERAL
VALOR REAL*
R$
RESULTADO OPERACIONAL - ADMINISTRATIVO -2.031.222,00
RESULTADO OPERACIONAL - PROJETOS 1.363.824,67
RESULTADO OPERACIONAL - EVENTOS 238.911,26
RESULTADO OPERACIONAL - LIVRARIA E EDITORA 53.713,33
RESULTADO OPERACIONAL - CONVÊNIOS 256.404,69
RESULTADO OPERACIONAL - GERAL -118.368,05
RESULTADO FINANCEIRO + ATIVIDADE 1.020.846,48
RESULTADO DOS ITENS CONTÁBEIS -293.327,97
SUPERÁVIT 609.150,46
Fonte: Gerência Administrativa; *(IPCA base dez 2018=100).
Os dados apresentados, nesse Item 7 do Relatório, mostram que no ano de
2018, de economia bastante instável e redução das taxas do mercado financeiro,
a Funep apresentou um superávit de R$ 609.150,46 (Tabela 104). É importante
destacar dois fatores: Nos Setores Operacionais, a captação prevista foi
superada, variando de 5,86% a 38,48% o aumento verificado para os diferentes
Setores (Tabelas 98 e 99) e 2. redução nas despesas operacionais da
Administração (11,12% inferior à de 2017 – Tabela 10). Esses fatores levaram a
111
um resultado final 47,69% superior ao de 2017, apesar da redução de 28,19% no
resultado financeiro no mesmo período (Tabela 97), mostrando o caminho a ser
seguido, ou seja, controle sobre as despesas e busca constante pela eficiência
em todos os Setores, além de ações proativas na captação de novos projetos e
parceiros, pelos Setores Operacionais.
112
8. INVESTIMENTOS
No Plano de Atividades e Proposta Orçamentária para 2018 constava uma
estimativa de Investimento, na Funep, de R$ 170.000,00, conforme apresentado
nas Tabelas 105 e 106 que mostram, também, os valores nominais e reais
realizados, em 2018.
Tabela 105. Investimentos (valores nominais) previstos e realizados em 2018.
Composição Estimativa* (R$) Realizado** (R$)
Tecnologia – aquisição de computadores,
eletroeletrônicos e eletrodomésticos 35.000,00 26.148,43
Investimento no Sistema de Informática (ERP) 0,00 255.845,21
Aquisição de um gerador de energia 45.000,00 52.690,00
Acessibilidade – aquisição de plataforma
(elevador) 50.000,00 37.800,00
Veículo – substituição de um veículo 40.000,00 0,00
Aquisição de mobiliário 0,00 10.419,00
Total 170.000,00 382.902,64
Fonte: *Plano de Atividades e Proposta Orçamentária para 2018; **Gerência Administrativa.
Tabela 106. Investimentos (valores reais*) previstos e realizados em 2018.
Composição Estimativa** (R$) Realizado***
(R$)
Tecnologia – aquisição de computadores,
eletroeletrônicos e eletrodomésticos 35.518,57 26.535,85
Investimento no Sistema de Informática (ERP) 0,00 259.635,89
Aquisição de um gerador de energia 45.666,73 53.470,67
Acessibilidade – aquisição de plataforma
(elevador) 50.740,82 38.360,06
Veículo – substituição de um veículo 40.592,65 0,00
Aquisição de mobiliário 0,00 10.573,37
Total 172.518,77 388.575,85
Fonte: Gerência Administrativa; *(IPCA base dez 2017=100); **Plano de Atividades e Proposta Orçamentária
para 2018; ***Gerência Administrativa.
Nos últimos anos, principalmente a partir de 2015 foram incluídas, nessa rubrica
(Investimentos), os gastos com o ERP Sapiens, o que fez com que o previsto
fosse ultrapassado, exceção feita ao próprio 2015, quando a previsão de gastos
com o Sistema não se concretizou, conforme mostra a Tabela 107. Nota-se,
também, que, para 2018, não havia previsão de gastos com o Sistema de
Informática (ERP), Tabelas 105 e 106, porém, como já foi mencionado no item
4.1.1 desse Relatório, ainda não foi possível concluir e eliminar todas as
inconsistências e realizar todas as melhorias necessárias ao bom uso e
funcionamento do Sistema. Portanto, esse fato levou a um gasto 125,24%
113
superior ao previsto (Tabela 107).
Tabela 107. Investimentos (valores nominais e reais) previstos e realizados,
no período de 2013 a 2018.
Ano
Previsto
(Valor
Nominal)*
R$
Realizado
(Valor
Nominal)**
R$
Previsto
(Valor
Real)***
R$
Realizado
(Valor
Real)***
RS
%
2013 30.000,00 55.683,73 41.157,91 76.394,20 85,61
2014 95.000,00 89.695,30 122.580,65 115.735,87 -5,58
2015 710.000,00 482.723,62 840.236,69 571.270,56 -32,01
2016 585.000,00 601.964,38 636.630,75 655.092,37 2,90
2017 330.000,00 444.329,37 347.185,69 467.469,09 34,65
2018 170.000,00 382.902,64 172.518,77 388.575,85 125,24
Fonte: *Plano de Atividades e Proposta Orçamentária; **Fonte: Gerência Administrativa;
***(IPCA base dez 2018=100).
114
9. APLICAÇÕES FINANCEIRAS
No Artigo 11 do Estatuto Social da Funep, consta: “Os depósitos e a
movimentação do numerário serão feitos exclusivamente em nome da Funep,
junto a estabelecimentos de crédito, reconhecidos como de primeira linha”.
Seguindo essa determinação contida no Estatuto, a Funep mantém, atualmente,
contas nas seguintes Instituições Bancárias: Banco do Brasil, Caixa Econômica
Federal, Banco Santander Brasil, Banco Itaú e Banco Bradesco. A Funep, possui 8
Contas Bancárias ativas, incluindo 2 específicas de Convênios Públicos, os quais
apresentam essa exigência. As Contas são as seguintes:
Bradesco: agência 7668 conta 9268.1
Brasil: agência 0269 conta 3755.9
Brasil: agência 0269 conta 3754-0
Brasil: agência 0269 conta 46655.7
Brasil: agência 6514 conta 173.2
Caixa Econômica Federal: agência 2313 conta 82.7
Itaú: agência 0232 conta 25377.3
Santander: agência 0023 conta 13-000738.3
As Aplicações realizadas, pela Funep, têm liquidez e vencimentos diversos,
sendo atreladas a instrumentos de renda fixa (pós-fixado), incluindo Certificados
de Depósitos Bancários (CDB) e Certificados de Depósitos Interbancários (CDI),
além de Fundos de Investimentos e Títulos de Capitalização.
As Aplicações financeiras foram registradas pelo valor aplicado e acrescido dos
rendimentos financeiros auferidos até a data do balanço. Nas Tabelas 108 e 109
encontram-se os dados referentes às Instituições Bancárias e os valores (R$)
aplicados, nos anos de 2016, 2017 e 2018, em valores (R$) nominais e reais,
respectivamente.
115
Tabela 108. Recursos Financeiros (R$) da Funep nos anos de 2016, 2017 e
2018, em valores (R$) nominais.
DISPONIBILIDADES 2016 2017 2018
CAIXA
CAIXA FIXO 2.183,34 6.282,36 1.636,35
CAIXA FIXO | LIVRARIA 250,00 250,00 290,30
CAIXA FIXO | EVENTOS - - -
CAIXA | MOEDA ESTRAGNEIRA 777,65 - -
CAIXA FIXO | PROJETO HVGLN 700,00 700,00 700,00
Sub Total 3.910,99 7.232,36 2.626,65
CONTAS CORRENTES
BRADESCO 0394-28394.0 (Encerrada) 433,85 - -
SANTANDER 0023-13-000738.3 248.420,21 315.403,03 286.262,50
ITAÚ 0232-25377.2 21.983,10 33.368,54 32.453,67
CAIXA ECONÔMICA FEDERAL 2313-82.7 - - -
BRASIL 0269-3755.9 416.079,78 318.436,47 144.130,81
BRASIL/MP 6514-173.2 - - -
BRADESCO 7668-9268.1 54.523,21 27.125,59 6.666,61
Sub Total 741.440,15 694.333,63 469.513,59
CONTAS CORRENTES - CONVÊNIOS PÚBLICOS
BRASIL MAPA 0269-44796.X 43.755,17 43.896,64 43.896,64
BRASIL PETROBRAS PETER 0269-39043.7
(Encerrada) 305,79 - -
BRASIL PETROBRAS CARMOD 0269-46828.2 - - -
BRASIL PETROBRAS AMAURI 0269-45787.6 599,20 566,10 -
BRASIL PETROBRAS TRACOS 0269-46655.7 - - -
Sub Total 44.660,16 44.462,74 43.896,64
TOTAL DAS CONTAS CAIXAS E BANCÁRIAS 790.011,30 746.028,73 516.036,88
APLICAÇÕES FINANCEIRAS
BRADESCO-CDB/DI 0394-28394- (Encerrada) 2.272,34 - -
SANTANDER CORPORATE/DI 0023-13-
000738.3 2.083.579,53 2.293.922,26 2.934.254,50
ITAÚ DI/COMPROMISSADA 0232-25377.2 5.575.322,49 6.130.186,80 -
ITAÚ FUNDOS PREMIUM RF 0232-25377.2 - - 2.616.194,13
ITAÚ MIX CREDITO PRIVADO 0232-25377.2 - - 3.935.816,11
CAIXA ECONÔMICA FEDERAL CDB/FLEX
2313-82.7 2.447.354,20 2.692.195,18 2.866.014,76
CAIXA ECONÔMICA FEDERAL FUNDO MEGA
2313-82.7 - - 873.189,93
BRASIL CDB/DI 0269-3755.9 623.951,05 1.576.096,65 2.942.726,95
BRADESCO-DI/CP EXECUTIVO 7668-9268.1 881.650,16 971.844,80 1.032.425,26
BRASIL/MP FUNDOS/DI 6514-173.2 96.588,57 132.272,68 17.483,98
BRASIL/MP FUNDOS/CNPJ.DI 6514-173.2 718.724,35 788.697,48 -
Sub Total 12.429.442,69 14.585.215,85 17.218.105,62
APLICAÇÕES FINANCEIRAS - CONVÊNIOS PÚBLICOS
BRASIL PETROBRAS CARMOD-CDB/DI 0269-
46828.2 - 340.557,92 6.061,64
BRASIL MAPA/FUNDOS 0269-44796.X - - -
BRASIL PETROBRAS TRACOS-CDB/DI 0269-
46655.7 125.790,85 248.366,92 220.004,95
Sub Total 125.790,85 588.924,84 226.066,59
TOTAL DAS CONTAS DE APLICAÇÕES
FINANCEIRAS 12.555.233,54 15.174.140,69 17.444.172,21
TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO
OUROCAP BRASIL 0269-3755.9 100.000,00 100.000,00 101.478,18
Sub Total 100.000,00 100.000,00 101.478,18
TOTAL DAS DISPONIBILIDADES 13.445.244,84 16.020.169,42 18.061.687,27
Fonte: Gerência Administrativa.
116
Tabela 109. Recursos Financeiros (R$) da Funep nos anos de 2016, 2017 e
2018, em valores (R$) reais*.
DISPONIBILIDADES 2016 2017 2018
CAIXA
CAIXA FIXO 2.376,04 6.609,53 1.660,59
CAIXA FIXO | LIVRARIA 272,06 263,02 294,60
CAIXA FIXO | EVENTOS - - -
CAIXA | MOEDA ESTRAGNEIRA 846,28 - -
CAIXA FIXO | PROJETO HVGLN 761,78 736,45 710,37
Sub Total 4.256,16 7.609,00 2.665,56
CONTAS CORRENTES
BRADESCO 0394-28394.0 (Encerrada) 472,14 - -
SANTANDER 0023-13-000738.3 270.345,21 331.828,54 290.503,86
ITAÚ 0232-25377.2 23.923,28 35.106,30 32.934,51
CAIXA ECONÔMICA FEDERAL 2313-82.7 - - -
BRASIL 0269-3755.9 452.802,02 335.019,96 146.266,30
BRASIL/MP 6514-173.2 - - -
BRADESCO 7668-9268.1 59.335,30 28.538,23 6.765,38
Sub Total 806.877,95 730.493,03 476.470,05
CONTAS CORRENTES - CONVÊNIOS PÚBLICOS
BRASIL MAPA 0269-44796.X 47.616,90 46.182,68 44.547,03
BRASIL PETROBRAS PETER 0269-39043.7
(Encerrada) 332,78 - -
BRASIL PETROBRAS CARMOD 0269-46828.2 - - -
BRASIL PETROBRAS AMAURI 0269-45787.6 652,08 595,58 -
BRASIL PETROBRAS TRACOS 0269-46655.7 - - -
Sub Total 48.601,76 46.778,26 44.547,03
TOTAL DAS CONTAS CAIXAS E BANCÁRIAS 859.735,87 784.880,29 523.682,64
APLICAÇÕES FINANCEIRAS
BRADESCO-CDB/DI 0394-28394- (Encerrada) 2.472,89 - -
SANTANDER CORPORATE/DI 0023-13-
000738.3 2.267.471,47 2.413.384,81 2.977.729,35
ITAÚ DI/COMPROMISSADA 0232-25377.2 6.067.387,63 6.449.433,77 -
ITAÚ FUNDOS PREMIUM RF 0232-25377.2 - - 2.654.956,49
ITAÚ MIX CREDITO PRIVADO 0232-25377.2 - - 3.994.130,41
CAIXA ECONÔMICA FEDERAL CDB/FLEX 2313-
82.7 2.663.352,05 2.832.398,93 2.908.478,55
CAIXA ECONÔMICA FEDERAL FUNDO MEGA
2313-82.7 - - 886.127,39
BRASIL CDB/DI 0269-3755.9 679.019,53 1.658.176,38 2.986.327,33
BRADESCO-DI/CP EXECUTIVO 7668-9268.1 959.462,57 1.022.456,39 1.047.722,00
BRASIL/MP FUNDOS/DI 6514-173.2 105.113,25 139.161,16 17.743,03
BRASIL/MP FUNDOS/CNPJ.DI 6514-173.2 782.157,31 829.771,15 -
Sub Total 13.526.436,70 15.344.782,59 17.473.214,55
APLICAÇÕES FINANCEIRAS - CONVÊNIOS PÚBLICOS
BRASIL PETROBRAS CARMOD-CDB/DI 0269-
46828.2 - 358.293,45 6.151,45
BRASIL MAPA/FUNDOS 0269-44796.X - - -
BRASIL PETROBRAS TRACOS-CDB/DI 0269-
46655.7 136.892,86 261.301,34 223.264,61
Sub Total 136.892,86 619.594,79 229.416,06
TOTAL DAS CONTAS DE APLICAÇÕES
FINANCEIRAS 13.663.329,56 15.964.377,38 17.702.630,61
TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO
OUROCAP BRASIL 0269-3755.9 108.825,77 105.207,79 102.981,71
Sub Total 108.825,77 105.207,79 102.981,71
TOTAL DAS DISPONIBILIDADES 14.631.891,20 16.854.465,46 18.329.294,96
Fonte: Gerência Administrativa; *(IPCA base dez 2018=100).
117
Nas Tabelas 110 e 111 encontram-se os valores (R$), nominais e reais,
respectivamente, disponíveis em Caixa, em Contas Correntes, em Contas de
Aplicações Financeiras, em Títulos de Capitalização e o Total, no período de
2013 a 2018.
Tabela 110. Valores (R$) nominais disponíveis em Caixa, em Contas Correntes,
em Contas de Aplicações Financeiras, em Títulos de Capitalização e
o Total, no período de 2013 a 2018.
2013 2014 2015 2016 2017 2018
Caixa 4.401,57 5.961,98 4.318,05 3.910,99 7.232,36 2.626,65
C/C* 310.588,44 575.766,44 270.330,97 786.100,31 738.796,37 513.410,23
CAF** 8.534.041,18 9.949.786,43 11.041.738,22 12.555.233,54 15.174.140,69 17.444.172,21
TC*** - - - 100.000,00 100.000,00 101.478,18
TOTAL 8.849.031,19 10.531.514,85 11.316.357,24 13.445.244,84 16.020.169,42 18.061.687,27
Fonte: Gerência Administrativa; *Contas Correntes; **Contas de Aplicações Financeiras; ***Títulos de
Capitalização.
Tabela 111. Valores (R$) reais* disponíveis em Caixa, em Contas Correntes,
em Contas de Aplicações Financeiras, em Títulos de Capitalização e
o Total, no período de 2013 a 2018.
2013 2014 2015 2016 2017 2018
Caixa
6.038,65
7.692,88
5.110,12
4.256,16
7.609,01
2.665,57
C/C**
426.105,69
742.924,44
319.918,31
855.479,71
777.271,30
521.017,08
CAF***
11.708.109,73
12.838.434,10
13.067.145,82
13.663.329,57
15.964.377,37
17.702.630,62
TC****
-
-
-
108.825,77
105.207,79
102.981,71
TOTAL 12.140.254,07 13.589.051,42 13.392.138,75 14.631.891,22 16.854.465,46 18.329.294,98
Fonte: Gerência Administrativa; *(IPCA base dez 2018=100); **Contas Correntes; ***Contas de Aplicações
Financeiras; ****Títulos de Capitalização.
Na Tabela 112 são mostrados os valores (R$), nominais e reais, aplicados em
Instituições Bancárias, no período de 2013 a 2018. Os valores dessa Tabela
referem-se aos totais disponíveis (Tabelas 110 e 111), deduzindo-se os valores
em caixa (espécie).
118
Tabela 112. Valores (R$), nominais e reais, aplicados em Instituições
Bancárias, no período de 2013 a 2018.
Ano
Valor Nominal
R$
Valor Real*
R$
2013 8.844.629,62 12.134.215,42
2014 10.525.552,87 13.581.358,54
2015 11.312.039,19 13.387.028,63
2016 13.441.333,85 14.627.635,06
2017 16.012.937,06 16.846.856,45
2018 18.059.060,62 18.326.629,41
Fonte: Gerência Administrativa; *(IPCA base dez 2018=100).
Nas Tabelas 113 e 114 encontram-se os Recursos Financeiros, em valores (R$)
nominais e reais, respectivamente, em Conta Corrente e Aplicações, Recursos de
Projetos, Fopag e os Recursos da Funep, em dezembro de cada ano, no período
de 2013 a 2018. O Fopag, apresentado nessas Tabelas, refere-se ao Fundo de
Contingenciamento Trabalhista, por meio do qual a Funep reserva 40% sobre os
salários+encargos+benefícios dos Funcionários de Projetos, para honrar
eventuais demandas trabalhistas. Após 2 anos do final do Projeto, não havendo
tais demandas, o valor total recolhido é devolvido ao Coordenador, sem os juros,
os quais são apropriados pela Funep.
Tabela 113. Recursos Financeiros (valores nominais, R$), em dezembro de cada
ano, em Conta Corrente e Aplicações, Recursos de Projetos, Fopag e
Recursos da Funep, no período de 2013 a 2018.
Ano
CC+Aplicações
(Saldo)
Recursos de
Projetos
Obrigações com
Projetos – Fopag*
Recursos
Funep
2013 8.849.031,19 6.485.124,17 352.182,61 2.011.724,41
2014 10.531.514,85 7.347.060,06 492.674,69 2.691.780,10
2015 11.316.357,24 6.775.819,28 603.889,58 3.936.648,38
2016 13.445.244,84 7.171.450,03 802.288,33 5.471.506,48
2017 16.020.169,42 8.941.123,18 1.047.854,02 6.031.192,22
2018 18.061.687,27 9.452.552,53 1.261.518,24 7.347.616,50
Fonte: Gerência Administrativa.
119
Tabela 114. Recursos Financeiros (valores reais*, R$), em dezembro de cada ano,
em Conta Corrente e Aplicações, Recursos de Projetos, Fopag e
Recursos da Funep, no período de 2013 a 2018.
Ano
CC+Aplicações
(Saldo)
Recursos de
Projetos
Obrigações com
Projetos – Fopag*
Recursos
Funep
2013 12.140.254,07 8.897.138,39 483.170,00 2.759.945,69
2014 13.589.051,42 9.480.077,50 635.709,28 3.473.264,65
2015 13.392.138,75 8.018.721,04 714.662,22 4.658.755,48
2016 14.631.891,22 7.804.385,71 873.096,45 5.954.409,05
2017 16.854.465,46 9.406.757,69 1.102.424,01 6.345.283,77
2018 18.329.294,98 9.592.604,56 1.280.209,30 7.456.481,12
Fonte: Gerência Administrativa; *(IPCA base dez 2018=100).
120
10. RELATÓRIO DA CONTABILIDADE
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES
CONTÁBEIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018
10.1 Contexto Operacional
A FUNEP é instituição jurídica de direito privado de fins não econômicos; possui
autonomia didático-científica, administrativa, patrimonial, financeira e
operacional; foi constituída com fins educacional, pesquisa científica, produção e
divulgação de informações e conhecimentos técnicos e científicos; é detentora
de imunidade tributária; seus funcionários são regidos pela Consolidação das
Leis do Trabalho; os membros dos Conselhos Curador e Fiscal não são
remunerados; os membros da Diretoria Executiva são remunerados pelo efetivo
exercício das funções de gestão; é conveniada com a Universidade Estadual
Paulista "Júlio de Mesquita Filho"; é fundação de apoio, em especial às atividades
institucionais da Faculdade de Ciências Agrárias e Veterinárias (FCAV/Unesp,
Câmpus de Jaboticabal).
Os coordenadores de projetos de pesquisa são docentes (pesquisadores) que
desenvolvem projetos na cidade de Jaboticabal e também em outras cidades da
Federação; seus parceiros/financiadores são empresas ou instituições, públicas
ou privadas, nacionais ou internacionais. É responsável pela gestão e
administração financeira de programas e projetos de pesquisa, de diferentes
prazos de duração e formas de financiamento, cursos de extensão e de
especialização; publicação de obras técnicas e atendimento à comunidade local
são outras vertentes de atuação.
Os recursos financeiros oriundos de doações, contribuições ou financiamentos
recebidos para aplicação específica no desenvolvimento de projetos e/ou
atividades foram contabilizados mediante a constituição de fundos específicos,
sendo registrados em contas segregadas das demais contas da Fundação. A
contrapartida dos valores registrados no ativo foi registrada em conta específica
do passivo. Os recursos foram despendidos mediante autorização do
coordenador/responsável pelo desenvolvimento das atividades.
121
10.2 Apresentação das Demonstrações
Contábeis
As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas
contábeis adotadas no Brasil, em observância aos princípios fundamentais de
contabilidade, e estão de acordo com a NBC ITG 1000 - Contabilidade das
Pequenas e Médias Empresas, adaptadas as peculiaridades das entidades de fins
não lucrativos em consonância com a Interpretação Técnica Geral NBC ITG 2002.
10.3 Principais Práticas Contábeis Adotadas
As principais práticas contábeis adotadas na elaboração das demonstrações
financeiras foram:
10.3.1 Caixa e Equivalentes de Caixa
a) Composição
Descrição 2018
Caixas 2.626,65
Contas Correntes 469.513,59
Contas Correntes - Convênios Públicos 43.896,64
Contas de Aplicações Financeiras 17.218.105,62
Contas de Aplicações Financeiras - Convênios Públicos 226.066,59
Total - Caixa e Equivalentes de Caixa 17.960.209,09
As contas de aplicações financeiras têm liquidez e vencimentos diversos. As
aplicações estão atreladas a instrumentos de renda fixa (pós-fixado), incluindo
certificados de depósitos bancários (CDB) e certificados de depósitos
interbancários (CDI), além de fundos de investimentos.
As aplicações financeiras foram registradas pelo valor aplicado e acrescido dos
rendimentos financeiros auferidos até a data do balanço.
122
10.3.2 Contas a Receber
a) Composição
Descrição 2018
Clientes de Projetos 3.361.075,98
Ações Judiciais de Cobrança 21.076,00
Total - Contas a Receber 3.382.151,98
10.3.3 Estoques
a) Composição
Descrição 2018
Estoque de Livros e Materiais Didáticos 1.135.133,54
Total – Estoques 1.135.133,54
Os estoques foram registrados pelo custo de aquisição ou de produção,
ajustados ao valor de mercado, quando aplicável.
10.3.4 Adiantamentos Diversos
a) Composição
Descrição 2018
Adiantamentos para Convênios Públicos 35.749,94
Adiantamentos para Fornecedores 7.167,85
Total - Adiantamentos Diversos 42.917,79
Nesta conta foram contabilizados valores a título de adiantamentos para a
execução de projetos gerenciados e também para fornecedores desses projetos.
10.3.5 Outros Créditos
a) Composição
Descrição 2018
Cheques Devolvidos 1.918,87
Depósitos Restituíveis (Reclamação Trabalhista) 9.189,00
Bens de Projetos Enviados em Consignação 46.500,00
Total - Outros Créditos 57.607,87
123
Estes créditos são representados por cheques recebidos e que foram devolvidos
e também pelo depósito recursal realizado em razão de reclamação trabalhista
(RT 0010200-33.2015.5.15.0120, 2ª Vara do Trabalho de Jaboticabal). O bem de
projeto refere-se a um veículo, em desuso, enviado em consignação à
Concessionária para venda.
10.3.6 Título de Capitalização
a) Composição
Descrição 2018
Banco do Brasil – Títulos de Capitalização 101.478,18
Total – Aplicações Financeiras de Longo Prazo 101.478,18
Aplicações Financeiras de Longo Prazo. O valor aplicado refere-se a 28 (vinte e
oito) títulos de capitalização, com depósitos iniciais e vigência de 36 (trinta e
seis) meses.
10.3.7 Despesas Antecipadas
b) Composição
Descrição 2018
Prêmios de Seguros pagos Antecipadamente 9.644,72
Serviços de Internet pagos Antecipadamente 3.299,89
Total - Despesas Antecipadas 12.944,61
O total das despesas antecipadas é oriundo do pagamento de prêmios de
seguros. Os valores dos bens segurados são definidos em função do valor de
mercado ou do valor do bem novo, conforme o caso. Já o serviço de email
marketing foi contratado por 12 meses e pago antecipadamente, com desconto.
10.3.8 Investimentos, Imobilizados e Intangíveis
a) Composição
Descrição 2018
Prédios para Investimentos 174.003,89
Terrenos para Investimentos 3.955.786,92
Total – Investimentos 4.129.790,81
124
Os ativos de investimento têm o objetivo de gerar rendimentos de forma que
esses bens e direitos não sejam destinados à manutenção das atividades
normais da fundação.
b) Composição
Descrição Custo Depreciação
Acumulada
Saldo
Líquido
Computadores e Periféricos 314.847,09 135.110,77 179.736,32
Máquinas e Equipamentos 135.737,64 8.276,46 127.461,18
Móveis e Utensílios 273.113,35 46.434,49 226.678,86
Veículos 126.792,00 45.446,16 81.345,84
Veículos Vinculados a Projetos 75.500,00 5.599,98 69.900,02
Total - Imobilizados 925.990,08 240.867,86 685.122,22
O ativo imobilizado demonstra os direitos que tenham por objeto bens
destinados à manutenção das atividades da Fundação ou exercidos com essa
finalidade.
c) Composição
Descrição Custo Amortização
Acumulada
Saldo
Líquido
Softwares ou Programas de Computador 194.991,52 40.395,51 154.596,01
Total – Intangível 194.992,52 40.395,51 154.596,01
Os ativos intangíveis são aqueles que não têm existência física. Como exemplos
de intangíveis: marcas e patentes, direitos autorais adquiridos, softwares e o
fundo de comércio adquirido.
10.3.9 Fornecedores
a) Composição
Descrição 2018
Fornecedores 579.487,02
Fornecedores - Consignantes de Livros 927.233,51
Total – Fornecedores 1.506.720,53
125
10.3.10 Obrigações com Pessoal e Encargos
a) Composição
Descrição 2018
Salários e Ordenados 79.657,38
INSS a Recolher 44.570,30
FGTS a Recolher 9.868,44
PIS/FOLHA a Recolher 1.258,90
Total - Obrigações com Pessoal e Encargos 135.355,02
10.3.11 Provisões de Natureza Trabalhista (Férias e
Encargos)
a) Composição
Descrição 2018
Provisão de Férias 156.137,74
Encargos Sociais sobre Provisões de Férias 56.324,15
Total - Provisões de Férias e Encargos 212.461,89
Essas provisões foram constituídas com base nos saldos de férias adquiridas e
proporcionais, acrescidas dos respectivos encargos, até a data do balanço.
10.3.12 Obrigações Tributárias
a) Composição
Descrição 2018
COFINS/CSSL/PIS Retido a Recolher 3.336,74
ISS Retido a Recolher 2.266,89
INSS Retido a Recolher 9.211,71
IR Retido na Fonte a Recolher 22.206,44
INSS Patronal a Recolher 13.788,55
Total - Obrigações Tributárias 50.810,33
126
10.3.13 Outras Contas a Pagar
a) Composição
Descrição 2018
Créditos Bancários Não Identificados 102.761,10
Total - Outras Contas a Pagar 102.761,10
Este item representa a apropriação contábil de recursos recebidos (depósitos
bancários) até a data do balanço, porém com origem indeterminada. Os recursos
foram apropriados das conciliações bancárias. Os lançamentos de ajustes nas
contas definitivas serão feitos quando da identificação.
10.3.14 Obrigações com Projetos
a) Composição
Descrição 2018
Planos de Trabalho a Executar (Valores a Receber) 3.353.436,42
Projetos a Realizar (Valores já Recebidos) 9.452.552,63
Total - Obrigações com Projetos 12.805.989,05
O saldo das Obrigações com Projetos representa o somatório dos recursos a
receber e os já recebidos para o desenvolvimento dos diversos projetos de
pesquisa, publicações e eventos.
Esse valor encontra-se registrado pelo saldo líquido entre os recursos recebidos
e os gastos realizados até a data do balanço e é registrado em centros de custos
específicos e individuais.
10.3.15 Fundos de Contingências
a) Composição
Descrição 2018
Fundo de Contingência Trabalhista 1.261.518,24
Contingências Trabalhistas Próprias 249.000,00
Total - Fundo de Contingência Trabalhista 1.510.518,24
O montante do Fundo de Contingência Trabalhista tem por objetivo o
contingenciamento de eventuais prejuízos com demandas trabalhistas
127
promovidas por funcionários de projetos de pesquisa.
A contingência trabalhista própria trata da probabilidade de perda em
reclamações trabalhistas em curso (RT 0010200-33.2015.5.15.0120, RT 0010733-
66.2018.5.15.0029 e RT 0011778-26.2017.5.15.0099). Os valores foram
razoavelmente estimados.
10.3.16 Patrimônio Líquido
a) Composição
Descrição 2018
Patrimônio Social 5.265.718,33
Fundos Patrimoniais 732.383,35
Ajustes de Avaliação Patrimonial de Imobilizados 4.091.774,53
Ajustes de Avaliação Patrimonial de Intangíveis 22.622,60
Ajustes de Exercícios Anteriores 552.831,87
Resultado do Exercício 555.605,34
Total – Patrimônio Líquido 11.220.936,02
10.3.17 Receitas e Despesas da Atividade
a) Composição
Receitas e Despesas Próprias
Institucional Atividades
Receitas 3.836.999,52 20.634.956,62
Despesas -3.281.394,18 -20.634.956,62
Total – Resultado Geral 555.605,34 0,00
As receitas e as despesas do exercício foram apuradas em conformidade com o
regime contábil de competência dos exercícios.
128
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS DO EXERCÍCIO
FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018
a) Balanço Patrimonial
b) Resultado do Exercício
c) Mutações do Patrimônio Líquido
d) Fluxo de Caixa
129
FUNDAÇÃO DE APOIO A PESQUISA, ENSINO E EXTENSÃO – FUNEP
BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018
(Em Reais)
ATIVO
Composição
CIRCULANTE
22.590.964,88
Caixas e Equivalentes de Caixa
1.a
17.960.209,09
Contas a Receber
2.a 3.382.151,98
Estoques
3.a 1.135.133,54
Adiantamentos Diversos
4.a
42.917,79
Outros Créditos
5.a 57.607,87
Despesas Antecipadas
6.a 12.944,61
NÃO CIRCULANTE
5.070.987,22
REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
Título de Capitalização
7.a
101.478,18
INVESTIMENTOS
Imóveis não Destinados ao Uso
8.a
4.129.790,81
IMOBILIZADO
Imobilizado
8.b
850.490,08
(-) Depreciação Acumulada
-235.267,88
Imobilizado Vinculado
75.500,00
(-) Depreciação Acumulada
-5.599,98
INTANGÍVEL
Softwares ou Programas de Computador 8.c
194.991,52
(-) Amortização Acumulada
-40.395,51
TOTAL DO ATIVO
27.661.952,10
130
FUNDAÇÃO DE APOIO A PESQUISA, ENSINO E EXTENSÃO – FUNEP
BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018
(Em Reais)
PASSIVO
Composição
CIRCULANTE
14.706.264,37
Fornecedores 9.a
579.487,02
Obrigações com Consignações
927.233,51
Obrigações com Pessoal e Sociais 10.a
135.355,02
Obrigações com Férias e Encargos 11.a
212.461,89
Obrigações Tributárias
12.a
50.810,33
Outros Valores a Identificar
13.a
102.761,10
Obrigações com Projetos
Plano de Trabalho a Executar 14.a
3.353.436,42
Projetos a Realizar (Valores já Recebidos)
9.452.553,53
NÃO CIRCULANTE
1.626.918,26
Veículos Vinculados a Projetos
75.500,00
(-) Depreciação de Bens Vinculados a Projetos
-5.599,98
Bens de Projetos Enviados por Consignação
46.500,00
Contingências Trabalhistas Próprias 15.a
249.000,00
Fundo de Parceria com Projetos (FOPAG)
1.261.518,24
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
11.220.936,02
Patrimônio Social
16.a
5.265.718,33
Fundos Patrimoniais
732.383,35
Ajustes de Avaliação de Imobilizado
4.091.774,53
Ajustes de Avaliação de Intangíveis
22.622,60
Ajustes de Exercícios Anteriores
552.831,87
Resultado do Exercício
555.605,34
TOTAL DO PASSIVO
27.661.952,10
131
FUNDAÇÃO DE APOIO A PESQUISA, ENSINO E EXTENSÃO - FUNEP
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO PARA O EXERCÍCIO
FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018
(Em Reais)
Composição
RECEITAS DAS ATIVIDADES
17.a
Receitas do Setor de Livraria e Editora
744.992,81
Receitas do Setor de Eventos
550.300,68
Receitas do Setor de Projetos
1.604.348,96
Receitas do Setor de Convênios Saúde
277.945,14
Outras Receitas da Atividade
56.383,20
Total das Receitas das Atividades Próprias
3.233.970,79
DESPESAS DAS ATIVIDADES
17.a
Despesas do Setor Administrativo
-1.961.750,73
Despesas do Setor de Livraria e Editora
-736.715,22
Despesas do Setor de Eventos
-314.877,52
Despesas do Setor de Projetos
-260.436,13
Despesas do Setor de Convênios Saúde
-25.283,96
Despesas com a Aplicação Institucional
-39.815,43
Total das Despesas das Atividades Próprias
-3.338.878,99
RESULTADO DAS ATIVIDADES
17.a
-104.908,20
PROJETOS
Receitas dos Projetos
20.634.956,62
Despesas dos Projetos
20.634.956,62
RESULTADO DOS PROJETOS
0,00
Encargos com Depreciações e Amortizações de Bens
-171.280,52
Provisões de Natureza Trabalhista
-149.014,33
Ganhos e Perdas com Inventário
31.249,47
Total das Depreciações, Provisões e Inventário
-289.045,38
Receitas Financeiras
1.045.563,07
Despesas Financeiras
-96.004,15
Total do Resultado Financeiro
949.558,92
SUPERÁVIT DO EXERCÍCIO
17.a
555.605,34
132
FUNDAÇÃO DE APOIO A PESQUISA, ENSINO E EXTENSÃO - FUNEP
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO PARA O EXERCÍCIO
FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018
(Em Reais)
Patrimônio
Social
Fundos
Patrimoniais
Ajustes de
Avaliação
Patrimonial
Superávits
Acumulados Total
SALDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 8.228.672,00
590.700,00
-
1.209.046,00
10.028.418,00
Constituição do Fundo Patrimonial Especial -
390.683,00
-
-390.683,00
-
Transferência para o Patrimônio Social 818.363,00
-
-
-818.363,00
-
Ajustes de Exercícios Anteriores -4.374.665,00
-
-
-
-4.374.665,00
Custo Atribuído ao Ativo Imobilizado -
-
4.091.775,00
-
4.091.775,00
Superávit do Exercício -
-
-
1.043.079,46
1.043.079,46
SALDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 4.672.370,00
981.383,00
4.091.775,00
1.043.079,46
10.788.607,46
Transferência para o Patrimônio Social 1.043.079,46
-
-
-1.043.079,46
-
Superávit/Déficit do Exercício -
-
-
-449.731,25
-449.731,25
SALDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017 5.715.449,46
981.383,00
4.091.775,00
-449.731,25
10.338.876,21
Transferência para o Patrimônio Social -449.731,25
-
-
449.731,25
-
Contingências Trabalhistas -
-249.000,00
-
-
-249.000,00
Ajustes de Exercícios Anteriores 552.831,87
-
-
-
552.831,87
Custo Atribuído ao Ativo Intangível -
-
22.622,60
-
22.622,60
Resultado do Exercício -
-
-
555.605,34
555.605,34
SALDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 5.818.550,08
732.383,00
4.114.397,60
555.605,34
11.220.936,02
133
FUNDAÇÃO DE APOIO A PESQUISA, ENSINO E EXTENSÃO - FUNEP
DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA PARA O EXERCÍCIO
FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018
(Em Reais)
FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS
Superávit do Exercício
555.605,34
Ajustes para reconciliar o superávit do exercício com o caixa
gerado pelas atividades operacionais
Resultado com Estoques
-31.249,48
Provisões de Natureza Trabalhistas
149.014,33
Valor Residual de Bens Baixados por Obsolescência
1.984,76
Depreciações e Amortizações
157.949,31
(Aumento) Redução nos Ativos Operacionais
Contas a Receber
-664.936,03
Estoques
102.166,94
Adiantamentos
-104.791,34
Outros Créditos
20.986,40
Despesas Antecipadas
2.680,84
Titulo de Capitalização
1.478,18
Aumento (Redução) nos Ativos Operacionais
Fornecedores
183.007,27
Obrigações com Pessoal e Sociais
9.391,99
Obrigações com Férias e Encargos
81.656,95
Obrigações com Consignantes
-183.669,61
Obrigações com Projetos
-506.780,95
Contingências Trabalhistas
1.510.518,24
Outras Contas a Pagar
-311.638,80
Caixa Gerado pelas Atividades Operacionais
2.258.204,36
(-)FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS
Aquisição de Bens do Ativo Imobilizado, Intangível e Investimento -195.542,09
Avaliação Patrimonial do Ativo Imobilizado
0,00
Caixa Gerado pelas Atividades de Investimentos
-195.542,09
FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOS
Ajustes de Avaliação Patrimonial dos Ativos
-22.622,60
AUMENTO DO SALDO DE CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA 2.040.039,67
Caixa e Equivalentes de Caixa - No Início do Exercício
15.920.169,42
Caixa e Equivalentes de Caixa - No Final do Exercício
17.960.209,09
AUMENTO DO SALDO DE CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA 2.040.039,67