Cláusulas Específicas em

Contratos Proporcionais

IV Seminário de Resseguros

A Arte de Elaborar o Contrato

Laura Emilia Dias Neves

16/08/2012

16/08/12 – LAURA NEVES - Cláusulas em Contratos Proporcionais

A Arte de Elaborar o Contrato

Tipos Contratos Resseguro

Cláusulas em Contratos Proporcionais

1. O Contrato

2. Tipos

3. Condições & Implicações Técnicas

4. Retenção

5. Distribuição

6. Transferência de Carteira

7. Comissão

8. Prestação de contas / Encontro de Contas

A Experiência de uma nova Carteira

Índice

16/08/12 – LAURA NEVES - Cláusulas Específicas em Contratos Proporcionais

A Arte de Elaborar o Contrato

PRINCIPAIS TIPOS RESSEGURO

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A Arte de Elaborar o Contrato

Principais Tipos Resseguro

FACULTATIVO AUTOMATICO

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Resseguro Facultativo e Automático

• Resseguro Facultativo

– Destina-se a operações isoladas/apólice individuais

– Proteção do Resultado do Contrato

– Complemento ao Contrato Automático

– Contrato “de Adesão”

• Resseguro Automático – Utilizado para conjuntos homogêneos de riscos (cobrir carteiras

inteiras)

– Aceitação do resseguro estabelecida e negociada previamente

– Clausulado gera obrigação de ceder e aceitar

– Aumento de Capacidade

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A Arte de Elaborar o Contrato

RESSEGURO

AUTOMÁTICO

PROPORCIONAL

NÃO PROPORCIONAL

FACULTATIVO

PROPORCIONAL

NÃO PROPORCIONAL

Tipo de contratos de resseguro

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FORMAS DE CONTRATO ou Classificação dos Contratos de Resseguro

Resseguro não proporcional Resseguro proporcional

Resseguro Automático

Resseguro Facultativo

Stop Loss Excesso de

Danos

Resseguro Automático

Resseguro Facultativo

Excedente de Responsabilidade

Quota-Parte

Por risco (Working Cover)

Por evento (Catastrophe Cover)

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RESSEGURO PROPORCIONAL

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Resseguro Proporcional

Excedente de Responsabilidade

Quota-Parte

Resseguro Automático

Resseguro Facultativo

Resseguro Proporcional

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A Arte de Elaborar o Contrato

• Compartilhamento dos riscos proporcionalmente

• Resseguro de Excedente de Responsabilidade, Quota e Misto

• Conhecido por Contrato Pró-Rata

Características do Resseguro Proporcional

• O ressegurador aceita o prêmio fixado na apólice e recebe o percentual desse prêmio conforme sua proporção no risco cedido

• O ressegurador participa nos sinistros nessa mesma relação

• O ressegurador paga uma comissão sobre os prêmios cedidos

• Adequado a Carteiras novas

• Aumenta Capacidade Subscrição

• Melhora Solvência

O Contrato Proporcional

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• Quota-Parte

- Percentual fixo de participação no negócio

- Partilham prêmios e sinistros na mesma proporção

- Todos riscos incluídos no contrato/sem individualização

• Excedente de Responsabilidade

- Resseguro mais conhecido

- Obriga a seguradora cedente ou retrocessionária ceder ao ressegurador aceitante, parte ou totalidade do que exceder o seu limite de retenção (também chamado de pleno) em cada risco isolado

- Variável conforme Classe e Tamanho do Risco

• Mistos: QP+ER

Tipos de Resseguro Proporcional

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• Certificado

• Aceite

• Preço

• Período e Término

• Erros e Omissões

• Obrigações

• Inspeção e Registros

• Arbitragem

Condições & Implicações

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Ao ceder risco, a primeira decisão é estabelecer a Retenção.

Recursos financeiros e estratégia (disposição) afetam a retenção

Uso do Patrimônio Líquido [›cessão ‹porção]

• Quota-parte:

- Automático Quota-parte - melhora relação PL

- Uso em conjunto com o resseguro Excedente de Responsabilidade

- Util para estratégia de crescimento

- Ampliação área ou saída ou por modalidade

• Excedente Responsabilidade

- Automático Excedente para “aliviar” PL

- Uso em complemento ao resseguro Quota-parte

- Retenção de pequenos riscos

- Alto custo administrativo na determinação exata de cada risco a ser cedido

Retenção

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A Arte de Elaborar o Contrato DISTRIBUIÇÃO

Retenção 1°

Quota 2°

Quota 3°

Quota 4°

Quota

Seguradora Ressegurador(es) Participação em caso de Sinistro

1/5 4/5

Quotas

Fronting (retenção zero)

1º Quota

2° Quota

3° Quota

4° Quota

5° Quota

Seguradora Ressegurador(es) Participação em caso de Sinistro

0/5 5/5

Exemplo

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• Receita : A vida de um contrato proporcional se estende muito

além do final do ano de subscrição , a menos que acordos especiais

sejam feitos. Proporcional é tido como um contrato continuo, com

data de aniversário e geralmente não há mudanças no painel de

resseguradores de ano para outro e, deste modo, a retirada de

carteira e entrada de carteira são identicas, tornando-se meramente

um registro contábil.

• Retirada de Carteira de Prêmios: é um crédito para a cedente e débito para resseguradores

• Entrada da Carteira de Prêmios: é um débito para a cedente e um crédito para os ressegurados

Transferência (método de contabilidade)

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Base Ano de Subscrição:

• Períodos anuais entre as datas de aniversário

• Contrato estruturado para que todas transações de prêmios e sinistros nas apólices originais devem pertencer ao ano de subscrição em que a apólice começou

• As contas com relaçao ao ano de subscrição continuarão a ser emitidas enquanto houver transação financeira nas apólices que começaram durante o período

Clean-Cut (método alternativo) • Todas as apólices que ainda estão vigentes na data de aniversario do

contrato são efetivamente canceladas e novamente subscritas no contrato do próximo ano. Resseguradores do “ ano velho”devolvem uma parte dos premios representando os periodos restantes das apólices que cedidas que ainda estão por expirar. Os novos recebem os premios não-vencidos e então são responsáveis por qualquer sinistro novo que venha ocorrer.

• Sinistros pendentes são pagos pelos “velhos” aos „novos” que irão reembolsar a cedente quando liquidados. Também conhecido como tranferencia de carteira.

• Sistemas: 1/24 (vigencia média) / 1/8 (trimestral) /Porcentagem Fixa

Transferência II (método de contabilidade)

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Importância paga à cedente para compensar os custos de aquisição e gestão direta dos negócios ressegurados

Tipos

– FLAT:Comissão de resseguro fixa sobre prêmio

– PROFIT: Comissão de participação nos lucros (incentivo)

– SLIDING SCALE: Comissão de resseguro escalonada

(coeficiente de sinistros) - típica de Automáticos Quota-

parte

Comissão de Resseguro

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– No Resseguro Proporcional, Cedente e Ressegurador devem estabelecer as regras de prestação e de encontro de contas em contrato

– A contabilidade deve ser clara e objetiva, para facilitar a compreensão do ressegurador e, consequentemente, o pagamento das indenizações de sinistros

– O movimento contábil ou de conta corrente deve ser preciso e transparente, deixando claro cada item relativo ao pagamento do prêmio e aos desembolsos de custas e sinistros

– Borderaux: Relatório periódico -MO / Fluxo contínuo

Prestação de Contas / Encontro de Contas

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Muito Obrigado!