RIGEL SEGUROS DE VIDA S.A. Estados financieros Al 31 de diciembre de 2016 CONTENIDO Informe del auditor independiente Estados de situación financiera Estados de resultados integrales Estados de flujos de efectivo directo Estados de cambios en el patrimonio neto Notas a los Estados Financieros $ - Cifras expresadas en pesos chilenos M$ - Cifras expresadas en miles de pesos chilenos UF - Cifras expresadas en unidades de fomento US$ - Cifras expresadas en dólares estadounidenses IFRS - International Financial Reporting Standards NIC - Normas Internacionales de Contabilidad SIC - Standing Interpretation Comittee NIIF - Normas Internacionales de Información Financiera. CINIIF - Comité de Interpretaciones de las Normas Internacionales de Información Financiera
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Estados Financieros al 31 de diciembre de 2016 y 2015
y por los años terminados en esas fechas
(Con el Informe de los Auditores Independientes)
INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Santiago, 22 de febrero de 2017 Señores Accionistas y Directores Rigel Seguros de Vida S.A. Hemos efectuado una auditoría a los estados financieros adjuntos de Rigel Seguros de Vida S.A., que comprenden los estados de situación financiera al 31 de diciembre de 2016 y 2015 y los correspondientes estados de resultados integrales, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas y las correspondientes notas a los estados financieros. La Nota 6.III no ha sido auditada por nosotros y por lo tanto este informe no se extiende a la misma. Responsabilidad de la Administración por los estados financieros La Administración es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con instrucciones y normas de preparación y presentación de información financiera emitidas por la Superintendencia de Valores y Seguros. Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantención de un control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de estados financieros que estén exentos de representaciones incorrectas significativas, ya sea debido a fraude o error. Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros a base de nuestras auditorías. Efectuamos nuestras auditorías de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados financieros están exentos de representaciones incorrectas significativas. Una auditoría comprende efectuar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de representaciones incorrectas significativas de los estados financieros, ya sea debido a fraude o error. Al efectuar estas evaluaciones de los riesgos, el auditor considera el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de los estados financieros de la entidad con el objeto de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero sin el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. En consecuencia, no expresamos tal tipo de opinión. Una auditoría incluye, también, evaluar lo apropiadas que son las políticas de contabilidad utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables significativas efectuadas por la Administración, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros.
Santiago, 22 de febrero de 2017 Rigel Seguros de Vida S.A 2 Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría. Opinión En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Rigel Seguros de Vida S.A. al 31 de diciembre de 2016 y 2015, los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de acuerdo con instrucciones y normas de preparación y presentación de información financiera emitidas por la Superintendencia de Valores y Seguros. Otros asuntos - Información adicional Nuestra auditoría fue efectuada con el propósito de formarnos una opinión sobre los estados financieros tomados como un todo. La información a continuación se presenta con el propósito de efectuar un análisis adicional al que se desprende de la información normalmente proporcionada en los estados financieros al 31 de diciembre de 2016: Nota N°25 Reserva SIS Nota N°44.3 Moneda Extranjera Cuadro Técnico N°6.01 Margen de Contribución Cuadro Técnico N°6.02 Apertura de reserva de primas Cuadro Técnico N°6.03 Costo de siniestros Cuadro Técnico N°6.04 Costo de rentas Cuadro Técnico N°6.05 Reservas Cuadro Técnico N°6.06 Seguros previsionales Cuadro Técnico N°6.07 Primas Cuadro Técnico N°6.08 Datos Tal información adicional es responsabilidad de la Administración y fue derivada de, y se relaciona directamente con, los registros contables y otros registros subyacentes utilizados para preparar los estados financieros al 31 de diciembre de 2016. La mencionada información adicional ha estado sujeta a los procedimientos de auditoría aplicados en la auditoría de los estados financieros y a ciertos procedimientos selectivos adicionales, incluyendo la comparación y conciliación de tal información adicional directamente con los registros contables y otros registros subyacentes utilizados para preparar los estados financieros.
Santiago, 22 de febrero de 2017 Rigel Seguros de Vida S.A 3 En nuestra opinión, la información suplementaria al 31 de diciembre de 2016 se presenta razonablemente en todos los aspectos significativos en relación con los estados financieros tomados como un todo. Otros asuntos - Información no comparativa De acuerdo a lo dispuesto por la Superintendencia de Valores y Seguros, las notas a los estados financieros descritos en el primer párrafo y las notas y cuadros técnicos señalados en el párrafo anterior, no presentan información comparativa. Agustín Silva C. RUT: 8.951.059-7
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Estados de Situación Financiera
al 31 de diciembre de 2016 y 2015
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros.
4
Estado situación financiera
Notas 31-12-2016 31-12-2015
M$ M$
5.10.00.00 Total activo 71.688.961 96.788.150
5.11.00.00 Total de inversiones financieras 49.537.307 57.344.797
5.11.20.00 Efectivo y efectivo equivalente 7 123.218 279.534
5.11.20.00 Activos financieros a valor razonable 8-13 49.414.089 50.235.470
5.11.30.00 Activos financieros a costo amortizado - -
5.11.40.00 Préstamos
5.11.41.00 Avance tenedores de pólizas - -
5.11.42.00 Préstamos otorgados - -
5.11.50.00 Inversiones seguros Cuenta Única de Inversión (CUI)
5.11.60.00 Participaciones de entidades del grupo 12 - 6.829.793
5.11.61.00 Participaciones en empresas subsidiarias (filiales) - 6.829.793
5.11.62.00 Participaciones en empresas asociadas (coligadas) - -
5.12.00.00 Total inversiones inmobiliarias 5.866 9.654
5.12.10.00 Propiedades de inversión - -
2.10.20.00 Cuentas por cobrar leasing - -
5.12.30.00 Propiedades, muebles y equipo de uso propio 5.866 9.654
5.12.31.00 Propiedades de uso propio - -
5.12.32.00 Muebles y equipos de uso propio 5.866 9.654
5.13.00.00 Activos no corrientes mantenidos para la venta 15 5.616.294 -
5.14.00.00 Total cuentas de seguros 14.574.771 38.597.067
5.14.10.00 Cuentas por cobrar de seguros 923.151 19.649.685
5.14.11.00 Cuentas por cobrar asegurados 16 354.497 16.927.520
5.14.12.00 Deudores por operaciones de reaseguro 17 568.654 2.722.165
5.14.12.00 Siniestros por cobrar a reaseguradores 17,1 568.654 2.699.099
5.14.12.20 Primas por cobrar reaseguro aceptado - -
5.14.13.30 Activo por reaseguro no proporcional - 23.066
5.14.12.40 Otros deudores por operaciones de reaseguro - -
5.14.12.50 Deudores por operaciones de coaseguro - -
5.14.13.10 Primas por cobrar por operaciones de coaseguro - -
5.14.13.10 Siniestros por cobrar por operaciones de coaseguro - -
5.14.20.00 Participación del reaseguro en las reservas técnicas 19 13.651.620 18.947.382
5.14.21.00 Participación del reaseguro en la reserva de riesgo en curso 56.530 57.522
5.14.22.00 Participación del reaseguro de las reservas seguros previsionales 13.377.580 18.671.635
5.14.22.10 Participación del reaseguro en las reservas rentas vitalicias - -
5.14.22.20 Participación del reaseguro en la reserva seguro invalidez y sobrevivencia 13.377.580 18.671.635
5.14.23.00 Participación del reaseguro en la reserva matemática - -
5.14.24.00 Participación del reaseguro en la reserva rentas privadas - -
5.14.25.00 Participación del reaseguro en la reserva de siniestros 217.510 60.243
5.14.26.00 Participación del reaseguro en la reserva catastrófica de terremoto - -
5.14.27.00 Participación del reaseguro en la reserva de insuficiencia de primas - 157.982
5.14.28.00 Participación del reaseguro en las otras reservas técnicas - -
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Estados de Situación Financiera, Continuación
al 31 de diciembre de 2016 y 2015
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros.
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Estado situación financiera
Notas 31-12-2016 31-12-2015
M$ M$
5.15.00.00 Otros activos 1.954.723 836.632
5.15.10.00 Intangibles 20 5.935 13.657
5.15.11.00 Gooodwill - -
5.15.12.00 Activos intangibles distinto a goodwill 5.935 13.657
5.15.20.00 Impuestos por cobrar 1.634.583 705.220
5.15.20.21 Cuentas por cobrar por impuesto 21 1.634.583 608.795
5.15.22.00 Activos por impuestos diferidos - 96.425
5.15.30.00 Otros activos 314.205 117.755
5.15.31.00 Deudas del personal 22 1.228 2.295
5.15.32.00 Cuentas por cobrar intermediarios - -
5.15.33.00 Deudores relacionados 18.610 18.610
5.15.34.00 Gastos anticipados 22 4.872 13.432
5.15.35.00 Otros activos 22 289.495 83.418
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Estados de Situación Financiera, Continuación
al 31 de diciembre de 2016 y 2015
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros.
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ESTADO SITUACIÓN FINANCIERA
Notas 31-12-2016 31-12-2015
M$ M$
5.20.00.00 Total pasivo y patrimonio (B+C) 71.688.961 96.788.150
5.21.00.00 Total pasivo 50.664.181 73.099.774
5.21.10.00 Pasivos financieros 23 - -
5.21.20.00 Pasivos no corrientes mantenidos para la venta 24 3.579.567 -
5.21.30.00 Total cuentas de seguros 46.367.229 72.574.350
5.21.31.00 Reservas técnicas 19-25 45.865.827 64.757.794
5.21.31.10 Reserva de riesgo en curso 25 142.804 113.166
5.21.31.20 Reservas seguros previsionales 25 44.835.102 63.530.040
5.21.31.21 Reservas rentas vitalicias - -
5.21.31.22 Reservas seguro invalidez y sobrevivencia 25 44.835.102 63.530.040
5.21.31.30 Reserva matemática - -
5.21.31.40 Reserva valor del fondo - -
5.21.31.50 Reserva rentas privadas - -
5.21.31.60 Reserva de siniestros 25 887.921 587.981
5.21.31.70 Reserva catastrófica de terremoto - -
5.21.31.80 Reserva insuficiencia de prima - -
5.21.31.90 Otras reservas técnicas 25 - 526.607
5.21.32.00 Deudas por operaciones de seguro 501.402 7.816.556
5.21.32.10 Deudas con asegurados - -
5.21.32.20 Deudas por operaciones reaseguro 25 501.402 7.816.556
5.21.32.30 Deudas por operaciones por coaseguro - -
5.21.32.31 Primas por pagar por operaciones de coaseguro - -
5.21.32.32 Siniestros por pagar por operaciones de coaseguro - -
5.21.32.40 Ingresos anticipados por operaciones de seguros - -
5.21.40.00 Otros pasivos 717.385 525.424
5.21.41.00 Provisiones 27 65.378 153.092
5.21.42.00 Otros pasivos 652.007 372.332
5.21.42.10 Impuestos por pagar 28 116.285 14.291
5.21.42.11 Cuentas por pagar por impuestos 3.419 14.291
5.21.42.12 Pasivos por impuestos diferidos 112.866 -
5.21.42.20 Deudas con relacionados 22 17.088 43.765
5.2142.30 Deudas con intermediarios 28 160.957 97.768
5.21.42.40 Deudas con el personal 28 37.422 39.966
5.21.42.50 Ingresos anticipados - -
5.21.42.60 Otros pasivos no financieros 28 320.255 176.542
5.22.00.00 Total patrimonio 21.024.780 23.688.376
5.22.10.00 Capital pagado 14.835.461 13.335.473
5.22.20.00 Reservas - -
5.22.30.00 Resultados acumulados 6.189.319 10.352.903
5.22.31.00 Resultados acumulados períodos anteriores 9.980.322 12.841.204
5.22.32.00 Resultado del ejercicio (3.791.003) (2.488.301)
5.22.33.00 (Dividendos) - -
5.22.40.00 Otros ajustes - -
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Estados de Resultados Integrales
por los años terminados al 31 de diciembre de 2016 y 2015
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros.
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Notas 31-12-2016 31-12-2015
M$ M$
5.31.11.00 Margen de contribución (MC) (4.383.709) (1.107.747)
5.31.11.00 Primas retenidas 38.698.350 69.454.075
5.31.11.10 Primas directas 54.826.085 99.052.082
5.31.11.20 Primas aceptadss - -
5.31.11.30 Primas cedidas 30 (16.127.735) (29.598.007)
5.31.12.00 Variación de reservas técnicas 31 326.633 (47.082)
5.31.12.10 Variación reserva de riesgo en curso (48.850) (53.796)
5.31.12.20 Variación reserva matemática - -
5.31.12.30 Variación reserva valor del fondo - -
5.31.12.40 Variación reserva catastrófica de terremoto - -
5.31.12.50 Variación reserva insuficiencia de prima 375.483 (325.353)
5.31.12.60 Variación otras reservas técnicas - 332.067
5.31.13.00 Costo de siniestros 32 (42.026.627) (69.433.843)
5.31.13.10 Siniestros directos (59.967.851) (99.253.456)
5.31.13.20 Siniestros cedidos 17.941.224 29.819.613
5.31.13.30 Siniestros aceptados - -
5.31.14.00 Costo de rentas - -
5.31.14.10 Rentas directas - -
5.31.14.20 Rentas cedidas - -
5.31.14.30 Rentas aceptadas - -
5.31.15.00 Resultado de intermediación (589.812) (452.160)
5.31.15.10 Comisión agentes directos - -
5.31.15.20 Comisión corredores y retribución asesores previsionales (589.915) (452.304)
5.31.15.30 Comisiones de reaseguro aceptado - -
5.31.15.40 Comisiones de reaseguro cedido 103 144
5.31.16.00 Gastos por reaseguro no proporcional (24.589) (47.034)
5.31.17.00 Gastos médicos (585.893) (581.703)
5.31.18.00 Deterioro de seguros (181.771) -
5.31.20.00 Costos de administración (CA) 33 (1.667.994) (1.430.258)
5.31.21.00 Remuneraciones (414.982) (407.327)
5.31.22.00 Otros (1.253.012) (1.022.931)
5.31.30.00 Resultado de inversiones (RI) 35 1.897.664 214.066
5.31.31.00 Resultado neto inversiones realizadas 123.617 203.401
5.31.31.10 Inversiones inmobiliarias - -
5.31.31.20 Inversiones financieras 123.617 203.401
5.31.32.00 Resultado neto inversiones no realizadas 748.958 (573.618)
5.31.32.10 Inversiones inmobiliarias - -
5.31.32.20 Inversiones financieras 748.958 (573.618)
5.31.33.00 Resultado neto inversiones devengadas 1.025.089 584.283
5.31.33.10 Inversiones inmobiliarias - -
5.31.33.20 Inversiones financieras 1.059.763 617.242
5.31.33.30 Depreciación - -
5.31.33.40 Gasto de gestión (34.674) (32.959)
5.31.34.00 Resultado neto inversiones por seguros con cuenta única de inversiones - -
5.31.35.00 Deterioro de inversiones - -
5.31.40.00 Resultado técnico de seguros (MC+RI+CA) (4.154.039) (2.323.939)
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Estados de Resultados Integrales, Continuación
por los años terminados al 31 de diciembre de 2016 y 2015
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros.
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Notas 31-12-2016 31-12-2015
M$ M$
5.31.50.00 Otros ingresos y egresos 2.468 -
5.31.51.00 Otros ingresos 2.468 -
5.31.52.00 Otros gastos - -
5.31.61.00 Diferencia de cambios 38 (15.310) 314.192
5.31.62.00 Unidad (pérdida) por unidades reajustables 38 (207.464) (886.426)
5.31.70.00 Resultado de operaciones continuas antes de impuesto renta (4.374.345) (2.896.173)
5.31.80.00
Utilidad (pérdida) por operaciones discontinuas y disponibles para la venta
(netas de impuesto) (503.967) -
5.31.90.00 Impuesto renta 40 1.087.309 407.872
5.31.00.00 Total resultado del período (3.791.003) (2.488.301)
Estado otros resultados integrales - -
5.32.10.00 Resultado en la evaluación propiedades, muebles y equipos - -
5.32.20.00 Resultado en activos financieros - -
5.32.30.00 Resultado en coberturas de flujo de caja - -
5.32.40.00 Otros resultados con ajusten en patrimonio - -
5.32.50.00 Impuestos diferidos - -
5.32.00.00 Total otro resultado integral - -
5.30.00.00 Total resultado integral (3.791.003) (2.488.301)
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Estados de Flujos de Efectivo Directo
por los años terminados al 31 de diciembre de 2016 y 2015
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros.
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Notes 31-12-2016 31-12-2015
M$ M$
Flujos de efectivo de las actividades de la operación
Ingresos de las actividades de la operación
7.31.11.00 Ingreso por primas de seguros y coaseguro 71.224.998 97.106.254
7.31.12.00 Ingreso por primas reaseguro aceptado - -
7.31.13.00 Devolución por rentas y siniestros - -
7.31.14.00 Ingreso por rentas y siniestros reasegurados 4.742.271 -
7.31.15.00 Ingreso por comisiones reaseguros cedidos - -
7.31.16.00 Ingreso por activos financieros a valor razonable 132.694.801 133.196.974
7.31.17.00 Ingreso por activos financieros a costo amortizado - -
7.31.18.00 Ingreso por activos inmobiliarios - -
7.31.19.00 Intereses y dividendos recibidos 123.617 203.401
7.31.20.00 Préstamos y partidas por cobrar 288.969 504.445
7.31.21.00 Otros ingresos de la actividad aseguradora 96.251 14.224
7.31.00.00 Total ingresos de efectivo de la actividad aseguradora 209.170.907 231.025.298
Egresos de las actividades de la operación
7.32.11.00 Egreso por prestaciones seguro directo y coaseguro 2.180.856 8.961.223
7.32.12.00 Pago de rentas y siniestros 80.171.365 72.048.972
7.32.13.00 Egreso por comisiones seguros directo 530.574 354.536
7.32.14.00 Egreso por comisiones reaseguros aceptados - -
7.32.15.00 Egreso por activos financieros a valor razonable 129.252.622 157.369.038
7.32.16.00 Egreso por activos financieros a costo amortizado - -
7.32.17.00 Egreso por activos inmobiliarios - -
7.32.18.00 Gastos por impuesto 80.256 270.760
7.32.19.00 Gasto de administración 2.576.599 2.289.532
7.32.20.00 Otros egresos de la actividad aseguradora 3.727 15.854
7.32.00.00 Total egresos de efectivo de la actividad aseguradora 214.795.999 241.309.915
7.30.00.00 Total flujos de efectivo netos de actividades de la operación (5.625.092) (10.284.617)
Flujos de efectivo de las actividades de inversión
Ingresos de actividades de inversión
7.41.11.00 Ingresos por propiedades, muebles y equipos - -
7.41.12.00 Ingreso por propiedades de inversión - -
7.41.13.00 Ingreso por activos intangibles - -
7.41.14.00 Ingreso por activos mantenidos para la venta - -
4.41.15.00 Ingreso por participaciones en entidades del grupo y filiales 3.973.650 1.596.267
7.41.16.00 Otros ingresos relacionados con actividades de inversión - -
7.41.00.00 Total ingresos de efectivo de las actividades de inversión 3.973.650 1.596.267
Egresos de actividades de inversión
7.42.11.00 Egresos por propiedades, muebles y equipos - 589
7.42.12.00 Egreso por propiedades de inversión - -
7.42.13.00 Egreso por activo intangibles 2.556 17.418
7.42.14.00 Egreso por activos mantenidos para la venta - -
7.42.15.00 Egreso por participaciones en entidades del grupo y filiales - -
7.42.16.00 Otros egresos relacionados con actividades de inversión - -
7.42.00.00 Total egresos de efectivo de las actividades de inversión 2.556 18.007
7.40.00.00 Total de flujos de actividades de inversión 3.971.094 1.578.260
RIGEL SEGUROS DE VIDA S.A.
Estados de Flujo Efectivo Directo, Continuación
por los años terminados al 31 de diciembre de 2016 y 2015
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros.
10
Notas 31-12-2016 31-12-2015
M$ M$
Flujos de efectivo de las actividades de financiamiento - -
Ingresos de actividades de financiamiento - -
7.51.11.00 Ingresos por emisión de instrumentos de patrimonio - -
7.51.12.00 Ingresos por préstamos a relacionados 3.506.896
7.51.13.00 Ingresos por préstamos bancarios - -
7.51.14.00 Aumentos de capital 1.499.988 9.000.058
7.51.15.00 Otros ingresos relacionados con actividades de financiamiento - -
7.51.00.00 Total ingresos de efectivo de las actividades de financiamiento 1.499.988 12.506.954
Egresos de actividades de financiamiento
7.52.11.00 Dividendos a los accionistas 2.306 -
7.52.12.00 Intereses pagados - -
7.52.13.00 Disminución de capital - -
7.52.14.00 Egresos por préstamos con relacionados 3.647.918
7.52.15.00 Otros egresos relacionados con actividades de financiamiento - -
7.52.00.00 Total egresos de efectivo de las actividades de financiamiento 2.306 3.647.918
7.50.00.00 Total flujos de efectivo netos de actividades de financiamiento 1.497.682 8.859.036
7.60.00.00 Efecto de las variaciones de los tipos de cambio - -
7.70.00.00 Total aumento/disminución de efectivo y equivalentes (156.316) 152.679
7.71.00.00 Efectivo y equivalentes al inicio del período 279.534 126.855
7.72.00.00 Efectivo y equivalentes al final del período 123.218 279.534
7.80.00.00 Componentes del efectivo y equivalentes al final del período 123.218 279.534
7.81.00.00 Caja (50) (50)
7.82.00.00 Bancos 123.168 279.484
7.83.00.00 Equivalentes al efectivo - -
RIGEL SEGUROS DE VIDA S.A. Estados de Cambios en el Patrimonio Neto
por los años terminados al 31 de diciembre de 2016 y 2015
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros.
11
2016 Capital Reservas Resultados Acumulados Otros Ajustes
Pagado
Sobre
precio de
acciones
Reserva
Ajuste
por
calce
Reserva
descalce
seguros
CUI
Otras
reservas
Resultados
acumulados
períodos
anteriores
Resultado
del
ejercicio
Resultado
en la
evaluación
de
propiedades,
muebles y
equipos
Resultado
en
activos
Financieros
Resultado
en
Coberturas
de Flujo
de Caja
Otros
Resultados
con Ajuste
en
Patrimonio
Total
8.11.00.00 Patrimonio inicial antes de ajustes 13.335.473 - - - - 5.209.845 5.143.058 - - - - 23.688.376
8.12.00.00 Ajustes de períodos anteriores - - - - - - - - - - - -
8.10.00.00 Patrimonio al inicio del período 13.335.473 - - - - 5.209.845 5.143.058 - - - - 23.688.376
8.21.00.00 Resultado del período - - - - - - (3.791.003) - - - - (3.791.003)
8.20.00.00 Resultado integral - - - - - - (3.791.003) - - - - (3.791.003)
8.22.00.00 Total de ingresos (gastos) registrados con abono (cargo) a patrimonio - - - - - - - - - - - -
8.23.00.00 Impuesto diferido - - - - - - - - - - - -
8.30.00.00 Transferencia de resultados acumulados - - - - - 5.143.058 (5.143.058) - - - - -
8.40.00.00 Operaciones con los accionistas 1.499.988 - - - - - - - - - - 1.499.988
8.41.00.00 Aumentos (disminución) de capital 1.499.988 - - - - - - - - - - 1.499.988
8.42.00.00 (-)Distribución de dividendos - - - - - - - - - - - -
8.43.00.00 Otras operaciones con los accionistas - - - - - - - - - - - -
8.50.00.00 Reservas - - - - - - - - - - - -
8.60.00.00 Transferencia de patrimonio a resultado - - - - - (372.581) - - - - - (372.581)
8.70.00.00 Patrimonio al final del período 14.835.461 - - - - 9.980.322 (3.791.003) - - - - 21.024.780
RIGEL SEGUROS DE VIDA S.A. Estados de Cambios en el Patrimonio Neto
por los años terminados al 31 de diciembre de 2016 y 2015
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros.
12
2015 Capital Reservas Resultados acumulados Otros Ajustes
Pagado
Sobre
precio de
acciones
Reserva
Ajuste
por
calce
Reserva
descalce
seguros
CUI
Otras
reservas
Resultados
acumulados
períodos
anteriores
Resultado
del
ejercicio
Resultado
en la
evaluación
de
propiedades,
muebles y
equipos
Resultado
en
activos
Financieros
Resultado
en
Coberturas
de Flujo
de Caja
Otros
Resultados
con Ajuste
en
Patrimonio
Total
8.11.00.00 Patrimonio inicial antes de ajustes 4.335.415 - - - -
4.913.578 7.631.359 - - - -
16.880.352
8.12.00.00 Ajustes de períodos anteriores - - - - -
- - - - - -
-
8.10.00.00 Patrimonio al inicio del período 4.335.415 - - - -
4.913.578 7.631.359 - - - -
16.880.352
8.20.00.00 Resultado integral - - - - -
-
(2.488.301) - - - -
(2.488.301)
8.21.00.00 Resultado del período - - - - -
-
(2.488.301) - - - -
(2.488.301)
8.22.00.00 Total de ingresos (gastos) registrados con abono (cargo) a patrimonio - - - - -
- -
- - - -
-
8.23.00.00 Impuesto diferido - - - - -
- -
- - - -
-
8.30.00.00 Transferencia de resultados acumulados - - - - -
- -
- - - -
-
8.40.00.00 Operaciones con los accionistas 9.000.058 - - - -
- -
- - - -
9.000.058
8.41.00.00 Aumentos (disminución) de capital 9.000.058 - - - -
- -
- - - -
9.000.058
8.42.00.00 (-)Distribución de dividendos - - - - -
- -
- - - -
-
8.43.00.00 Otras operaciones con los accionistas - - - - -
- -
- - - -
-
8.50.00.00 Reservas - - - - -
- -
- - - -
-
8.60.00.00 Transferencia de patrimonio a resultado - - - - -
296.267 - - - - -
296.267
8.70.00.00 Patrimonio al final del período 13.335.473 - - - -
5.209.845 5.143.058 - - - -
23.688.376
RIGEL SEGUROS DE VIDA S.A.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2016
13
(1) Entidad que reporta
Rigel Seguros de Vida S.A. (la Compañía), RUT 76.092.587-k, es una Sociedad Anónima, constituida
por escritura pública de fecha 19 de enero de 2010, otorgada ante Notaría de doña María Gloria Acharan,
Inscrita a fojas 15032 N°10131, el año 2010 en el Registro de Comercio de Santiago y publicada en el
Diario Oficial el 24 de marzo de 2010.
La autorización y existencia de la Compañía fue aprobada por la Superintendencia de Valores y Seguros
(SVS), por medio de la Resolución Exenta N°171 de fecha11 de marzo de 2010.
Actividades principales
Asegurar los riesgos a base de primas de las personas o garantizar a éstas, dentro o al término del plazo,
un capital, una póliza saldada o una renta para el asegurado o sus beneficiarios, de acuerdo a lo establecido
en los Artículos Cuarto y Octavo del DFL 251.
Grupo económico
La Compañía no pertenece a un Grupo Económico inscrito en la SVS.
N° registro de Valores
La Compañía no se encuentra inscrita en el registro de valores.
Estructura accionaria
Accionista
RUT
Tipo
de persona
Número
de acciones
Porcentaje
de la propiedad
%
DT Rigel S.A. 76.15.949-K Jurídica nacional 220.230 99,9999
Inversiones Carrera SPA 79.876.150-1 Jurídica nacional 2 0,0001
Total 100,0000
Número de trabajadores 10
Clasificaciones de riesgo
Nombre clasificadora RUT
Clasificación
de riesgo
N° de registro
clasificadores
Fecha de
clasificación
Feller Rate Clasificadora de
Riesgo Limitada 79.844.680-0 A+ 9 17-01-2017
International Credit Rating
Clasificadora de Riesgo Ltda. 76.188.980-K A+ 12 06-12-2016
RIGEL SEGUROS DE VIDA S.A.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2016
14
(1) Entidad que reporta, continuación
Auditores externos
Los estados financieros de la Compañía, son auditados por la firma de auditoría externa
PricewaterhouseCoopers Consultores, Auditores y Compañía Limitada, cuyo número de inscripción en la
Superintendencia de Valores y Seguros es el N°008.
(2) Bases de preparación
(a) Declaración de cumplimiento
Los presentes estados financieros, han sido preparados acuerdo a instrucciones y normas de preparación
y presentación de información financiera emitidas por la Superintendencia de Valores y Seguros (SVS)
en los casos que corresponda, en conformidad con lo establecido en la Circular N°2.022 emitida por la
SVS el 17 de mayo de 2011 y sus modificaciones establecidas en las Circulares Nos 2050 y 2073 emitidas
el 14 de diciembre de 2011 y 4 de junio de 2012, respectivamente, y con Normas Internacionales de
Información Financiera emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB), en caso de
discrepancias primaran las de la SVS.
La emisión de los estados financieros individuales, correspondientes al período terminado
al 31 de diciembre de 2016, fue aprobada por el Directorio en Sesión de fecha 22 de febrero de 2017.
(b) Período contable
Los presentes estados financieros cubren los siguientes períodos:
Los estados de situación financiera, estados de resultados integrales, estados de cambios en el
patrimonio neto y estados de flujos de efectivo por los ejercicios terminados al 31 de diciembre
de 2016 y 2015.
Las notas a los estados financieros por el ejercicio 2016.
(c) Bases de medición
Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con el método del costo histórico, excepto por:
Los activos financieros medidos a valor razonable;
Las reservas técnicas, valorizadas en base a métodos actuariales.
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Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2016
15
(2) Bases de preparación, continuación
(d) Moneda funcional y de representación
Los estados financieros se presentan en pesos, que es la moneda funcional y de presentación de la
Compañía. Toda la información presentada en pesos chilenos ha sido redondeada a la unidad de mil más
cercana (M$) excepto cuando se indica de otra manera.
(e) Nuevas normas e interpretaciones para fechas futuras
Aplicación de Normas Internacionales de Información Financiera en el año actual:
La Compañía en conformidad con NIIF1, ha utilizado en su estado de situación financiera políticas
contables que cumplen con cada una de las NIIF vigentes al 31 de diciembre
de 2016, excepto por las exenciones opcionales aplicadas en su transición a NIIF y lo establecido por las
normas de la SVS.
La Compañía ha decidido medir a valor razonable con efecto en resultados sus inversiones financieras. El
valor razonable es determinado de acuerdo con las normas de valorización establecidas en la Norma de
Carácter General (NCG) N°311.
(i) No existen nuevas Normas e interpretaciones que hayan sido adoptadas en estos estados
financieros.
(ii) Las siguientes nuevas Normas e Interpretaciones han sido emitidas pero su fecha de aplicación aún
no está vigente:
Normas, interpretaciones y enmiendas obligatorias por primera vez para los ejercicios financieros iniciados el 1 de enero de 2016.
Norma Descripción
Aplicación Obligatoria
para ejercicios
iniciados en:
NIIF 14 “Cuentas regulatorias diferidas”
Norma provisional sobre la contabilización de determinados saldos que surgen de las actividades de tarifa regulada (“cuentas regulatorias diferidas”). Esta norma es aplicable solo a las entidades que aplican la NIIF 1 por primera vez.
01-01-2016
Mejoras a las Normas Internacionales de Información Financiera aplicables a ejercicios iniciados el 01 de enero 2016:
NIIF 11 “Acuerdos conjuntos”
Incorpora una guía en relación a cómo contabilizar la adquisición de una participación en una operación conjunta que constituye un negocio.
01-01-2016
NIC 16 “Propiedad, planta y equipo” y NIC 38 “Activos intangibles”
Clarifica que existe una presunción refutable de que un método de depreciación o amortización, basado en los ingresos, no es apropiado.
01-01-2016
RIGEL SEGUROS DE VIDA S.A.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2016
16
(2) Bases de preparación, continuación
NIC 16 “Propiedad, planta y equipo” y NIC 41 “Agricultura”
Define el concepto de “planta portadora” (por ejemplo vides, árboles frutales, etc.) y establece que las mismas deben contabilizarse como propiedad, planta y equipo, ya que se entiende que su funcionamiento es similar al de fabricación. Se incluyen dentro del alcance de la NIC 16, en lugar de la NIC 41.
01-01-2016
NIC 27 "Estados financieros separados”
Permite a las entidades utilizar el método de la participación en el reconocimiento de las inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas en sus estados financieros separados.
01-01-2016
NIIF 10 “Estados Financieros Consolidados” y NIC 28 “Inversiones en asociadas y negocios conjuntos”
Enmienda a NIIF 10: clarifica sobre la excepción de consolidación que está disponible para entidades en estructuras de grupo que incluyen entidades de inversión. Enmienda a NIC 28: permite a la entidad optar por mantener la medición del valor razonable aplicado por la asociada o negocio conjunto que es una entidad de inversión, o en su lugar, realizar una consolidación a nivel de la entidad de inversión (asociada o negocio conjunto).
01-01-2016
NIC 1 “Presentación de Estados Financieros”
Clarifica la guía de aplicación de la NIC 1 sobre materialidad y agregación, presentación de subtotales, estructura de los estados financieros y divulgación de las políticas contables.
01-01-2016
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Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2016
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(2) Bases de preparación, continuación
Mejoras a las Normas Internacionales de Información Financiera (2014) Emitidas en septiembre de 2014:
Mejoras a la NIIF 5 "Activos Mantenidos para la venta y operaciones interrumpidas"
Cuando se realizan reclasificaciones entre categorías de “mantenidos para la venta” a “mantenidos para su distribución” o viceversa, no constituye una modificación de plan y no tiene que ser contabilizado como tal. Se rectifican los cambios en la guía sobre los cambios en un plan de venta que se debe aplicar a un activo o grupo de activos.
01-01-2016
Mejoras NIIF 7 "Instrumentos financieros: Información a revelar"
1) Para la transferencia de activos financieros a terceros que permite la baja del activo, se requiere revelación de cualquier implicación continuada y define a lo que se refiere este término. 2) Para los estados financieros interinos, no se requiere compensación de activos y pasivos financieros para todos los períodos intermedios, a menos que sea requerido por NIC 34.
01-01-2016
Mejoras NIC 19, "Beneficios a los empleados"
Aclara que, para determinar la tasa de descuento para las obligaciones por beneficios post-empleo, lo importante es la moneda en que están denominados los pasivos, y no el país donde se generan.
01-01-2016
Mejoraras NIC 34, "Información financiera intermedia"
Aclara qué se entiende por la referencia en la norma a "información divulgada en otra parte de la información financiera intermedia”. Requiere una referencia cruzada de los estados financieros intermedios a la ubicación de esa información. La modificación es retroactiva.
01-01-2016
La adopción de las normas, enmiendas e interpretaciones antes descritas, no tienen un impacto significativo en los estados financieros de la Sociedad.
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Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2016
18
(2) Bases de preparación, continuación
a) Normas, interpretaciones y enmiendas emitidas, cuya aplicación aún no es obligatoria, para las cuales no se ha efectuado adopción anticipada.
Norma Descripción
Aplicación Obligatoria
para ejercicios
iniciados en:
NIIF 9 “Instrumentos Financieros”
Sustituye NIC 39. Incluye requisitos de clasificación y medición de activos y pasivos financieros y un modelo de pérdidas crediticias esperadas que reemplaza el actual modelo de deterioro de pérdida incurrida.
01-01-2018
NIIF 15 “Ingresos procedentes de contratos con clientes”
Establece los principios que una entidad debe aplicar para la presentación de información útil a los usuarios de los estados financieros en relación a la naturaleza, monto, oportunidad e incertidumbre de los ingresos y los flujos de efectivo procedentes de los contratos con los clientes.
01-01-2018
NIIF 16 “Arrendamientos”
Establece el principio para el reconocimiento, medición, presentación y revelación de arrendamientos.
01-01-2019
CINIIF 22 “Transacciones en Moneda Extranjera y Contraprestaciones Anticipadas”
Se aplica a una transacción en moneda extranjera (o parte de ella) cuando una entidad reconoce un activo no financiero o pasivo no financiero que surge del pago o cobro de una contraprestación anticipada antes de que la entidad reconozca el activo, gasto o ingreso relacionado (o la parte de estos que corresponda).
01-01-2018
Enmienda a NIC 7 “Estado de Flujo de Efectivo”
Permite a los usuarios de los estados financieros evaluar los cambios en las obligaciones provenientes de las actividades financieras.
01-01-2017
Enmienda a NIC 12 “Impuesto a las ganancias”.
Clarifica cómo contabilizar los activos por impuestos diferidos en relación con los instrumentos de deuda valorizados a su valor razonable.
01-01-2017
Enmienda a NIIF 2 “Pagos Basados en Acciones.”
Clarifica la medición de los pagos basados en acciones liquidados en efectivo y la contabilización de modificaciones que cambian dichos pagos a liquidación con instrumentos de patrimonio. Requiere el tratamiento de los premios como si fuera todo liquidado como instrumento de patrimonio, cuando el empleador es obligado a retener el impuesto relacionado con los pagos basados en acciones.
01-01-2018
Enmienda a NIIF 15 “Ingresos Procedentes de Contratos con Clientes”
Introduce aclaraciones a la guía para la identificación de obligaciones de desempeño en los contratos con clientes, contabilización de licencias de propiedad intelectual y la evaluación de principal versus agente (presentación bruta versus neta del ingreso).
01-01-2018
RIGEL SEGUROS DE VIDA S.A.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2016
19
(2) Bases de preparación, continuación
Enmienda a NIIF 4 “Contratos de Seguro”, con respecto a la aplicación de la NIIF 9 “Instrumentos Financieros”
Introduce dos enfoques: (1) de superposición, da a las compañías que emiten contratos de seguros la opción de reconocer en otro resultado integral la volatilidad que podría surgir cuando se aplica la NIIF 9 (antes que la nueva norma de contratos de seguros) y (2) exención temporal de NIIF 9, permite a las compañías cuyas actividades son predominantemente relacionadas a los seguros, aplicar opcionalmente una exención temporal de la NIIF 9 hasta el año 2021, continuando con la aplicación de NIC 39.
01-01-2018
Enmienda a NIC 40 “Propiedades de Inversión”
Clarifica que para transferir para, o desde, propiedades de inversión, debe existir un cambio en el uso, para lo cual debe existir una evaluación (sustentado por evidencias) de si la propiedad cumple con la definición.
01-01-2018
Enmienda a NIIF 1 “Adopción por primera vez de las NIIF”
Relacionada con la suspensión de las excepciones a corto plazo para los adoptantes por primera vez con respecto a la NIIF 7, NIC 19 y NIIF 10.
01-01-2018
Enmienda a NIIF 12 “Información a Revelar sobre Participaciones en Otras Entidades”
Clarifica el alcance de ésta norma. Estas modificaciones deben aplicarse retroactivamente a los ejercicios anuales que comiencen a partir del 1 de enero de 2017.
01-01-2018
Enmienda a NIC 28 “Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos”
Relacionada a la medición de la asociada o negocio conjunto al valor razonable.
01-01-2018
NIIF 10 “Estados Financieros Consolidados” y NIC 28 “Inversiones en asociadas y negocios conjuntos”
Se reconoce una ganancia o pérdida completa cuando la transacción involucra un negocio (se encuentre en una filial o no) y una ganancia o pérdida parcial cuando la transacción involucra activos que no constituyen un negocio, incluso si estos activos están en una subsidiaria.
Indeterminado
La Administración de la Sociedad estima que la adopción de las normas, interpretaciones y enmiendas antes descritas, no tendrá un impacto significativo en los estados financieros de la Sociedad en el período de su primera aplicación.
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Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2016
20
(2) Bases de preparación, continuación
(f) Hipótesis de negocio en marcha
La Administración al elaborar estos estados financieros evaluó la capacidad que tiene para continuar en
funcionamiento. La Gerencia de la Compañía no estima que existan incertidumbres importantes, relativas
a eventos o condiciones que puedan aportar dudas significativas sobre la posibilidad de que la Compañía
continúe con sus operaciones normales.
(g) Reclasificaciones
La Compañía no ha efectuado reclasificaciones a períodos anteriores en sus estados financieros.
(h) Cuando una entidad no aplique un requerimiento establecido en NIIF
La Compañía ha aplicado las NIIF en todas aquellas materias en que éstas no se contraponen con las
normas de la SVS.
(i) Ajustes a períodos anteriores y otros cambios contables
A contar de junio de 2016 y siguiendo instrucciones de la Superintendencia de Valores y Seguros, la
Compañía utiliza el procedimiento de excepción normado en la Norma de Carácter General N° 306 para
el cálculo de la reserva de riesgos en curso de sus cartera de seguros de desgravamen asociados a créditos
hipotecarios.
En el mismo contexto deberá continuar empleando el método transitorio autorizado en la misma
regulación para estimar la reserva de ocurridos y no reportados hasta septiembre de 2017, fecha en la que
deberá presentar un informe técnico a fin de evaluar la autorización de un método propio.
(3) Políticas contables
Las políticas contables descritas más adelante han sido aplicadas consistentemente a todos los períodos
presentados en estos estados financieros.
1. Bases de preparación
Los estados financieros presentados por la Compañía son individuales, y han sido preparados de acuerdo
con lo dispuesto en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) e instrucciones
impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros.
2. Diferencia de cambio
Las transacciones en moneda extranjera son convertidas al peso chileno (la moneda funcional de la
Compañía) en las fechas de las transacciones. Los activos y pasivos no monetarios denominados en
monedas extranjeras que son valorizados al valor razonable, son reconvertidos a la moneda funcional a la
tasa de cambio a la fecha en que se determinó el valor razonable. Las partidas no monetarias que son
valorizadas al costo histórico en una moneda extranjera se convierten a la tasa de cambio de la fecha de
la transacción.
RIGEL SEGUROS DE VIDA S.A.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2016
21
(3) Políticas contables, continuación
Al 31 de diciembre de 2016, los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera y en
unidades reajustables son convertidos al tipo de cambio vigente de la respectiva moneda y unidad de
reajuste. Los tipos de cambio de las principales monedas utilizadas para convertir activos y/o pasivos son
el dólar estadounidense con una paridad cambiaria de $669,47.
Para la conversión de las cuentas de resultados de la filial se utilizaron los tipos de cambio promedio que
corresponden a Dólar estadounidense $672,72.
3. Combinación de negocios
La Compañía no presenta este tipo de transacciones en los períodos que se incluyen en los estados
financieros.
4. Efectivo y efectivo equivalente
La Compañía para propósitos del estado de flujos de efectivo, considera como efectivo las
disponibilidades en caja y bancos. Todo de acuerdo a la Circular N°2.022 del 17 de mayo
de 2011.
5. Inversiones financieras
Los activos financieros de la Compañía se encuentran valorizados a valor razonable, conforme a las
instrucciones emitidas en la NCG N°311 de fecha 28 de junio de 2011 por la Superintendencia de Valores
y Seguros.
(a) Activos Financieros a valor razonable
Se entiende por valor razonable de un instrumento financiero, en una fecha dada, el importe por el que
podría ser comprado o vendido en esa fecha entre dos partes, en condiciones de independencia mutua e
informada en la materia, que actuasen libre y prudentemente.
Los activos financieros de la Compañía se componen de Instrumentos de renta fija e intermediación
financiera y Fondos Mutuos.
(i) Instrumentos de renta fija e intermediación financiera
Para los instrumentos de renta fija nacional, como valor razonable se utiliza el valor presente de los flujos
futuros, descontados a la TIR de mercado del instrumento, la cual corresponde a la informada en el vector
de precios (Información de precios de valores de oferta pública), entregada por la Asociación de
Aseguradores de Chile A.G, correspondientes al primer día hábil siguiente al cierre de los estados
financieros.
En caso que un determinado título no aparezca en el vector de precios se debe seguir lo dictado en la
NCGN°311 de la SVS, Titulo II, punto 2.2.2. Letra c).
RIGEL SEGUROS DE VIDA S.A.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2016
22
Cualquier diferencia entre la tasa de compra y el valor de mercado se reflejará directamente en el estado
de resultados integrales de la Compañía.
(ii) Fondos mutuos
Las cuotas de fondos mutuos, se valorizan al valor de rescate de la cuota al día de cierre de los estados
financieros. Cualquier diferencia entre este valor y el valor de compra se reflejará en los resultados del
ejercicio.
(3) Políticas contables, continuación
5. Inversiones financieras, continuación
(b) Activos Financieros a costo amortizado
La Compañía no registra activos financieros a costo amortizado en los períodos bajo reporte.
6. Operaciones de cobertura
Las operaciones de cobertura se encuentran valorizados a valor razonable, conforme a las instrucciones
emitidas en la Norma de Carácter General N° 311 de fecha 28 de junio de 2011 por la SVS. Según esta
norma, las operaciones de derivados financieros se valorizarán a su valor razonable, llevándose a resultado
los cambios de valor que se produzcan en el período.
En caso que la posición neta total de las operaciones de cobertura resulta en una obligación para la
Compañía, dicha obligación se presentará como un Pasivo Financiero, según lo instruido por la SVS en
Oficio N° 759.
7. Inversiones seguros Cuenta Única de Inversión (CUI)
La Compañía no ha comercializado seguros con Cuenta Única de Inversión.
8. Deterioro de activos
Intangibles, Propiedad, planta y equipo
Se calcula de acuerdo a lo establecido en NIC 36, la Compañía estima si existen indicios de que los
elementos del rubro han sufrido una pérdida de valor. Si existen tales indicios, se estima el valor
recuperable del activo.
En el caso de los activos que no se encuentren en condiciones de uso y de los intangibles con vida útil
indefinida la estimación del valor recuperable es realizada con independencia de la existencia de indicios
de deterioro.
Si el valor en libros excede el importe recuperable, se reconoce una pérdida por este exceso, reduciendo
el valor libro del activo hasta su valor recuperable.
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(3) Políticas contables, continuación
9. Inversiones inmobiliarias
La Compañía sólo cuenta con muebles y equipos de uso propio los cuales son valorizados a costo menos
depreciación. La depreciación es reconocida en el estado de resultado integral de acuerdo al método de
depreciación lineal que considera la vida útil de cada grupo de activos.
Para la determinación de las vidas útiles estimadas de los muebles y equipos de uso propio, se ha estimado
que la vida útil para este tipo de activos es de 3 años.
10. Intangibles
Los intangibles corresponden a software que la Compañía utiliza para el normal funcionamiento de sus
operaciones. El plazo de amortización de estos activos corresponde a 24 meses.
11. Activos no corrientes mantenidos para la venta
La Compañía ha iniciado el proceso del 100% de las acciones de la Filial Rigel Perú S.A. Compañía de
Seguros de Vida SAC. Se espera que la operación finalice a mediados del año 2017.
12. Operaciones de seguros
(a) Primas
(i) Primas seguro invalidez y sobrevivencia D.L N°3.500:
Prima que se devenga a favor de la Compañía por la cobertura de los dos últimos meses a la fecha de
cierre de los estados financieros. Su contabilización se encuentra normada en la Circular N°1.499 emitida
por la SVS. Su efecto se refleja en el estado de resultados integral de la Compañía al cierre de cada
ejercicio contable.
(ii) Primas seguros Banca y Retail.
Prima que se devenga a favor de la Compañía por la cobertura de vida e invalidez 2/3 por las licitaciones
vigentes a la fecha de cierre de los estados financieros. Su efecto se refleja en el estado de resultados
integral de la Compañía al cierre de cada ejercicio contable.
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(3) Políticas contables, continuación
12. Operaciones de seguros, continuación
(b) Otros activos y pasivos derivados de los contratos de seguro y reaseguro
La Compañía no registra pólizas de seguros que originen derivados especiales tales como valores de
rescate, valores garantizados, componentes de ahorro en contratos de seguros.
Por otra parte, en el caso del Seguro de Invalidez y Sobrevivencia (SIS), la adjudicación del contrato de
seguros es por licitación pública sin participación de intermediarios por lo que no existen gastos de
adquisición o comisiones que se deban activar.
Para los seguros desgravamen, las comisiones y gastos de adquisición directamente relacionados con la
venta de nueva producción, se reconocen en el resultado del ejercicio en que se incurren.
(c) Reservas técnicas
La Compañía opera en el ámbito de los seguros previsionales y banca y retail.
Las reservas técnicas se constituyen conforme las instrucciones establecidas en la NCG N°243 de la SVS
y sus modificaciones, y de la NCG N°306 y sus modificaciones.
Reserva de seguro invalidez y sobrevivencia (SIS)
La Compañía opera en el ámbito de los seguros previsionales; específicamente en el seguro de invalidez
y sobrevivencia.
Reserva de banca seguros y retail
La Compañía opera seguros tradicionales, específicamente en el seguro de banca y retail, desgravamen e
invalidez.
Tipos de reservas
(i) Reserva de riesgo en curso (RRC)
Comprende las estimaciones de los siniestros futuros y gastos que serán asumidos por la Compañía por
aquellos riesgos vigentes y que se determinan sobre la base de la prima que la Compañía ha establecido
para soportar dichos siniestros y gastos. La RRC se reconoce por la proporción de prima no ganada en
función de la proporción de la cobertura futura a ser otorgada. La reserva se computa sobre la prima
directa, esto es bruta, sin descontar reaseguros. En el caso de existir cesión de riesgo en reaseguro se
reconoce un activo por dicha cesión, cuya metodología de constitución y reconocimiento es consistente
con la aplicada en la constitución de la RRC. Adicionalmente, para la determinación de la RRC se
descuentan de la prima los costos de adquisición que son asociables directamente a la venta del seguro.
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(3) Políticas contables, continuación
12. Operaciones de seguros, continuación
(c) Reservas técnicas, continuación
(ii) Reserva seguro invalidez y sobrevivencia (SIS)
Al cierre de los estados financieros la Compañía mantiene vigente, con las Administradoras de Fondos de
Pensiones, tres contratos con vigencia desde el 1 de julio de 2010 hasta el 30 de junio de 2012 para
hombres; desde el 1 de julio de 2014 hasta el 30 de junio de 2016 para hombres y desde el 1 de julio de
2014 hasta el 30 de junio de 2016 para mujeres. Las reservas técnicas del SIS han sido constituidas
conforme a las instrucciones de cálculo determinadas por la SVS en su NCG N°318. La mencionada NCG
requiere que las Compañías de Seguros que operan contratos de Seguros de Invalidez y Sobrevivencia,
calcular la reserva técnica de acuerdo con las instrucciones establecidas en la NCG N°243 de 2009 y sus
modificaciones. En caso de existir reaseguro, este no debe reconocerse en el cálculo de la reserva técnica,
esto es, se debe presentar la reserva técnica en términos brutos, sin deducción por reaseguro. En este
sentido no es aplicable la deducción señalada en el número 4 Título III de dicha norma.
Lo anterior sin perjuicio de la deducción de las cesiones de reaseguros de las reservas técnicas, realizada
para efectos del cumplimiento de los requerimientos de patrimonio de riesgo y límites de endeudamiento
establecidas en el DFL N°251 de 1931, la que se sujetará a lo dispuesto en el Artículo N°20 de dicho texto
legal y a las normas específicas que imparta la SVS.
(iii) Reserva de siniestros
El costo estimado de los siniestros es reconocido en función de la fecha de ocurrencia de los mismos,
registrándose todos los gastos necesarios a incurrir hasta la liquidación del siniestro. Para aquellos
siniestros ocurridos antes de cada cierre económico pero no reportado o que se encuentran en proceso de
liquidación se reconoce como gasto la mejor estimación de su costo en base a la experiencia histórica, por
medio de la provisión para prestaciones pendientes de declaración. Los pagos de los siniestros se realizan
con cargo a la provisión reconocida previamente. Los siniestros correspondientes al reaseguro cedido, se
registran en función de los contratos de reaseguro suscritos y bajo los mismos criterios que se utilizan
para el seguro directo. Los siniestros liquidados y controvertidos comprenden los siniestros que estando
liquidados han sido cuestionados por el asegurado.
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(3) Políticas contables, continuación
12. Operaciones de seguros, continuación
(c) Reservas técnicas, continuación
(iv) Otras Reservas Técnicas
La Compañía realizó el cálculo de la reserva adicional utilizando un modelo estocástico, cubriendo con
un nivel de confianza del 95% de volatidad del costo siniestral.
Durante el año 2016 no se registran saldos por este concepto.
(v) Participación del reaseguro en las reservas técnicas
La Compañía registra en el activo del balance, la participación del reasegurador en los riesgos asumidos
según las normas de la superintendencia de valores y seguros.
13. Participación en empresas relacionadas
La Compañía tiene una participación del 99,99999% en la filial peruana Rigel Perú Compañía de Seguros
de Vida S.A. La valorización inicial de esta inversión fue registrada a costo atribuido de acuerdo a NIIF
1, para posteriormente valorizarse a valor patrimonial.
Dicha filial se encuentra en proceso de venta, por lo cual el importe de la inversión ha sido reclasificado
a Activos y Pasivos no Corrientes Mantenidos para la Venta de acuerdo a NIIF 5, esto de acuerdo al plan
de venta comunicado por la Compañía a la Superintendencia de Valores y Seguros con fecha 17 de enero
de 2017.
14. Pasivos financieros
La Compañía no presenta este tipo de transacciones en los períodos que se incluyen en los estados
financieros.
15. Provisiones
Se reconocen en el estado de situación financiera cuando se cumplen las siguientes circunstancias:
Cuando la Compañía tiene una obligación presente (ya sea legal o implícita) resultado de hechos
pasados;
Cuando a la fecha de los estados financieros sea probable que la Compañía tenga que desembolsar
recursos para cancelar la obligación; y
Cuando se puede estimar de manera fiable la cuantía del monto.
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(3) Políticas contables, continuación
16. Ingresos y gastos de inversiones
(a) Activos a valor razonable
(i) Ingresos
Las ganancias y pérdidas que surgen de cambios en el valor razonable son presentadas en el estado de
resultados integral en la línea "Inversiones financieras" dentro del rubro "Resultado neto inversiones no
realizadas" en el período en que se originan.
Los ingresos por dividendos, intereses y reajustes procedentes de inversiones financieras a valor razonable
con efecto en resultados se reconocen en el estado de resultados integral en la línea "Inversiones
financieras" dentro del rubro "Resultado neto inversiones devengadas" cuando se establece el derecho de
la Compañía a recibir su pago.
Las pérdidas o ganancias en la venta de inversiones financieras son presentadas en el estado de resultados,
bajo la línea "Inversiones financieras" dentro del rubro "Resultado neto inversiones realizadas" en el
período en que se originan.
(ii) Gastos
Los costos de transacción, en el caso de inversiones financieras a valor razonable con efecto en resultados
se imputan a gastos en el momento en que se incurre en ellos. Los costos de transacción, son costos en los
que se incurre para adquirir inversiones financieras; estos incluyen honorarios y comisiones.
(b) Activos a costo amortizado
La Compañía no presenta este tipo de transacciones en los períodos que se incluyen en los estados
financieros.
17. Costo por intereses
La Compañía no presenta este tipo de transacciones en los períodos que se incluyen en los estados
financieros.
18. Costos de siniestros
Los gastos de siniestros son cargados a resultados en el período en que se incurren o devengan. Además,
se constituyen provisiones por los siniestros en proceso de liquidación y por los siniestros ocurridos y no
reportados.
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(3) Políticas contables, continuación
19. Costos de intermediación
Corresponde al resultado obtenido de la aplicación de tasas de comisiones asociadas a las actividades de
vender un seguro y sus negociaciones por reaseguro. La Compañía solo registra intermediación para sus
productos de seguros banca y retail a través de corredores de seguros.
20. Transacciones y saldos en moneda extranjera
Ver Nota 3.2 Anterior (Diferencia de Cambio).
21. Impuesto a la renta e impuesto diferido
(i) Impuesto a la renta
El gasto por impuesto a la renta incluye los impuestos de la Compañía, basados en la renta imponible para
el ejercicio de acuerdo con las normas tributarias vigentes y el cambio en los impuestos diferidos por
diferencias temporarias y otros.
El impuesto a la renta se reconoce directamente en el estado de resultados, excepto por el relacionado con
aquellas partidas que se reconocen directamente en patrimonio.
El impuesto a la renta corriente es el impuesto esperado por pagar para el año, calculado usando las tasas
vigentes a la fecha del balance.
(ii) Impuesto diferido
Los impuestos diferidos se reconocen sobre la base de las diferencias entre los valores libros de los activos
y pasivos en los estados financieros y las correspondientes bases tributarias utilizadas en el cálculo del
resultado tributario y se contabilizan de acuerdo con el método del pasivo. Los pasivos por impuestos
diferidos se reconocen para todas las diferencias temporarias imponibles, y los activos por impuestos
diferidos se reconocen para todas las diferencias temporarias deducibles en la medida que sea probable
que existan beneficios fiscales futuros con los cuales poder compensar tales diferencias. No se reconocen
activos o pasivos por impuestos diferidos si las diferencias temporarias surgen del menor valor o del
reconocimiento inicial (excepto en una combinación de negocio) de otros activos y pasivos en una
transacción que no afecta los resultados tributarios ni los resultados financieros.
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(3) Políticas contables, continuación
21. Impuesto a la renta e impuesto diferido, continuación
(ii) Impuesto diferido, continuación
El valor libro de los activos por impuestos diferidos es revisado a la fecha de cada estado de situación y
se reduce en la medida que ya no sea probable que se disponga de suficientes resultados tributarios
disponibles para permitir la recuperación de todo o parte del activo.
Los activos y pasivos por impuestos diferidos son medidos a las tasas tributarias que se espera estén
vigentes en el período en el cual se liquide el pasivo o se realice el activo, basado en las tasas tributarias
(y las leyes tributarias) que se hayan aprobado, o prácticamente aprobado, al cierre del período del estado
de situación. La medición de los activos y pasivos por impuestos diferidos refleja las consecuencias
tributarias que se producirían debido a la manera en la cual la Compañía espera, a la fecha de reporte,
recuperar o liquidar el valor libros de sus activos y pasivos.
Los activos y pasivos por impuestos diferidos son compensados cuando se tiene reconocido legalmente
el derecho de compensar, ante la autoridad tributaria los montos reconocidos en esas partidas y cuando
los activos y pasivos por impuestos diferidos se derivan del impuesto a la renta correspondiente a la misma
autoridad tributaria y la Compañía pretende liquidar sus activos y pasivos tributarios corrientes sobre una
base neta.
El 29 septiembre de 2014, fue promulgada la Ley de Reforma Tributaria N°20.780, la cual entre otros
aspectos, define el régimen tributario por defecto que le aplica a la sociedad, la tasa de impuesto de
primera categoría que por defecto se aplicarán en forma gradual a las empresas entre 2014 y 2018 y
permite que las sociedades puedan además optar por uno de los dos regímenes tributarios establecidos
como Atribuido o Parcialmente Integrado, quedando afectos a diferentes tasas de impuestos a partir del
año 2017.
El régimen Atribuido aplica a los empresarios individuales, empresas individuales de responsabilidad
limitada, comunidades y sociedades de personas cuando éstas últimas estén formadas exclusivamente por
personas naturales domiciliadas y residentes en Chile; y el régimen Parcialmente Integrado, aplica al resto
de los contribuyentes, tales como sociedades anónimas abiertas y cerradas, sociedades por acciones o
sociedades de personas cuyos socios no sean exclusivamente personas naturales domiciliadas o residentes
en Chile. El régimen tributario al que por defecto la Compañía estará sujeta a partir del 1 de enero de
2017, es el parcialmente integrado.
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(3) Políticas contables, continuación
21. Impuesto a la renta e impuesto diferido, continuación
(ii) Impuesto diferido, continuación
El impuesto diferido se mide empleando las tasas fiscales que se espera sean de aplicación a las diferencias
temporarias en el período en el que se reversen usando tasas fiscales que por defecto les aplican a la fecha
de balance, tal como se indica a continuación.
Año Parcialmente Integrado
2016 24%
2017 25.5%
2018 27%
22. Operaciones discontinuas
El efecto en resultados del periodo producto del acuerdo de venta de las acciones de la filial Rigel Perú
S.A. es de M$ 503.967
23. Otros
La Compañía no presenta este tipo de transacciones en los períodos bajo reporte.
(4) Políticas contables significativas
Dichas políticas se encuentran reveladas en Nota 3, Políticas contables.
(5) Primera adopción
Los primeros estados financieros según NIIF se presentaron al 31 de diciembre de 2012, momento en el
cual se revelaron los principales ajustes y excepciones.
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Nota 6 Gestión de Riesgos
Introducción
Rigel Seguros de Vida S.A., es una empresa del Holding DT-Rigel propiedad de las familias Del Río
Arteaga, Del Río Edwards y Pucci Del Río.
La Compañía desde el año 2013 cuenta con una filial en Perú, Rigel Perú S.A. Compañía de Seguros de
Vida.
Con fecha 17 de enero de 2017, la compañía suscribió un contrato de compra venta de acciones por el
100% de los títulos. La transferencia de acciones está sujeta a la autorización previa de la Superintendencia
de Banca y Seguros y AFP de la república del Perú, conforme lo dispone la legislación de la materia.
El Plan de Negocios corporativo está enfocado hacia el Seguro de Invalidez y Sobrevivencia,
Desgravamen Hipotecario y Desgravamen de Consumo. Sus procedimientos, políticas generales de
administración, riesgos y cultura corporativa han sido definidos bajo ese contexto.
Los Directorios, cuentan con competencias y conocimientos para aportar al desarrollo de la Compañía.
Asimismo, la participación de sus miembros en Comités que funcionan al interior de la empresa, los
mantienen informados de los trabajos que en ella se desarrollan.
Se han desarrollado procedimientos y políticas, que garantizan un adecuado Gobierno Corporativo, y un
Plan de Contingencia y Continuidad Operacional para responder ante fallas operativas y tecnológicas.
Rigel utiliza la metodología C.O.S.O.1para la evaluación de sus riesgos de negocios.
Gestión de Riesgos.
Para identificar los riesgos más importantes, Rigel realizó un mapeo de estos, que incluye la especificación
de los dominios o puntos clave de la organización, las interacciones significativas entre la organización y
los terceros, la identificación de los objetivos generales y particulares, y las amenazas y riesgos que se
pueden tener que afrontar.
Para realizar la gestión de estos riesgos, se estableció un responsable de gestionarlo y un responsable de
su control.
En Rigel Chile, durante el año 2016, en la aplicación por quinto año del modelo definido, este se validó
en la práctica, tanto así como sus indicadores y estrategias de control y mitigación. Esta gestión se muestra
en detalle en los siguientes puntos de esta Nota.
1 El nombre C.O.S.O. proviene del Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission, que en 1992 redactó un informe que orienta a las organizaciones y gobiernos sobre control interno, gestión del riesgo, fraudes, ética empresarial, entre otras.
RIGEL SEGUROS DE VIDA S.A.
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Rigel Seguros de Vida S.A., ha identificado tres tipos de riesgos financieros a los cuales se encuentra
expuesta y que por lo tanto debe gestionar:
- Riesgo de Crédito
- Riesgo de Liquidez
- Riesgo de Mercado
La principal herramienta para la gestión de estos riesgos es la Política de Inversiones, cuyo objetivo es
establecer criterios que permitan rentabilizar los fondos destinados a respaldar las obligaciones técnicas
de la Compañía, reduciendo los riesgos inherentes a este proceso. Asimismo ésta es consistente con el
tipo de producto que garantiza y da estricto cumplimiento a las normas legales emanadas por la legislación
chilena.
La cartera de activos financieros de la Compañía responde a un perfil conservador, y en forma coherente
con sus líneas de negocios, no incluye activos de renta variable (a excepción de fondos mutuos).
Adicionalmente, la duración de la cartera es evaluada en forma periódica en función de los riesgos de
mercado que afecten tanto al activo como al pasivo.
Riesgo de Crédito Rigel Chile
Objetivo
El riesgo de crédito corresponde al riesgo de incumplimiento de deudores y contrapartes de la Compañía,
y el riesgo de pérdida de valor de los activos, debido a un deterioro en la calidad de crédito de éstos. La
exposición al riesgo de crédito deriva de las transacciones de la aseguradora con emisores de instrumentos
financieros, deudores de créditos, asegurados, reaseguradores e intermediarios, entre otros
Gestión del Riesgo de Crédito.
El control de este riesgo está radicado en el Comité de Inversiones quienes semanalmente deben revisar
1. Control de márgenes, y 2. Tasas de mercado y precio de acciones.
1. Control de márgenes.
En cada sesión el Comité de inversiones revisa la distribución de las inversiones agrupadas por
clasificación de riesgo y verifica que se cumpla la política de inversiones de la Compañía en lo referente
a su distribución por clasificación de riesgo a fin de asegurar se mantenga el nivel de riesgo de crédito
definido en dicha política.
2. Tasas de Mercado y precio de acciones.
En cada sesión el Comité de inversiones revisa el seguimiento de las tasas de interés de los instrumentos
relevantes de la cartera, así como el valor de las acciones de los emisores de instrumentos en cartera,
verificando las tasas o valores al cierre del mes anterior y los movimientos de las últimas semanas.
RIGEL SEGUROS DE VIDA S.A.
Notas a los Estados Financieros
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Evidencia y Resultado de la Gestión del Riesgo de Crédito
1. Control de márgenes
El control de márgenes tiene por objetivo verificar el cumplimiento de la Política de Inversiones, la cual
establece márgenes de inversión que permitan asegurar una debida diversificación, acotando los riesgos
derivados de una concentración inadecuada a un determinado emisor, industria, grupo empresarial, etc.
Politíca Max. Politíca Max.
Valor
mercado M$
%
Actual% Max.
%
Legal% M$
Valor
mercado M$
%
Actual% Max.
%
Legal% M$
67,786 0.2 100 100 99.8 31,145,270 Cumple Cuenta Corriente 39,761 0.2 100 100 99.8 18,268,819
0 0.0 100 100 100.0 31,213,056 Cumple Valores en Cobro 0 0.0 100 100 100.0 18,308,580
0 0.0 100 100 100.0 31,213,056 Cumple Banco Central y Tesorería 0 0.0 100 100 100.0 18,308,580
5,114,527 16.4 40 40 23.6 7,370,695 Cumple FFMM Money Market ($) 3,000,018 16.4 100 40 83.6 15,308,562
1,370,878 4.4 100 100 95.6 29,842,178 Cumple Depósitos a Plazo < 1 año 804,113 4.4 100 100 95.6 17,504,467
0 0.0 100 100 100.0 31,213,056 Cumple Depósitos a Plazo > 1 año 0 0.0 100 100 100.0 18,308,580
43,090 0.1 30 100 29.9 9,320,827 Cumple Letras Hipotecarias 25,275 0.1 50 100 49.9 9,129,014
15,482,043 49.6 80 100 30.4 9,488,402 Cumple Bonos Bancarios 9,081,271 49.6 100 100 50.4 9,227,309
254,664 0.8 30 100 29.2 9,109,253 Cumple Bonos Bancarios Subordinados 149,378 0.8 100 100 99.2 18,159,202
8,880,069 28.4 60 100 31.6 9,847,765 Cumple Bonos Empresas 5,208,764 28.4 100 100 71.6 13,099,815
31,213,056 100.0 100 100 0.0 - Alerta RENTA FIJA NACIONAL 18,308,580 100.0 100 100 0.0 -
31,213,056 100.0 CARTERA TOTAL 18,308,580 100.0
TotalCumplimiento
Política
Holgura Total Holgura
DIVERSIFICACIÓN POR TIPO DE INSTRUMENTO
PATRIMONIO LIBRE
INV. REPRESENTATIVAS DE PATRIMONIO DE RIESGO
Y RESERVAS TECNICAS
Politíca Max. Politíca Max.
Valor
mercado M$% Actual % Max. % Legal % M$
Valor
mercado M$% Actual % Max. % Legal % M$
529,284 1.7 10 10 8.3 2,592,021 Cumple N-1 310,461 1.7 15 10 13.3 2,435,826
0 0.0 7.5 10 7.5 2,340,979 Cumple N-2 0 0.0 10 10 10.0 1,830,858
0 0.0 5 10 5.0 1,560,653 Cumple N-3 0 0.0 5 10 5.0 915,429
2,695,586 8.6 10 10 1.4 425,720 Alerta AAA 1,581,144 8.6 15 10 6.4 1,165,143
1,460,086 4.7 5 10 0.3 100,567 Alerta AA 856,440 4.7 10 10 5.3 974,418
700,874 2.2 5 10 2.8 859,779 Cumple A 411,110 2.2 10 10 7.8 1,419,748
0 0.0 2 10 2.0 624,261 Cumple BBB+ 0 0.0 5 10 5.0 915,429
HolguraTotalCumplimiento
Política
DIVERSIFICACIÓN POR EMISORES INDIVIDUAL
INV. REPRESENTATIVAS DE PATRIMONIO DE RIESGO
Y RESERVAS TECNICAS PATRIMONIO LIBRE
Total Holgura
Politíca Max. Politíca Max.
Valor
mercado M$% Actual % Max. % Legal % M$
Valor
mercado M$% Actual % Max. % Legal % M$
24,659,866 79.0 100 100 21.0 6,553,190 Cumple UF 14,464,688 79.0 100 100 21.0 3,843,892 Cumple
6,553,190 21.0 100 100 79.0 24,659,866 Cumple CLP 3,843,892 21.0 100 100 79.0 14,464,688 Cumple
0 0.0 20 20 20.0 6,242,611 Cumple MONEDA EXTRANJERA 0 0.0 30 100 30.0 5,492,574 Cumple
Holgura
INV. REPRESENTATIVAS DE PATRIMONIO DE RIESGO
Y RESERVAS TECNICAS
Total HolguraCumplimiento
Política
DIVERSIFICACIÓN POR MONEDA
TotalCumplimiento
Política
PATRIMONIO LIBRE
Politíca Max. Politíca Max.
Valor
mercado M$% Actual % Max. % Legal % M$
Valor
mercado M$% Actual % Max. % Legal % M$
2,695,586 8.6 10 10 1.4 425,720 Alerta Banco Santander 1,581,144 8.6 20 10 11.4 2,080,572 Cumple
2,539,268 8.1 10 10 1.9 582,037 Alerta Banco Estado 1,489,453 8.1 20 10 11.9 2,172,263 Cumple
2,525,395 8.1 10 10 1.9 595,910 Alerta Banco Scotiabank 1,481,316 8.1 20 10 11.9 2,180,400 Cumple
2,336,234 7.5 10 10 2.5 785,071 Cumple Banco Chile 1,370,360 7.5 20 10 12.5 2,291,356 Cumple
1,954,443 6.3 10 10 3.7 1,166,863 Cumple Banco BBVA 1,146,413 6.3 20 10 13.7 2,515,302 Cumple
Cumplimiento
Política
Total HolguraCumplimiento
Política
Total Holgura
MARGEN MISMA ENTIDAD Y FILIALES
INV. REPRESENTATIVAS DE PATRIMONIO DE RIESGO
Y RESERVAS TECNICAS PATRIMONIO LIBRE
RIGEL SEGUROS DE VIDA S.A.
Notas a los Estados Financieros
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Politíca Max. Politíca Max.
Valor
mercado M$% Actual % Max. % Legal % M$
Valor
mercado M$% Actual % Max. % Legal % M$
0 0.0 7.5 7.5 7.5 2,340,979 Cumple Grupo Dercorp 0 0.0 20 7.5 20.0 3,661,716 Cumple
MARGEN EMPRESAS RELACIONADAS
INV. REPRESENTATIVAS DE PATRIMONIO DE RIESGO
Y RESERVAS TECNICAS PATRIMONIO LIBRE
Cumplimiento
Política
Total HolguraCumplimiento
Política
Total Holgura
Clasificación Monto ( M$)Probabilidad
de Quiebra
Monto
Expuesto a
Riesgo de
Crédito (M$)
LR - 0.00% -
AAA 15,730,323 0.30% 47,191
AA+ 4,175,275 0.60% 25,052
AA 7,359,660 0.90% 66,237
AA- 9,696,020 1.20% 116,352
A+ 1,890,260 1.50% 28,354
A 1,659 1.80% 30
A- 271,357 2.10% 5,698
S/C 10,397,082 1.00% 103,971
BBB+ - 2.40% -
BBB - 2.70% -
BBB- - 3.00% -
TOTAL 49,521,636 0.79% 392,885
S/C: Sin Clasificación, incluye cuotas de Fondos Mutuos y Depósitos a Plazo menores a 1 año
La Compañía ha determinado una escala de probabilidad de quiebra para cada emisión de acuerdo a su
clasificación de riesgo. La escala asigna 0% de probabilidad a los activos Libres de Riesgo e incrementa
en 0.3% la probabilidad por cada notch, hasta llegar a 3.00% para los instrumentos BBB-2.
La Compañía no cuenta con garantías adicionales u otras mejoras crediticias para los activos financieros
en cartera.
No existen activos financieros en mora en la cartera de Rigel Seguros de Vida. Por otra parte, la política
de valorización de activos financieros de la Compañía, establece que ésta debe llevarse a “Valor de
Mercado”, por lo que los precios de los instrumentos incorporan el deterioro que éstos pudieran sufrir.
2 Se estima que la tasa de default para los emisores high yield en USA es de 2%. Un emisor con clasificación local A- puede ser considerado high yield de acuerdo a la clasificación internacional.
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35
2. Análisis de tasa de interés
Se revisa la evolución de las tasas de interés de aquellos instrumentos que el comité considere que puedan
estar con niveles de riesgo de crédito más elevados. El seguimiento puede considerar instrumentos que se
encuentren en la cartera de Rigel Seguros de Vida, como otros que hayan estado anteriormente o que
simplemente interese monitorear.
CIERRE
NOV 15-dic 16-dic 17-dic 18-dic 19-dic 22-dic 23-dic 24-dic 26-dic 29-dic 30-dic
A SRC BRENT-C UF #N/A 3.070 3.430 3.430 3.430 3.430 3.430 3.100 3.100 3.100 3.100 3.060 3.060
AA- Sonda BSOND-C UF 8.30 2.610 2.730 2.720 2.720 2.720 2.710 2.620 2.620 2.620 2.620 2.600 2.600
AAA Bco. Central BCU-10 UF 7.00 1.650 1.510 1.490 1.480 1.470 1.450 1.450 1.450 1.450 1.390 1.370 1.320
AA- Aguas Nuevo Sur, Maule BANSM-A UF 5.18 2.310 2.400 2.390 2.390 2.390 2.380 2.340 2.280 2.280 2.320 2.310 2.300
AA- Soquimich BSOQU-C UF 5.00 3.810 3.800 3.800 3.800 3.800 3.810 3.810 3.800 3.800 3.800 3.810 3.800
AA- Banmedica BBANM-B UF 4.30 3.980 3.840 3.830 3.830 3.830 3.830 3.850 4.000 4.000 4.000 3.960 3.950
AAA Bco. Central BCU-5 UF 4.00 1.430 1.160 1.140 1.120 1.100 1.100 1.100 1.100 1.060 1.030 1.000 0.980
AA- Banco Corpbanca UCOR-Z1197 UF 2.98 2.100 2.290 2.250 2.250 2.250 2.220 2.210 2.200 2.200 2.170 2.080 2.060
A Tanner BTANN-N UF 3.25 4.000 3.750 3.720 3.720 3.720 3.810 4.420 4.400 4.400 4.400 4.000 4.000
A+ Banco Penta BPEN-P1113 UF 3.10 1.820 2.060 1.990 1.990 1.990 1.940 1.980 1.960 1.960 1.920 1.800 1.770
A+ Banco Penta BPEN-F0313 UF 3.06 1.810 1.980 1.860 1.860 1.860 1.790 1.930 1.910 1.910 1.860 1.820 1.790
AA- Soquimich BSOQU-M UF 1.80 5.150 5.000 4.980 4.980 4.980 4.990 4.960 4.960 4.960 5.000 5.110 5.090
AAA Bco. Central BCU-2 UF 1.60 1.630 1.120 1.090 1.020 0.960 0.970 0.970 0.940 0.900 0.840 0.790 0.760
AAA Bco. Central BCP-10 CLP 7.00 4.580 4.350 4.360 4.360 4.360 4.350 4.350 4.350 4.360 4.340 4.300 4.280
AAA Bco. Central BCP-5 CLP 4.60 4.230 3.840 3.850 3.890 3.890 3.880 3.880 3.910 3.880 3.860 3.830 3.820
AAA Bco. Central BCP-2 CLP 1.70 3.770 3.480 3.460 3.460 3.480 3.480 3.480 3.440 3.600 3.460 3.450 3.460
Nemotécnico UM Duration Rating Emisor
Riesgo de Liquidez Rigel Chile
Objetivo.
El riesgo de liquidez se deriva de la incapacidad de la aseguradora para obtener los fondos necesarios para
asumir el flujo de pago de sus obligaciones, sin incurrir en significativas pérdidas. Las aseguradoras deben
procurar contar siempre con los recursos líquidos necesarios para afrontar los compromisos asumidos con
los asegurados y otros acreedores.
La naturaleza de las obligaciones de seguros es incierta y por lo tanto los flujos de pago de la Compañía
pueden variar en forma importante en tiempo y monto. Esta incertidumbre puede afectar la capacidad de
la Compañía para cumplir oportunamente estas obligaciones o significar costos relevantes por los mayores
fondos líquidos disponibles que la Compañía debe mantener.
Gestión del Riesgo de Liquidez.
El control de este riesgo está radicado en el Comité de Inversiones quienes semanalmente deben revisar
1. Clasificación de riesgo por emisor e instrumento, 2. Flujo de caja y 3. Disponibilidad de las líneas de
crédito de la Compañía
1. Clasificación de Riesgo.
i. En cada sesión el Comité de inversiones revisa la distribución de las inversiones agrupada por
clasificación de riesgo y verifica se cumpla la Política de Inversiones, la cual tiene, entre otros
objetivos, el asegurar la liquidez de la compañía mediante una adecuada diversificación que
incluye instrumentos del Banco Central y Tesorería, los cuales tienen alta liquidez.
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2. Flujo de Caja.
i. Diariamente se prepara una planilla con el flujo diario a fin de validar que existan suficientes
fondos para cubrir el pago de siniestros SIS y gastos de administración. Para este efecto, el día 20
de cada mes, utilizando como base la estimación de siniestros informada por el Área Técnica y el
promedio de los siniestros y gastos de administración de los últimos 10 días, estima los recursos
necesarios para el mes siguiente.
ii. Un resumen de este Flujo de caja es presentado en el Comité de inversiones para sus comentarios.
3. Disponibilidad de Línea de Crédito.
i. iariamente se revisa que la Línea de crédito esté disponible en su totalidad.
Evidencia y Resultado de la Gestión del Riesgo de Liquidez.
1. Clasificación de riesgo.
Clasificación Monto ( M$)
LR -
AAA 15,730,323
AA+ 4,175,275
AA 7,359,660
AA- 9,696,020
A+ 1,890,260
A 1,659
A- 271,357
S/C 10,397,082
BBB+ -
BBB -
BBB- -
TOTAL 49,521,636
S/C: Sin Clasificación, incluye cuotas de Fondos Mutuos y Depósitos a Plazo menores a 1 año
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El cuadro anterior presenta la concentración de la cartera de acuerdo a la clasificación de riesgo de los
activos financieros.
Dado el negocio en que participa Rigel Seguros de Vida, se ha determinado no invertir en instrumentos
ilíquidos.
2. Flujo de caja y perfil de vencimientos de activos.
BB BCP BE BTP BU DPF LH
ENE 2017 239,886,991 0 59,998,224 0 0 2,180,371,951 1,988,140 2,482,245,306
FEB 2017 56,588,874 0 113,949,689 0 0 0 0 170,538,563
MAR 2017 23,849,928 0 48,078,977 0 5,216,900 0 0 77,145,805
ABR 2017 114,118,362 45,000,000 36,721,238 0 0 0 1,978,338 197,817,938
MAY 2017 54,918,568 0 196,125,732 0 11,768,020 0 0 262,812,319
JUN 2017 484,086,478 41,400,000 56,479,648 0 0 0 0 581,966,126
JUL 2017 92,458,990 0 59,998,224 0 0 0 1,978,338 154,435,552
AGO 2017 609,896,454 0 247,503,789 0 0 0 0 857,400,243
SEP 2017 155,589,828 0 49,875,432 0 5,216,900 0 0 210,682,161
OCT 2017 627,707,822 45,000,000 263,866,899 0 0 0 1,978,338 938,553,059
NOV 2017 54,918,568 0 88,143,447 0 11,768,020 0 0 154,830,034
TOTAL GRAL. 2,514,020,862 131,400,000 1,220,741,298 0 33,969,839 2,180,371,951 7,923,154 6,088,427,105
FECHAINSTRUMENTOS ( montos en $)
TOTAL
LR0%
AAA32%
AA+8%
0%AA
15%
AA-20%
A+4%
A0%
A-0%
S/C21%
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El cuadro anterior presenta el flujo de vencimientos de intereses y capital de los activos financieros de la
Compañía por tipo de instrumentos de los siguientes 11 meses. Los montos están calculados en pesos del
día 1 de enero de 2016 y no considera reajustes ni proyecciones de inflación para los meses futuros.
Periodo Liquidez
Actual Ingresos
Egresos (antes de
nuevas inversiones
Saldo de caja (
antes de nuevas
Inv.
Nuevos
Vctos.
Nuevas
Compras
Ventas
Necesarias Saldo
ene-17 307,975 99,806 99,230 308,551 308,551 308,551
feb-17 11,379 72,815 -61,436 70,000 8,564 247,115
mar-17 89,789 52,387 37,402 37,402 284,517
abr-17 11,050 38,867 -27,817 38,000 10,183 256,700
may-17 13,169 28,748 -15,579 25,000 9,421 241,121
jun-17 54,487 21,288 33,199 33,199 274,320
jul-17 8,392 14,455 -6,063 15,000 8,937 268,257
ago-17 34,665 12,411 22,254 22,254 290,511
sep-17 19,128 16,282 2,846 8,000 10,846 293,357
oct-17 37,045 20,124 16,921 16,921 310,278
nov-17 6,937 24,343 -17,406 27,000 9,594 292,872
0
500.000.000
1.000.000.000
1.500.000.000
2.000.000.000
2.500.000.000
3.000.000.000EN
E 2
01
7
FEB
20
17
MA
R 2
01
7
AB
R 2
01
7
MA
Y 2
01
7
JUN
20
17
JUL
20
17
AG
O 2
01
7
SEP
20
17
OC
T 2
01
7
NO
V 2
01
7
Vencimientos Mensuales
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39
El cuadro muestra la estimación de flujos del año 2017 expresado en UF. El flujo se estima considerando
la liquidez actual y los ingresos (primas, vencimientos, cortes de cupón, etc.) y egresos (pago de siniestros,
gastos de administración y ventas, y otros egresos).
El saldo de caja positivo implica disponibilidad de fondos para invertir, mientras que el saldo de caja
negativo implica una decisión de venta de activos. Este cuadro se actualiza y revisa en cada sesión del
Comité de Inversiones de la Compañía con el propósito de gestionar la liquidez.
3. Disponibilidad de Línea de Crédito.
Uso Línea de Crédito Banco Bice
Periodo 2016
acumulado número de veces monto $
Año - -
semestre - -
mes - -
semana - -
Actualizado al 31/12/2016
Durante el año 2016 no se utilizó la línea de crédito del banco BICE.
-
100.000
200.000
300.000
400.000
500.000
600.000
Ingresos Egresos Ventas Necesarias
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40
Riesgo de Mercado Rigel Chile
Objetivo.
El riesgo de mercado comprende:
a) Riesgo de Precios, que corresponde al riesgo de pérdidas por fluctuaciones de los precios de
mercado de la cartera de activos de la Compañía. La exposición a este riesgo deriva de
fluctuaciones de precios de inversiones de renta variable (por ejemplo acciones, fondos mutuos o
de inversión), monedas, tasas de interés y bienes raíces, entre otros.
b) Riesgo de Descalce, que deriva de los movimientos adversos en el valor relativo de activos y
pasivos, debido a cambios en las tasas de interés, monedas y otros factores. Se produce cuando
existe un descalce entre activos y pasivos.
c) Riesgo de Reinversión: Se presenta fundamentalmente en aseguradoras del segundo grupo que
tienen obligaciones por rentas vitalicias.
Gestión del Riesgo de Mercado.
El control de este riesgo está radicado en el Comité de Inversiones quienes deben revisar 1. Sensibilización
de Activos y Pasivos, 2. Análisis de Tasas de interés, 3. Valorización a mercado, y 4. Control del VaR.
1. Sensibilización de Activos y Pasivos.
i. En cada sesión del Comité de inversiones se presenta la Sensibilización de activos y pasivos. Se
considera que el rango para estresar las tasas corresponderá a variación entre la menor tasa entre
activos y pasivos y 2,90%, correspondiente a la menor tasa registrada por las Rentas Vitalicias.
2. Análisis de tasa de interés y valores.
i. En cada sesión del Comité de inversiones se presenta un cuadro con el seguimiento de las tasas de
interés de mercado, el efecto de la inflación y la evolución de la UF.
3. Valorización a mercado.
i. En cada sesión del Comité de inversiones se presenta un cuadro con la Valorización a Mercado de
la Cartera de la Compañía a fin de identificar las variaciones que han sufrido los distintos
instrumentos desde su compra.
4. Control del VaR.
i. En cada sesión del Comité de inversiones se presenta el VAR de la cartera, el cual no debe ser
mayor que el Requerimiento Patrimonial. Se utiliza como indicador el cociente entre el VAR y el
Requerimiento Patrimonial.
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41
Evidencia y Resultado de la Gestión del Riesgo de Mercado.
1. Sensibilización Activo – Pasivo
Se realiza la Sensibilización de activos y pasivos a los movimientos de tasas de interés del mercado. El
análisis determina la máxima ganancia o pérdida posibles ante un movimiento discreto en las tasas de
interés de mercado.
En base a estas tasas estresadas se calcula la pérdida o ganancia posible:
a.Activos Totales
Monto_UF Duration Tasa + 20 bp - 20 bp
Activo 1,863,005 2.0 1.97% 7,489- 7,489
Pasivo_C2 Hombres 4,221 15 2.52% 127 133-
Pasivo_C4 Hombres 547,063 15 2.52% 16,412 17,232-
Pasivo_C4 Mujeres 986,006 15 2.52% 29,580 31,059-
Neto 38,629 40,935-
a.Activos Totales
Monto_UF Duration Tasa + 20 bp - 20 bp
Activo 711,445 4.23 2.66% 6,019- 6,019
Pasivo_C2 Hombres 457,342 14 2.74% 12,806 13,446-
Pasivo_C4 Hombres 3,007,782 14 2.74% 84,218 88,429-
Pasivo_C4 Mujeres 4,569,472 14 2.74% 127,945 134,342-
Neto 218,950 230,198-
* Valores estimados al 30 de junio de 2014
Situacion Actual
* Valores estimados al 31 de diciembre de 2016
Situacion Inicial
En el ejemplo anterior, se evalúa el impacto de un movimiento de 20 puntos base en las tasas de interés,
tanto al alza como a la baja, obteniendo una máxima pérdida potencial de UF 123.202 y una máxima
ganancia potencial de UF 117.007.
No se han realizado cambios en la metodología para el cálculo de la pérdida potencial en el Análisis de
Sensibilidad desde el ejercicio anterior a la fecha.
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42
2. Análisis de tasa de interés
Se revisa la evolución de las tasas de interés de aquellos instrumentos que el comité considere que puedan
estar con niveles de riesgo más elevados. El seguimiento puede considerar instrumentos que se encuentren
en la cartera de Rigel Seguros de Vida, como otros que hayan estado anteriormente o que simplemente
interese monitorear.
CIERRE
NOV 15-dic 16-dic 17-dic 18-dic 19-dic 22-dic 23-dic 24-dic 26-dic 29-dic 30-dic
A SRC BRENT-C UF #N/A 3.070 3.430 3.430 3.430 3.430 3.430 3.100 3.100 3.100 3.100 3.060 3.060
AA- Sonda BSOND-C UF 8.30 2.610 2.730 2.720 2.720 2.720 2.710 2.620 2.620 2.620 2.620 2.600 2.600
AAA Bco. Central BCU-10 UF 7.00 1.650 1.510 1.490 1.480 1.470 1.450 1.450 1.450 1.450 1.390 1.370 1.320
AA- Aguas Nuevo Sur, Maule BANSM-A UF 5.18 2.310 2.400 2.390 2.390 2.390 2.380 2.340 2.280 2.280 2.320 2.310 2.300
AA- Soquimich BSOQU-C UF 5.00 3.810 3.800 3.800 3.800 3.800 3.810 3.810 3.800 3.800 3.800 3.810 3.800
AA- Banmedica BBANM-B UF 4.30 3.980 3.840 3.830 3.830 3.830 3.830 3.850 4.000 4.000 4.000 3.960 3.950
AAA Bco. Central BCU-5 UF 4.00 1.430 1.160 1.140 1.120 1.100 1.100 1.100 1.100 1.060 1.030 1.000 0.980
AA- Banco Corpbanca UCOR-Z1197 UF 2.98 2.100 2.290 2.250 2.250 2.250 2.220 2.210 2.200 2.200 2.170 2.080 2.060
A Tanner BTANN-N UF 3.25 4.000 3.750 3.720 3.720 3.720 3.810 4.420 4.400 4.400 4.400 4.000 4.000
A+ Banco Penta BPEN-P1113 UF 3.10 1.820 2.060 1.990 1.990 1.990 1.940 1.980 1.960 1.960 1.920 1.800 1.770
A+ Banco Penta BPEN-F0313 UF 3.06 1.810 1.980 1.860 1.860 1.860 1.790 1.930 1.910 1.910 1.860 1.820 1.790
AA- Soquimich BSOQU-M UF 1.80 5.150 5.000 4.980 4.980 4.980 4.990 4.960 4.960 4.960 5.000 5.110 5.090
AAA Bco. Central BCU-2 UF 1.60 1.630 1.120 1.090 1.020 0.960 0.970 0.970 0.940 0.900 0.840 0.790 0.760
AAA Bco. Central BCP-10 CLP 7.00 4.580 4.350 4.360 4.360 4.360 4.350 4.350 4.350 4.360 4.340 4.300 4.280
AAA Bco. Central BCP-5 CLP 4.60 4.230 3.840 3.850 3.890 3.890 3.880 3.880 3.910 3.880 3.860 3.830 3.820
AAA Bco. Central BCP-2 CLP 1.70 3.770 3.480 3.460 3.460 3.480 3.480 3.480 3.440 3.600 3.460 3.450 3.460
Nemotécnico UM Duration Rating Emisor
3. Valorización a mercado
DURATION TIR COMPRA CIERRE MCDO NOV
2016
TIR MERCADO
31/12/2016Emisores VALOR COMPRA
VALOR MERCADO
31/12/2016
VAR.% VALOR
MCDO/VALOR CPRA% CARTERA
0 0.00 0.00 0.00 Cuenta Corriente 107,547 107,547 0.00 0.22
0.15 0.00 0.00 0.00 FFMM Money Market ($) 8,098,988 8,114,545 0.19 16.39
0.07 1.91 1.03 0.95 Depósitos a Plazo < 1 año 2,173,635 2,174,991 0.06 4.39
2.41 2.27 1.85 1.96 Bonos Bancarios 24,320,624 24,563,314 1.00 49.60
2.05 3.88 2.64 2.65 Bonos Bancarios Subordinados 393,591 404,041 2.65 0.82
2.68 2.44 1.91 2.11 Bonos Empresas 13,926,157 14,088,833 1.17 28.45
4.67 3.85 3.03 3.07 Letras Hipotecarias 65,885 68,365 3.76 0.14
2.01 2.33 2.51 1.97 Total 49,086,427 49,521,636 0.89 100.00
La cartera de instrumentos financieros se valoriza a precios de mercado.
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43
4. Control del VaR (Montos en UF)
31/01/2016 28/02/2016 31/03/2016 30/04/2016 31/05/2016 30/06/2016 31/07/2016 31/08/2016 30/09/2016 31/10/2016 30/11/2016 31/12/2016
Patrimonio Neto 665,513.99 676,260.62 718,002.56 601,270.86 641,108.57 630,285.77 582,424.37 570,545.80 579,532.95 578,718.17 554,824.38 719,347.52
Patrimonio de Riesgo (UF) 152,806 161,023 114,380 134,550 141,531 130,583 122,779 113,042 90,000 90,000 90,000 202,533
Requerimiento Patrimonial* 527,989 531,340 615,061 480,176 513,731 512,761 471,923 468,808 498,533 497,718 473,824 537,068
VAR 124,925 104,489 104,020 70,720 74,926 71,129 89,698 106,546 54,902 36,562 27,117 84,860
Indicador *** 23.66% 19.67% 16.91% 14.73% 14.58% 13.87% 19.01% 22.73% 11.01% 7.35% 5.72% 15.80%
5. Utilización de Derivados
La Política de Inversiones de la Compañía establece que sólo se utilizará instrumentos derivados con fines
de cobertura de riesgos. Durante el ejercicio 2016, la Compañía no realizó operaciones con instrumentos
derivados.
0,00%
5,00%
10,00%
15,00%
20,00%
25,00%
-
20.000
40.000
60.000
80.000
100.000
120.000
140.000
VAR Indicador (eje der)
* Patrimonio Neto -90% Patrimonio de Riesgo
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44
(7) Efectivo y efectivo equivalente
Efectivo y efectivo equivalente CLP USD EUR OTRA Total
Efectivo en caja 50 - - - 50
Bancos 121.337 1.831 - - 123.168
Total efectivo y efectivo equivalente 121.387 1.831 - - 123.218
(8) Activos financieros a valor razonable
8.1 Activos financieros a valor razonable
Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Total
Costo
amortizado
Efecto en
resultado
Efecto en OCI
(Other
Comprensive
Income)
INVERSIONES NACIONALES 49.414.089 - - 49.414.089 48.978.880 531.433
Renta fija 41.299.544 - - 41.299.544 40.879.892 534.831
Instrumentos del Estado - - - - - -
Instrumentos emitidos por el sistema
financiero 27.210.711 - - 27.210.711 26.953.735 415.491
Instrumento de deuda o crédito 14.088.833 - - 14.088.833 13.926.157 119.340
Instrumento de empresas nacionales
transados en el extranjero - - - - - -
Mutuos hipotecarios - - - - - -
Otros - - - - - -
Renta variable 8.114.545 - - 8.114.545 8.098.988 (3.398)
Acciones de Sociedades Anónimas Abiertas - - - - - -
Acciones de Sociedades Anónimas Cerradas - - - - - -
Fondos de inversión - - - - - -
Fondos mutuos 8.114.545 - - 8.114.545 8.098.988 (3.398)
Otros - - - - - -
INVERSIONES EN EL EXTRANJERO - - 217.525
Renta fija extranjera - - - - - -
Títulos emitidos por Estados y Bancos
Centrales extranjeros - - - - - -
Títulos emitidos por Bancos y Financieras
extranjeras - - - - - -
Títulos emitidos por empresas extranjeras - - - - - -
Renta variable extranjera - - 217.525
Acciones de sociedades extranjeras - - - - - (109.400)
Cuotas de Fondos de Inversión extranjeros - - - - - -
Cuotas de fondos de inversión constituidos en
el país cuyos activos están invertidos en
valores extranjeros - - (217.525)
Cuotas de fondos mutuos extranjeros - - - - - -
Cuotas de fondos mutuos constituidos en el
país cuyos activos están invertidos en
valores extranjeros - - - - - -
Otros - - - - - -
DERIVADOS - - - - - -
Derivados de cobertura - - - - - -
Derivados de inversión - - - - - -
Otros - - - - - -
TOTAL 49.414.089 - - 49.414.089 48.978.880 748.958
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45
(8) Activos financieros a valor razonable, continuación
8.2 Derivados de cobertura e inversión
8.2.1 Estrategia en el uso de derivados
La Política de Inversiones de la Compañía establece que sólo se utilizarán instrumentos derivados con
fines de cobertura de riesgos.
Al 31 de diciembre de 2016 la Compañía no presenta este tipo de transacciones en los períodos bajo
reporte.
8.2.2 Posición en contratos derivados (Forwards, Opciones y Swap)
La Compañía no presenta este tipo de transacciones en los períodos bajo reporte.
8.2.3 Posición en contratos derivados (Futuros)
La Compañía no presenta este tipo de transacciones en los períodos bajo reporte.
8.2.4 Operaciones de venta corta
La Compañía no presenta este tipo de transacciones en los períodos bajo reporte.
8.2.5 Contrato de opciones
La Compañía no presenta este tipo de transacciones en los períodos bajo reporte.
(8) Activos financieros a valor razonable, continuación
8.2 Derivados de cobertura e inversión, continuación
8.2.6 Contratos de Forwards
La Compañía no presenta este tipo de transacciones en los períodos bajo reporte.
(9) Activos financieros a costo amortizado
La Compañía no posee este tipo de operaciones en el período bajo reporte.
(10) Préstamos
La Compañía no posee este tipo de operaciones en el período bajo reporte.
(11) Inversiones seguros con Cuenta Única de Inversión (CUI)
La Compañía no posee este tipo de operaciones en el período bajo reporte.
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46
(12) Participaciones en entidades del grupo
12.1 Participaciones en empresas subsidiarias (filiales)
La Compañía tiene una participación del 99,99999% en la filial peruana Rigel Perú Compañía de Seguros
de Vida S.A. La valorización inicial de esta inversión fue registrada a costo atribuido de acuerdo a NIIF
1, para posteriormente valorizarse a valor patrimonial.
Dicha filial se encuentra en proceso de venta, por lo cual el importe de la inversión ha sido reclasificado
a Activos y Pasivos no Corrientes Mantenidos para la Venta de acuerdo a NIIF 5, esto de acuerdo al plan
de venta comunicado por la Compañía a la Superintendencia de Valores y Seguros con fecha 17 de enero
de 2017.
12.2 Participaciones en empresas asociadas (coligadas)
La Compañía no posee este tipo de operaciones en el período bajo reporte.
(12) Participaciones en entidades del grupo
12.3 Cambio en inversiones en empresas relacionadas
La Compañía no posee este tipo de operaciones en el período bajo reporte
(13) Otras notas de inversiones financieras
13.1 Movimiento de la cartera de inversiones
Valor razonable Costo amortizado
Saldo inicial 50.235.470 -
Adiciones 135.110.726 -
Ventas (126.043.757) -
Vencimiento (12.910.629) -
Devengo de intereses 1.183.380 -
Prepagos - -
Dividendos - -
Sorteo (1.534) -
Valor razonable Utilidad/Pérdida reconocida en - -
Resultado 748.958 -
Patrimonio - -
Deterioro - -
Diferencia de tipo de cambio (26.228) -
Utilidad o pérdida por unidad reajustable 1.117.703 -
Reclasificación - -
Otros - -
Saldo final 49.414.089 -
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(13) Otras notas de inversiones financieras, continuación
13.2 Garantías
La Compañía ha tomado depósito a plazo con el Banco de Chile por un valor de M$ 284.458 para dejarlo
en garantía y dar cumplimiento a las bases de licitación del contrato con Banco Estado cuya vigencia
inicia el 1 de enero de 2017.
13.3 Instrumentos financieros compuestos por derivados implícitos
La Compañía no posee este tipo de operaciones en el período bajo reporte.
13.4 Tasa de reinversión – TSA – NCG N°209
La Compañía no posee este tipo de operaciones en el período bajo reporte.
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48
(13) Otras notas de inversiones financieras, continuación
13.5 Información cartera de inversiones
Tipo de
Inversión
(Titulo del
Nª 1 y 2 del
Art. Nª21
del DFL
251)
Monto al 31.12.2014
Monto
cuenta
Nª5.11.50.00
por tipo de
instrumento
(Seguros
CUI)
Total
inversiones
Inversiones
custodiables
en
M$
Inversiones
custodiables
Detalle de custodia de inversiones columna (N°3)
Empresa de depósito y custodia de valores Banco Otro Compañía
Costo
amortizado
Valor
razonable Total Monto
% c/r
total inv
% c/r
inversiones
custodiables
Nombre de la
empresa
custodia
de valores Monto
% c/r
Total
Inv
Nombre
del
banco
custodio Monto %
Nombre
del
custodio Monto %
Instrumento
s del Estado
Instrumento
s sistema
bancario 27.210.711 27.210.711 27.210.711 27.210.711 100% 27.210.711 100% 100%
Deposito Central
de Valores
Bonos de
empresa 14.088.833 14.088.833 14.088.833 14.088.833 100% 14.088.833 100% 100%
Deposito Central
de Valores
Mutuos
hipotecarios
Acciones
S.A.
abiertas
Acciones
S.A.
cerradas
Fondos de
inversión
Fondos
mutuos 8.114.545 8.114.545 8.114.545 8.114.545 100% 8.114.545 100% 100%
Deposito Central
de Valores
Total 49.414.089 49.414.089 49.414.089 49.414.089 100% 49.414.089 100% 100%
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(13) Otras notas de inversiones financieras, continuación
13.6 Inversión en cuotas de fondos por cuenta de los asegurados – NCG N°176
La Compañía no ha efectuado inversiones en cuotas de fondos por cuenta de los asegurados en el período
bajo reporte.
(14) Inversiones inmobiliarias
La Compañía no posee este tipo operaciones en el período bajo reporte.
(15) Activos no corrientes mantenidos para la venta
Activos mantenidos
para la venta Valor Activo
Reconocimiento en
Resultado Utilidad
Reconocimiento en
Resultado (Pérdida)
Filial Rigel Perú S.A.
compañía de seguros de
vida
5.616.294 - (503.967)
Total 5.616.294 - (503.967)
(16) Cuentas por cobrar asegurados
16.1 Saldos adeudados por asegurados
Concepto
Saldos con empresas
relacionadas Saldos con terceros Total
Cuentas por cobrar aseguradas (+) - 452.568 452.568
Cuentas por cobrar coaseguro (Líder) - - -
Deterioro (-) - (98.071) (98.071)
Total (=) - 354.497 354.497
Activos corrientes (corto plazo) - 354.497 354.497
Activos no corrientes (largo plazo) - - -
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(16) Cuentas por cobrar asegurados, continuación
16.2 Deudores por primas por vencimiento
PRIMAS ASEGURADOS
Con especificación de forma de pago
Vencimiento de saldos
Primas
documentadas
Primas
seguro inv. Y
Sob. DL 3500
Plan pago
PAC
Plan
pago PAT
Plan
pago CUP
Plan pago
Cía.
Sin especificar
forma de pago
Cuentas
por cobrar
coaseguro
(No líder)
Otros
deudores SEGUROS
REVOCABLES - - - - - - - - -
1.Vencicimiento
anteriores a la fecha de
los estados financieros - - - - - 98.071 - - -
Meses anteriores
Mes j-3 (septiembre) - - - - - - - - -
Mes j-2(octubre) - - - - - - - - -
Mes j -1 (noviembre) - - - - - - - - -
Mes j (diciembre) - - - - - 48.904 - - -
- - - - - 49.167 - - -
2 Deterioro - - - - - - - - -
-Pagos vencidos - - - - - - - - -
-Voluntarias - - - - - - - - -
3.Ajustes por no
identificación - - - - - - - - -
4.Subtotal (1-2-3) - - - - - 98.071 - - -
5.Vencimiento
posteriores a la fecha
de los estados
financieros - - - - - 140.810 - - - Mesj+1 (enero) - - - - - 44.184 - - -
Mesj+2 (febrero) - - - - - 96.626 - - -
Meses Posteriores - - - - - - - - - 6.Deterioro - - - - - (98.071) - - -
-Pagos vencidos - - - - - (98.071) - - -
-Voluntarios - - - - - - - - -
-Subtotal (5-6) - - - - - 42.739 - - - SEGUROS NO
REVOCABLES
8.Vencimiento anteriores
a la fecha de los
estados financieros - - - - - - - - -
9.Vencimiento
posteriores a la fecha
de los estados
financieros - 213.687 - - - - - - -
10. Deterioro
Total
cuentas por
cobrar
asegurados
11.Subtotal (8-9-10) - 213.687 - - - - - - - -
12. TOTAL (4+7+11) - 213.687 - - - 140.810 - - - 354.497
13.Crèdito no exigible de
fila 4 - - - - - - - - - M/Nacional
14.Crèdito no vencido
seguros revocables - - - - - 42.739 - - - 354.497
M/Extranjera
-
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16.3 Evolución del deterioro asegurado
Cuadro de evolución del
deterioro
Cuenta por cobrar de
seguro
Cuenta por cobrar
coaseguro (líder)
Total
Saldo inicial al 01/01 - - -
Disminución y aumento de la
provisión 98.071 - 98.071
Recupero de cuentas por
cobrar de seguros - - -
Castigo de cuentas por cobrar - - -
Variación por efecto tipo de
cambio - - -
Total (=) 98.071 - 98.071
(17) Deudores por operaciones de reaseguro
17.1 Saldos adeudados por reaseguro
Concepto
Saldos con empresas
relacionadas Saldos con terceros Total
Primas por cobrar de reaseguros. (+) - - -
Siniestros por cobrar reaseguradores - 657.420 657.420
Activos por seguros no proporcionales - - -
Otras deudas por cobrar de reaseguros. (+) - - -
Deterioro (-) - (88.766) (88.766)
Total (=) - 568.654 568.654
Activos por seguros no proporcionables revocables - - -
Activos por seguros no proporcionables no
revocables - 568.654 568.654
Total activos por seguros no proporcionables - 568.654 568.654
17.2 Evolución del deterioro por reaseguro
Cuadro de
evolución del
deterioro
Primas por
cobrar de
reaseguros
Siniestros por cobrar
reasegurador
Deudas por
seguros no
proporcionales
Otras deudas
por cobrar
reaseguros
Total
deterioro
Salo inicial al 01/01 - - - - -
Disminución y aumento de la provisión por deterioro
- - - - -
Recupero de cuentas por cobrar de seguros
- - - - -
Castigo de cuentas por cobrar
- 88.766 - - 88.766
Variación por efecto de tipo de cambio
- - - - -
Total (=) - 88.766 - - 88.766
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52
(17) Deudores por operaciones de reaseguro, continuación
17.3 Siniestros por cobrar a reaseguradores
Corredor Reaseg. n
Reaseguradores y/o corredores de
reaseguro Reaseg.1 Reaseg.2 Reaseg.3 Reaseg.n Reaseg.1 Reaseg.n Riesgos nacionales Reaseg.1 Reaseg.n Reaseg.1 Reaseg.n Reaseg.1 Reaseg.n
Riesgos
extranjeros Total general
Antecedentes reasegurador
Nombre reasegurador Mapfre Re
Caja
Reaseguradora
de Chile
RGA
Reinsurance
Company
Código de identificación R-101 R-49 R-210
Tipo de relación R/NR NR NR NR
País España Chile USA
Código clasificador de riesgo 1 SP Feller Rate Fitch
Código clasificador de riesgo 2 AMB Humphreys AMB
Clasificación de riesgo 1 A AA- A+
Clasificación de riesgo 2 A AA- A+
Fecha de clasificación 1 11-07-2016 01-11-2016 10-06-2016
Fecha de clasificación 2 18-07-2016 01-07-2016 12-04-2016
Saldos adeudados
Meses anteriores 88.766 88.766 88.766
(mes julio)
(mes agosto)
(mes septiembre)
(mes octubre)
(mes noviembre)
(mes diciembre)
(mes enero)
(mes febrero) 83.759 83.759 83.759
(mes marzo) 484.895 484.895 484.895
(mes abril)
(mes mayo)
Meses posteriores
1.TOTAL SALDOS
ADEUDADOS 88.766 484.895 83.759 657.420 657.420
2.DETERIORO (88.766) (88.766) (88.766)
3.TOTAL - 484.895 83.759 568.654 568.654
MONEDA NACIONAL 568.654 568.654
MONEDA EXTRANJERA -
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(17) Deudores por operaciones de reaseguro, continuación
17.4 Siniestros por cobrar a reaseguradores
1 2 …n
Reaseguradores
Nacionales Sub
Total 1 …n
Reasegurador
es Extranjeros
Sub Total Total General
Nombre del Corredor
Código de Identif icación del Corredor:
Tipo de Relación:
País:
Nombre del Reasegurador: RGA
Código de Identif icación: R-210
Tipo de Relación: NR
País: USA
Saldo Siniestros por cobrar Reaseguradores - 217.510 217.510 217.510
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54
(18) Deudores por operaciones de coaseguro
La Compañía no posee este tipo operaciones en el período bajo reporte.
(19) Participación del reaseguro en las reservas técnicas (activo) y reserva técnica (pasivo)
Reserva para Seguros de Vida Directo Aceptado
Total pasivo
por reserva
Participación
del
reasegurado
en las
reservas Deterioro
Total
participación
del reaseguro
en las
reservas
técnicas
Reserva de riesgo en curso 142.804 - 142.804 56.530 - 56.530
Reservas previsionales 44.835.102 - 44.835.102 13.377.580 - 13.377.580
Reserva de rentas vitalicias - - - - - -
Reserva seguro invalidez y sobrevivencia
44.835.102 - 44.835.102 13.377.5850 - 13.377.5850
Reserva matemáticas - - - - - -
Reserva de rentas privadas - - - - - -
Reserva de siniestros 887.921 - 887.921 217.510 - 217.510
Liquidados y no pagados 24.973 - 24.973 - - -
Liquidados y controvertido por el
asegurado - - - - - -
En proceso de liquidación 499.382 - 499.382 184.290 - 184.290
Ocurridos y no reportados 363.566 - 363.566 33.220 - 33.220
Reserva de insuficiencia de primas - - - - - -
Otras reservas técnicas - - - - - -
Reserva valor fondo - - - - - -
TOTAL 45.865.827 - 45.865.827 13.651.620 - 13.651.620
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55
(20) Intangibles
20.1 Goodwill
La Compañía no presenta saldos por este concepto en el período bajo reporte.
20.2 Activos intangibles distintos a goodwill
Los activos mantenidos por la Compañía poseen vida útil definida y corresponden a software utilizados
por la Compañía.
La amortización de estos activos se presenta en el estado de resultado en la línea Costos de administración.
El método utilizado para determinar su amortización es el directo, considerando un plazo de 24 meses.
2016
M$
Valor libro 103.449
Amortización acumulada (menos) (97.514)
5.935
En el estado de resultado, en la cuenta código 5.31.22.00 otros por M$1.253.013 se encuentra incluida la
amortización del activo intangible por M$10.278.
2016
M$
Valor libro inicio 16.213
Amortización (10.278)
Valor libro final 5.935
La amortización reconocida durante el ejercicio asciende a la cantidad de M$10.278.
No existen otros cambios en el valor libro durante el período.
La Compañía no tiene activos intangibles con vida útil indefinida.
No existen desembolsos por investigación y desarrollo que se hayan reconocido como gastos durante el
período.
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56
(21) Impuestos por cobrar
21.1 Cuentas por cobrar por impuesto
CONCEPTO M$
Pagos Provisionales Mensuales -
PPM por pérdidas acumuladas Artículo Nª31 inciso 3 1.634.583
Crédito por gastos por capacitación -
Crédito por adquisición de activos fijos -
Impuesto por adquisición de activos fijos -
Impuesto renta por pagar -
Otros -
TOTAL 1.634.583
21.2 Activo por impuestos diferidos
21.2.1 Efecto de impuestos diferidos en patrimonio
Concepto Activos Pasivos Neto Inversiones financieras
con efecto en patrimonio
-
17.249
(17.249)
Coberturas - - -
Otros 2.296 1.638 658 Totales 2.296 18.887 (16.591)
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57
(21) Impuestos por cobrar
21.2 Activo por impuestos diferidos
21.2.2 Efecto de impuestos diferidos en resultado
Concepto Activos Pasivos Neto
Deterioro cuentas incobrables - - -
Deterioro deudores por reaseguro - - -
Deterioro instrumentos de renta fija - - -
Deterioro mutuos hipotecarios - - -
Deterioro bienes raíces - - -
Deterioro intangibles - - -
Deterioro contratos leasing - - -
Deterioro préstamos otorgados - - -
Valorización acciones - - -
Valorización fondos de inversión - - -
Valorización fondos mutuos - - -
Valorización inversión extranjera - - -
Valorización operaciones de cobertura de riesgo financiero - - -
Valorización pactos - - -
Prov. remuneraciones - - -
Prov. gratificaciones - - -
Prov. DEF - - -
Provisión de vacaciones 6.970 - 6.970
Prov. Indemnización años de servicio - - -
Gastos anticipados - - -
Gastos activados - - -
Pérdidas tributarias - - -
Provisión bono 2012 - - -
Provisión reserva voluntaria - - -
Inversiones financieras 116.986 (116.986)
Otros 16.671 2.930 13.741
Totales 23.641 119.916 (96.275)
Total impuesto diferido (1) - (112.866) -
(1) Corresponde al efecto neto en patrimonio y en el resultado del ejercicio
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58
(22) Otros activos
22.1 Deudas del personal
Detalle Total
Préstamos de emergencia 620
Otros 608
Total 1.228
22.2 Cuentas por cobrar intermediarios
La Compañía no posee este tipo operaciones en el período bajo reporte.
22.3 Saldos con relacionados
22.3.1 Saldos
Entidad Relacionada RUT
Deudas de
empresas
relacionadas
Deudas con
entidades
relacionadas
Dercorp S.A. 76.053.885-K - 14.333
Derco S.A 94.141.000-6 18.610 2.755
Total 18.610 17.088
22.3.2 Compensaciones al personal directivo clave y administradores
La Compañía no registra compensaciones de ningún tipo con el personal directivo clave y administradores
en el período bajo reporte.
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59
(22) Otros activos, Continuación
22.4 Transacciones con partes relacionadas
22.5 Gastos anticipados
Los gastos anticipados corresponden al siguiente detalle:
M$
Servicio de correspondencia 2.293
Arriendo de oficina 2.579
Total 4.872
22.6 Otros activos
Los otros activos corresponden al siguiente detalle:
M$
Arriendo en garantía 5.038
Depósito a plazo en garantía 284.457
Total 289.495
Entidad Relacionada R.U.T.Naturaleza de la
RelaciónDescripción de la Transacción
Monto de la
Transacción
M$
Efecto en
Resultado
Ut./(Perd)
Activos
RIGEL PERÚ S.A. COMPAÑÍA DE SEGUROS DE VIDA 20552322704 Retiro de Capital Retiro de Capital 3.973.650 0
Sub total 3.973.650 0
Pasivos
DERCO S. A. 94.141.000-6 Cta. Cte. Mercantil Asesorías Gestión Empresarial 2.716 (3.051)
DERCORP S. A. 76.053.885-KContrato Prestación
de ServiciosAsesorías Gestión Empresarial 192.806
(150.632)
DERCORP S. A. 76.053.885-K Cta. Cte. Mercantil Reembolsos de Caja Chica 586 (586)
CORPORACION CLUB DE CAMPO CARMEN GOUDIE 71.739.100-4 Cta. Cte. Mercantil Cuotas de Asociados 60
SOCIEDAD DE RENTAS COMERCIALES S.A. 77.072.500-3 Cta. Cte. Mercantil Reembolso de Gastos 25 (25)
Sub total 196.193 (154.294)
Otros
Sub total 0 0
TOTAL 4.169.843 (154.294)
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(23) Pasivo financiero
23.1 Pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados
La Compañía no posee este tipo operaciones en el período bajo reporte
23.2 Pasivos financieros a costo amortizado
La Compañía no posee este tipo operaciones en el período bajo reporte.
(24) Pasivo no corrientes mantenidos para la venta
Pasivos mantenidos
para la venta
Valor Pasivo Reconocimiento en
resultado utilidad
Reconocimiento en
resultado pérdida
Reservas Técnicas filial
Rigel Perú S.A. 3.579.567 - -
Total (=) 3.579.567 - -
(25) Reservas técnicas
25.1 Reserva para seguros de vida
25.1.1 Reserva de riesgo en curso
Conceptos M$
Saldo inicial al 1 de enero 113.166
Reserva por venta nueva 142.804
Liberación de reserva (113.166)
Liberación de reserva stock (113.166)
Liberación de reserva venta nueva -
Otros -
TOTAL RESERVA RIESGO EN CURSO 142.804
25.1.2 Reserva seguros previsionales
Rigel Seguros de Vida S.A. no mantiene seguros de Rentas Vitalicias al 31 de diciembre
de 2016.
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25.1.2 Reserva seguros previsionales, continuación
RESERVA SEGURO DE INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA M$
Saldo inicial al 01.01.2016 63.530.040
Incremento de siniestros 55.209.657
Invalidez total 31.649.454
Invalidez parcial 10.224.374
Sobrevivencia 13.335.829
Liberación por pago de aportes adicionales (-) 78.123.547
Invalidez total 63.517.470
Invalidez parcial 666.449
Sobrevivencia 13.939.628
Pago de pensiones transitorias Invalidez parcial (-) 2.115.689
Ajuste por tasa de interés (+/-) 782.211
Otros 5.552.430
TOTAL RESERVA SEGURO DE INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA 44.835.102
Tasa de descuento
MES TASA
Oct-16 2,64
Nov-16 2,61
Dic-16 2,52
(25) Reservas técnicas, continuación
25.1 Reserva para seguros de vida, continuación
25.1.3 Reservas matemáticas
La Compañía no posee este tipo operaciones en el período bajo reporte.
25.1.4 Reserva valor del fondo
La Compañía, dado que no mantiene seguros con cuenta única de inversión, no posee este tipo de reserva.
25.1.4.1 Reserva de descalce seguros con cuenta de inversión (CUI)
La Compañía, dado que no mantiene seguros con cuenta única de inversión, no posee este tipo de reserva.
25.1.5 Reserva rentas privadas
La Compañía no posee este tipo operaciones en el período bajo reporte.
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25.1.6 Reserva de siniestros
2016
Reserva de Siniestros
Saldo inicial
al 1ero de
enero Incremento Disminuciones
Ajuste por
diferencia de
cambio Otros Saldo final
Liquidados y no pagados - - - - - -
Liquidados y
controvertidos por el
asegurado
- - - - - -
En proceso de liquidación 462.436 524.355 (462.436) - - 524.355
Ocurridos y no reportados 125.545 363.566 (125.545) - - 363.566
Total Reserva de
Siniestros 587.981 887.921 (587.981) - - 887.921
(25) Reservas técnicas, continuación
25.1 Reserva para seguros de vida, continuación
25.1.7 Reserva de insuficiencia de primas
De acuerdo a lo instruido en la Norma de Carácter General Nº 243 de la Superintendencia de Valores y
Seguros, al cierre de los estados financieros trimestrales se deben proyectar los flujos remanentes de
primas, siniestros y costos asociados a la administración de estos siniestros, y calcular el valor presente
de los flujos netos, mientras dure el periodo de cobertura adjudicado. La cobertura de los contratos
vigentes concluyó el 30 de junio de 2016 y la provisión por este concepto fue liberada. La Compañía no
adjudicó nuevos contratos por el periodo de cobertura julio 2016 - junio 2018.
Por otra parte y conforme a la instruido por la Norma de Carácter General N° 306, la Compañía ha
efectuado el Test de Insuficiencia de Prima estándar para la cartera vigente de Seguros de Desgravamen
asociados a créditos hipotecarios sin que se genere condición de insuficiencia para constituir una
provisión adicional por este concepto.
25.1.8 Otras reservas
La Compañía completó la liberación de la reserva voluntaria adicional asociada a la fracción de hombres
adjudicada en la 2° licitación del seguro SIS conforme el modelo autorizado por la Superintendencia de
Valores y Seguros. Se trata de un seguro en su fase final de pago de siniestros y por tanto con una volatidad
de la tasa siniestral final mínima.
25.2 Calce
La Compañía, dado que no mantiene seguros de rentas vitalicias, no le resulta aplicable la información
relativa al Calce.
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(25) Reservas técnicas, continuación
25.3 Reserva SIS
1. Reserva de siniestros en proceso por grupo
(Cifras en unidades de fomento).
• Contrato: 01/07/2010 - 30/06/2012
• Grupo: Masculino
A. Invalidez
A.1 Invalidez Sin Primer Dictamen Ejecutoriado o con primer dictamen ejecutoriado pero sin antecedentes para la determinación de su costo
NUMERO DE
SINIESTROS
COSTO
INVALIDEZ
TOTAL
PROB. PAGO
COSTO
INVALIDEZ
PARCIAL
PROB. PAGORESERVA
TOTAL MINIMA
%
PARTICIPACIO
N
RESERVA
COMPAÑÍA_UF
RESERVA
COMPAÑÍA_M$
I1 Sin dictámen 1 2.670 37,93% 1.923 12,21% 1.247 14,29% 178 4.695
I2t Total aprobada en análisis cia 0 0 88,66% 0 2,96% 0 14,29% 0 0
I2p Parcial aprobada en analisis cia 0 0 8,00% 0 70,53% 0 14,29% 0 0
I3t Total aprobada reclamadas cia 0 0 58,64% 0 13,95% 0 14,29% 0 0
I3pc Parcial aprobada reclamadas cia 0 0 9,81% 0 46,66% 0 14,29% 0 0
I3pa Parcial aprobada reclamadas afiliado 0 0 34,22% 0 52,91% 0 14,29% 0 0
I4 Rechazadas dentro del plazo de reclamación 0 0 2,49% 0 2,26% 0 14,29% 0 0
I5 Rechazadas en proceso de reclamación 0 0 6,61% 0 6,00% 0 14,29% 0 0
I6t Total definitivo por el primer dictamen 6 2.378 96,76% 1.750 0,00% 2.301 14,29% 329 8.662
I6p Parcial definitivo, por el primer dictamen - - - - - - - - -
TOTAL 7 5.048 3.672 3.549 507 13.357
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(25) Reservas técnicas, continuación
25.3 Reserva SIS, continuación
1. Reserva de siniestros en proceso por grupo, continuación
A. Invalidez, continuación
A.2 Inválidos transitorios
A.2.1 Inválidos transitorios sin solicitud de clasificación por el segundo dictamen
Inválidos TransitoriosNUMERO DE
SINIESTROS
RESERVA
TOTAL MINIMA
%
PARTICIPACIÓN
RESERVA
COMPAÑÍA_UF
RESERVA
COMPAÑÍA_M$
I6p Parcial definitivo por el primer dictamen 18 12.823 14,29% 1.832 48.264
A.2.2 Inválidos parciales transitorios con solicitud por el segundo dictamen
NUMERO DE
SINIESTROS
COSTO
INVALIDEZ
TOTAL
PROB PAGO
COSTO
INVALIDEZ
PARCIAL
PROB PAGO CONTRIBUCION PROB PAGORESERVA
TOTAL MINIMA
%
PARTICIPACIÓ
N
RESERVA
COMPAÑÍA_UF
RESERVA
COMPAÑÍA_M$
K1 Sin dictámen 6 3.189 35,28% 2.318 52,42% 97 12,31% 2.351 14,29% 336 8.851
K2t Total aprobadas, en análisis Cía 0 0 88,38% 0 9,55% 0 2,07% 0 14,29% 0 0
K2p Parcial aprobadas en análisis Cía 0 0 4,22% 0 91,49% 0 4,29% 0 14,29% 0 0
K3t Total aprobadas reclamadas Cía 3 3.690 62,17% 2.664 31,08% 105 6,75% 3.130 14,29% 447 11.780
K3pc Parcial aprobadas reclamadas Cía 2 5.514 12,62% 3.972 59,31% 106 28,08% 3.081 14,29% 440 11.598
K3pa Parcial aprobadas reclamadas afiliado 1 0 31,18% 14 64,52% 38 4,30% 11 14,29% 2 40
K4 Rechazadas, dentro del plazo de reclamación 0 0 5,40% 0 12,73% 0 81,87% 0 14,29% 0 0
K5 Rechazadas, en proceso de reclamación 0 0 9,62% 0 22,68% 0 67,70% 0 14,29% 0 0
K6t Total definitivo 3 1.246 100,00% 965 0,00% 0 0,00% 1.246 14,29% 178 4.688
K6p Parcial definitivo 5 6.012 0,00% 4.346 100,00% 0 0,00% 4.346 14,29% 621 16.357
K6n No invalidos 7 0 0,00% 0 0,00% 191 100,00% 191 14,29% 27 718
TOTAL 27 19.650 14.279 537 14.355 2.051 54.032
A.2.3 Inválidos Transitorios Fallecidos
NUMERO DE
SINIESTROS
APORTE
ADICIONAL
%
PARTICIPACION
APORTE
ADICIONAL
COMPAÑÍA_UF
RESERVA
COMPAÑÍA_M$
Inválidos Transitorios Fallecidos 0 0 14,29% 0 0
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(25) Reservas técnicas, continuación
25.3 Reserva SIS, continuación
1. Reserva de siniestros en proceso por grupo, continuación
B. Sobrevivencia
NUMERO DE
SINIESTROS COSTO TOTAL PROB PAGO
RESERVA
MINIMA % PARTICIPACION
RESERVA
COMPAÑÍA
RESERVA
COMPAÑÍA M$
B.1Costo estimado 4 2.328 96,700% 2.252 14,29% 322 8.475
B.2 Costo real - - - - - - -
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(25) Reservas técnicas, continuación
25.3 Reserva SIS
B. Sobrevivencia, continuación
2. Reserva de invalidez y sobrevivencia
• Reservas de invalidez y sobrevivencia, (cifras en unidades de fomento)
• Contrato: 01/07/2010 - 30/06/2012
• Grupo: Masculino
NUMERO DE
SINIESTROS
Reserva
Técnica
Reserva de
Insuficiencia de
Prima
Reserva
Adicional
Reserva Total
Compañía Reaseguro
Reserva Neta de
Reaseguros
1.INVALIDEZ 52 4.463 4.463 4.463
1.a.Inválidos 52 4.463 4.463 4.463
1.a.1.Liquidados - - - - - - -
1.a.2. En proceso de liquidación 52 4.463 - - 4.463 - 4.463
1.a.3.Ocurridos y No Reportados - - - - - - -
1.b.Inválidos Transitorios
Fallecidos - - - - - - -
1.b.1.liquidados - - - - - - -
1.b.2.En proceso de liquidación - - - - - - -
2.SOBREVIVENCIA 4 325 - - 325 - 325
2.1 Liquidados - - - - - - -
2.2 En proceso de Liquidación 4 325 - - 325 - 325
2.3 Ocurridos y No Reportados - - - - - - -
TOTAL 56 4.787 - - 4.787 - 4.787
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(25) Reservas técnicas, continuación
25.3 Reserva SIS
1. Reserva de siniestros en proceso por grupo
(Cifras en unidades de fomento).
• Contrato: 01/07/2014 - 30/06/2016
• Grupo: Masculino
A. Invalidez
A.1 Invalidez Sin Primer Dictamen Ejecutoriado o con primer dictamen ejecutoriado pero sin antecedentes para la determinación de su costo
NUMERO DE
SINIESTROS
COSTO
INVALIDEZ
TOTAL
PROB. PAGO
COSTO
INVALIDEZ
PARCIAL
PROB. PAGORESERVA
TOTAL MINIMA
%
PARTICIPACIO
N
RESERVA
COMPAÑÍA_UF
RESERVA
COMPAÑÍA_M$
I1 Sin dictámen 113 140.686 37,93% 104.886 12,21% 66.168 11,11% 7.352 193.712
I2t Total aprobada en análisis cia 7 13.615 88,66% 10.114 2,96% 12.371 11,11% 1.375 36.217
I2p Parcial aprobada en analisis cia 2 2.903 8,00% 2.129 70,53% 1.734 11,11% 193 5.077
I3t Total aprobada reclamadas cia 199 434.292 58,64% 324.940 13,95% 299.978 11,11% 33.331 878.200
I3pc Parcial aprobada reclamadas cia 182 353.318 9,81% 264.561 46,66% 158.123 11,11% 17.569 462.913
I3pa Parcial aprobada reclamadas afiliado 33 110.043 34,22% 82.137 52,91% 81.113 11,11% 9.013 237.463
I4 Rechazadas dentro del plazo de reclamación 54 85.048 2,49% 63.630 2,26% 3.559 11,11% 395 10.420
I5 Rechazadas en proceso de reclamación 299 733.261 6,61% 549.560 6,00% 81.427 11,11% 9.047 238.381
I6t Total definitivo por el primer dictamen 128 143.292 96,76% 108.382 0,00% 138.647 11,11% 15.405 405.896
I6p Parcial definitivo, por el primer dictamen - - - - - - - - -
TOTAL 1.017 2.016.458 1.510.340 843.120 93.680 2.468.279
RIGEL SEGUROS DE VIDA S.A.
Notas a los Estados Financieros
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(25) Reservas técnicas, continuación
25.3 Reserva SIS
1. Reserva de siniestros en proceso por grupo
A. Invalidez, continuación
A.2 Inválidos trasitorios
A.2.1 Inválidos trasitorios Sin solicitud de clasificación por el segundo dictamen
NUMERO DE
SINIESTROS
RESERVA
TOTAL MINIMA
%
PARTICIPACIÓN
RESERVA
COMPAÑÍA_UF
RESERVA
COMPAÑÍA_M$
I6p Parcial definitivo por el primer dictamen 2.231 2.840.246 11,11% 315.583 8.314.972
A.2.2 Inválidos parciales transitorios con solicitud por el segundo dictamen
NUMERO DE
SINIESTROS
COSTO
INVALIDEZ
TOTAL
PROB PAGO
COSTO
INVALIDEZ
PARCIAL
PROB PAGO CONTRIBUCION PROB PAGORESERVA
TOTAL MINIMA
%
PARTICIPACIÓ
N
RESERVA
COMPAÑÍA_UF
RESERVA
COMPAÑÍA_M$
K1 Sin dictámen 22 43.698 35,28% 32.782 52,42% 1.103 12,31% 32.734 11,11% 3.637 95.831
K2t Total aprobada en análisis cia 5 7.022 88,38% 5.264 9,55% 181 2,07% 6.712 11,11% 746 19.650
K2p Parcial aprobada en analisis cia 0 0 4,22% 0 91,49% 0 4,29% 0 11,11% 0 0
K3t Total aprobada reclamadas cia 11 12.148 62,17% 9.033 31,08% 294 6,75% 10.380 11,11% 1.153 30.387
K3pc Parcial aprobada reclamadas cia 5 4.724 12,62% 3.619 59,31% 173 28,08% 2.791 11,11% 310 8.170
K3pa Parcial aprobada reclamadas afiliado 0 0 31,18% 0 64,52% 0 4,30% 0 11,11% 0 0
K4 Rechazadas dentro del plazo de reclamación 1 2.964 5,40% 2.207 12,73% 73 81,87% 501 11,11% 56 1.466
K5 Rechazadas en proceso de reclamación 2 5.939 9,62% 4.403 22,68% 96 67,70% 1.635 11,11% 182 4.786
K6t Total definitivo 1 3.770 100,00% 2.814 0,00% 0 0,00% 3.770 11,11% 419 11.036
K6p Parcial definitivo 2 76 0,00% 68 100,00% 0 0,00% 68 11,11% 8 199
K6n No invalidos 1 5.818 0,00% 4.333 0,00% 21 100,00% 21 11,11% 2 62
TOTAL 50 86.157 64.523 1.941 58.611 6.512 171.587
A.2.3 Inválidos Transitorios Fallecidos
NUMERO DE
SINIESTROS
APORTE
ADICIONAL
%
PARTICIPACION
APORTE
ADICIONAL
COMPAÑÍA_UF
RESERVA
COMPAÑÍA_M$
Inválidos Transitorios Fallecidos 1 112 11,11% 12 327
RIGEL SEGUROS DE VIDA S.A.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2016
69
(25) Reservas técnicas, continuación
25.3 Reserva SIS
B Sobrevivencia
NUMERO DE
SINIESTROSCOSTO TOTAL PROB PAGO
RESERVA
TOTAL MINIMA
%
PARTICIPACIÓN
RESERVA
COMPAÑÍA_UF
RESERVA
TOTAL
COMPAÑÍA_M$
B.1 Costo estimado 119 68.390 96,70% 66.131 11,11% 7.348 193.601
B.2 Costo real
2. RESERVAS DE INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA
(cifras en unidades de fomento)
Contrato: 01/07/2014 - 30/06/2016
GRUPO: MASCULINO
NÚMERO DE
SINIESTROS
(1)
Reserva Tecnica
(2)
Reserva de
Insuficiencia de
Prima
(3)
Reserva Adicional
(4)
Reserva Total
Compañía
(5)
Reaseguro
(6)
Reserva Neta de
Reaseguros
(7)
1. Invalidez 3.304 419.017 0 0 419.017 125.705 293.312
1A. Inválidos 3.303 419.005 0 0 419.005 125.701 293.303
1.a 1. Liquidados 5 689 0 0 689 207 482
1.a 2. En proceso de liquidación 3.298 418.316 0 0 418.316 125.495 292.821
1.a 3. Ocurridos y no reportados 0 0 0 0 0 0 0
1B. Inválidos Transitorios Fallecidos 1 12 0 0 12 4 9
1.b 1. Liquidados 0 0 0 0 0 0 0
1.b 2. En proceso de liquidación 1 12 0 0 12 4 9
2. Sobrevivencia 300 30.189 0 0 30.189 9.057 21.132
2.1. Liquidados 0 0 0 0 0 0 0
2.2. En Proceso de Liquidación 119 7.417 0 0 7.417 2.225 5.192
2.3. Ocurridos y No Reportados 181 22.772 0 0 22.772 6.832 15.941
TOTAL 3.604 449.206 0 0 449.206 134.762 314.444
RIGEL SEGUROS DE VIDA S.A.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2016
70
(25) Reservas técnicas, continuación
25.3 Reserva SIS
1. Reserva de siniestros en proceso por grupo
(Cifras en unidades de fomento).
• Contrato: 01/07/2014 - 30/06/2016
• Grupo: Femenino
A. Invalidez
A.1 Invalidez Sin Primer Dictamen Ejecutoriado o con primer dictamen ejecutoriado pero sin antecedentes para la determinación de su costo
NUMERO DE
SINIESTROS
COSTO
INVALIDEZ
TOTAL
PROB. PAGO
COSTO
INVALIDEZ
PARCIAL
PROB. PAGORESERVA
TOTAL MINIMA
%
PARTICIPACIO
N
RESERVA
COMPAÑÍA_UF
RESERVA
COMPAÑÍA_M$
I1 Sin dictámen 66 76.885 27,04% 56.736 13,82% 28.631 40,00% 11.452 301.743
I2t Total aprobada en análisis cia 5 18.800 84,51% 13.910 5,44% 16.644 40,00% 6.657 175.411
I2p Parcial aprobada en analisis cia 3 2.565 6,76% 1.897 69,40% 1.490 40,00% 596 15.703
I3t Total aprobada reclamadas cia 126 302.866 55,43% 224.516 18,30% 208.981 40,00% 83.592 2.202.486
I3pc Parcial aprobada reclamadas cia 122 288.392 7,66% 213.636 47,83% 124.264 40,00% 49.706 1.309.640
I3pa Parcial aprobada reclamadas afiliado 13 40.616 30,40% 30.052 55,89% 29.141 40,00% 11.657 307.126
I4 Rechazadas dentro del plazo de reclamación 33 59.341 1,62% 43.804 2,39% 2.006 40,00% 802 21.140
I5 Rechazadas en proceso de reclamación 250 683.379 3,84% 506.742 5,66% 54.969 40,00% 21.987 579.325
I6t Total definitivo por el primer dictamen 56 85.962 96,80% 63.703 0,00% 83.207 40,00% 33.283 876.937
I6p Parcial definitivo, por el primer dictamen - - - - - - 40,00% - -
TOTAL 674 1.558.804 1.154.996 549.331 219.733 5.789.510
RIGEL SEGUROS DE VIDA S.A.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2016
71
(25) Reservas técnicas, continuación
25.3 Reserva SIS
1. Reserva de siniestros en proceso por grupo
A. Invalidez, continuación
NUMERO DE
SINIESTROS
RESERVA
TOTAL MINIMA
%
PARTICIPACIÓN
RESERVA
COMPAÑÍA_UF
RESERVA
COMPAÑÍA_M$
I6p Parcial definitivo por el primer dictamen 1.580 2.417.675 40,00% 967.070 25.480.340
A.2.2 Inválidos parciales transitorios con solicitud por el segundo dictamen
NUMERO DE
SINIESTROS
COSTO
INVALIDEZ
TOTAL
PROB PAGO
COSTO
INVALIDEZ
PARCIAL
PROB PAGO CONTRIBUCION PROB PAGORESERVA
TOTAL MINIMA
%
PARTICIPACIÓ
N
RESERVA
COMPAÑÍA_UF
RESERVA
COMPAÑÍA_M$
K1 Sin dictámen 7 13.683 33,84% 10.392 54,65% 492 11,51% 10.367 40,00% 4.147 109.257
K2t Total aprobada en análisis cia 2 5.879 85,28% 4.486 12,18% 208 2,54% 5.566 40,00% 2.226 58.656
K2p Parcial aprobada en analisis cia 3 17.097 4,42% 12.703 91,84% 323 3,74% 12.435 40,00% 4.974 131.053
K3t Total aprobada reclamadas cia 4 8.082 62,08% 6.090 31,38% 228 6,55% 6.943 40,00% 2.777 73.175
K3pc Parcial aprobada reclamadas cia 0 0 12,02% 0 65,50% 0 22,48% 0 40,00% 0 0
K3pa Parcial aprobada reclamadas afiliado 1 6.830 27,78% 5.014 69,14% 101 3,09% 5.367 40,00% 2.147 56.561
K4 Rechazadas dentro del plazo de reclamación 0 0 5,09% 0 11,99% 0 82,92% 0 40,00% 0 0
K5 Rechazadas en proceso de reclamación 1 1.995 7,98% 1.475 18,78% 32 73,24% 460 40,00% 184 4.843
K6t Total definitivo 1 2.996 100,00% 2.241 0,00% 0 0,00% 2.996 40,00% 1.198 31.570
K6p Parcial definitivo 0 0 0,00% 0 100,00% 0 0,00% 0 40,00% 0 0
K6n No invalidos 0 0 0,00% 0 0,00% 0 100,00% 0 40,00% 0 0
TOTAL 19 56.563 42.401 1.384 44.132 17.653 465.117
A.2.3 Inválidos Transitorios Fallecidos
NUMERO DE
SINIESTROS
APORTE
ADICIONAL
%
PARTICIPACION
APORTE
ADICIONAL
COMPAÑÍA_UF
RESERVA
COMPAÑÍA_M$
Inválidos Transitorios Fallecidos 0 0 40,00% 0 0
RIGEL SEGUROS DE VIDA S.A.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2016
72
(25) Reservas técnicas, continuación
25.3 Reserva SIS
B Sobrevivencia
NUMERO DE
SINIESTROSCOSTO TOTAL PROB PAGO
RESERVA
TOTAL MINIMA
%
PARTICIPACIÓN
RESERVA
COMPAÑÍA_UF
RESERVA
TOTAL
COMPAÑÍA_M$
B.1 Costo estimado 28 13.408 96,25% 12.905 40,00% 5.162 136.011
B.2 Costo real
2. RESERVAS DE INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA
(cifras en unidades de fomento)
Contrato: 01/07/2014 - 30/06/2016
GRUPO: FEMENINO
NÚMERO DE
SINIESTROS
(1)
Reserva Tecnica
(2)
Reserva de
Insuficiencia de
Prima
(3)
Reserva Adicional
(4)
Reserva Total
Compañía
(5)
Reaseguro
(6)
Reserva Neta de
Reaseguros
(7)
1. Invalidez 2.276 1.211.921 0 0 1.211.921 363.576 848.345
1A. Inválidos 2.276 1.211.921 0 0 1.211.921 363.576 848.345
1.a 1. Liquidados 3 1.594 0 0 1.594 478 1.116
1.a 2. En proceso de liquidación 2.273 1.210.327 0 0 1.210.327 363.098 847.229
1.a 3. Ocurridos y no reportados 0 0 0 0 0 0 0
1B. Inválidos Transitorios Fallecidos 0 0 0 0 0 0 0
1.b 1. Liquidados 0 0 0 0 0 0 0
1.b 2. En proceso de liquidación 0 0 0 0 0 0 0
2. Sobrevivencia 115 31.296 0 0 31.296 9.389 21.907
2.1. Liquidados 0 0 0 0 0 0 0
2.2. En Proceso de Liquidación 28 5.220 0 0 5.220 1.566 3.654
2.3. Ocurridos y No Reportados 87 26.076 0 0 26.076 7.823 18.253
TOTAL 2.391 1.243.217 0 0 1.243.217 372.965 870.252
RIGEL SEGUROS DE VIDA S.A.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2016
73
(25) Reservas técnicas, continuación
25.4 Soap
La Compañía no posee este tipo de operaciones en el período bajo reporte.
(26) Deudas por operaciones de seguros
26.1 Deudas con asegurados
La Compañía no posee este tipo operaciones en el período bajo reporte.
RIGEL SEGUROS DE VIDA S.A.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2016
74
26.2 Deudas por operaciones de reaseguro
Reaseguradores Reaseguradores Total General
1 ….nNacionales
Sub total1 2
Extranjeros Sub
total
Nombre del corredor:
Codigo de identif icación
del corredor:
Tipo de relación:
País:
Nombre del Reasegurador:Caja Reaseguradora de
ChileMapfre Re RGA
Codigo de identif icación: R-49 R-101 R-210
Tipo de relación: NR NR NR
País: Chile España USA
1. Saldos sin Retención 341.656 71.701 88.045 159.746 501.402
Meses anteriores - 71.701 71.701 71.701
(mes j-3) - - -
(mes j-2) - - -
(mes j-1) - - -
(mes j) - - -
(mes j+1) - - -
(mes j+2) - 88.045 88.045 88.045
(mes j+3) 341.656 341.656 - 341.656
Meses posteriores - - -
2. Fondos Retenidos 0 0 0
Total Cuenta
5.21.32.20
(1+2)
341.656 159.746 501.402
MONEDA NACIONAL 501.402
MONEDA EXTRANJERA
VENCIMIENTOS DE
SALDOS
RIGEL SEGUROS DE VIDA S.A.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2016
75
(26) Deudas por operaciones de seguros, continuación
26.3 Deudas por operaciones de coaseguro
La Compañía no posee este tipo operaciones en el período bajo reporte.
(27) Provisiones
Concepto
Saldo al
01.01.2016
Provisión
adicional
efectuada en
el período
Incrementos
en provisiones
existentes
Importes
usados
durante el
período
Importes no
utilizados
durante el
período Otros TOTAL
Administración - - - - - - -
Gastos Médicos - - - - - - -
Bono Utilidades - - - - - - -
Devolución Primas 153.092 - - (87.714) - - 65.378
Total 153.092 - - (87.714) - - 65.378
No corriente Corriente TOTAL
Administración - - -
Gastos Médicos - - -
Bono Utilidades - - -
Devolución Primas - 65.378 65.378
TOTAL - 65.378 65.378
Administración: Corresponde a obligaciones con proveedores necesarias para el normal funcionamiento
del negocio las que son liquidadas en el período contable siguiente.
Gastos médicos: Corresponde al gasto por evaluaciones médicas de los asegurados los que son liquidadas
al período contable siguiente.
Bono utilidades: Corresponde al monto a cancelar a los ejecutivos por las utilidades obtenidas en el año
anterior.
Devolución primas: Corresponde a la estimación de pagos recibidos en exceso por parte de las AFP, que
deben ser devueltas a las compañías.
RIGEL SEGUROS DE VIDA S.A.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2016
76
(28) Otros pasivos
28.1 Impuesto por pagar
28.1.1 Cuentas por pagar por impuestos, corrientes
CONCEPTO M$
IVA por pagar 471
Impuesto renta -
Impuesto de terceros 2.948
Impuesto de reaseguro -
Otros -
TOTAL 3.419
28.1.2 Pasivos por impuestos diferidos (ver detalle en Nota 21.2.2)
28.2 Deudas con entidades relacionadas
Los saldos por este concepto han sido revelados en Nota 22.3.
28.3 Deudas intermediarios
Deudas con intermediarios
Saldos con
empresas
relacionadas
Saldos con
terceros TOTAL
Asesores previsionales - - -
Corredores - 160.957 160.957
Otros - - -
Otras deudas por seguro - - -
Total - 160.957 160.957
Pasivos corrientes (corto plazo) - 160.957 160.957
Pasivos no corrientes (largo plazo) - - -
28.4 Deudas con el personal
Concepto TOTAL
Indemnizaciones y otros -
Remuneraciones por pagar -
Deudas Previsionales 10.089
Otras 27.333
TOTAL 37.422
RIGEL SEGUROS DE VIDA S.A.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2016
77
(28) Otros pasivos, continuación
28.5 Ingresos anticipados
La Compañía no posee este tipo operaciones en el período bajo reporte.
28.6 Otros pasivos no financieros
CONCEPTO TOTAL
AFP -
Salud -
Caja de Compensación -
Proveedores 320.255
Saldo Final 320.255
(29) Patrimonio
29.1 Capital pagado
• La Compañía para asegurar el normal funcionamiento de sus operaciones y financiamiento de
potenciales nuevos negocios, cuenta con un capital total de casi 6 veces el capital mínimo
requerido.
• La Compañía considera como Capital para su gestión al Capital Social.
• El monto total de lo que la Compañía gestiona como su capital al 31 de diciembre
de 2016 corresponde a la suma de: M$14.835.461 compuesto por 220.232 acciones suscritas,
pagadas y sin valor nominal.
29.2 Distribución de dividendos
La Junta General de Accionistas determina el porcentaje de las utilidades líquidas a repartir como
dividendo en dinero entre sus Accionistas inscritos en el registro de accionistas de la Compañía al quinto
día hábil anterior a la fecha establecida para el pago de dividendos, a prorrata de sus acciones. Salvo
acuerdo diferente adoptado en la junta respectiva por la unanimidad de las acciones emitidas, el total de
los dividendos en dinero no podrá ser inferior al treinta por ciento de las utilidades liquidas de cada
ejercicio que arroje el balance.
La Compañía no ha distribuido dividendos al 31 de diciembre de 2016.
29.3 Otras reservas patrimoniales
La Compañía no presenta saldos en otras reservas al 31 de diciembre de 2016.
RIGEL SEGUROS DE VIDA S.A.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2016
78
(30) Reaseguros y corredores de reaseguros vigentes
Nombre
Código de
Identificación
Tipo Relación
R/NR País
Prima Cedida
M$
Costo de
Reaseguro No
Proporcional
M$ (Ver I.7)
(VER I.7)
Total Reaseguro
M$
Clasificación de Riesgo
Código Clasificador Clasificación de Riesgo Fecha Clasificación
C1 C2 C1 C2 C1 C2
1.-Reaseguradores
Caja Reaseguradora de Chile R-49 NR Chile 15.874.442 15.874.442 Feller Rate Humphreys AA- AA- 01-11-2016 01-07-2016
R2
1.1.- Subtotal Nacional 15.874.442 15.874.442
RGA R-210 NR USA 253.293 253.293 Fitch AMB A+- A+ 10-06-2016 12-04-2016
Hannover Ruckversicherungs
Aktiengellschaft R-187 NR Alemania 24.589 24.589 SP AMB AA- A+ 25-06-2015 29-01-2015
1.2.- Subtotal Extranjero 253.293 253.293
2.-Corredores de Reaseguro
CRN1
R1.1
R1.2
CRN2
R2.1
R2.2
2.1.-Subtotal Nacional
CRE1
R1.1
R1.2
CRE2
R2.1
R2.2
2.2.-Subtotal Extranjero
Total Reaseguro Nacional 15.874.442 15.874.442
Total Reaseguro Extranjero 253.293 24.589 277.882
TOTAL REASEGUROS 16.127.735 24.589 16.152.324
RIGEL SEGUROS DE VIDA S.A.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2016
79
(31) Variación de reservas técnicas
CONCEPTO DIRECTO CEDIDO ACEPTADO TOTAL
RESERVA RIESGO EN CURSO (26.793) (22.057) - (48.850)
RESERVA MATEMATICAS - - - -
RESERVA VALOR FONDO - - - -
RESERVA CATASTROFICA DE TERREMOTO - - - -
RESERVA DE INSUFICIENCIA DE PRIMAS 536.404 (160.921) - 375.483
OTRAS RESERVAS TECNICAS - - -
TOTAL VARIACIÓN RESERVA TECNICAS 509.611 (182.978) - 326.633
(32) Costo de siniestros
2016
CONCEPTO M$
Siniestros Directo (59.967.851)
Siniestros pagados directos (+) 17.546.224
Siniestros por pagar directos (+) (32.127.932)
Siniestros por pagar directos período anterior (-) 45.386.143
Siniestros Cedidos (17.941.224)
Siniestros pagados cedidos (+) (17.941.224)
Siniestros por pagar cedidos (+) -
Siniestros por pagar cedidos período anterior(-) -
Siniestros Aceptados
Siniestros pagados aceptados (+) -
Siniestros por pagar aceptados (+) -
Siniestros por pagar aceptados período anterior (-) -
TOTAL COSTO DE SINIESTROS (42.026.627)
(33) Costo de administración
2016
CONCEPTO M$
Remuneraciones 414.982
Otros 1.253.012
TOTAL COSTO DE ADMINISTRACION 1.667.994
(34) Deterioro de seguros
Concepto M$
Primas (93.005)
Siniestros (88.766)
Activos por Reaseguro
Total (181.771)
RIGEL SEGUROS DE VIDA S.A.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2016
80
(35) Resultado de inversiones
Resultado de Inversiones
INVERSIONES
A COSTO
AMORTIZADO
INVERSIONES
A VALOR
RAZONAABLE TOTAL
Total resultado neto inversiones realizadas 123.617 123.617
Total inversiones realizadas inmobiliarias - - -
Resultado en venta de propiedades de uso propio - - -
Resultado en venta de bienes entregados en leasing - - -
Resultado en venta de propiedades de inversión - - -
Otros - - -
Total inversiones realizadas financieras - 123.614 123.614
Resultado en venta instrumentos financieros - 123.617 123.617
Otros - - -
Total Resultado neto inversiones no realizadas - 748.958 748.958
Total inversiones no realizada inmobiliaria - - -
Variaciones en el valor de mercado respecto del valor costo
corregido - - -
Otros - - -
Total inversiones no realizadas financieras - 748.958 748.958
Ajuste de mercado de la cartera - 748.958 748.958
Otros
Total resultado neto inversiones devengadas - 1.025.089 1.025.089
Total inversiones devengadas inmobiliarias - - -
Intereses por bienes entregados en leasing - - -
Otros - - -
Total inversiones devengadas financieras - 1.059.763 1.059.763
Intereses - 1.059.763 1.059.763
Dividendos - - -
Otros - - -
Total depreciación - - -
Depreciación de propiedades de uso propio - - -
Depreciación de propiedades de inversión - - -
Otros - - -
Total gastos de gestión - (34.674) (34.674)
Propiedades de inversión - - -
Gastos asociados a la gestión de la cartera de inversiones - (34.674) (34.674)
Otros - - -
Resultado neto inversiones por seguros con cuenta única de
inversiones
Total deterioro de inversiones - - -
Propiedades de inversión - - -
Bienes entregados en leasing - - -
Propiedades de uso propio - - -
Inversiones financieras - - -
Otros - - -
Total resultado de inversiones - 1.897.664 1.897.664
RIGEL SEGUROS DE VIDA S.A.
Notas a los Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2016
81
(35) Resultado de inversiones, continuación
Cuadro resumen
Concepto Monto Inversiones M$
Resultado de Inversiones
M$
1. Inversiones Nacionales
1.1 Renta Fija
1.1.1 Estatales - -
1.1.2 Bancarios 27.210.711 1.148.771
1.1.3 Corporativos 14.088.833 448.699
1.1.4 Securitizados - -
1.1.5 Mutuos Hipotecarios Endosables - -
1.1.6 Otros Renta Fija - -
1.2 Renta Variable - -
1.2.1 Acciones - -
1.2.2 Fondos de Inversión - -
1.2.3 Fondos Mutuos 8.114.545 300.394
1.2.4 Otros Renta Variable - -
1.3 Bienes Raíces - -
1.3.1 Bienes Raíces uso propio - -
1.3.2 Propiedades de inversión - -
1.3.2.1 Bienes raíces en leasing - -
1.3.2.2 Bienes raíces de inversión - -
2. Inversiones en el Extranjero
2.1 Renta Fija - -
2.2 Acciones - -
2.3 Fondos Mutuos o de Inversión - (200)
2.4 Otros Extranjeros - -
3. Derivados - -
4. Otras Inversiones 129.084 -
Total ( 1. + 2. + 3. + 4.) 49.543.173 1.897.664
Nota: Montos Netos de Provisiones o Deterioro y gastos de gestión EL DETALLE DE LAS OTRAS INVERSIONES ES: EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 123.218 MUEBLES Y EQUIPOS DE USO PROPIO 5.866 TOTAL 129.084
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82
(36) Otros ingresos
Corresponden a intereses por boletas de garantía en licitación SIS contrato N° 5 por un total de M$ 2.468
(37) Otros egresos
La Compañía no posee este tipo operaciones en el período bajo reporte.
(38) Diferencia de cambio y unidades reajustables
38.1 Diferencia de cambio
Conceptos CARGOS ABONOS
ACTIVOS 20.128 4.818
Activos Financieros a valor razonable 20.128 -
Activos Financieros a costo amortizado - -
Préstamos - -
Inversiones seguros cuenta única de inversión (cui) - -
Inversiones Inmobiliarias - -
Cuentas por cobrar asegurados - -
Deudores por operaciones de reaseguro - -
Deudores por operaciones de coaseguro - -
Participación de reaseguro en las reservas técnicas - -
Otros activos - 4.818
PASIVOS -
Pasivos financieros - -
Reservas técnicas - -
Deudas con asegurados - -
Deudas por operaciones de reaseguro - -
Deudas por operaciones de coaseguro - -
Otros pasivos - -
PATRIMONIO
CUENTAS DE RESULTADOS
Cuentas de ingresos - -
Cuentas de egresos - -
Resultado de Inversiones - -
(CARGO) ABONO A RESULTADOS - -
UTILIDAD (PÉRDIDA) POR DIFERENCIA DE CAMBIO (15.310)
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83
(38) Diferencia de cambio y unidades reajustables, continuación
38.2 Utilidad (pérdida) por unidades reajustables
Conceptos CARGOS ABONOS
ACTIVOS - 1.144.490
Activos Financieros a valor razonable - 1.117.703
Activos Financieros a costo amortizado - -
Préstamos - -
Inversiones seguros cuenta única de inversión (cui) - -
Inversiones Inmobiliarias - -
Cuentas por cobrar asegurados - -
Deudores por operaciones de reaseguros - -
Deudores por operaciones de coaseguro - -
Participación de reaseguro en las reservas técnicas - -
Otros activos - 26.787
PASIVOS 1.351.954 -
Pasivos financieros - -
Reservas técnicas 1.305.023 -
Deudas con asegurados - -
Deudas por operaciones reaseguro 46.931 -
Deudas por operaciones de coaseguro - -
Otros pasivos - -
PATRIMONIO - -
PERDIDA POR UNIDADES REAJUSTABLES (207.464) -
(39) Utilidad (pérdida) por operaciones discontinuas y disponibles para la venta
La Compañía ha iniciado el proceso de venta de acciones de la Filial Rigel Perú S.A. compañía de
seguros de vida.
Al 31 de diciembre de 2016 el resultado generado atribuido a la filial es el siguiente:
Perdida por operaciones propias del negocio (Resultado del ejercicio) M$ 458.003
Gastos asociados al proceso de venta de la filial M$ 45.964
Resultado Total M$ 503.967
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84
(40) Impuesto a la renta
El resultado por impuesto a las ganancias, se presenta en el siguiente cuadro:
40.1 Resultado por impuesto
CONCEPTO M$
Gastos por impuesto a la renta:
Impuesto año corriente -
Abono (cargo) por impuestos diferidos:
Originación y reverso de diferencias temporarias (209.291)
Cambio en diferencias temporales no reconocidas -
Beneficio fiscal ejercicios anteriores -
Reconocimientos de pérdidas tributarias no reconocidas previamente -
Subtotales (209.291)
Impuesto por gastos rechazados Artículo N°21 -
PPM por Pérdidas 1.296.600
Acumuladas Artículo N°31 inciso 3 -
Otros -
Cargo (abono) neto a resultados por impuesto a la renta (1.087.309)
Al 31 de diciembre de 2016 la Compañía registra pérdidas tributarias y por tal motivo se genera un
abono a resultado por recuperación de impuesto cancelado en años anteriores.
40.2 Reconciliación de la tasa de impuesto efectiva
CONCEPTO
Tasa de
impuesto %
Monto
M$
Utilidad antes de impuesto 0,0% -
Diferencias permanentes - -
Agregados o deducciones 0,00% -
Impuesto único (gastos rechazados) - -
Gastos no deducibles (gastos financieros y no tributarios) - -
Incentivos de impuestos no reconocidos en el estado de resultados - -
Otros - -
Tasa efectiva y gasto por impuesto a la renta 0,00% -
(41) Estado de flujo de efectivo
Al 31 de diciembre de 2016 el rubro Otros del flujo de operaciones, inversiones y financiamiento, no
supera el 5 % de la suma de sus flujos.
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85
(42) Contingencias y compromisos
Activos Comprometidos
Tipo de
Contingencia o
Compromiso
Acreedor del Compromiso
Tipo
Valor
Contable
M$
Saldo pendiente
de pago a la
fecha de cierre
de los EEFF
M$
Fecha
Liberación
Compromiso
Monto
Liberación del
Compromiso
M$
Observaciones
Acciones Legales
Juicios
Activos en Garantía
Pasivos Indirecto
ADM. DE FONDOS DE PENSIONES
CAPITAL,CUPRUM,HABITAT,MODELO,
PLANVITAL Y PROVIDA
Boletas de Garantía
237.132 237.132 30-06-2019 237.132
SCOTIABANK CHILE Boletas de Garantía 26.348 26.348 01-06-2018 26.348
HIPOTECARIA LA CONSTRUCCION
LEASING Boletas de Garantía 13.174 13.174 01-02-2017 13.174
HIPOTECARIA LA CONSTRUCCION Boletas de Garantía 3.952 3.952 01-02-2017 3.952
HIPOTECARIA LA CONSTRUCCION Boletas de Garantía 3.952 3.952 10-01-2017 3.952
BANCO DEL ESTADO DE CHILE Boletas de Garantía 312.013 312.013 02-01-2017 312.013
BANCO DEL ESTADO DE CHILE Boletas de Garantía 442.804 442.804 02-02-2019 442.804
Otras
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(43) Hechos posteriores
(a) El Directorio de la Compañía ha autorizado la publicación de estos estados financieros en su
Sesión del 22 de febrero de 2017.
(b) La Administración de la Compañía no tiene conocimiento de hechos ocurridos entre el 31 de
diciembre de 2016 y la fecha de emisión de los presentes estados financieros, que puedan afectar
significativamente su situación patrimonial o resultados a esa fecha.
(c) Con fecha 17 de enero de 2017, se ha suscrito un contrato de compraventa de acciones con
Euroamerica S.A., en virtud de la cual la Compañía se ha obligado a transferir a favor de Euroamerica
S.A. acciones representativas del 50% del capital social de Rigel Perú S.A. Compañía de Seguros de Vida,
en la misma fecha se ha suscrito un contrato de compraventa de acciones con DT Rigel S.A., en virtud de
la cual la Compañía se ha obligado a transferir a favor de DT Rigel S.A. acciones representativas del
50% del capital social de Rigel Perú S.A. Compañía de Seguros de Vida.
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(44) Moneda extranjera
1) Posición de activos y pasivos en moneda extranjera
ACTIVOS
Moneda
Dólar
Moneda
Sol
Otras
Monedas
Consolidado
(M$)
Inversiones: 1.831 - - 1.831
Depósitos 1.831 - - 1.831
Otras - - - -
Deudores por primas: - - - -
Asegurados - - - -
Reaseguradores - - - -
Deudores por siniestros: - - - -
Otros deudores: - - - -
Otros activos: - 5.616.294 - 5.616.294
TOTAL ACTIVOS 1.831 5.616.294 - 5.618.125
PASIVOS
Moneda
Dólar
Moneda
Sol
Otras
Monedas
Consolidado
(M$)
Reservas - - - -
Riesgo en curso - - - -
Matemática - - - -
Siniestros por pagar
Primas por pagar: - - - -
Asegurados: - - - -
Reaseguradores - - - -
Deudas con Inst. Financieras - - - -
Otros pasivos: - 3.579.567 - 3.579.567
TOTAL PASIVOS: - - - -
POSICION NETA 1.831 2.036.727 - 2.038.558
POSICION NETA (Moneda de origen)
TIPOS DE CAMBIO DE CIERRE A LA
FECHA DE INFORMACION 669.47 3.4 - -
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88
(44) Moneda extranjera, continuación
2) Movimiento de divisas por concepto de reaseguros
CONCEPTO:
Moneda Dólar Consolidado (M$)
ENTRADAS SALIDAS MOVIMIENTO
NETO ENTRADAS SALIDAS
MOVIMIENTO
NETO
PRIMAS - (308.686) (308.686) - (308.686) (308.686)
SINIESTROS 196.522 - 196.522 196.522 - 196.522
OTROS - - - - - -
MOVIMIENTO 196.522 (308.686) (112.164) 196.522 (308.686) (112.164)
NETO
3) Margen de distribución de las operaciones de seguros en moneda extranjera
La Compañía no posee este tipo de operaciones en el período bajo reporte.
(45) Cuadro de ventas por regiones (seguros generales)
La Compañía opera en el segmento de seguros de vida, por lo tanto, la información relativa a la
industria de seguros generales no es aplicable.
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(46) Margen de solvencia
46.1 Margen de solvencia seguros de vida
1) Información general
PRIMA MONTO ASEGURADO RESERVA CAPITAL DE RIESGO
Seguros Directa Aceptada Cedida Directo Aceptado Cedido Directa Aceptada Cedida Directo Aceptado Cedido
Accidentes
Salud
Adicionales 190.073 7.073
Sub Total
SIN RES.
MATEM.=RRC (Sin
adicionales)
1.397.082.142 528.420.174 1.030.726 357.799 1.396.051.416 528.062.375
CON RES.
MATEM.=RRC (Sin
adicionales)
Del dl 3.500
-Seg.AFP 44.835.102 13.377.580
-Inv.y Sobr.
-R.V.
Sub Total 45.865.828 13.735.379
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90
(46) Margen de solvencia, continuación
46.1 Margen de solvencia seguros de vida, continuación
2) Información general costo de siniestros últimos 3 años
COSTO DE SINIESTRO ULTIMOS 3 AÑOS
AÑO i AÑO i-1 AÑO i-2
DIRECTO ACEPTADO CEDIDO DIRECTO ACEPTADO CEDIDO DIERCTO ACEPTADO CEDIDO
ACCIDENTES - - - - - - - - -
SALUD - - - - - - - - -
ADICIONALES 21.215 - 1.818 - - - - - -
TOTAL 21.215 - 1.818 - - - - - -
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91
(46) Margen de solvencia, continuación
46.1 Margen de solvencia seguros de vida, continuación
3) Resumen
A. Accidentes, salud y adicionales
MARGEN DE SOLVENCIA
EN FUNCION DE LAS EN FUNCION DE LOS
TOTAL
F.P F.R (%)
PRIMAS
FS.
SINIESTROS
F.R. %
SINIESTROS % PRIMAS CÍA SVS % CIA SVS
ACCIENTES - - - - - - - - - - -
SALUD 14 - - 95 - 17 - - 95 - -
ADICIONALES - 190.073 96 - 25.620 - 21.215 91 - 3.426 25.620
TOTAL
RIGEL SEGUROS DE VIDA S.A.
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92
(46) Margen de solvencia, continuación
46.1 Margen de solvencia seguros de vida, continuación
3) Resumen, continuación
B. Que no generan reservas matemáticas
MARGEN DE SOLVENCIA
FACTOR COEF. R. (%)
TOTAL CAPITAL DE RIESGO % CÍA S.V.S
1.396.051.416 0.5 50 62,2 433.995
C. Con reservas matemáticas
MARGEN DE SOLVENCIA
PASIVO PASIVO RESERVA DE SEGUROS
RESERVAS
SEGUROS
LETRA B.
OBLIG.CIA.
MENOS RES.
A. Y B.
TOTAL
(Columna
ant./20)
TOTAL INDIRECTO ACCIDENTES SALUD ADICIONALES LETRA A.
37.012.561 1.039.375 672.927 37.379.009 1.868.950
MARGEN DE SOLVENCIA (A+B+C) 2.328.565
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(47) Cumplimiento Circular N°794 (solo Seguros Generales)
La Compañía opera en el segmento de seguros de vida, por lo tanto, la información relativa a la industria de
seguros generales no es aplicable.
(48) Solvencia
48.1 Cumplimiento régimen de inversiones y endeudamiento
Obligación de invertir las Reservas Técnicas y Patrimonio de Riesgo. 38.051.936
Reservas Técnicas 32.715.609
Patrimonio de Riesgo 5.336.327
Inversiones representativas de Reservas Técnicas y Patrimonio de Riesgo. 49.316.871
Superávit (Déficit) de Inversiones representativas de Reservas Técnicas y
Patrimonio de Riesgo 11.264.935
Patrimonio Neto 15.379.069
Patrimonio Contable 21.024.780
Activo no efectivo (-) (5.645.711)
ENDEUDAMIENTO
Total 2.47
Financiero 0.35
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94
(48) Solvencia, continuación
48.2 Obligación de invertir
Total Reserva Seguros Previsionales 31.457.522
Reserva de Rentas Vitalicias
5.31.21.21 Reserva de Rentas Vitalicias
5.14.22.10 Participación del Reaseguro en la Reserva de Rentas Vitalicias
Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia 31.457.522
5.21.21.22 Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia 44.835.102
5.14.22.20 Participación del Reaseguro en la Reserva Seguro Invalidez y Sobrevive (13.377.580)
Total Reservas Seguros No Previsionales 756.685
Reserva de Riesgo en Curso 86.274
5.21.21.00 Reserva de Riesgo en Curso 142.804
5.14.21.00 Participación del Reasegu en la Reserva de Riesgo en C. (56.530)
Reserva Matemática
5.21.31.30 Reserva Matemática
5.14.23.00 Participación del Reaseguro en la Reserva Matemática
5.21.31.40 Reserva valor del Fondo
Reserva de Rentas Privadas
5.31.21.50 Reserva de Rentas Privadas
5.14.24.00 Participación del Reaseguro en la Reserva de Rentas Privadas
Reserva de Siniestros 670.411
5.31.21.60 Reserva de Siniestros 887.921
5.14.25.00 Participación del Reaseguro en la Reserva de Siniestros (217.510)
Reserva Catastrófica de Terremoto
5.21.31.70 Reserva Catastrófica de Terremoto
5.14.26.00 Participación del Reaseguro en la Reserva Catastrófica de Terremoto
Total Reservas Adicionales -
Reserva de Insuficiencia de Primas -
5.21.31.80 Reserva de Insuficiencia de Primas -
5.14.27.00 Participación del Reaseguro en la Reserva de Insuficiencia de Primas -
Otras Reservas Técnicas -
5.21.31.90 Otras Reservas Técnicas -
5.14.28.00 Participación del Reaseguro en Otras Reservas Técnicas
Primas por Pagar 501.402
Primas por Pagar Reaseguradores 501.402
Primas por Pagar Coaseguro
TOTALOBLIGACIÒN DE INVERTIR RESERVAS TECNICAS 32.715.609
Patrimonio de Riesgo 5.336.327
Margen de Solvencia 2.328.565
Patrimonio de Endeudamiento 5.336.327
((PE+PI)/5) Cías Seg. Generales ((PE+PI+RVF)/20)+(RVF/140) Cías Seg. Vida 1.902.597
Pasivo Exigible + Pasivo Indirecto – Reservas Técnicas 5.336.327
Patrimonio Mínimo UF 90.000 (UF 120.000 Si es Reaseguradora) 2.371.318
TOTAL OBLIGACIÒN DE INVERTIR (RESERVAS TÉCNICAS + PATRIMONIO DE RIESGO) 38.051.936
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95
(48) Solvencia, continuación
48.2 Obligación de invertir, continuación
Primas por pagar (Sólo seguros generales)
1,1 Deudores por Reaseguro -
1.1.1 Primas por Pagar Reaseguradores -
1.1.2 Primas por Pagar Coaseguro -
1.1.3 Otras -
1,2 PCNG-DCNG -
Prima Cedida No Ganada (PCNG) -
Descuento de Cesión No Ganado (DCNG) -
1,3 RRC P.P -
RS PP -
48.3 Activos no efectivos
Activo no efectivo
Cuenta del
estado
financiero
Activo
inicial
M$
Fecha
inicial
Saldo
activo
M$
Amortización
del período
M$
Plazo de
amortización
(meses)
Gastos Organización y
Puesta en Marcha
Programas Computacionales 5.15.12.00 103.449 06-05-2010 5.935 10.278 24
Derechos, Marcas, Patentes
Menor Valor de Inversiones
Reaseguro no proporcional
Gastos anticipados 5.15.34.00 124.083 27-01-2014 4.872 119.211
Cuenta corriente mercantil 5.15.33.00 18.610 31-12-2015 18.610
Otros 5.13.00.00 5.616.294 31-12-2016 5.616.294
Total inversiones no
efectivas 5.645.711
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96
(48) Solvencia, continuación
48.4 Inventario de inversiones
INV. NO INV. INVERSIONES QUE INVERSIONES QUE SUPERAVIT
ACTIVOS SALDO REPRESENT. REPRESENT. RESPALDAN RESPALDAN INVERSIONES
ESF DE R.T. Y P. R. DE R.T. Y P. R. RESERVA TECNICA PATRIMONIO DE RIESGO
a) Instrumentos emitidos por el Estado o Banco Central - - -
b) Depósitos a plazo o titulos representativos de captaciones - -
emitidos por Bancos e Instituciones Financieras. - -
b.1 Depósitos y otros 2.174.991 - 2.174.991 1.442.836 235.345 496.810
b.2 Bonos bancarios 24.967.355 1.002.727 23.964.628 15.897.550 2.593.090 5.473.988
c) Letras de crédito emitidas por Bancos e Instituciones 68.365 68.365 45.352 7.397 15.616
Financieras. - - - -
d) Bonos, pagarés y debentures emitidos por empresas públicas 14.088.833 - 14.088.833 9.346.187 1.524.481 3.218.165
o privadas. - - - -
dd) Cuotas de fondos de inversión - - - -
dd.1 Mobiliarios - - - - -
dd.2 Inmobiliarios - - - -
dd.3 Capital de riesgo - - - -
e) Acciones de sociedades anónimas abiertas admitidas. - - - -
ee) Acciones de sociedades anónimas inmobiliarias. - - - -
f) Crédito a asegurados por prima no vencida y no - - - -
devengada.(1er.grupo) - - - -
g) Siniestros por cobrar a reaseguradores (por siniestros) 568.654 - 568.654 377.231 61.531 129.892
pagados a asegurados no vencido. - - - -
h) Bienes raíces. - - - -
h.1) Bienes raíces no habitacionales para uso propio o de - - - -
renta - - - -
h.2) Bienes raíces no habitacionales entregados en leasing - - - -
h.3) Bienes raíces habitacionales para uso propio o - - - -
de renta - - - -
h.4) Bienes raíces habitacionales entregados en - - - -
leasing - - - -
i) Crédito no vencido seguro de invalidez y sobrevivencia 213.687 213.687 141.755 23.122 48.810
D.L. Nº 3500 y crédito por saldo cuenta individual.(2do.grupo) - - - -
ii) Avance a tenedores de pólizas de seguros de - - - -
vida.(2do.grupo) - - - -
j) Activos internacionales. - - - -
k) Crédito a cedentes por prima no vencida y no - - - -
devengada.(1er.grupo) - - - -
l) Crédito a cedentes por prima no vencida - - - -
devengada.(1er.grupo) - - - -
m) Derivados - - - - -
n) Mutuos hipotecarios endosables - - - -
ñ) Bancos 123.168 123.168 81.707 13.327 28.134
o) Fondos Mutuos 8.114.545 - 8.114.545 5.382.991 878.034 1.853.520
p) Otras Inversiones Financieras - - - - -
q) Crédito de Consumo - - - -
r) Otras Inversiones Representativas según DL - - - -
Nº 1092 (sólo Mutualiades) - - - -
s) Caja 50 50 - - - -
t) Muebles para su propio uso 5.866 5.866 - - - -
u) Inversiones Depositadas bajo el Nº 7 del DFL Nº 251 - - - -
u.1) AFR - - - -
u.2) Fondos de Inversión Privados Nacionales - - - -
u.3) Fondos de Inversión Privados Extranjeros - - - -
u.4) Otras Inversiones Depositadas - - - -
v) Otros…………………………………………………………… 5.757.104 5.757.104 - - - -
TOTAL 56.082.618 6.765.747 49.316.871 32.715.609 5.336.327 11.264.935
97
RIGEL SEGUROS DE VIDA S.A.
CUADROS TECNICOS
1. CUADRO DE MARGEN DE DISTRIBUCIÓN (6.01)
2. CUADRO DE APERTURA DE RESERVA DE PRIMAS (6.02)
3. CUADRO DE SINIESTRO (6.03)
4. CUADRO DE RESERVAS (6.05)
5. CUADRO DE SEGUROS PREVISIONALES (6.06)
6. CUADRO DE PRIMAS (6.07)
7. CUADRO DE DATOS (6.08)
98
6.01 CUADRO MARGEN DE CONTRIBUCION
CODIGO NOMBRE CUENTA TOTAL Seguros Banca
Seguros y Retail Incapacidad o
Invalidez Desgravamen
Hipotecario Seguros
Previsionales Seguro
Invalidez y Sobrevivencia
(SIS) 999 300 308 312 400 420
6.31.10.00 Margen de Contribución (4.383.709) (309.897) (12.498) (297.399) (4.073.812) (4.073.812)
6.31.11.00 Prima Retenida 38.698.350 1.536.277 183.000 1.353.277 37.162.073 37.162.073
6.31.11.10 Prima Directa 54.826.085 1.789.570 190.073 1.599.497 53.036.515 53.036.515
6.31.11.20 Prima Aceptada - - - - -
6.31.11.30 Prima Cedida (16.127.735) (253.293) (7.073) (246.220) (15.874.442) (15.874.442)
6.31.12.00 Variación de Reservas Técnicas 326.633 (48.850) (16.926) (31.924) - -
6.31.12.10 Variación Reserva de Riesgos en Curso (48.850) (48.850) (16.926) (31.924) - -
6.31.12.20 Variación Reserva Matemática - - - - -
6.31.12.30 Variación Reserva Valor del Fondo - - - - -
6.31.12.40 Variación Reserva Insuficiencia de Prima 375.483 - - 375.483 375.483
6.31.12.50 Variación Otras Reservas Técnicas - - - - -
6.31.13.00 Costo de Siniestros (42.026.627) (1.017.539) (66.315) (951.224) (41.009.088) (41.009.088)
6.31.13.10 Siniestros Directos (59.967.851) (1.363.174) (72.114) (1.291.060) (58.604.677) (58.604.677)
6.31.13.20 Siniestros Cedidos 17.941.224 345.635 5.799 339.836 17.595.589 17.595.589
6.31.13.30 Siniestros Aceptados - - - - -
6.31.14.00 Costo de Rentas - - - - -
6.31.14.10 Rentas Directas - - - - -
6.31.14.20 Rentas Cedidas - - - - -
6.31.14.30 Rentas Aceptadas - - - - -
6.31.15.00 Resultado de Intermediación (589.812) (589.812) (90.594) (499.218) - -
6.31.15.10 Comisión Agentes Directos - - - - -
6.31.15.20 Comisiones Corredores y Retribución Asesores Previsionales (589.915) (589.915) (90.594) (499.321) - -
6.31.15.30 Comisiones Reaseguro Aceptado - - - - -
6.31.15.40 Comisiones Reaseguro Cedido 103 103 103 - -
6.31.16.00 Gastos por Reaseguro No Proporcional (24.589) - - (24.589) (24.589)
6.31.17.00 Gastos Médicos (585.893) (8.202) (200) (8.002) (577.691) (577.691)
6.31.18.00 Deterioro de Seguros (181.771) (181.771) (21.463) (160.308) - -
6.01.02 CUADRO COSTO DE ADMINISTRACIÓN
6.31.20.00 COSTO DE ADMINISTRACIÓN (1.667.994) (166.799) (83.400) (83.400) (1.501.195) (1.501.195)
6.31.21.00 Costo de Administración Directo (1.667.994) (166.799) (83.400) (83.400) (1.501.195) (1.501.195)
6.31.21.10 Remuneración (414.982) (41.498) (20.749) (20.749) (373.484) (373.484)
6.31.21.20 Gastos asociados al canal de distribución -
6.31.21.30 Otros (1.253.012) (125.301) (62.651) (62.651) (1.127.711) (1.127.711)
6.31.22.00 Costo de Administración Indirecto - - - - -
6.31.22.10 Remuneración - - - - -
6.31.22.20 Gastos asociados al canal de distribución - - - - -
6.31.22.30 Otros - - - - -
99
6.02 CUADRO APERTURA DE RESERVAS DE PRIMAS
CODIGO NOMBRE CUENTA TOTAL Seguros
Banca Seguros y
Retail
Incapacidad o Invalidez
Desgravamen
Hipotecario
Seguros
Previsionales
Seguro Invalidez y
Sobrevivencia (SIS)
999 300 308 312 400 420
6.02.01 PRIMA RETENIDA NETA 6.20.10.00 PRIMA RETENIDA NETA 38.698.350 1.536.277 183.000 1.353.277 37.162.073 37.162.073
6.20.11.00 Prima Directa 38.698.350 1.536.277 183.000 1.353.277 37.162.073 37.162.073
6.20.11.10 Prima Directa Total 54.826.085 1.789.570 190.073 1.599.497 53.036.515 53.036.515
6.20.11.20 Ajuste por Contrato - - - - -
6.20.12.00 Prima Aceptada - - - - -
6.20.13.00 Prima Cedida (16.127.735) (253.293) (7.073) (246.220) (15.874.442) (15.874.442)
6.02.02 RESERVA DE RIESGO EN CURSO 6.20.20.00 Prima Retenida Neta - - - - -
6.20.21.00 Prima Directa - - - - -
6.20.22.00 Prima Aceptada - - - - -
6.20.23.00 Prima Cedida - - - - -
6.21.00.00 Reserva de Riesgo en Curso 86.274 86.274 15.881 70.393 - -
6.02.03 CUADRO DE RESERVA MATEMATICA
6.20.31.00 Reserva Matemática del Ejercicio Anterior - - - - -
6.20.31.10 Primas - - - - -
6.20.31.20 Interés - - - - -
6.20.31.30 Reserva Liberada por Muerte - - - - -
6.20.31.40 Reserva liberada por Otros Términos - - - - -
6.20.32.00 Reserva Matemática del Ejercicio - - - - -
100
6.03 CUADRO COSTO DE SINIESTROS
CODIGO NOMBRE CUENTA TOTAL Seguros
Individuales
Seguros
Colectivos
Tradicionales
Seguros
Banca
Seguros y
Retail
Invalidez Desgravamen
Hipotecario
Seguros
Previsionales
Seguro Invalidez
y Sobrevivencia
(SIS)
999 100 200 300 308 312 400 420
6.35.01.00 Costo de Siniestros 42.026.627 0 0 1.017.539 66.315 951.224 41.009.088 41.009.088
6.35.01.10 Siniestros Pagados (35.487.448) - - (180.610) 17.531 (198.141) (35.306.838) (35.306.838)
6.35.01.20 Variación Reserva de Siniestros (17.546.224) - - 165.025 23.330 141.695 (17.711.249) (17.711.249)
6.35.00.00 Costo de Siniestros 42.026.627 - - 1.017.539 66.315 951.224 41.009.088 41.009.088
6.35.10.00 Siniestros Pagados (35.487.448) - - (180.610) 17.531 (198.141) (35.306.838) (35.306.838)
6.35.11.00 Directo (17.546.224) - - 165.025 23.330 141.695 (17.711.249) (17.711.249)
6.35.11.10 Siniestros del Plan (17.546.224) - - 165.025 23.330 141.695 (17.711.249) (17.711.249)
6.35.11.20 Rescates - - - - - - -
6.35.11.30 Vencimientos - - - - - - -
6.35.11.40 Indemnización por Invalidez Accidental - - - - - - -
6.35.11.50 Indemnización por Muerte Accidental - - - - - - -
6.35.12.00 Reaseguro Cedido 17.941.224 - - 345.635 5.799 339.836 17.595.589 17.595.589
6.35.12.10 Siniestros del Plan - - - - - - -
6.35.12.20 Indemnización por Invalidez Accidental - - - - - - -
6.35.12.30 Indemnización por Muerte Accidental 17.941.224 - - 345.635 5.799 339.836 17.595.589 17.595.589
6.35.13.00 Reaseguro Aceptado - - - - - - -
6.35.13.10 Siniestros del Plan - - - - - - -
6.35.13.20 Indemnización por Invalidez Accidental - - - - - - -
6.35.13.30 Indemnización por Muerte Accidental - - - - - - -
- - - - -
6.35.20.00 Siniestros por Pagar 32.127.932 - - 670.411 48.784 621.627 31.457.521 31.457.521
6.35.21.00 Liquidados - - - - - - - -
6.35.21.10 Directos 159.140 - - - - - 159.140 159.140
6.35.21.20 Cedidos - - - - - - - -
6.35.21.30 Aceptados - - - - - - -
6.35.22.00 En Proceso de Liquidación 30.703.468 - - 306.846 7.372 299.474 30.396.622 30.396.622
6.35.22.10 Directos 43.894.045 - - 524.356 10.028 514.328 43.369.689 43.369.689
6.35.22.20 Cedidos 13.190.577 - - 217.510 2.656 214.854 12.973.067 12.973.067
6.35.22.30 Aceptados - - - - - - -
6.35.23.00 Ocurridos y No Reportados 1.265.324 - - 363.565 41.412 322.153 901.759 901.759
- - - - -
6.35.30.00 Siniestros por Pagar Periodo Anterior (45.386.143) - - (527.738) - (527.738) (44.858.405) (44.858.405)
101
6.05 CUADRO DE RESERVAS CODIGO NOMBRE CUENTA TOTAL Seguros Banca
Seguros y Retail
Incapacidad o
Invalidez
Desgravamen
Hipotecario
Seguros
Previsionales
Seguro Invalidez
y Sobrevivencia (SIS)
999 300 308 312 400 420 6.05.01 CUADRO DE RESERVAS DE PRIMA
6.51.10.00 VARIACIÓN RESERVA DE RIESGO EN CURSO 48.850 48.850 16.925 31.925 - -
6.51.11.00 Reserva de Riesgo en Curso Ejercicio Anterior 37.424 37.424 (1.044) 38.468 - -
6.51.12.00 Reserva de Riesgo en Curso del Ejercicio 86.274 86.274 15.881 70.393 - -
6.51.20.00 VARIACIÓN RESERVA MATEMATICA - - - - - -
6.51.21.00 Reserva Matemática Ejercicio Anterior - - - - - -
6.51.22.00 Reserva Matemática del Ejercicio - - - - - -
6.51.30.00 VARIACIÓN RESERVA VALOR DEL FONDO - - - - - -
-6.51.31.00 Reserva Valor del Fondo del Ejercicio Anterior - - - - - -
6.51.32.00 Reserva Valor del Fondo del Ejercicio - - - - - -
6.51.40.00 VARIACIÓN RESERVA INSUFICIENCIA DE PRIMAS (375.483) - - - (375.483) (375.483)
6.51.41.00 Reserva Insuficiencia de Primas del Ejercicio Anterior 375.483 - - - 375.483 375.483
6.51.42.00 Reserva Insuficiencia de Primas del Ejercicio - - - - - - 6.05.02 CUADRO OTRAS RESERVAS TECNICAS
6.52.10.00 VARIACIÓN RESERVA DESVIACIÓN SINIESTRALIDAD - - - - - -
6.52.11.00 Reserva Desviación Siniestralidad Ejercicio Anterior - - - - - -
6.52.12.00 Reserva Desviación Siniestralidad del Ejercicio - - - - - -
6.52.20.00 VARIACIÓN POR TEST DE ADECUACIÓN DE PASIVOS
6.52.30.00 VARIACIÓN OTRAS RESERVAS (VOLUNTARIAS) - - - - - -
6.52.31.00 Otras Reservas (Voluntarias) Ejercicio Anterior - - - - - -
6.52.32.00 Otras Reservas (Voluntarias) del Ejercicio - - - - - -
102
6.06 CUADRO DE SEGUROS PREVISIONALES
CODIGOS
NUEVOS NOMBRE CUENTA Ramo 999
INVALIDEZ Y
SOBREVIVENCIA SIS
Margen de Contribución (4.073.812) (4.073.812)
6.61.10.00 Prima Retenida 37.162.073 37.162.073
6.61.11.00 Prima Directa 53.036.515 53.036.515
6.61.12.00 Prima Aceptada 0 0
6.61.13.00 Prima Cedida (15.874.442) (15.874.442)
6.61.20.00 Variación Reserva Insuficiencia de Primas 375.483 375.483
6.61.30.00 Variación Otras Reservas Técnicas - -
6.61.40.00 Costo de Siniestros (41.009.088) (41.009.088)
6.61.50.00 Costo de Rentas 0 0
6.61.60.00 Resultado de Intermedición 0 0
6.61.70.00 Gastos por Reaseguro No Proporcional (24.589) (24.589)
6.61.80.00 Gastos Médicos (577.691) (577.691)
103
6.07 CUADRO DE PRIMAS
CODIGO NOMBRE CUENTA TOTAL Seguros
Banca
Seguros y
Retail
Incapacidad
o Invalidez Desgravamen
Hipotecario
Seguros
Previsionales
Seguro
Invalidez y
Sobrevivencia
(SIS)
999 300 308 312 400 420
PRIMA DE PRIMER AÑO
6.71.10.00 DIRECTA 1.789.570 1.789.570 190.073 1.599.497 - -
6.71.20.00 ACEPTADA - - - - -
6.71.30.00 CEDIDA (253.293) (253.293) (7.073) (246.220) - -
6.71.00.00 NETA 1.536.277 1.536.277 183.000 1.353.277 - -
PRIMA UNICA
6.72.10.00 DIRECTA - - - - -
6.72.20.00 ACEPTADA - - - - -
6.72.30.00 CEDIDA - - - - -
6.72.00.00 NETA - - - - -
PRIMA DE RENOVACION
6.73.10.00 DIRECTA 53.036.515 - - 53.036.515 53.036.515
6.73.20.00 ACEPTADA - - - - -
6.73.30.00 CEDIDA (15.874.442) - - (15.874.442) (15.874.442)
6.73.00.00 NETA 37.162.073 - - 37.162.073 37.162.073
6.70.00.00 TOTAL PRIMA DIRECTA 54.826.085 1.789.570 190.073 1.599.497 53.036.515 53.036.515
104
6.08.01 CUADRO DE DATOS ESTADISTICOS POR RAMO
INCAPACIDAD O
INVALIDEZ DESGRAVAMEN HIPOTECARIO PREVISIONALES
CODIGO NOMBRE CUENTA
312
420 308
6.08.01.01 Número de Siniestros por Ramo 4 55 9.011
6.08.01.02 Número de Rentas por Ramo - -
6.08.01.03 Número de Rescates Totales por Ramo - -
6.08.01.04 Número de Rescates Parciales por Ramo - -
6.08.01.05 Número de Vencimientos - -
6.08.01.06 Número de Pólizas por Ramo Contratadas en el Periodo 3 3 -
6.08.01.07 Total Pólizas Vigentes por Ramo 3 4 3
6.08.01.08 Número de Ítems por Ramo Contratadas en el Periodo 42.318 42.318 11.671
6.08.01.09 Número de Ítems Vigentes Ramo 35.876 35.876 6.050
6.08.01.10 Número de Pólizas No Vigentes por Ramo - -
6.08.01.11 Número de Asegurados en el Período por Ramo 42.318 42.318 11.671
6.08.01.12 Número de Asegurados por Ramo 42.319 42.319 -
6.08.01.13 Beneficiarios de Asegurados No Fallecidos - -
6.08.01.14 Beneficiarios de Asegurados Fallecidos - -
6.08.02 CUADRO DE DATOS VARIOS POR RAMO
6.08.02.01 Capitales asegurados en el periodo MM$ 536.090 536.090 -
6.08.02.02 Total capitales asegurados MM$ 536.090 536.090 -
105
6.08.03 CUADRO DE DATOS ESTADISTICOS AGRUPADO POR SUBDIVISION DE RAMOS
SUBDIVISION DE RAMOS
CODIGO NOMBRE CUENTA
BANCA
SEGURO Y
RETAIL
SEGUROS
PREVISIONALES
6.08.03.01 Número de Siniestros 59 9.011
6.08.03.02 Número de Rescates Totales por Subdivisión - -
6.08.03.03 Número de Rescates Parciales por Subdivisión - -
6.08.03.04 Número de Pólizas Contratadas en el Periodo por Subdivisión 6 -
6.08.03.05 Total Pólizas Vigentes por Subdivisión 7 3
6.08.03.06 Número de Ítems Contratados en el Periodo 84.636 11.671
6.08.03.07 Número de Ítems Vigentes 71.752 6.050
6.08.03.08 Número de Pólizas No Vigentes - -
6.08.03.09 Número de Asegurados en el Período 84.636 11.671
6.08.03.10 Número de Asegurados 84.638 -
6.08.03.11 Beneficiarios de Asegurados No Fallecidos - -
6.08.03.12 Beneficiarios de Asegurados Fallecidos - -
6.08.04 CUADRO DE DATOS ESTADISTICO TOTAL
CODIGO NOMBRE CUENTA TOTAL
6.08.04.01 Número de Asegurados Totales 84.638
6.08.04.02 Número de Asegurados en el Período 96.307
6.08.04.03 Beneficiarios de Asegurados No Fallecidos -
6.08.04.04 Beneficiarios de Asegurados Fallecidos -