Relatório de gestão IPV 2012
1 DPGAF
Índice
Página:
1-Introdução 3
2-Caracterização da conjuntura económica 5
3-Atividades desenvolvidas 7
3.1-Os cursos e os alunos 8
3.2- Projetos de investigação em curso e aprovados 11
3.3- Internacionalização 12
3.3.1-Projectos internacionais em parceria 13
3.4-Prestação de serviços à comunidade 13
4-Enquadramento orçamental 16
5-Fontes de financiamento 21
6-Execução orçamental 22
7-Análise económica 28
7.1-Custos e Perdas (classe 6)
7.1.1- Custo das mercadorias vendidas e matérias consumidas
28
28
7.1.2-Fornecimentos e serviços externos (conta 622) 29
7.1.3-Transferências correntes concedidas e prestação de serviços
(conta 63)
31
7.1.4-Custos com pessoal (conta 64)
7.1.5-Outros custos e perdas operacionais
32
35
7.1.6- Amortizações do exercício (conta 66) 35
7.1.7-Custos e perdas financeiras (conta 68) 36
7.1.8-Custos e perdas extraordinárias (conta 69) 37
7.2-Proveitos e Ganhos 38
7.2.1-Vendas e prestação de serviços (conta 71) 38
7.2.2- Impostos e taxas (conta 72) 39
7.2.3-Proveitos suplementares (conta 73) 40
7.2.4- As transferências e subsídios correntes obtidos (conta 74) 41
7.2.5-Proveitos e ganhos financeiros (conta 78) 42
7.2.6-Proveitos e ganhos extraordinários (conta 79) 42
Relatório de gestão IPV 2012
2 DPGAF
8-Análise patrimonial 43
9-Os Resultados 44
10-Dívidas de/a curto prazo, médio e longo prazo 45
11-Notas finais 46
12-Os Recursos Humanos em 31 de Dezembro 47
12.1-Pessoal Docente 47
12.2-Pessoal Não Docente 48
13-Evolução da receita e despesa nos últimos três anos 49
13.1-Ao nível da dotação corrigida 49
13.2-Ao nível da receita cobrada (incluídos saldos da gerência anterior) 49
13.3-Ao nível da despesa 50
13.4-Ao nível da despesa por grandes rubricas 51
13.5-Evolução do saldo da gerência na posse do serviço 52
14-Evolução dos custos e proveitos nos três últimos exercícios
económicos
52
14.1-Custos e perdas 52
14.2-Fornecimentos e serviços externos 53
14.3-Custos com pessoal 54
14.4-Transferências correntes concedidas e prestações sociais 55
14.5-Proveitos e ganhos 55
14.6-Origem dos proveitos 56
14.7-Evolução das dívidas a receber de curto prazo 57
14.8-Evolução das dívidas a pagar a curto prazo 57
14.9-Evolução dos resultados 58
Conclusões 59
Relatório de gestão IPV 2012
3 DPGAF
Relatório de gestão
Exercício de 2012 1 – Introdução Este relatório resume a atividade desenvolvida pelo Instituto Politécnico de
Viseu (IPV), no ano 2012. Todos os valores gastos dizem respeito às Unidades
orgânicas integradas neste Instituto, concretamente: Serviços Centrais, Escolas
Superiores de Educação, Tecnologia e Gestão de Viseu, Agrária, Saúde e Tecnologia e
Gestão de Lamego.
O relatório pretende espelhar as atividades desenvolvidas apresentando-se
de acordo com a seguinte metodologia e conteúdos:
-ponto 2-Breves aspectos da conjuntura
-ponto 3- Breve descrição das atividades desenvolvidas;
-ponto 4-Enquadramento orçamental (descrevem-se as receitas dos serviços
por fontes de financiamento);
-ponto 5- O orçamento inicial, para 2012, dos Serviços Centrais, por fontes de
financiamento;
-ponto 6- Execução orçamental do ano (descrevem-se as despesas efetuadas
por fontes de financiamento e por grandes rubricas orçamentais);
-ponto 7- Análise económica dos Custos e Perdas e dos Proveitos e Ganhos;
-ponto 8-Análise patrimonial;
-ponto 9- O resultado do ano;
-ponto 10-Análise das dívidas de / a curto prazo
-ponto 11- Notas finais à prestação de contas
-ponto 12 – O pessoal existente a 31 de Dezembro de 2012 (PESSOAL
DOCENTE E NÃO DOCENTE)
Relatório de gestão IPV 2012
4 DPGAF
-ponto 13- Quadros comparativos com a evolução da despesa e receita nos
últimos três anos;
-ponto 14-Quadros comparativos dos custos e dos proveitos nos três últimos
exercícios económicos.
-ponto 15-Quadros comparativos dos resultados.
Relatório de gestão IPV 2012
5 DPGAF
2-Caracterização da conjuntura económica Em termos orçamentais, comparativamente ao ano de 2011, teve uma
diminuição de 10,1% no Orçamento de Estado.
A evolução do número de alunos matriculados, nos últimos três anos lectivos,
foi a seguinte:
2010/2011 2011/2012 2012/2013
Previsão de alunos 6.726 6.407 5.805
O Instituto Politécnico viu diminuído o seu orçamento inicial (componente do
orçamento de estado), no ano 2012.
2010 2011 2012
OE 20.686.755,00€ 18.597.938,00€ 14.674.154,00
Em termos de PIDDAC o orçamento inicial inscrito foi de 700.000,00€, dos
quais 200.000,00€ na fonte de financiamento 311 e 5000.000,00€ da fonte de
financiamento 510, tendo sido transferido, por parte da Direção Geral do
Orçamento, e no que diz respeito à fonte de financiamento 311, o valor de 175.000€.
No decurso do ano foi autorizado pela Ministro da Tutela e das Finanças a
integração de saldos, nas dotações de despesa do PIDDAC, no montante
800.000,00€.
O montante da propina manteve-se em 800€ no ano letivo 2011/2012 e
passou para 900,00€ no ano letivo 2012/2013.
Relatório de gestão IPV 2012
6 DPGAF
2010 2011 2012
janeiro a julho setembro a
dezembro
OE 800€ 800€ 800€ 900€
Embora a Instituição tenha saldos em valor suficiente para avançar com a construção
de estruturas consideradas estratégicas, não foi possível iniciar qualquer
procedimento em virtude do cumprimento da regra do equilíbrio a que a Instituição
está sujeita de acordo com a Lei de Enquadramento Orçamental.
Numa política de rentabilização dos saldos existentes, a Instituição
subscreveu, pelo sexto ano consecutivo, aplicações financeiras na Direção Geral do
Tesouro, pelo período de nove meses.
Relatório de gestão IPV 2012
7 DPGAF
3 – Atividades desenvolvidas A maior parte das atividades previstas no projeto do orçamento foi
executada. As atividades desenvolvidas pelo IPV, durante o ano 2012, enquadraram-
se nas seguintes áreas:
- formação conferente de grau académico (licenciaturas e mestrados);
-formação não conferente de grau académico (cursos de especialização
tecnológica, pós graduada e formação profissional e de atualização de
conhecimentos);
-investigação, realizada no âmbito do centro de investigação, assim como
candidaturas a projetos de investigação efetuadas, em 2012, pelos docentes à
Fundação Ciência e Tecnologia (FCT);
-internacionalização, através da mobilidade de docentes, discentes, e no
âmbito do Programa de Aprendizagem ao longo da vida Erasmus e Leonardo e
parcerias no âmbito dos projetos PARTIREC, Web Inspection, e Veterinary European
Clinical and Assessment Record, e COBEREN;
- qualidade através da renovação da certificação de qualidade no âmbito da
ISO 9001:2008 dos Serviços Centrais e previsão da sua extensão aos Serviços
Académicos e de Documentação.
- prestação de serviços à comunidade e de apoio ao desenvolvimento,
através de protocolos celebrados com entidades externas para a realização de
serviços em diversas áreas nomeadamente educação, engenharia, gestão, ciências
agrárias e saúde.
-Apoio aos diplomados através dos serviços de inserção na vida ativa.
-cultural com diversas atividades.
Relatório de gestão IPV 2012
8 DPGAF
3.1- Os cursos e os alunos
N.º de Alunos
Escola Cursos 2011/2012 2012/2013
ESEV
Comunicação Social 241 238
Educação de Infância
Ensino Básico - 1º ciclo
Prof. Ens. Básico - var. Educação Física 2
Artes Plásticas e Multimédia 157 155
Animação Cultural 84 63
Educação Social 231 225
Educação Ambiental 80 67
Educação Básica 227 202
Desporto e Atividade Física 157 144
Educação Visual e Tecnológica 1
Publicidade e Relações Públicas 245 251
Mestrado em Supervisão Pedagógica 9
Mestrado em Intervenção Psicossocial c/Crianças e Jovens em Risco 30 40
Mestrado em Desporto e Atividade Física 2 1
Mestrado em Comunicação e Marketing 28 30
Mestrado 1º ciclo do Ensino Básico 8 13
Mestrado Pré-Escolar Ensino do 1º ciclo do ensino Básico 23 56
Mestrado em Educação Pré-Escolar 10 1
Mestrado em Animação Artística 14 20
Mestrado em Didática 20 16
Mestrado em Educação e Multimédia 16 10
Mestrado em Educação Visual e Tecnológica 26 15
Mestrado em Arte e Design de Multimédia 13
Total ESEV 1.615 1.557
ESTGV
Gestão 350 331
Gestão (pós-laboral) 23 50
Eng. Electrotécnica 179 149
Eng. Madeiras 50 37
Eng. Civil 224 160
Eng. Mecânica 223 177
Eng. Mecânica (pós-laboral) 7
Eng. Ambiente 131 86
Marketing 191 176
Eng. Informática 241 255
Turismo 210 194
Engenharia e Gestão Industrial 61 55
Tecnologias e Design de Multimédia 183 151
Relatório de gestão IPV 2012
9 DPGAF
Tecnologias e Design de Mobiliário 16
Contabilidade e Administração 235 177
Engenharia e Gestão Industrial (pós-laboral) 13
Mestrado em Engenharia da Construção e Reabilitação 25 26
Mestrado em Sistemas e Tecnologias de Informação p/Organizações 38 18
Mestrado em Marketing e Research 21 15
Mestrado em Tecnologias Ambientais 14 24
Mestrado em Finanças Empresariais 22 36
Mestrado em Engenharia Eletrotécnica, Energia e automação industrial 37 32
Mestrado em Engenharia Mecânica e Gestão Industrial 21 22
Mestrado em Engenharia de Madeiras 7 7
CET em Condução de Obra 16 10
CET em Instalação e manutenção de redes e sistemas informáticos 25 29
CET em Energia e climatização 31 22
CET - Automação e Energia 29 26
CET - Técnico de Design de Mobiliário 13 16
CET –Técnico de Laboratório 26
CET- Energias Renováveis 11 24
Especialização Pós-Licenciatura / Construção e Reabilitação
Especialização em Sistemas integrados de ambiente, qualidade e segurança 15
Total ESTGV 2.646 2.347
ESAV
Eng. Zootécnica 52 46
Eng. Florestal 17 3
Enfermagem Veterinária 215 211
Eng. Agronómica 59 68
Eng. Alimentar 104 76
Ecologia e Paisagismo 20 24
Mestrado em Qualidade e Tecnologia Alimentar 22 52
Mestrado em Tecnologias da Produção Animal 9 10
Mestrado em Veterinária de Animais de Companhia 15 13
CET- Vitivinicultura e Enologia 37
CET - Sistemas de Informação Geográfica 9 9
CET- Produção Avícola 6 4
CET- Agricultura Biológica 17 13
CET- Tecnologia Alimentar 21
CET- Produção Animal Sustentável 14
Pós graduação em Nutrição e Segurança Alimentar 8
Total ESAV 545 609
ESTGL
Gestão e Informática 64 43
Eng. Informática e Telecomunicações 66 52
Gestão Turística, Cultural e Patrimonial 77 81
Serviço Social 239 201
Relatório de gestão IPV 2012
10 DPGAF
Informação Turística 21 11
Secretariado e Administração 96 66
Contabilidade e Auditoria 138 101
Especialização Pós-licenciatura em Intervenção Social em grupos de risco 13
Especialização Pós-licenciatura em Empreendedorismo em Turismo e gestão de eventos
Pós-graduação em Gestão de Centros e Serviços Sociais 15
Pós-graduação em Intervenção Social em Campos de Risco 11
Pós-Graduação em Administração, Estratégia e Gestão de Recursos Humanos 20
Pós-Graduação em Gestão da Qualidade no III Setor 28
Pós-graduação em Contabilidade e Fiscalidade 15 6
Especialização em Espanhol 25
Total ESTGL 817 572
ESSV
Enfermagem 239 235
Enfermagem 2º semestre 223 277
Enfermagem de Saúde Materna e Obstetrícia
Mestrado em Enfermagem de Saúde Infantil e Pediatria 39 37
Mestrado em Saúde Materna, Obstetrícia e Ginecologia 53 42 Mestrado em Enfermagem de Reabilitação
Mestrado em Enfermagem Médico-cirúrgica 87 45
Mestrado Educação para a Saúde 14 24
Mestrado de Saúde Mental e Psiquiatria 14 14
Mestrado em Enfermagem de Reabilitação 57 27
Mestrado em Enfermagem Comunitária 22 19
Pós-Graduação em Gestão de Serviços de Saúde 36
Esp. Pós –licenciatura em Enfermagem de Reabilitação
Esp. Pós –licenciatura em Enfermagem Comunitária
Esp. Pós –licenciatura em Urgência e Emergência
Esp. Pós –licenciatura em Tratamento de feridas e regeneração tecidular
Total ESSV 784 720
Total geral 6.407 5.805
Relatório de gestão IPV 2012
11 DPGAF
3.2- Projetos de investigação em curso e aprovados
Designação do projeto Duração Orçamento
global do projeto
Início Fim
Monitorização de indicadores de Saúde Infanto-
Juvenil: Impacto na Educação para a Saúde
01.06.2010 01.06.2013 140.000,00€
A experiência em turismo rural e desenvolvimento
sustentável das comunidades locais
01.06.2010 01.06.2013 48.960,00€
Melhoramento na perfusão sanguínea cerebral e
perfusão dos órgãos corporais durante
procedimentos anestésicos
13.06.2010 13.06.2013 163.792,00€
Práticas profissionais dos professores de
Matemática
13.12.2010 13.12.2013 100.000,00€
Avaliação do potencial de engaço e folhelhos por
tratamento químico para obtenção de produtos de
valor acrescentado (CHEMGRAPE)
15.04.2010
15.04.2013
171.360,00€
E0-Formaldeyde projeto em parceria com a
Euroresinas, Associação de rede de competências
em Polímeros e Faculdade de Engenharia do Porto
01.06.2009 30.05.2012 679.468,08
Melhoramentos na perfusão sanguínea cerebral e
na perfusão dos órgãos corporais durante
procedimentos anestésicos
13.06.2010
13.06.2013
52.709,00
Novo vírus canino: aspectos moleculares
epidemológicos e patogénese
22.12.2010 22.12..2013 72.238,00
ECOUF - Desenvolvimento de resinas ureia-formaldeído
de nova geração com baixa emissão de formaldeído
01.03.2011
01.03.2014
63.773,00
Potencial de espécies lenhosas autóactivas para a
produção da energia a partir da biomassa.
01.03.2011 01.03.2014 184.768,00
AquaSense projeto em parceria com a a UAVision,
Engenharia de Sistemas, Lda e Sociedade Agrícola
Terra da Eira, Lda
01.09.2011 31.08.2014 452.512,35€
Projeto Estratégico - UI 4016 - 2011-2012 (no âmbito do
Centro de Investigação)
01.01.2011 31.12,2012 299.392,00
AROUND- - Novos instrumentos de Avaliações e
Ambiental de Rotundas
01.05.2012 01.11.2014 102.000,00
Relatório de gestão IPV 2012
12 DPGAF
3.3- Internacionalização
Em termos de implementação da cooperação foram desenvolvidas as
seguintes mobilidades.
Tipo de mobilidade Anos letivos Nº de intercâmbios
Enviados Recebidos
Erasmus-Alunos estudos 2012/2013 42 65
2011/2012 45 56
Erasmus- Estágios 2012/2013 22 19
2011/2012 19 19
Erasmus-Missões de ensino e
Formação
2012/2013 9 6
2011/2012 9 7
Erasmus- Não Docentes 2011/2012 * *
2011/2012 2 0
Mobilidade Vasco da Gama 2012/2013 2 7
2011/2012 12 2
*-ainda se encontram a decorrer as candidaturas
2011/2012
Leonardo – Mobilidade de estagiários 34
Em termos financeiros e para a realização das referidas mobilidades o valor
aprovado em candidatura foi:
Tipo de mobilidade Ano
lectivo
Custo do projeto Inicio Fim
ERASMUS 2012/2013 87.418,00€ 01.06.2012 30.09.2013
2011/2012 78.366,00€ 01.06.2011 30.09.2012
Leonardo da VINCI-INEDIT 2011/2012 218.220,00€ 01.10.2011 01.10.2012
Relatório de gestão IPV 2012
13 DPGAF
3.3.1-Projetos internacionais em parceria
Em 2012, funcionaram quatro projetos internacionais em parceria, concretamente:
Designação do
programa
Objetivo Países
envolvidos
Duração Valor
aprovado
ERASMUS -
Projeto COBEREN
Desenvolvimento de uma rede temática ERASMUS centrada no comportamento do consumidor (investigação, formação, boas práticas…)
36
Instituições
de um total
de 28 países
europeus
01.10.2010 a
30.09.2012
836.687,00€
LEONARDO DA
VINCI - Projeto
‘Web Based E-
inspection and E-
performance
Organização de um projeto multilateral na área da promoção da qualidade das atividades de inspeção escolar.
Reino
Unido,
Alemanha,
Turquia,
Grécia
3.4- Prestação de serviços à comunidade
Entidades Protocoladas Datas Observações
Governo de Portugal - Ministro Adjunto e dos Assuntos Parlamentares
15 de Fevereiro de 2012
a 15 de Fevereiro
de 2017
Cooperação Institucional entre Municípios e os Institutos Politécnicos
IPV/ Pourclinic, Unipessoal L.da
Fevereiro de 2012
a Fevereiro de
2013
Clinica Desconto para docentes, discentes e funcionários
IPV/ Sinfonia do Korpo Lda
Fevereiro revogado
automaticamente por um períoda de 6 meses, se
não houver denúncia
Clinica Desconto para docentes, discentes e funcionários
IPV - Associação de Estudantes da Escola Superior de Tecnologia e Gestão de Viseu
20 de Fevereiro a
31 de Dezembro 2012
Regular as atividades educativas e formativas
ADIV/ ESTGV/ IPV Fevereiro Curso de Formação especializada em Contabilidade e
Fiscalidade
ADIV/ ESTGV/ IPV
28 de Novembro de 2011
a Março de 2013
Curso de Formação especializada em Técnico de Segurança e Higiene no Trabalho
Relatório de gestão IPV 2012
14 DPGAF
ADIV/ ESTGV/ IPV
8 de Outubro de 2011 a Outubro
de 2012
Curso de Fromação Especializada em Espanhol - 1ª Edição -
7 de Fevereiro 2012
Adenda ao Protocolo
ADIV/ ESTGV/ IPV
8 de Outubro de 2011
a Outubro de 2012
Curso de Formação especializada em Administração Estratégica e Gestão de Recursos Humanos - 1ª Edição
7 de Fevereiro 2012
Adenda ao Protocolo
ADIV/ ESTGV/ IPV
8 de Outubro de 2011
a Outubro de 2012
Curso de Formação especializada em Gestão da Qualidade III Setor - 1ª Edição
-
7 de Fevereiro 2012
Adenda ao Protocolo
ADIV/ ESTGV/ IPV Adenda ao Protocolo
8 de Outubro de 2011
a Outubro de 2012
Curso de Formação especializada em Gestão de Centros e Serviços Sociais - 4ª Edição -
7 de Fevereiro 2012
Adenda ao Protocolo - Colaboração de Docentes
ADIV/ ESTGV/ IPV Adenda ao Protocolo
8 Novembro de 2011
a Outubro de 2012
Curso de Formação especializada em Intervenção Social em Grupos de Risco - 4ª Edição -
7 de Fevereiro 2012
Adenda ao Protocolo - Colaboração de Docentes
Protocolo nº1/2012 IPV/ ESTGV ADIV Adenda ao Protocolo º1/12
9 de Março a 9 de Junho 2012
KAM - Key Account Mamager IPV ESTGV ADIV Protocolo assinado a 30 de Março de 2012
7 de Maio de 2012
Colaboração de Docentes
18 de Junho 2012
2ª Adenda ao Protocolo
Protocolo nº3/2012 IPV/ ESTGV ADIV
29 de Outubro a
5 de Novembro de 2011
IPV/ ESSV/ ADIV (Colaboração docente) Protocolo assinado a 30 de Março de 2012
Tondelviva
15 de Março a
30 de Novembro de 2013
Tondelviva - Investimentos Urbanos SA
Protocolo nº3/2012 IPV/ ESTGV ADIV
3 de Março a
17 de Março de 2012
IPV/ADIV/ ESTGV
Protocolo nº 04/2012 ADIV/ ESTGV/ IPV 29 de Junho a
Julho 2012 ADIV/ ESTGV/ IPV - BRAIND
Protocolo nº 05/2012 ADIV/ ESTGV/ IPV 29 de Junho
a Julho 2012
ADIV/ ESTGV/ IPV - Curso breve de Contabilidade e Fiscalidade
Relatório de gestão IPV 2012
15 DPGAF
Protocolo nº06/2012 ADIV/ ESTGV/ IPV 29 de Junho
a Agosto de 2012
ADIV/ ESTGV/ IPV - ASCENDI
IPV/ Instituto Politécnico do Porto Julho Instituto Politécnico do Porto (Eng. das Madeiras)
IPV/ Açoreana Seguros
10 de Abril de 2012
a 10 de Abril de
2013
Açoreana Seguros
Protocolo nº07/2012 ADIV/ ESTGV/ IPV 29 de Junho
a Julho 2012
IPV/ADIV/ ESTGV - Curso Breve de Contabilidade
Protocolo nº08/2012 ADIV/ ESTGV/ IPV 13 de Julho
a fim de Julho 2013
Enquadramento Administrativo e Financeiro
IPV/ Instituto Politécnico do Porto 2012/2013 Protocolo "Engenharia das Madeiras"
IPV/UBI/ IPCB/ IPG/
19 de Setembro 2012
a 19 de Setembro
de 2017
Acordo de Cooperação UBI, Institutos Politécnicos de Castelo Branco, Guarda e Viseu - 3º Ciclo Estudos
Enfermagem
ADIV/ ESTGV/ IPV nº 09/2012
1 de Outubro a
31 de Outubro2012
Pacto de Autarcas - Planos de Acção de Energia Sustentável"
ESEV / Municipio nde Vila Nova de Paiva Novembro Estágios Curriculares de Lic. Animação Cultural
IPV e Institutos Politécnicos de Leiria e Setúbal
16 de Janeiro de 2012
Acordo de Associação para Atribuição de Especialistas. Foi recepecionado no SIVA a 7 de Dezembro de 2012
IPV/ Centro de Estudos em Saúde da Universidade de Coimbra
14 de Dezembro de 2012
a 14 de Dezembro
de 2013
Colaboração na formação, consultadoria…
Relatório de gestão IPV 2012
16 DPGAF
4 – Enquadramento orçamental O Instituto Politécnico de Viseu, em 2012, prepararam, organizaram e vão
prestar contas de acordo com o POC-Educação, conforme o disposto no n.º 4 da
Portaria n.º 794/2000 de 20 de Setembro, no ponto 1.4.2 da Resolução nº 50/2012
publicada no Diário da República II Série de 11/12/2012. Pela sexta vez a Instituição
vai efetuar a prestação de contas on-line ao Tribunal de Contas com vantagens
significativas para a Instituição em termos da diminuição de custos com papel.
Para o seu regular funcionamento, o Instituto dispôs de uma dotação
corrigida, em 2012, de 35.631.791,90€, dos quais 15.260.068,93€ oriundos do
esforço financeiro nacional (OE), 19.602.361,77€ provenientes Receitas Próprias, e
769.361,20€ provenientes de outras fontes, concretamente:
Programa Designação da
medida
Medida Fontes de
financiamento
Valor Peso
01
3-
Inve
stig
ação
e E
nsi
no
Su
pe
rio
r
Educação - Investigação
016 313 60.542,16 0,17%
314 23.895,70 0,07%
319 178.005,00 0,50%
412 305.770,84 0,86%
018 311 14.696.212,00 41,24%
313 9.236,31 0,03%
314 67.265,78 0,19%
411 3.955,69 0,01%
412 3.902,65 0,01%
441 63.385,05 0,18%
442 125.501,86 0,35%
451 14.621,11 0,04%
452 2.775,07 0,01%
461 1.331,23
462 7.213,55 0,02%
480 240.904,15 0,68%
510 7.016.198,00 19,69%
520 11.280.654,36 31,66%
540 350,00
PIDDAC 311 200.000,00 0,56%
313 23.466,00 0,07%
510 500.00,00 1,40%
520 805.159,41 2,26%
Educação- Serviços Auxiliares de Ensino
019
313
1.445,98
Relatório de gestão IPV 2012
17 DPGAF
De salientar que neste orçamento se incluem saldos, que transitaram do ano
anterior, no valor 12.701.123,90€
Relatório de gestão IPV 2012
18 DPGAF
A relação da dotação inicial e final, em 2012, por fontes de financiamento
encontra-se refletida no quadro seguinte:
- em euros -
Programas/ Medida Fonte
financiamento
Dotação corrigida inicial
(1)
Saldos
ano anterior
(2)
Total Dotação
final
(1+2)
013016
313 60.542,16 60.542,16
314 23.895,70 23.895,70
319 178.005,00 178.005,00
412 204.175,00 101.595,84 305.770,84
Total 019016 382.180,00 186.033,70 568.213,70
013018
311 14.696.212,00 14.696.212,00
313 9.236,31 9.236,31
314 67.265,78 67.265,78
411 3.955,69 3.955,69
412 3.902,65 3.902,65
441 63.385,05 63.385,05
442 4.160,00 121.341,86 125.501,86
451 14.621,11 14.621,11
452 2.775,07 2.775,07
461 1.331,23 1.331,23
462 3.102,00 4.111,55 7.213,55
480 128.466,00 112.438,15 240.904,15
510 7.016.198,00 7.016.198,00
520 11.280.654,36 11.280.654,36
540 350,00 350,00
Total 019018 21.848.488,00 11.685.018,81 33.533.506,81
013019 313 1.445,98 1.445,98
Total 019019 1.445,98 1.445,98
PIDDAC
311 200.000,00 200.000,00
313 23.466,00 23.466,00
510 500.000,00 500.000,00
520 805.159,41 805.159,41
Total PIDDAC 700.000,00 828.625,41 1.528.625,41
Total geral 22.930.668,00 12.701.123,90 35.631.791,90
Relatório de gestão IPV 2012
19 DPGAF
A receita líquida, no ano 2012, no montante de 21.598.908,73€ (sem saldos
incluídos), foi referente a:
Programas/
Medida
Fonte
financiamento Designação da fonte
Receita líquida
cobrada
013016
319 Transferências de RG entre Organismos
(FCT e UTL)
176.000,72
412 FEDER- PO Factores de competitividade
134.139,71
Total 019016 310.140,43
013018
311 Orçamento de Estado 14.542.084,00
319 Transferências de RG entre Organismos
(IFAP)
412 FEDER- PO Factores de competitividade
442 FSE- PO Potencial Humano 4.159,44
452 FEOGA Orientação FEADER
(IFAP)
462 FEOGA Garantia FEAGA
(IFAP)
3.101,14
480 Programa de aprendizagem ao longo
da Vida (PALV)
128.464,24
510 Receitas Próprias 5.935.642,95
540 Transferência de RP entre Organismos 350,00
Total 019018 20.613.801,77
013019 313 RG não afectas a projetos co
financiados
Total 019019
PIDDAC 311 MCT 175.000,00
510 Receitas Próprias 499.966,53
Total PIDDAC 674.966,53
TOTAL GERAL 21.598.908,73
Relatório de gestão IPV 2012
20 DPGAF
De salientar que em 31/12/2012 ficou por cobrar o valor de 25.034,92€ de
receita relativa a:
Descrição Valor
Publicações e impressos 826,80
Produtos agrícolas e pecuários 6.852,70
Aluguer de espaços e equipamentos 3.015,72
Estudos, pareceres, projetos e consultadoria 3.744,00
Outras 1.960,61
Serviços de laboratório 1.635,09
Bancos e outras instituições financeiras 7.000,00
A receita líquida, no ano 2012,
com os saldos transitados do
ano anterior, foi no montante
de 34.300.032,63 €.
Relatório de gestão IPV 2012
21 DPGAF
5 – Fontes de financiamento
O orçamento inicial de despesa, no montante de 22.755.138,00€, atribuído
ao instituto Politécnico de Viseu, por fontes de financiamento, para o ano 2012, foi o
seguinte:
� Orçamento de Estado: 14.674.154,00€
� Receitas próprias: 7.016,000,00€
� Projetos: 250.017,00€
� PIDDAC: 700.000,00€
� Transferências RG entre Organismos: 114.967,00€
Foram, ainda, integrados os saldos transitados, na posse do serviço, no valor
de 12.701.123,90 €. Assim, o orçamento inicial do Instituto Politécnico de Viseu, em
2012, com a integração dos saldos foi de 35.456.261,90€.
Relatório de gestão IPV 2012
22 DPGAF
6– Execução orçamental
Durante o ano 2012, efetuaram-se despesas no valor de 22.545.023,99 €, as
quais foram financiadas através das seguintes fontes de financiamento (FF) -
Orçamento de Estado (FF311), Saldos de RG não afetas a projetos cofinanciados
(FF313), Saldos de RG afetas a projetos cofinanciados (FF314), Transferências de RG
entre organismos (FF319) Receitas Próprias (FF510), PIDDAC, União Europeia (FF411;
FF412; FF441; FF442; FF451; FF461; FF462 e FF480), Receitas próprias (FF510) e
Transferências no âmbito da Administração Pública (FF520 e FF540).
A despesa total efectuada encontra-se reflectida no quadro seguinte:
-em euros-
Fonte de Financiamento
/Programa
Dotação da receita
corrigida (1)
Receita líquida s/ saldos
(2)
Executado
(3)
% de execução
(4=3/1)
OE/ 311 14.696.212,00 14.542.084,00 14.505.553,40 98,7%
RP/ 510 7.016.198,00 5.935.642,95 6.242.396,34 89,0%
PIDDAC 1.528.625,41 674.966,53 1.434.590,23 93,8%
FF 313 9.236,31
FF 314 67.265,78
FF 319
FF 411 3.955,69
FF 412 3.902,65
FF 441 63.385,05
FF442 125.501,86 4.159,44 1.325,86 1,1%
FF 451 14.621,11
FF 452 2.775,07
FF 461 1.331,23
FF462 7.213,55 3.101,14 419,17 5,8%
FF 480 240.904,15 128.464,24 119.924,63 49,8%
FF 520 11.280.654,36
FF 540 350,00 350,00
P 013016 568.213,70 310.140,43 240.814,36 42,4%
P 15013019 1.445,98 0,00 0,00
35.631.791,90 21.598.908,73 22.545.023,99
Relatório de gestão IPV 2012
23 DPGAF
Da receita líquida cobrada nas diferentes fontes de financiamento, no
montante de 21.598.908,73€, foi executada a despesa de 22.545.023,99€,
representado tal facto uma percentagem de execução na ordem dos 103%. Em
termos do cumprimento da regra do equilíbrio orçamental, prevista no nº 1 do artigo
25º da Lei nº 91/2001, de 20 de agosto alterada pela Lei nº 52/2011, de 13 de
outubro, verifica-se que o Instituto a cumpriu, embora tendo saldo negativo
(946.115,26€) aquele foi inferior ao valor permitido por lei entrar nos saldos de
gerência de anos anteriores por conta dos descontos da Entidade Patronal para a
CGA (nº 4 do artigo 6º-A do Decreto-Lei nº 498/72, de 9 de Dezembro) que
totalizaram o montante de 1.654,915,60€. De referir, ainda, que foi efetuado um
pedido de autorização para utilização de saldos no montante de 800.000,00€, ao
Ministério da Tutela e das Finanças, tendo o mesmo sido autorizado
Da dotação da receita corrigida, para a realização de despesas, por fonte de
financiamento, verificou-se que foi gasto o valor de 14.505.553,40€ do orçamento
de estado, representando uma percentagem de execução de 41%, 6.242.396,34 € do
orçamento de receitas próprias, representando uma percentagem de execução de
18%, 1.797.074,25€ de outras fontes representando uma percentagem de execução
de 5%.
A despesa global efectuada em 2012, pelas diversas fontes de financiamento,
foi:
-em euros-
Montante gasto Percentagem
Pessoal 17.403.726,53 77%
Bens e serviços 2.424.558,76 11%
Capital 1.664.554,04 7%
Outras despesas correntes 146.661,58 1%
Juros e outros encargos financeiros 184.070,62 1%
Transferências 721.452,46 3%
22.545.023,99
Analisando a distribuição da despesa, por grandes rubricas orçamentais,
podemos concluir que a despesa se concentra essencialmente em despesas com
Relatório de gestão IPV 2012
24 DPGAF
pessoal (17.403.726,53€), para pagamento de vencimentos, outros abonos variáveis
e eventuais e Segurança Social, relativos ao Pessoal Docente e Não Docente
existente neste Instituto.
As despesas com pessoal, no montante de 17.403.726,53€, foram
relacionadas com a seguinte tipologia de despesa:
-em euros-
DESPESAS COM PESSOAL relacionadas com
Remunerações certas e permanentes
Abonos variáveis e eventuais
Segurança Social
Total
OE 11.113.443,79 85.485,99 2.074.930,37 13.273.860,15
RP 3.334.760,14 115.294,62 649.843,01 4.099.897,77
FF 480 6.940,22 6.940,22
P013016 23.028,39 23.028,39
Totais 14.448.203,93 230.749,22 2.724.773,38 17.403.726,53
Com efeito, 77% da totalidade da despesa efectuada destinou-se ao
pagamento de despesa com pessoal, (nomeadamente 83% para Remunerações
certas e permanentes, 1% para abonos variáveis e eventuais 16% para a Segurança
Social).
Relatório de gestão IPV 2012
25 DPGAF
As despesas de funcionamento, nas diversas tipologias, representaram 15%
da despesa total.
FUNCIONAMENTO relacionadas com
Aquisição de bens Aquisição de serviços
Transferências Outros encargos
financeiros
Outras despesas correntes
Total
OE 54.864,08 621.654,91 452.688,41 102.485,85 1.231.693,25
RP 244.631,87 1.340.594,68 110.082,35 184.070,62 42.780,73 1.922.160,25
FF 442 1.325,86 1.325,86
FF 462 419,17 419,17
FF 480 1.556,24 110.033,17 1.395,00 112.984,41
Prog. 013016 3.586,90 126.523,13 48.648,53 178.758,56
PIDDAC 29.401,92 29.401,92
Totais 304.827,88 2.119.730,88 721.452,46 184.070,62 146.661,58 3.476.743,42
A aquisição de bens de capital originou uma despesa na ordem de 7% da
despesa total, sendo as despesas mais significativas a aquisição de material
informático, equipamento básico e construção do pavilhão multiusos.
Relatório de gestão IPV 2012
26 DPGAF
OE RP FF 314 FF 441 FF 442 P013 016 PIDDAC
Bens de capital 220.338,32 39.027,41 1.405.188,31 1.664.554,04
Maioritariamente despesas de:
Equipamento básico
164.828,27 38.708,59
Construção 1.230.313,02
Em termos de rácios orçamentais, o grau de execução e liberdade
orçamental, por fontes de financiamento, foram:
Fonte de Financiamento
Grau de execução orçamental
Grau de liberdade orçamental
OE 99,75% 0,25%
RP 88,97% 11,03%
FF 442 31,87% 68,13%
FF 462 13,51% 86,49%
FF 480 93,35% 6,65%
FF 540 0% 100%
P013019 63,01% 36,99%
PIDDAC 97,26% 2,74%
Global 95,73% 4,27%
Em 2012, O Instituto cumpriu com regra do equilíbrio, uma vez não
ultrapassou o valor permitido por lei por conta dos descontos da Entidade Patronal,
conforme se pode verificar na tabela seguinte:
Receita
líquida (sem
saldos)
Despesa paga em
2012
Cumpriu a regra do
equilíbrio
Sim Não
IPV 21.598.908,73 22.545.023,99 x
Relatório de gestão IPV 2012
27 DPGAF
Valor
Saldo no ano
(receita líquida-despesa) 946.115,26€
Descontos da entidade patronal para CGA 1.654.915,60€
O rácio despesas com pessoal versus funcionamento (orçamento de Estado e
receitas próprias) situou-se, em 2012, nos 87/13.
Despesas com pessoal- Despacho de fixação de
ratio ETI´s
IPV 87%
Relatório de gestão IPV 2012
28 DPGAF
7. Análise económica
7.1- Custos e Perdas (Classe 6)
Os custos e perdas dos serviços centrais, constantes das demonstrações
financeiras, ascendem a 22.415.503,49€.
No gráfico seguinte é espelhada a distribuição dos mesmos custos e perdas,
por código de conta, de forma a visualizar com clareza o peso relativo no conjunto
das diferentes naturezas de gastos:
7.1.1. Custo das matérias vendidas e das matérias consumidas (Conta 61)
Os custos ascendem a 10.284,06€ e são relativos:
-Matérias primas - 81,96€
-Matérias subsidiárias - 5.322,27€
-Materiais diversos - 4.879,83€
Relatório de gestão IPV 2012
29 DPGAF
7.1.2. Fornecimentos e serviços externos (Conta 622)
Os custos com fornecimentos e serviços externos, ascendem a
2.524.266,33€, representam cerca de 11 % dos custos operacionais. As despesas
com maior representatividade nesta conta foram:
Conforme se pode verificar, as despesas com maior representatividade
enquadram-se, maioritariamente, na conta 62236-Trabalhos especializados
(369.520,79€), conta 62235- Vigilância e segurança (388.071,32€), conta 62234-
Limpeza, higiene e conforto (374.756,41€), conta 62211 -Eletricidade
(291.906,94€), conta 62232 – Conservação e reparação (110.791,22€), conta 62239-
Licenciamentos e acessos (105.979,69€), e conta 62219-Deslocações e estadas
(100.428,00€).
Relatório de gestão IPV 2012
30 DPGAF
Na conta 62232-Conservação e reparação estão refletidos custos com:
Valor
Dos quais
Com dedução de IVA
Sem dedução de IVA
Edifícios 42.995,29
Equipamento Básico 9.331,88 1.067,65 8.264,23
Viaturas 10.990,44 143,91 10.846,53
Ferramentas e Utensílios 355,36 355,36
Equipamento Administrativo 4.177,64
Espaços exteriores 2.284,11
Elevadores 70,11
Outras reparações 40.586,39 40.586,39
110.791,22 1.211,56 60.052,51
Na conta 62236- Trabalhos especializados (369.520,79€) estão refletidos os
custos com:
-a aquisição de Serviços de Informática (2.975,13€)
-a aquisição de análises de laboratório (61.421,50€)
-a elaboração de trabalhos tipográficos (19.468,43€)
-estudos e pareceres (14.671,63€) relativos à certificação de contas do
IPV e SAS bem como a certificação no âmbito do sistema de gestão da
qualidade dos Serviços Centrais.
-outros serviços especializados e trabalhos espacializados
(107.560,82€) dos quais: manutenção de espaços verdes (31.217,40€), outros
trabalhos especializados (4.863,68€), serviços agrícolas de exploração
(53.855,67€), serviços de saúde (15.408,00€) e outros serviços (2.216,07€).
-os contratos de assistência técnica existentes na Instituição,
nomeadamente: ao nível das aplicações informáticas existentes - Recursos
Humanos, Financeira, Biblioteca e Alunos (17.346,30€); Fotocopiadores
(29.580,75€), do Posto de transformação (3.411,86€), de Elevadores
(15.903,69€), software informático (82.251,05€), e Outros (14.929,63€)
nomeadamente:
-Manutenção de sistema Ericson (4,365,98€)
-Sistema antifurto biblioteca (4.241,01€)
Relatório de gestão IPV 2012
31 DPGAF
-Assistência técnica a equipamento HJA( 1.298,88€)
-Manutenção de ar condicionado (1.820,40€9
-Assistência técnica Datacenter (2.019,25€)
-Assistência técnica ao sistema de intrusão (651,94€)
-Manutenção de sistema automático de deteção de incêndio
(433,77€).
7.1.3- Transferências correntes concedidas e prestações de serviços (Conta 63)
Em 2012, foi transferido o montante de 727.647,35€, dos quais 322.351,20€
para Serviços e Fundos Autónomos, concretamente:
-Serviços de Ação Social - 301.100,00€
-Universidade de Aveiro - 21.251,20€
Nesta conta estão, ainda, contabilizadas:
- transferências efectuadas no montante de 136.578,69€, dos quais
135.595,57€ relacionados com a operacionalização dos programas de aprendizagem
ao longo da vida nomeadamente bolsas aos alunos, docentes e funcionários e
983,12€ referente a programas de estágio no âmbito do IEFP.
- subsídios correntes concedidos no montante de 262.419,86€, dos quais
46.904,02 € foram bolsas de investigação científica pagas a bolseiros no âmbito de
projetos apoiados pela FCT , 167.806,94€ foram bolsas para apoiar docentes da
Instituição que se encontram em doutoramento no âmbito do PROTEC (26.523,69€)
e PROFAD (141.283,25€), prémios de empreendedorismo (11.250,00€] e 5.583,90€
foram outros subsídios concretamente no âmbito do contrato emprego-inserção do
IEFP.
Relatório de gestão IPV 2012
32 DPGAF
-prestações sociais no valor de 6.297,60€ relativos a quotizações para os
Serviços Sociais da Administração Púbica.
7.1.4-Custos com pessoal (Conta 64)
Em 2012 os custos com pessoal ascenderam a 17.547.040,03€.
Maioritariamente estas despesas estão relacionados com vencimentos, suplementos
remuneratórios, subsídio de férias e de natal e encargos sobre remunerações
(concretamente Segurança Social e Caixa Geral de Aposentações).
As remunerações base constituem cerca de 89% dos custos com pessoal
(13.882.642,40 €) dos quais: 832.659,86€ foram custos com as remunerações dos
órgãos diretivos e 13.049.982,54€ foram custos com as remunerações do pessoal
Docente e Não Docente existente nos Serviços Centrais e Escolas integradas de
acordo com a seguinte relação jurídica de emprego:
Relatório de gestão IPV 2012
33 DPGAF
Os suplementos remuneratórios ascenderam, em 2012, a 650.943,21€
repartidos da seguinte forma:
-Trabalho extraordinário (15.509,33€),
-Abono para falhas (3.020,15€),
-Subsídio de alimentação (513.036,23€),
-Ajudas de custo (81.897,18€),
-Despesas de representação (30.453,56€),
-Outros suplementos (7.026,76€).
Em termos de subsídios foram pagos os seguintes:
-subsídio de família a crianças e jovens no montante de 12.948,33€, dos
quais 1.273,92€ a docentes convidados e 11.674,41€ a pessoal não docente.
Relatório de gestão IPV 2012
34 DPGAF
-subsídio de férias e de natal no montante de 175.073,36€, referente ao
restante pessoal (docente e não docente), nomeadamente a:
Docentes de carreira 1.658,52
Docentes convidados 101.087,28
Outro pessoal docente 4.950,32
Pessoal Não Docente 67.377,24
Foram, ainda, pagos 8.917,00€ de outras prestações familiares, das quais:
713,76€ referente a órgãos diretivos, 4.502,00€ a docentes convidados, e 3.701,24€
referente a pessoal não docente.
Foram pagos 22.169,31€ relativo a pessoal que se encontrava a aguardar a
aposentação.
Os encargos sobre remunerações ascenderam, em 2012, a 2.660.979,62€,
dos quais 1.713.608,65€ relacionados com o pagamento à Caixa Geral de
Aposentações, e 622.302,50€ referentes ao pagamento da Segurança Social,
325.068,47€ referente a contribuições da entidade patronal para a ADSE.
Os custos com a colaboração técnica e especializada, dos docentes e não
docentes das Escolas integradas, ascenderam a 123.649,67€.
Os outros custos com pessoal ascenderam a 9.717,13€, dos quais 147,00€
referentes a docentes convidados e 9.570,13€ a pessoal não docente.
Relatório de gestão IPV 2012
35 DPGAF
7.1.5-Outros custos e perdas operacionais (Conta 65)
Os custos e perdas operacionais ascenderam a 125.731,58€, dos quais
115.091,58€ foram taxas e impostos, e 10.640,00€ foram quotizações.
7.1.6. Amortizações do exercício (Conta 66)
As amortizações do exercício totalizaram o montante de 1.201.703,41€.
As amortizações foram calculadas segundo o método de quotas constantes
de acordo com as taxas máximas previstas no Decreto Regulamentar nº 2/90, de 12
de Janeiro, para os bens com entrada em funcionamento até 31 de Dezembro de
1999, e na Portaria nº 671/2000, publicada em 17 de Abril, em data posterior.
As amortizações do exercício são relativas ao seguinte equipamento:
Em 2012 procedemos ao abate de bens móveis no montante de 124.593,14€,
correspondente a Máquinas de escritório (1.938,76€), Mobiliário (1.366,67€), Outro
imobilizado corpóreo (1.523,77€), Hardware-ensino (6.881,99€), Outro equipamento
administrativo (1.434,18€), Outras ferramentas e utensílios (1.536,61€),
Equipamento de auditório/audiovisuais (228,56€), Outro equipamento de guilhotina
Relatório de gestão IPV 2012
36 DPGAF
(208,36€), de alojamento (81,36€), outro equipamento de ensino (15.266,23€),
decoração e conforto (2.506,14€), mobiliário de escritório (593,62€), de alimentação
(3.311,31€), outro equipamento de hotelaria (3.116,07€), hardware administrativo
(84.599,51€).
O acréscimo patrimonial, em 2012, ascendeu a 275.470,30€ sendo
maioritariamente relativo a:
-Equipamento de investigação (127.481,35€)
-Outro equipamento e material básico (19.438,61€)
-Ferramentas e utensílios de laboratório (643,54€)
-Ferramentas e utensílios para manutenção (1.631,47€)
-Outras ferramentas e utensílios (196,80€)
-Equipamento social (39,80€)
-Outro equipamento administrativo (549,83€)
-Livros (15.988,24€)
-Outras imobilizações corpóreas (2.202,31€)
-Mobiliário (4.301,31€)
-Equipamento de auditório/audiovisuais (22.164,56€)
-Outro equipamento de ensino (27.996,71€)
-Outros animais (161,40€)
-Software administrativo (1.103,26€)
-Hardware administrativo (14.959,43€)
-Mobiliário de escritório (14.722,66€)
-Software de ensino (1.844,62€)
-Hardware de ensino (600,85€)
-Outro equipamento de informática (188.840,71€)
7.1.7. Custos e perdas financeiras (Conta 68)
Os custos e perdas financeiras no valor de 24.280,48€ foram relativos a
serviços bancários.
Relatório de gestão IPV 2012
37 DPGAF
7.1.8. Custos e perdas extraordinárias (Conta 69)
Os custos e perdas extraordinárias no montante de 18.405,98€ dizem respeito
a abates de imobilizado (124,81€) e correções relativas a anos anteriores
(18.281,17€).
Relatório de gestão IPV 2012
38 DPGAF
7.2- Proveitos e ganhos
Os proveitos e ganhos no ano de 2012, no montante de 22.017.714,05€, são
referentes a:
7.2.1-Vendas e prestações de serviços (conta 71) – no montante de 200.071,15 €
englobam as receitas provenientes de vendas de:
- produtos agrícolas (17.223,40€) dos quais:
Uva 4.325,53
Maça 2.084,11
Outras 10.813,76
- prestação de serviços (182.847,75€) concretamente: Serviços de laboratório
de anatomia patológica (5.496,82€), Realização de estudos (4.026,00€), Serviços de
Enfermagem veterinária (506,13€) e serviços diversos nos seguintes domínios:
Ações de formação 825,50
Inscrição em seminários e congressos 3.550,00
Protocolo com a Universidade Aberta 8.162,90
Protocolos com a ADIV 148.178,87
Protocolos diversos- formação 12.101,53
Total serviços diversos 172.818,80
Relatório de gestão IPV 2012
39 DPGAF
7.2.2-Impostos e taxas (conta 72) – no montante de 6.162.172,65€ reflete:
Propinas de formação inicial 4.596.252,09
5.605.485,45
Propinas de pós-graduações 70.435,63
Propinas de mestrado 718.438,32
Propinas de diplomas de especialização 8.213,00
Propinas de complementos de formação 34.566,00
Propinas de CET´s 155.746,41
Outras propinas 21.834,00
Taxa de matrícula de formação inicial 99.969,78
250.691,28
Taxa de matrícula de pós-graduações 10.130,00
Taxa de matrícula de mestrado 35.300,00
Taxa de inscrição por unidades curriculares isoladas 93.520,00
Outras taxas de matrícula 11.771,50
Taxas de exame de formação inicial 70.230,25
74.682,75
Taxas de exame de pós-graduação 10,00
Taxa de exame de mestrados 1.387,50
Taxa de exame de unidades curriculares isoladas 1.285,00
Outras taxas de exame 1.770,00
Taxa de melhoria de notas formação inicial 6.997,50
8.307,50
Taxa de melhoria de notas pós-graduações 10,00
Taxa de melhoria de notas mestrados 1.155,00
Taxa de melhoria de notas de unidades curriculares
isoladas
100,00
Outras taxas de melhoria 45,00
Multas 17.945,60
Emolumentos 115.015,75
Outras penalidades- de bibliotecas de Viseu
Penalidades para centros audiovisuais-CMAV viseu 60,00
Relatório de gestão IPV 2012
40 DPGAF
Juros de mora de propinas 10.030,58
Outras penalidades diversas 3.164,21
Reembolsos 263,33
Seguro escolar 20.747,02
Outras taxas 55.779,18
Em termos de desdobramento, por unidade orgânica, as propinas de
formação inicial e mestrado foram:
Propinas ESEV ESTGV ESAV ESTGL ESSV Total
Formação
inicial
1.120.311,22 2.075.199,99 472.241,58 560.384,07 368.115,23 4.596.252,09
Mestrado 200.984,77 200.984,77
7.2.3-Proveitos suplementares (Conta 73) – estes proveitos no montante de
216.376,67€ foram receitas relacionadas:
-com aluguer de equipamento (1.430,10€);
- com o aluguer de instalações (33.011,17€),concretamente salas
(24.706,79€) e auditórios (4.854,54€) e alugueres diversos (3.449,84€);
-receitas provenientes de estudos, projetos e assistência tecnológica
(137.424,63€), concretamente protocolos no âmbito da ADIV (49.973,68€) e no
âmbito de outros protocolos existentes (87.450,95€);
-impressos (92,00€), livros e encadernações (1.434,52€), fotocópias
(4.674,81€), impressões (6.585,90€), e outros proveitos suplementares, no valor de
31.723,54€, correspondente a:
Compensação de água e luz 6.121,61
Compensação de telefones 787,69
Aluguer de cacifos 105,00
Compensação CTT 2,94
Compensação por utilização de viaturas do IPV 300,00
Compensação de fardamentos 131,40
Serviços de Psicologia 605,00
Relatório de gestão IPV 2012
41 DPGAF
Donativos de Instituições Privadas 3.458,25
Donativos – Instituições Públicas 150,00
Donativos – Bancos 16.000,00
Donativos de instituições sem fins lucrativos
Proveitos diversos 4.061,65
7.2.4- As transferências e subsídios correntes obtidos (conta 74) no ano de 2012, no
valor de 14.993.520,40€, são referentes a valores recebidos do(a):
-Ministério da Ciência e Ensino Superior (14.542.084,00€);
-da União Europeia (299.858,58€) referentes a projetos existentes,
concretamente:
Programa de Aprendizagem ao Longo da Vida -ERASMUS 111.925,77
Programa de Aprendizagem ao Longo da Vida –Leonardo
Da Vinci
169.112,20
Projeto Web-Based E-Inspection e E-Performance (WBEE) 16.360,72
FEOGA- Garantia 2.459,89
-das Administrações Públicas (133.884,78€) referentes a:
IEFP 4.159,44
Fundação para a Ciência e Tecnologia 111.492,11
Universidade de Coimbra 5.661,60
IAPMEI 11.883,86
Instituto de Educação da Universidade de Lisboa 687,77
-das Instituições sem fins lucrativos (17.093,04€) referentes a:
Universidade de Abeiro 1.300,00
Universidade do Porto 15.463,04
Agência Nacional para a Cultura Científica e Tecnológica –
Ciência Viva
330,00
Relatório de gestão IPV 2012
42 DPGAF
-de subsídios correntes obtidos (600,00€) provenientes das Camaras
Municipais de Moimenta da Beira (100,00€), de Viseu (250,00€) e bancos e outras
instituições (250,00€).
7.2.5-Proveitos e ganhos financeiros (conta78) - estes proveitos no montante de
109.706,20€ e dizem respeito a juros obtidos nas aplicações financeiras.
7.2.6-Proveitos e ganhos extraordinários (conta 79) – os proveitos e ganhos
extraordinários, no montante de 336.362,67€ relacionadas com correções relativas a
anos anteriores, concretamente reposições não abatidas (12.690,32€) e outras
receitas referentes ao ano anterior (6.190,83€), assim como outros proveitos e
ganhos extraordinários (317.481,54€) relacionados com:
-MCTES - 8.006,24€
-PIDDAC - 10.221,23€
-FCT - 141.366,60€
-Instituto de Agronomia - 1.114,70€
-FEDER - 13.443,69€
-FEDER+PIDDAC - 40.270,68€
-Outros - 103.058,40€
Relatório de gestão IPV 2012
43 DPGAF
8- Análise patrimonial
À data de 31 de Dezembro o Ativo, da Instituição, no montante de
38.097.728,64€, era relativo a:
ATIVO
Imobilizações corpóreas líquidas 25.465.406,18
Dívidas de terceiros -Curto prazo 77.630,34
Depósitos em Instituições Financeiras e Caixa 11.803.067,09
Acréscimos e Diferimentos 735.455,87
Circulante (Matérias primas e produtos acabados) 16.169,16
Conta POC - E
Descrição das dívidas de terceiros
2012
218 Clientes, alunos e utentes de cobrança duvidosa 756.770,35
291 Provisões de cobrança duvidosa 756.770,35
0,00
Os Fundos Próprios, da Instituição, no montante de 27.097.182,12€
são relativos a:
Património 34.592.843,89
Doações 204.586,80
Reservas decorrentes da transferência de ativos -10.020,39
Resultados transitados dos quais:
Resultado líquido do exercício
-7.292.438,74
-397.789,44
O Passivo da Instituição, a 31 de Dezembro, no valor de 11.000.545,52€ era
relativo a:
Dívidas de terceiros de curto prazo 48.058,45
Acréscimos e diferimentos 10.952.488,07
Relatório de gestão IPV 2012
44 DPGAF
9-Os resultados
No ano de 2012 os resultados, do Instituto Politécnico de Viseu, foram os seguintes:
Resultados operacionais -801.171,85€
Resultados financeiros 85.425,72€
Resultados correntes -715.746,13€
Resultado líquido do exercício -397.789,44€
2012 2011
Imobilizado líquido 25.465.406,18 24.957.173,87
Património 34.592.843,89 34.592.843,89
Total Fundos próprios 27.097.182,12 27.494.971,56
Total do ativo 38.097.728,64 38.507.949,14
Total amortizações 22.274.082,81 21.196.965,45
Resultados transitados -7.292.438,74 -8.436.125,01
Resultado líquido do exercício -397.789,44 1.143.686,27
Total do passivo 11.000.545,52 11.012.977,58
Gastos com pessoal 17.547.040,03 18.929.870,81
Nº de pessoas 640 653
Acréscimos de proveitos 637.865,22 551.607,97
Custos diferidos 97.590,65 735.455,87 117.429,05 669.037,02
Acréscimos de custos 1.570.753,07 1.413.915,79
Proveitos diferidos 9.381.735,00 10.952.488,07 9.511.917,54 10.925.833,33
Rácios- 2012 Rácios- 2011
Índice patrimonial
Grau de cobertura do imobilizado 0,94 0,91
Índice financeiro
Rácio de solvabilidade 3,46 3,49
Autonomia financeira 0,71 0,71
Rácio de dívidas 0,41 0,40
Índice económico
Pessoal 27.417,25 28.989,03
Relatório de gestão IPV 2012
45 DPGAF
Em termos de disponibilidades, o saldo contabilístico, em 31/12/2012, era de
11.803.067,09€, conforme se pode verificar no quadro seguinte:
-em euros-
Designação do banco Valor 31/12/2012
Caixa Geral de Depósitos 85.299,08
Caixa
Direção Geral do Tesouro 11.717.768,01
11.803.067,09
O saldo de execução orçamental foi de 11.755.008,64€.
10-Dívidas de/ a curto, médio e longo prazo Em termos de dívidas existia a 31/12/2012, uma dívida de curto prazo no
montante de 77.630,34€, relativa a clientes c/c (16.502,74€), a outros devedores e
credores (61.127,60€) relativo a valores do programa Aprendizagem ao Longo da
Vida (Erasmus e Leonardo).
A evolução das dívidas a receber de curto prazo nos três últimos exercícios
económicos foi:
em euros
2010 2011 2012
719.618,49 79.866,59 77.630,34
As dívidas a pagar no curto prazo, no ano 2012, ascenderam a 48.058,45€ e
estão relacionadas com os reforços e garantias onde são depositadas as cauções
retidas na faturação apresentada pelos fornecedores de imobilizado (empreiteiros)
no montante de 47.845,95€ e as cauções pelo aluguer de cacifos no montante de
212,50€.
A evolução destas dívidas, tem vindo a diminuir significativamente, nos
últimos três exercícios económicos como se pode verificar no quadro seguinte:
Relatório de gestão IPV 2012
46 DPGAF
em euros
2010 2011 2012
57.522,45 87.144,25 48.058,45
11-Notas finais
Na prestação de contas do ano 2012 não são enviados os seguintes mapas,
por não se ter verificado movimentos no ano, a saber:
Mapa 8.3.4.2- Transferências de capital – Despesa
Mapa 8.3.5.2-Ativos de rendimentos variáveis
Mapa 8.3.6- Endividamento - Situação de dívidas e juros
Como um aspeto positivo destacamos o facto de toda a prestação de contas
ao longo do ano ter sido acompanhada pelo fiscal único - P.Matos Silva; Garcia Jr, P.
Caiado & Associados, bem como o facto de enviarmos toda a documentação on-line
para o Tribunal de Contas.
Após o termo do exercício económico não ocorreram factos ou
acontecimentos relevantes que impliquem ajustamentos e/ou divulgação nas contas
do exercício.
Relatório de gestão IPV 2012
47 DPGAF
12- Os Recursos Humanos em 31 de Dezembro
12.1-Pessoal Docente O pessoal docente, nos últimos três anos, teve a seguinte evolução: Pessoal Docente
CTFP por tempo indeterminado
CTFP a termo resolutivo certo
Convidados Total
2010 138 253,4 391,4
2011 164 226,10 390,1
2012 174 149,90 52,4 376,30
O Pessoal docente por categorias e relação jurídica de emprego, a 31 de
Dezembro de 2012, é o que a seguir se indica:
Relatório de gestão IPV 2012
48 DPGAF
12.2-Pessoal Não Docente O pessoal não docente, nos últimos três anos, teve a seguinte evolução:
Pessoal Não Docente
CTFP por tempo indeterminado
Mobilidade interna Comissão de serviço
Total
2010 204 7 211
2011 205 6 211
2012 201 6 207
O Pessoal não docente por categorias e relação jurídica de emprego, a 31 de
Dezembro, é o que a seguir se indica:
Relatório de gestão IPV 2012
49 DPGAF
13. Evolução da receita e despesa nos últimos três anos
13.1 – Ao nível da dotação corrigida
-em euros- OE RP Outras fontes Total
2010 21.707.830,53 15.614.181,31 1.769.116,41 39.091.128,25
2011 18.601.003,00 6.224.069,00 13.989.578,47 38.814.650,47
2012 14.696.212,00 7.016,198,00 13.919.381,90 35.631.791,9
13.2 – Ao nível da receita líquida cobrada (sem incluir os saldos da gerência anterior)
-em euros- OE RP Outras fontes Total
2010 20.688.179,92 6.509.592,78 490.164,57 27.687.937,27
2011 18.208.842,30 6.194,870,45 1.490.965,01 25.894.677,76
2012 14.542.084,00 5.935.642,95 1.121.181,78 21.598.908,73
Relatório de gestão IPV 2012
50 DPGAF
13.3 – Ao nível da despesa
-em euros- OE RP Outras fontes Total
2010 21.707.015,73 4.369.243,33 652.793,72 26.729.052,78
2011 18.200.419,71 5.082.847,18 1.814.834,11 25.098.101,60
2012 14.505.553,40 6.242.396,34 1.7979.074,25 22.545.023,99
Relatório de gestão IPV 2012
51 DPGAF
13.4 – Ao nível da despesa por grandes rubricas -em euros- 2010 2011 2012
Pessoal 21.720.832,73 20.373.183,47 17.403.726,53
Funcionamento 3.293.869,93 2.971.937,40
2.755.290,96
Capital 990.712,41 853.581,02 1.664.554,04
Transferências 720.805,18 899.399,71 721.452,46
Total 26.729.052,78 25.098.101,60 22.545.023,99
Relatório de gestão IPV 2012
52 DPGAF
13.5-Evolução do saldo da gerência na posse do serviço 2010 2011 2012
Saldos 11.904.547,74 12.701.123,90 11.803.067,09
14.Evolução dos custos e proveitos nos três últimos exercícios económicos
14.1- Custos e perdas
-em euros-
2010 2011 2012
IPV 26.948.912,25 24.289.059,49 22.415.503,49
Verificou-se uma diminuição significativa dos custos e perdas, de 2011 para
2012, na ordem de 7%.
Relatório de gestão IPV 2012
53 DPGAF
14.2- Fornecimentos e serviços externos
-em euros-
2010 2011 2012
IPV 2.984.702,74 2.734.198,81 2.524.266,33
Verificou-se uma diminuição, de 2011 para 2012, na ordem dos 7% dos custos com
fornecimentos e serviços externos.
Os custos mais representativos, por ano, foram: -em euros-
2010 2011 2012
Comunicações 107.089,00 100.392,62
Vigilância e segurança 344.219,98 292.947,35 388.071,32
Trabalhos especializados 451.134,93 384.108,84 369.410,79
Limpeza, higiene e conforto 355.359,51 352.361,36 374.756,41
Deslocações e estadas 124.799,76 92.109,78 112.678,83
Licenciamento e acessos 173.947,10 159.096,57
Conservação e reparação 237.451,30 189.466,57 110.791,22
Eletricidade 245.423,12 234.812,11 291.906,94
Licenciamentos e acessos 105.979,69
Outros fornecimentos e serviços
195.199,71
Material de escritório 100.488,24 90.172,48
Rendas e alugueres 96.372,00 100.428,00
Relatório de gestão IPV 2012
54 DPGAF
14.3- Custos com pessoal -em euros-
2010 2011 2012
IPV 21.596.488,39 18.929.870,81 17.547.040,03
Verifica-se que houve uma diminuição significativa das despesas com pessoal,
de 2011 para 2012, de cerca de 7% em virtude de terem sido suspensos o
pagamento de subsídio de férias e de natal previsto no artigo 21º da Lei n.º 64-
B/2011, de 30 de dezembro.
Relatório de gestão IPV 2012
55 DPGAF
14.4-Transferências correntes concedidas e prestações sociais
2010 2011 2012
IPV 727.342,31 904.773,53 727.647,35
Houve uma diminuição das transferências concedidas, de 2011 para 2012, na
ordem dos 19%. Verificou-se uma diminuição significativa ao nível das transferências
do MCTES de 2011 para 2012.
14.5- Proveitos e ganhos -em euros-
2010 2011 2012
IPV 28.078.931,72 25.432.745,76 22.017.714,05
Houve uma diminuição significativa de proveitos e ganhos, de 2011 para
2012, na ordem de 13%.
Relatório de gestão IPV 2012
56 DPGAF
14.6- Origem dos proveitos
A evolução dos proveitos nos últimos três exercícios económicos foi:
-em euros- 2010 2011 2012
Venda e prestação de serviços 139.222,90 152.790,48 200.071,15
Impostos e taxas 5.927.653,86 5.793.842,67 6.162.172,65
Variação da produção -495,69
Proveitos suplementares 273.050,56 416.449,77 216.376,67
Transferências e subsídios correntes obtidos
21.313.062,82 18.452.375,06 14.993.520,40
Proveitos e ganhos extraordinários 355.874,50 460.228,04 109.709,20
Proveitos e ganhos financeiros 67.419,00 153.504,44 336.362,67
Relatório de gestão IPV 2012
57 DPGAF
14.7-Evolução das dívidas a receber de curto prazo
Nos últimos três exercícios económicos a evolução das dívidas de curto prazo foi:
em euros
2010 2011 2012
719.618,49 79.866,59 77.630,34
14.8-Evolução das dívidas a pagar a curto prazo
A evolução destas dívidas nos últimos três exercícios económicos foi:
em euros
2010 2011 2012
57.522,45 87.144,25 48.058,45
Relatório de gestão IPV 2012
58 DPGAF
14.9-Evolução dos Resultados
Verifica-se que o resultado líquido do exercício foi negativo. Convém alertar
que o resultado não pode ser comparado com o ano anterior pelo facto de ter de
reconhecer as dívidas de propinas de alunos.
em euros
2010 2011 2012
Resultados Operacionais 752.370,32 780.623,71 -801.171,85
Resultados Financeiros 28.537,01 98.195,72 85.425,72
Resultados Correntes 780.907,33 878.819,43 -715.746,13
Resultado Líquido do Exercício 1.130.019,47 1.143.686,27 -397.789,44
Relatório de gestão IPV 2012
59 DPGAF
Conclusões O Instituto Politécnico de Viseu, ao longo dos últimos três anos, tem feito um
esforço para gerir com eficácia, eficiência e economia todos os recursos humanos,
materiais e financeiros. O orçamento inicial atribuído, à instituição, em função da
previsão do número de alunos teve um diminuição significativa, contudo e
atendendo a que a Instituição se encontra a apoiar 151 docentes que se
encontravam em doutoramento, tal aumento levou à efetivação de uma gestão mais
criteriosa e bastante rigorosa tendo em conta os seus objectivos estratégicos. No
ano 2012 todas as despesas efetuadas, no âmbito do PIDDAC, foram cobertas
através de verbas de receitas próprias.
A regra do equilíbrio orçamental não permitiu à Instituição dar continuidade
à sua política de investimentos. Os saldos existentes seriam suficientes para
construir infraestruturas necessárias, como o centro de inovação e transferência de
tecnologia, a ampliação da ESTGL, entre outros, previstos em termos de
desenvolvimento da instituição e considerados estratégicos. Contudo devemos
referir que é através desses saldos que o pavilhão polidesportivo multiuso foi
construído.
Esta prestação de contas foi acompanhada pelo Fiscal Único, que emitiu o
respetivo parecer, P. Matos Silva; Garcia Jr, P. Caiado & Associados.