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Apresentação de ideias e conceitos para reflexão e repasse a respeito de um processo interno.
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Planejamento Financeiro Smart Consultoria Junior
“O conhecimento pode ajudar ou inibir a inovação, mas, quando vários
conhecimentos se misturam, aí a inovação acontece.” Dorothy Leonard
Introdução
• Objetivo do treinamento.
• O Adm Fin;
• O que é Planejamento Financeiro;
• Qual a sua importância na empresa’;
• Como ele funciona;
• Por que estimar preços?
• Ferramentas de uso.
Objetivo do treinamento
• Compartilhar experiências e pesquisas.
O Administrativo Financeiro
• Controle do caixa;
• Controle da conta bancária;
• Prestação de contas anual;
• Controle das compras;
• Arquivo dos comprovantes;
• Controle do material de expediente;
• Acompanhamento financeiro dos serviços;
• Manter o controle fiscal da empresa;
• Emissão das notas fiscais;
• Análise Financeira; Gestão dos recursos e otimização da utilização dos mesmos;
• Programação de necessidades financeiras.
O que é Planejamento Financeiro
• Ferramenta gerencial importante para o bom
andamento da empresa.
• Gitman (1997, p.588) discorre "O planejamento
financeiro é um dos aspectos importantes para
funcionamento e sustentação de uma empresa, pois
fornece roteiros para dirigir, coordenar e controlar
suas ações na consecução de seus objetivos.”
Qual o grau de importância?
• Extremamente importante
• Não é coisa de um só departamento
• Definir a capacidade de arcar com as
despesas; despesas baixas = tranquilidade
• Direcionar bem o lucro: chave do sucesso
Como funciona o Planejamento Financeiro
• Conceitos básicos:
− Investimentos
− Custo dos recursos humanos necessários
− Custos x Despesas
− Determinação do preço de venda
− Ponto de equilíbrio
• INVESTIMENTO
• Devem retornar
• Imóveis e instalações
• Máquinas e equipamentos
• Móveis e utensílios
• CUSTO DOS RECURSOS HUMANOS
NECESSÁRIOS
• Quantificar o número de pessoas necessárias
por área de trabalho
• CUSTOS X DESPESAS
• Custo: é todo o dinheiro que gastamos para
produzir ou comercializar o nosso produto ou
prestar o nosso serviço. Conhecer os nossos
custos pode ser muito útil para definir o preço
de venda dos nossos produtos ou serviços.
• Ex: Mão de obra direta, materiais
• Despesas:
• Representam o dinheiro que gastamos para
manter nossa empresa funcionando e para
mover os esforços de venda, ou seja, tudo que
não está ligado a produção ou
comercialização do produto, ou a prestação
do serviço.
• Despesas representam o dinheiro que usamos
para os gastos Administrativos, Financeiros e
comerciais de uma empresa.
• Despesas Fixas: Independente de você vender ou
não, as despesas fixas existem e precisam ser
pagas.
• Ex.: Aluguel, Telefone, Água, Energia, Publicidade e
Propaganda.
• Despesas variáveis:
• Existem apenas caso uma venda aconteça, ou seja,
se não vendermos nada, nossas despesas variáveis
são iguais a zero.
• Ex.: comissões, impostos federais, estaduais,
municipais...
• PREÇO DE VENDA
• O preço de venda deve cobrir os custos e
despesas variáveis e ainda dar lucro.
• O preço de venda deve ser competitivo, de
preferência melhor que a concorrência.
• PONTO DE EQUILÍBRIO
• Ponto de equilíbrio é a quantidade de
unidades que precisamos vender para
começar a ter lucro. Neste ponto, o lucro é
zero.
• O QUE DEVEMOS CONTROLAR NO NOSSO
DIA A DIA?
• Controle das vendas
• Contas a receber
• Contas a pagar
• Fluxo de caixa
• Controle de bancos
• Você sabe quanto você vendeu no
mês passado?
• Comparado ao mesmo período do
ano anterior, vendeu mais ou menos?
O Planejamento de vendas está
direamente ligado ao PF
• O Planejamento Financeiro é feito se
utilizando dos objetivos estabelecidos para o
pessoal de vendas e com base nos históricos
da empresa.
• Ex: 10 prospecções
• 5 visitas
• 1 consultoria
• É suficiente?
• Eficiência x Eficácia
• Podem existir erros
• Partir de hipóteses/pressupostos
• Não existem receitas
• Consultoria tem previsibilidade baixa
O PF não tem fórmula mágica
• Caixa mínimo: fundo fixo de caixa
− Ver o gasto médio de sobrevivência
− Medir gastos
− Guardar um pouco a mais que o mínimo
− Separar de fato as receitas obtidas por projeto
O tal caixa de segurança
• Pra não errar.
• Para prever as saídas e analisar hipóteses.
Por que estimar preços?
• Sim. Porém deve existir um consentimento a
aprovação da instância maior: Direx
Mas pode mudar o PF no meio do
caminho?
• Papel e caneta
• Planilhas
• Softwares
Ferramentas de uso
• Papel e caneta
• Planilhas
• Softwares
Ferramentas de uso
Atualmente utilizamos planilhas
• Diferença entre gratuito e pago = segurança
• Investir em tecnologia
E os softwares?
Exemplo de Software pago criado por
uma startup de Joinville – Produto local
Hora de Planejar!
• Qual é o nosso caixa atual?
• Houve crescimento?
• Quais são nossos custos fixos?
• De quanto precisamos para cobrir os custos
fixos?
• O que queremos atingir neste semestre/ano?
• Como conseguiremos atingir?
• Quanto precisamos vender?
• Onde iremos aplicar?
Dúvidas, críticas ou sugestões?