Obstáculos enfrentados pelo Controle Interno e avaliação de alternativas para a
efetividade das recomendações nos relatórios de auditorias
RONALD DA SILVA BALBEDiretor de Planejamento e Coordenação das Ações de Controle
Secretário Federal de Controle Interno (SFC/CGU)
O desafio do Controle é do tamanho do
Brasil
Brasil sem miséria
ConcessõesBolsa Família
Presídios federaisEducação Básica
Minha Casa Minha VidaDesmatamento
Universidades
Agricultura FamiliarManutenção de Rodovias
Estação AntárticaPacto pela Saúde
PronatecPrevidência social
Riscos e incertezas do mundo real
Corrupção
Burocracia
Desperdício
Desconhecimento
Obstáculos
1. Baixa qualidade das recomendações
(inexequíveis, não monitoráveis, sem
objetividade, sem atacar a causa)
2. Existência de gestores com baixa capacidade de
governabilidade sobre seus processos
3. Dificuldade de acesso as
informações suficientes e tempestivas
4. Existência de vários agentes controlando e poucos
contribuindo com o processo de implementação
5. Descrença de que a recomendação pode
ser um instrumento de melhoria da gestão
Que alternativas dispomos?
1. Diálogo com o gestor
Reuniões de busca conjunta de soluções
2. Capacitação e sensibilização dos agentes envolvidos
3. Implementação de um Plano de providências Permanente
• Consolida as recomendações
• Acompanha as providências
• Dimensiona as tarefas
4. Adotar a “Accountability” no monitoramento
5. Acompanhamento e mensuração dos
de benefícios
Que armas dispomos nessa
batalha?
Pelo menos cinco
PlanejamentoPlanejamento
MétodoMétodo
TransparênciaTransparência
IndicadoresIndicadores
ArticulaçãoArticulação
Infraestrutura
Pessoas
Missão: Prevenir e combater a corrupção e aprimorar a gestão pública, fortalecendo os controles internos e incrementando a transparência, a ética e o controle social.
Visão: Ser reconhecida nacional e internacionalmente como instituição de referência (excelência) na prevenção e combate à corrupção e no aprimoramento da gestão pública, com quadro técnico altamente qualificado e motivado.
Resultados
Fortalecer os controles internos e a capacidade de gerir riscos das instituições públicas.
Aprimorar os mecanismos de responsabilização administrativa.
Incrementar os mecanismos de transparência e de controle social.
Fomentar a melhoria contínua da gestão e da prestação de serviços públicos.
Intensificar as Ações de Auditoria Investigativa
Processos Internos
Aprimorar a governança de TI, mediante o alinhamento das ações aos objetivos estratégicos do órgão.
Estabelecer mecanismos para implementar a Lei de Acesso a Informação.
Aprimorar os processos de trabalho e consolidar a gestão integrada das ações de controle interno, correição, prevenção e combate à corrupção e ouvidoria.
Implantar mecanismos de difusão e gestão de conhecimentos...
Adequar a infraestrutura física e tecnológica aos requisitos de qualidade dos trabalhos realizados.
Intensificar a participação e o protagonismo do Brasil, representado pela CGU, em fóruns internacionais, nas suas áreas de atuação.
Desenvolver política de comunicação intra-organizacional.
Desenvolver competências técnicas e gerenciais.
Valorizar e motivar.
Aprimorar o marco legal pertinente às suas competências institucionais.
Missão: Prevenir e combater a corrupção e
aprimorar a gestão pública, fortalecendo os controles internos e incrementando a transparência, a
ética e o controle social.
Fomentar a melhoria contínua da gestão e da prestação de serviços públicos.
Um breve filme...
Portaria CGU 2.379/2012
31/10/2012
Institui sistemática de quantificação e registro dos
benefícios do controle interno e dos prejuízos identificados
A mecânica do resultados da atuação do Controle Interno
Prejuízos
Outros Diagnósticos
Outros Diagnósticos
Constatações Recomendações
Prejuízos evitados ou recuperados
Melhores serviços prestados à população
Mudanças normativas
Melhorias nos processos
governamentais
Benefícios (Financeiros e Não-Financeiros)
Tipologia de Benefícios
1. Financeiros 2. Não-Financeiros1.1. Devolução de valores pagos indevidamente
1.2. Suspensão de pagamento não continuado indevido
1.3. Suspensão de pagamento continuado indevido
1.4. Redução nos valores licitados/contratados
2.1. Medidas normativas de aperfeiçoamento do controle
2.2. Medidas normativas de aperfeiçoamento da transparência
2.3. Medidas estruturantes de aperfeiçoamento dos programas/processos
Outros tipos de benefícios não-financeiros1.5. Cancelamento de Licitação/Contrato com objeto
desnecessário
1.6. Aplicação de Multa Legal ou Prevista em Contrato
1.7. Elevação da Receita
1.8. Compatibilização do objeto contratado com as especificações
1.9. Eliminação de desperdícios ou redução de custos administrativos
1.10. Incremento da eficiência, eficácia ou efetividade de programa de governo
Publicação de relatórios
Estão disponíveis os relatórios de...
• Fiscalização a partir do Sorteio de Municípios• Avaliação da Execução de Programas de Governo• Auditoria Anual de Contas• Prestação de contas anual da Presidenta da
República• Auditorias de Acompanhamento da Gestão• Auditorias de Recursos Externos• Auditorias especiais• Demandas externas• Relatório de Gestão Fiscal
Poder Judiciário
Ações Civis
Controle Externo (Sanções
Administrativas)
AGU
MPF e MPE
TCU
Senado/ Câmara
Ações Penais
Encaminhamento das ações de Controle
PF
Órgãos Tributários
MelhoriasGerenciais e Sanções
Administrativas Internas
Ministérios Gestores
CorregedoriaSanções
Administrativas Internas
Controle Político
CGU
Resultados recentes no âmbito da
CGU
A CGU identificou pagamento indevido de CPMF na construção da Ferrovia Norte-Sul. A Valec informa que vem retendo os valores pagos após a extinção do tributo (R$ 11,2 milhões).
2012201220122012
Foi evitado superfaturamento de R$ 2,5 milhões em licitação do Hospital Federal dos
Servidores do Estado (HFSE/RJ) para terceirização de mão-de-obra. O hospital
cancelou a adjudicação e promoveu a renegociação, gerando economia para a
União.
2012201220122012
2012201220122012
Cessação de 94 mil benefícios (economia anual
de R$ 3,5 bilhões);Recuperação de R$ 122 milhões pagos indevidamente;Desenvolvimento do novo sistema de concessão e aperfeiçoamento dos sistemas de gerenciamento.
2012201220122012
Suspensão de transferência de recursos
Instituição de Plano Nacional de Implantação de UBS
Publicação de Portaria flexibilizando a carga horária dos profissionais médicos
Exemplo da República Tcheca
Segurança nas Rodovias (PPV)
DNIT apresentou, na reunião de busca conjunta de soluções, estudo para mudança de concepção do sistema de pesagem de veículos e proposta de substituição do sistema atual por sensores eletrônicosBenefício estimado R$ 1,4 bilhão anuais.
Bolsa Família: exclusão de 664 mil famílias permitiu a inclusão de quantitativo
igual sem novo aporte financeiroCancelamento
(Ano)Benefício Médio
por FamíliaQt. Famílias com
Benef. CanceladosBenefício
Financeiro Mensal
2011 R$ 96,97 273.263 R$ 26 milhões
2012 R$ 120,20 391.715 R$ 47 milhões
TOTAL 664.978 R$ 73 milhões
Infraestrutura de Tecnologia da Informação para Educação Pública (PROINFO)
Constatou-se que 66,07% dos laboratórios estavam entregues e não instalados. A ação da CGU propiciou a correção dos problemas.
Mais uma coisa
Grupos de Trabalho Conaci:
1. Elaboração do Manual Básico do Controle Interno
2. Ação Integrada sobre o Programa Samu
CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO
Setor de Autarquia Sul,
Quadra 1, Bloco A
Edifício Darcy Ribeiro
CEP: 70070-905
Tel: (61) 2020-7115
www.cgu.gov.br [email protected]
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