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Conceito de Administração Financeira “Administração Financeira é a especialização administrativa que trata do planejamento, organização, direção e controle do setor de Finanças de uma empresa.” (SILVA, Adelphino Teixeira da, 1918, p. 187). Como expõe SILVA (1918), de maneira taxativa, sem dinheiro (ou sem crédito, como seu substituto) não se realiza nenhum empreendimento de caráter econômico. E compara dinheiro em uma empresa, tendo a mesma intensidade de importância do sangue em um corpo humano. “O administrador financeiro não pode desconhecer muita coisa que a Economia nos encina, porque há intima relação entre essa disciplina e a Administração financeira.”(SILVA, Adelphino Teixeira da, 1918, p. 182).
Citation preview
FINAN
CEIR
A
Alex Nepomuceno
Mayara Camargo
Gisele Egea
Bárbara Assunção
1$ - “Administração Financeira é a especialização administrativa que trata do planejamento, organização, direção e controle do setor de Finanças de uma empresa.” (SILVA, Adelphino Teixeira da, 1918, p. 187).
123
2$ - Segundo Archer e D’ambrosio (1969, p.367)“...a função financeira compreende os esforços despendidos objetivando a formulação de um esquema que seja adequado à maximização dos retornos dos proprietários das ações ordinárias da empresa, ao mesmo tempo em que possa propiciar a manutenção de um certo grau de liquidez”
3$ - De acordo com Gitman (1997), Finanças pode ser definida como "a arte e a ciência de administrar fundos.
Conceitos
CAPITAL
Divido em dua$ categoria$:
• CAPITAL FINANCEIRO
• CAPITAL ECONÔMICO
FUNDOSSegundo SILVA (1918), um
administrador financeiro compete administrar o
fluxo de fundos.
Funções do Administrador
1. Obtenção de Fundos
Abertura de Crédito Bancário Especial
Desconto de Duplicatas de Faturamento
Emissão de Ações ou debêntures
Arrendamento Mercantil
Funções do Administrador
2. Distribuição de Fundos
A aplicação em operações que oferecem boa margem de lucro ou de rentabilidade
para a empresa.
3. Planejamento e Controle Elaboração de planos financeiros, exercendo o processo de controle sobre sua execução
4. Organização e Direção
Administração Financeira é
a especialização
administrativa que trata do
planejamento, organização e
controle do setor de
Finanças de uma empresa
Funções do Administrador
Áreas de Finanças
• CONTABILIDADE FINANCEIRA
• TESOURARIA
Diretoria
Finanças
Contabilidade Financeira
Tesouraria
Contabilidade Financeira
“...podemos dizer que a Contabilidade Financeira além
de registrar as transações correntes, tem por finalidade prestar informações sobre a
posição financeira de uma empresa...”(SILVA, Adelphino
Teixeira da, 1918, p. 189).• Balanço Patrimonial
• Demonstração do resultado do exercício
Balanço Patrimonial
Demonstração do Resultado do Exercício Social
Funções do Contador
Orçamentos e Previsões
Planejamento e Compliance
Processamento de dados
Planejamento Fiscal e tributário
Auditoria de operações financeira
Demonstrações financeiras
Relatórios gerenciais
Podemos dizer que o Tesoureiro é responsável pelas receitas e despesas da empresa, pois controla todas as entradas
dos valores das receitas e autoriza a saída ou pagamentos das despesas.
Tesouraria
Compete ao tesoureiro:
Manipulação do dinheiro;
Manejo das linhas de crédito;
Guarda e conservação de outros valores e documentos
Responsabilidades do Tesoureiro
CAIXATem por finalidade centralizar os recebimentos e
pagamentos em dinheiro ou cheque. Nofim do expediente, o encarregado deve preparar
um Boletim de Caixa em que conste todo omovimento do dia.
CONTAS A PAGARTem o objetivo verificar, controla e processar os
pagamentos de contas, por meio da emissãode Autorização de Pagamentos.
CRÉDITO E COBRANÇATem duas funções principais:
conceder crédito aos clientes e fazer as cobranças das dívidas de
terceiros para com a empresa. Além de cuidar da abertura de crédito, deve
também manterum bom controle de cobranças.
BANCOSAs relações bancárias são
importantes para a empresa, tanto nas cobranças, nos depósitos de
dinheiro e cheques recebidos, como também na obtenção de recursos.
Responsabilidades do Tesoureiro
Obrigado pela atenção de todos
BIBLIOGRAFIA UTILIZADA: