1. MANUAL DO CRDITO RURAL COMPLETO MCR SAFRA 2013/2014

2. MANUAL DE CRDITO RURAL (MCR) ndice dos Captulos e Sees _____________________________________________________________________________________________ CODIFICAO Instrues 1 - DISPOSIES PRELIMINARES 1 - Introduo 2 - Sistema Nacional de Crdito Rural (SNCR) 3 - Autorizao para Operar em Crdito Rural e Estrutura Operativa 4 - Beneficirios 5 - Assistncia Tcnica 2 - CONDIES BSICAS 1 - Disposies Gerais 2 - Oramento, Plano e Projeto 3 - Garantias 4 - Despesas 5 - Utilizao 6 - Reembolso 7 - Fiscalizao 3 - OPERAES 1 - Formalizao 2 - Crditos de Custeio 3 - Crditos de Investimento 4 - Crditos de Comercializao 5 - Contabilizao e Controle 5-A - Contabilizao e Controle 6 - Normas Transitrias 4 - FINALIDADES ESPECIAIS 1 - Financiamento para Garantia de Preos ao Produtor (FGPP) 2 - Produo de Sementes e Mudas 3 - Atividade Pesqueira e Aqucola 4 - Prestao de Servios Mecanizados 5 - Financiamento para Proteo de Preos em Operaes no Mercado Futuro e de Opes 6 - Normas Transitrias 7 - Linhas de Crdito Transitrias 5 - CRDITOS A COOPERATIVAS DE PRODUO AGROPECURIA (*) 1 - Disposies Gerais 2 - Atendimento a Cooperados 3 - Integralizao de Cotas-Partes 4 - Taxa de Reteno (*) 5-A - COOPERATIVAS DE CRDITO (*) 1 - Repasse Interfinanceiro (*) 2 - Financiamentos a Cooperados (*) 6 - RECURSOS 1 - Disposies Gerais 2 - Obrigatrios 3 - Livres 4 - Poupana Rural 5 - Recolhimento por Deficincias de Aplicaes e Transferncia Instituio Financeira 6 - Depsitos Interfinanceiros Vinculados ao Crdito Rural (*) 7 - INSTRUMENTOS ESPECIAIS DE POLTICA AGRCOLA 1 - Contratos de Opo de Compra e Venda Como Instrumento de Poltica Agrcola 3. 8 - PROGRAMA NACIONAL DE APOIO AO MDIO PRODUTOR RURAL (PRONAMP) 1 - Pronamp 2 - Normas Transitrias 9 - FUNDO DE DEFESA DA ECONOMIA CAFEEIRA (FUNCAF) 1 - Disposies Gerais 2 - Custeio 3 - Estocagem 4 - Financiamento para Aquisio de Caf (FAC) 5 - Financiamento de Contratos de Opes e de Mercados Futuros 6 - Financiamento de Capital de Giro para Indstrias de Caf Solvel e de Torrefao de Caf 7 - Financiamento para Recuperao de Cafezais Danificados 8 - Direcionamento de Recursos 9 - Linhas Transitrias 10 - PROGRAMA NACIONAL DE FORTALECIMENTO DA AGRICULTURA FAMILIAR (PRONAF) 1 - Disposies Gerais 2 - Beneficirios 3 - Finalidade dos Crditos 4 - Crditos de Custeio 5 - Crditos de Investimento (Pronaf Mais Alimentos) 6 - Crdito de Investimento para Agregao de Renda (Pronaf Agroindstria) 7 - Crdito de Investimento para Sistemas Agroflorestais (Pronaf Floresta) 8 - Crdito de Investimento para Convivncia com o Semirido (Pronaf Semirido) 9 - Crdito de Investimento para Mulheres (Pronaf Mulher) 10 - Crdito de Investimento para Jovens (Pronaf Jovem) 11- Crdito de Custeio para Agroindstria Familiar (Pronaf Custeio de Agroindstria Familiar) 12 - Crdito para Integralizao de Cotas-Partes por Beneficirios do Pronaf Cooperativados (Pronaf Cotas-Partes) 13 - Microcrdito Produtivo Rural (Grupo B) 14 - Crdito de Investimento para Agroecologia (Pronaf Agroecologia) 15 - Programa de Garantia de Preos para Agricultura Familiar (PGPAF) 16 - Crdito para Investimento em Energia Renovvel e Sustentabilidade Ambiental (Pronaf Eco) 17 - Crditos para os Beneficirios do PNCF e do PNRA 18 - Normas Transitrias 19 - Linhas de Crdito Transitrias 11 - A utilizar 12 - PROGRAMAS ESPECIAIS 1 - Fundo de Terras e da Reforma Agrria 2 - Programa de Recuperao da Lavoura Cacaueira Baiana 3 - Programa de Cooperao Nipo-Brasileira para o Desenvolvimento dos Cerrados - 3a . Fase - Prodecer III 13 - PROGRAMAS COM RECURSOS DO BNDES 1 - Disposies Gerais 2 - Programa de Capitalizao das Cooperativas de Produo Agropecuria (Procap-Agro) 3 - Programa de Incentivo Irrigao e Armazenagem (Moderinfra) 4 - Programa de Modernizao da Agricultura e Conservao de Recursos Naturais (Moderagro) 5 - Programa de Modernizao da Frota de Tratores Agrcolas e Implementos Associados e Colheitadeiras (Moderfrota) 6 - Programa de Desenvolvimento Cooperativo para Agregao de Valor Produo Agropecuria (Prodecoop) 7 - Programa para Reduo da Emisso de Gases de Efeito Estufa na Agricultura (Programa ABC) 8 - Financiamentos Passveis de Subveno Econmica pela Unio (*) 9 - Programa de Incentivo Inovao Tecnolgica na Produo Agropecuria (Inovagro) (*) 10 - Programa para Construo e Ampliao de Armazns (PCA) (*) 11 - Programa de Apoio Renovao e Implantao de Novos Canaviais (*) 14 e 15 - A utilizar 16 - PROGRAMA DE GARANTIA DA ATIVIDADE AGROPECURIA (PROAGRO) 1 - Disposies Gerais 2 - Enquadramento 3 - Adicional 4. 4 - Comprovao de Perdas 5 - Cobertura 6 - Comisso Especial de Recursos (CER) 7 - Despesas 8 - Atividade No Financiada 9 - A utilizar 10 - "Proagro Mais" - Safras a partir de 1/7/2011 11 - "Proagro Mais" - Safras 2004/2005 a 2008/2009 12 - "Proagro Mais" - Safra 2009/2010 13 - "Proagro Mais" - Safra 2010/2011 17 - A utilizar 18 - RENEGOCIAO DE DVIDAS ORIGINRIAS DE OPERAES DE CRDITO RURAL 1 - Custeio 2 - Investimento 3 - Empreendimentos Localizados na rea da Adene - Lei n 11.322/2006 4 - Composio de Dvidas no mbito do FNE 5 - Operaes com Recursos do Procera 6 - Liquidao ou Regularizao de Dvidas - Lei n 11.775/2008 7 - Operaes no mbito do Pronaf 8 - Operaes do Fundo de Terras e da Reforma Agrria e do Acordo de Emprstimo 4.147-BR 9 - Perdas por estiagem no Paran, em Santa Catarina e no Rio Grande do Sul 10 - Perdas por enchentes na regio Norte e por estiagem na rea da Superintendncia do Desenvolvimento do Nordeste (Sudene) 11 - Operaes contratadas com recursos repassados pelo BNDES 12 - Operaes de Custeio e Investimento Contratadas por Produtores de Laranja 13 - Linha de Crdito com Recursos dos Fundos Constitucionais de Financiamento do Nordeste (FNE) e do Norte (FNO) 14 - Operaes de Custeio e Investimento Contratadas por Produtores de Arroz 15 - Crditos Destinados Lavoura de Caf 19 - NORMATIVOS NO CODIFICADOS 1 - Relao dos Normativos em Vigor do Crdito Rural _____________________________________________________________________________________________ Atualizao MCR 564, de 2 de julho de 2013 ndice dos Captulos e Sees 5. MANUAL DE CRDITO RURAL (MCR) ndice de Documentos _____________________________________________________________________________________________ NMERO DENOMINAO 5 Recor - Dados Cadastrais 5-A Sicor Sistema de Operaes do Crdito Rural e do Proagro (*) 6/16 (a utilizar) 17 Proagro - Receitas 18 Proagro - Comunicao de Perdas (COP) 19 (a utilizar) 20 Proagro Tradicional - Smula de Julgamento do Pedido de Cobertura 20-1 "Proagro Mais" - Smula de Julgamento do Pedido de Cobertura 21 Proagro - Despesas: Pagamento, Ressarcimento e Devoluo 22 Proagro - Despesas: Ressarcimento e Pagamento - Metodologia de Clculo 23 Proagro - Extrato do Regulamento 24 Demonstrativo das Exigibilidades e das Aplicaes de Crdito Rural Anexo I - Instrues e Conceitos Anexo II - Cdigos dos Recursos Obrigatrios (MCR 6-2) - Instituies Autorizadas a Operar em Crdito Rural Anexo II-A - Cdigos das Captaes de DIR (MCR 6-2) Anexo II-B - Cdigos das Aplicaes em DIR (MCR 6-2) Anexo II-C - Cdigos dos Recursos Obrigatrios (MCR 6-2) - Instituies no Autorizadas a Operar em Crdito Rural Anexo II-D - Cdigos das Transferncias de Recursos (MCR 6-5) - Recursos Obrigatrios (MCR 6- 2) Anexo III - Cdigos dos Recursos da Poupana Rural (MCR 6-4) Anexo III-A - Cdigos das Captaes de DIR (MCR 6-4) Anexo III-B - Cdigos das Aplicaes em DIR (MCR 6-4) Anexo III-C - Cdigos das Transferncias de Recursos (MCR 6-5) Recursos da Poupana Rural (MCR 6-4) Anexo IV - Cdigos dos Fatores de Ponderao dos Recursos do MCR 6-2 e MCR 6-4 Anexo V - Cdigos dos Saldos das Aplicaes de Crdito Rural Anexo VI - Cdigos das Liberaes Mensais de Crdito Rural Anexo VII - Remessa do Documento - Modelo de Correspondncia Anexo VIII - Comunicao de Recolhimento de Deficincias ou Pagamento de Multa - MCR 6-2 - 6. Modelo de Correspondncia Anexo IX - Comunicao de Recolhimento de Deficincias ou Pagamento de Multa - MCR 6-4 - Modelo de Correspondncia Anexo X - Comunicao de Pagamento de Multa - Recursos Transferidos pelo Banco Central do Brasil - MCR 6-2 Anexo XI - Comunicao de Pagamento de Multa - Recursos Transferidos pelo Banco Central do Brasil - MCR 6-4 Anexo XII - Cdigos das Aplicaes para fins de Deduo da Exigibilidade do Recolhimento Compulsrio sobre Recursos Vista-Cir3573 e Cir3586 Anexo XII-A - Cdigos das Aplicaes em DIR-Cir3573 Anexo XII-B - Cdigos de Verificao das Aplicaes lastreadas em DIR-Cir3573 Anexo XII-C - Cdigos das Captaes de DIR-Cir3573 24-1 Recursos Recolhidos ao Banco Central do Brasil por Deficincias de Aplicao em Crdito Rural - Transferncia para as Instituies Financeiras Anexo I - Instrues e Conceitos Anexo II-A - Comunicao de Interesse e Compromisso de Aplicao e de Retorno dos Respectivos Recursos do MCR 6-2 Modelo Anexo II-B - Comunicao de Interesse e Compromisso de Aplicao e de Retorno dos Respectivos Recursos do MCR 6-4 Modelo 25 Proagro - Recurso Comisso Especial de Recursos (CER) 26 Proagro - Comprovao de Perdas - Certificao de Profissionais 27 Proagro Mais Declarao do Produtor Emitente da Operao de Crdito de Investimento Rural 28 Proagro Mais Declarao da Instituio Financeira Credora na Operao de Crdito de Investimento Rural _____________________________________________________________________________________________ Atualizao MCR 557, de 27 de dezembro de 2012 ndice de Documentos 7. TTULO : CRDITO RURAL CAPTULO: Disposies Preliminares - 1 SEO : Introduo - 1 ________________________________________________________________________________________________ 1 - Considera-se crdito rural o suprimento de recursos financeiros, por instituies do Sistema Nacional de Crdito Rural (SNCR), para aplicao exclusiva nas finalidades e condies estabelecidas neste manual. (Circ 1.268) 2 - So objetivos do crdito rural: (Lei 8.171; Circ 1.268) a) estimular os investimentos rurais para produo, extrativismo no predatrio, armazenamento, beneficiamento e industrializao dos produtos agropecurios, quando efetuado pelo produtor na sua propriedade rural, por suas cooperativas ou por pessoa fsica ou jurdica equiparada aos produtores; (Circ 1.268) b) favorecer o oportuno e adequado custeio da produo e a comercializao de produtos agropecurios; (Circ 1.268) c) fortalecer o setor rural; (Circ 1.268) d) incentivar a introduo de mtodos racionais no sistema de produo, visando ao aumento da produtividade, melhoria do padro de vida das populaes rurais e adequada defesa do solo; (Circ 1.268) e) propiciar, atravs de crdito fundirio, a aquisio e regularizao de terras pelos pequenos produtores, posseiros e arrendatrios e trabalhadores rurais; (Lei 8.171) f) desenvolver atividades florestais e pesqueiras; (Lei 8.171) g) quando destinado a agricultor familiar ou empreendedor familiar rural, nos termos da Lei n 11.326, de 24/7/2006, estimular a gerao de renda e o melhor uso da mo-de-obra familiar, por meio do financiamento de atividades e servios rurais agropecurios e no agropecurios, desde que desenvolvidos em estabelecimento rural ou reas comunitrias prximas, inclusive o turismo rural, a produo de artesanato e assemelhados. (Lei 8.171 art 48 1 - redao dada pela Lei n 11.718/2008) (*) 3 - No constitui funo do crdito rural: (Circ 1.268) a) financiar atividades deficitrias ou antieconmicas; (Circ 1.268) b) financiar o pagamento de dvidas; (Circ 1.268) c) possibilitar a recuperao de capital investido; (Circ 1.268) d) favorecer a reteno especulativa de bens; (Circ 1.268) e) antecipar a realizao de lucros presumveis; (Circ 1.268) f) amparar atividades sem carter produtivo ou aplicaes desnecessrias ou de mero lazer. (Circ 1.268) 4 - Constituem modalidades de crdito rural: (Circ 1.268) a) crdito rural corrente; (Circ 1.268) b) crdito rural educativo; (Circ 1.268) c) crdito rural especial. (Circ 1.268) 5 - Conceitua-se como crdito rural corrente o suprimento de recursos sem a concomitante prestao de assistncia tcnica nvel de empresa. (Circ 1.268) 6 - Conceitua-se como crdito rural educativo o suprimento de recursos conjugado com a prestao de assistncia tcnica, compreendendo a elaborao de projeto ou plano e a orientao ao produtor. (Circ 1.268) 7 - Conceitua-se como especial o crdito rural destinado a: (Circ 1.268) a) cooperativas de produtores rurais, para aplicaes prprias ou dos associados; (Circ 1.268) b) programas de colonizao ou reforma agrria, na forma da Lei n 4.504, de 30/11/1964. (Circ 1.268) 8 - O crdito rural pode ter as seguintes finalidades: (Circ 1.268) a) custeio; (Circ 1.268) b) investimento; (Circ 1.268) c) comercializao. (Circ 1.268) 9 - O crdito de custeio destina-se a cobrir despesas normais dos ciclos produtivos. (Circ 1.268) 10 - O crdito de investimento destina-se a aplicaes em bens ou servios cujo desfrute se estenda por vrios perodos de produo. (Circ 1.268) 11 - O crdito de comercializao destina-se a cobrir despesas prprias da fase posterior coleta da produo ou a converter em espcie os ttulos oriundos de sua venda ou entrega pelos produtores ou suas cooperativas. (Circ 1.268) 8. 12 - As operaes de crdito rural subordinam-se regulamentao e legislao em vigor e s normas deste manual. (Circ 1.268) 13 - Salvo disposio expressa em contrrio, as normas de crdito rural produzem efeitos a partir de sua publicao, no atingindo operaes antes formalizadas. (Circ 1.268) Atualizao MCR 508, de 15.7.2009 1 - Introduo 9. TTULO : CRDITO RURAL CAPTULO: Disposies Preliminares - 1 SEO : Sistema Nacional de Crdito Rural (SNCR) - 2 ________________________________________________________________________________________________ 1 - Cabe ao Sistema Nacional de Crdito Rural (SNCR) conduzir os financiamentos, sob as diretrizes da poltica creditcia formulada pelo Conselho Monetrio Nacional, em consonncia com a poltica de desenvolvimento agropecurio. (Circ 1.536) 2 - O SNCR constitudo de rgos bsicos, vinculados e articulados. (Circ 1.536) 3 - So rgos bsicos o Banco Central do Brasil, o Banco do Brasil S.A., o Banco da Amaznia S.A. e o Banco do Nordeste do Brasil S.A. (Circ 1.536) 4 - So rgos vinculados: (Res 2.828; Res 3.442 art 31; Res 3.549 art 2; Circ 1.536) a) para os fins da Lei n 4.504, de 30/11/1964: Banco Nacional do Desenvolvimento Econmico e Social (BNDES); (Circ 1.536) b) auxiliares: agncias de fomento, bancos estaduais, inclusive de desenvolvimento, bancos privados, Caixa Econmica Federal (CEF), cooperativas autorizadas a operar em crdito rural e sociedades de crdito, financiamento e investimento; (Res 2.828; Res 3.442 art 31; Circ 1.536) c) incorporados: instituies integrantes do Sistema Brasileiro de Poupana e Emprstimo (SBPE), observado o disposto na seo 1-3. (Res 3.549 art 2) (*) 5 - So articulados os rgos oficiais de valorizao regional e entidades de prestao de assistncia tcnica, cujos servios as instituies financeiras venham a utilizar em conjugao com o crdito, mediante convnio. (Circ 1.536) 6 - O Conselho Monetrio Nacional pode admitir que se incorporem ao SNCR outras entidades, alm das mencionadas nos itens anteriores. (Circ 1.536) 7 - O controle do SNCR, sob todas as formas, atribuio do Banco Central do Brasil, ao qual compete principalmente: (Circ 1.536) a) dirigir, coordenar e fiscalizar o cumprimento das deliberaes do Conselho Monetrio Nacional, aplicveis ao crdito rural; (Circ 1.536) b) sistematizar a ao dos rgos financiadores e promover a sua coordenao com os que prestam assistncia tcnica e econmica ao produtor rural; (Circ 1.536) c) elaborar planos globais de aplicao do crdito rural e conhecer de sua execuo, tendo em vista a avaliao dos resultados para introduo de correes cabveis; (Circ 1.536) d) determinar os meios adequados de seleo e prioridade na distribuio do crdito rural e estabelecer medidas para zoneamento dentro do qual devem atuar os diversos rgos financiadores, em funo dos planos elaborados; (Circ 1.536) e) estimular a ampliao dos programas de crdito rural, em articulao com a Secretaria do Tesouro Nacional (STN); (Circ 1.536) f) incentivar a expanso da rede distribuidora do crdito rural, especialmente atravs de cooperativas; (Circ 1.536) g) executar o treinamento do pessoal dos rgos do SNCR, diretamente ou mediante convnios. (Circ 1.536) 8 - O relacionamento das instituies financeiras com o Banco Central do Brasil deve ser mantido por intermdio de suas matrizes, notando-se que: (Circ 1.536) a) a correspondncia deve ser encaminhada ao componente do Banco Central do Brasil que jurisdicione a matriz da instituio financeira; (Circ 1.536) b) devem ser observadas as instrues do Catlogo de Documentos (Cadoc), divulgado pelo Banco Central do Brasil, para remessa de documentos nele includos. (Circ 1.536) ________________________________________________________________________________________________ Atualizao MCR 499, de 28.5.2008 2 - Sistema Nacional de Crdito Rural (SNCR) 10. TTULO : CRDITO RURAL CAPTULO: Disposies Preliminares - 1 SEO : Autorizao para Operar em Crdito Rural e Estrutura Operativa - 3 ________________________________________________________________________________________________ 1 - Para atuar em crdito rural, a instituio financeira deve obter autorizao do Banco Central do Brasil, cumprindo- lhe: (Res 3.556; 3.818 art 1) a) comprovar a existncia de setor especializado, representado por carteira de crdito rural, com estrutura, direo e regulamento prprio e com elementos capacitados, observado o disposto no item 1-A, quando for o caso; (Res 3.818) (*) b) difundir normas bsicas entre suas dependncias e mant-las atualizadas, com o objetivo de ajustar as operaes aos critrios legais pertinentes e s instrues do Banco Central do Brasil, sistematizando mtodos de trabalho compatveis com as peculiaridades do crdito e uniformizando a conduta em suas operaes; (Res 3.556) c) manter servios de assessoramento tcnico em nvel de carteira e assegurar a prestao de assistncia tcnica em nvel de imvel ou empresa, quando devida; (Res 3.556) d) indicar previso dos recursos prprios que sero destinados s modalidades de credito rural; e (Res 3.556) e) designar, entre os administradores homologados pelo Banco Central do Brasil, o responsvel pela rea de crdito rural. (Res 3.556) 1-A - No caso de cooperativa de crdito, o setor especializado referido no item anterior pode ser organizado, em comum acordo e em maior escala, na cooperativa central de crdito ou na confederao de cooperativas centrais de crdito a que filiada. (Res 3.818 art 2) (*) 2 - O pedido de autorizao para operar em crdito rural deve ser protocolizado no Banco Central do Brasil, direcionado ao componente do Departamento de Organizao do Sistema Financeiro (Deorf) da rea de jurisdio da sede da instituio, acompanhado de declarao, firmada por administradores cuja representatividade seja reconhecida pelo estatuto social, de que a instituio atende as exigncias estabelecidas no item 1. (Res 3.556) 3 - As exigncias estabelecidas no item 1 podem ser dispensadas para as instituies que desejarem operar exclusivamente em crditos de comercializao concedidos mediante negociao ou converso em espcie de ttulos oriundos da venda de produo comprovadamente prpria de produtores rurais e de suas cooperativas. (Res 3.556) 4 - As instituies autorizadas a receber depsitos de poupana rural podem captar depsitos de poupana no mbito do Sistema Brasileiro de Poupana e Emprstimo (SBPE), desde que: (Res 3.549 art 1 I,II; Cta-Circ 3.318 1) a) possuam autorizao do Banco Central do Brasil para constituir carteira de crdito imobilirio; (Res 3.549 art 1 I) b) comuniquem ao Banco Central do Brasil/Departamento de Operaes Bancrias e de Sistema de Pagamentos (Deban) o incio da captao de depsitos de poupana no mbito do SBPE, com, no mnimo, 2 (dois) dias teis de antecedncia, em relao ao dia da primeira captao, por intermdio de correio eletrnico, transao PMSG750 do Sistema de Informaes Banco Central (Sisbacen). (Res 3.549 art 1 II; Cta-Circ 3.318 1) 5 - Com relao ao disposto no item anterior, deve ser observado: (Res 3.549 art 1 1/3) a) o saldo total dirio de depsitos de poupana no mbito do SBPE no pode ultrapassar 10% (dez por cento) do saldo total de depsitos de poupana verificado no dia anterior, consideradas ambas as modalidades; (Res 3.549 art 1 1) b) caso o percentual de que trata a alnea anterior seja ultrapassado, as instituies ficam impedidas de captar referidos depsitos de poupana at que seja restabelecido o cumprimento do mencionado limite; (Res 3.549 art 1 2) c) s instituies no se aplica o disposto no art. 23 do Regulamento anexo Resoluo n 3.347, de 8/2/2006, codificado no MNI 2-5-2-27. (Res 3.549 art 1 3) 6 - Da mesma forma, as instituies integrantes do SBPE podem captar depsitos de poupana rural, desde que possuam autorizao do Banco Central do Brasil para operar em crdito rural e comuniquem ao Deban o incio da captao de depsitos de poupana rural, com, no mnimo, 2 (dois) dias teis de antecedncia, em relao ao dia da primeira captao, por intermdio de correio eletrnico (transao PMSG750 do Sisbacen), observado que: (Res 3.549 art 2 I,II, 1, 2; Cta-Circ 3.318 1) a) o saldo total dirio de depsitos de poupana rural no pode ultrapassar 10% (dez por cento) do saldo total de depsitos de poupana verificado no dia anterior, consideradas ambas as modalidades; (Res 3.549 art 2 1) b) caso o percentual de que trata a alnea anterior seja ultrapassado, as instituies ficam impedidas de captar depsitos de poupana rural at que seja restabelecido o cumprimento do mencionado limite. (Res 3.549 art 2 2) 7 - As instituies referidas nos itens 4 e 6 devem: (Res 3.549 art 3, 4 I/III) 11. a) observar o direcionamento obrigatrio estabelecido para os recursos captados em depsitos de poupana no mbito do SBPE, de que tratam o MNI 2-5-1 e 2-5-2, e em depsitos de poupana rural, de que trata o captulo 6 deste manual, na forma da regulamentao em vigor; (Res 3.549 art 3) b) manter controles internos que possibilitem a identificao do saldo dirio de cada modalidade de depsito de poupana; (Res 3.549 art 4 I) c) prestar informaes ao Banco Central do Brasil, na forma da regulamentao em vigor, sobre os saldos de depsitos de poupana de ambas as modalidades, bem como sobre as operaes de crdito imobilirio e de crdito rural contratadas; (Res 3.549 art 4 II) d) manter disposio do Banco Central do Brasil, pelo prazo de 5 (cinco) anos, os dados relativos aos depsitos de ambas as modalidades. (Res 3.549 art 4 III) 8 - Constatado o descumprimento do disposto nos itens 4/7, o Banco Central do Brasil convocar os representantes legais da instituio e, caso entendido necessrio, seus controladores, para informarem acerca das medidas que sero adotadas com vistas regularizao da situao, observado que: (Res 3.549 art 5 1, 2) a) o comparecimento dos representantes legais da instituio ou de seus controladores dever ocorrer no prazo mximo de 5 (cinco) dias contados da data da convocao, que poder ser formalizado mediante lavratura de termo especfico por parte daquela autarquia; (Res 3.549 art 5 1) b) dever ser apresentado mencionada autarquia, em prazo por ela fixado, no superior a 60 (sessenta) dias, contado da data da convocao referida na alnea anterior ou da lavratura do termo de comparecimento, para aprovao, plano de regularizao referendado pela diretoria da instituio e pelo conselho de administrao, se houver, contendo as medidas previstas para enquadramento e respectivo cronograma de execuo, o qual no poder ser superior a 6 (seis) meses, prorrogveis, a critrio da referida autarquia, por mais dois perodos idnticos, mediante razes fundamentadas ao final de cada perodo. (Res 3.549 art 5 2) 9 - Este manual pode ser utilizado como normas bsicas para concesso do crdito rural, cabendo instituio financeira, alm de atentar para a legislao pertinente, acrescentar-lhe as normas relativas a seus procedimentos internos. (Res 3.556) 10 - O assessoramento tcnico prestado instituio financeira, sua conta exclusiva, por tcnicos especializados, visando adequada administrao do crdito rural. (Res 3.556) 11 - O assessoramento tcnico pode ser prestado: (Res 3.556) a) por funcionrios do quadro da prpria instituio financeira, desde que detentores das imprescindveis qualificaes tcnicas; (Res 3.556) b) por outras pessoas fsicas ou jurdicas legalmente habilitadas; (Res 3.556) c) por rgos pblicos, mediante convnio. (Res 3.556) 12 - Os servios de assessoramento tcnico no podem ser prestados por pessoa fsica ou jurdica que exera atividade remunerada de: (Res 3.556) a) produo ou venda de insumos utilizveis na agropecuria; (Res 3.556) b) armazenagem, beneficiamento, industrializao ou comercializao de produtos agropecurios, salvo se forem de produo prpria. (Res 3.556) 13 - Cabe ao assessoramento tcnico, sem prejuzo de outras atribuies definidas neste manual: (Res 3.556) a) propor instituio financeira as diretrizes gerais do crdito rural, com base em estudos regionais e em consonncia com a poltica governamental de desenvolvimento da agropecuria nacional; (Res 3.556) b) analisar as operaes, em seus mltiplos aspectos, inclusive quanto viabilidade econmica do empreendimento, mediante exame da correlao custo/benefcio; (Res 3.556) c) treinar o pessoal do setor, incluindo os encarregados da fiscalizao dos emprstimos; (Res 3.556) d) articular-se com os rgos governamentais, a fim de conhecer as diretrizes de sua competncia aplicveis s atividades agropecurias, particularmente quanto a zoneamento e pocas para plantio, espcies indicadas para cultivo, registro genealgico e credenciamento de prestadores de servios ou fornecedores de insumos. (Res 3.556) 14 - Os executores do assessoramento tcnico devem atuar em cada dependncia da instituio financeira, admitindo-se que sua jurisdio se estenda a grupo de agncias, desde que isso no prejudique o desempenho de suas tarefas, cumprindo-lhes acompanhar de perto o desenvolvimento das operaes. (Res 3.556) ________________________________________________________________________________________________ Atualizao MCR 511, de 10.12.2009 3 - Autorizao para Operar em Crdito Rural e Estrutura Operativa 12. TTULO : CRDITO RURAL CAPTULO: Disposies Preliminares - 1 SEO : Beneficirios - 4 _____________________________________________________________________________________________ 1 - beneficirio do crdito rural: (Res 3.137) a) produtor rural (pessoa fsica ou jurdica); (Res 3.137) b) cooperativa de produtores rurais. (Res 3.137) 2 - Pode ainda ser beneficiria do crdito rural pessoa fsica ou jurdica que, embora sem conceituar-se como produtor rural, se dedique s seguintes atividades vinculadas ao setor: (Lei 8.171; Res 3.137) a) pesquisa ou produo de mudas ou sementes fiscalizadas ou certificadas; (Res 3.137) b) pesquisa ou produo de smen para inseminao artificial e embries; (Res 3.137) c) prestao de servios mecanizados, de natureza agropecuria, em imveis rurais, inclusive para proteo do solo; (Res 3.137) d) prestao de servios de inseminao artificial, em imveis rurais; (Res 3.137) e) medio de lavouras; (Res 3.137) f) atividades florestais. (Lei 8.171) 2-A - Podem ser beneficirios de crdito rural de comercializao, quando necessrio ao escoamento da produo agropecuria: a) beneficiadores e agroindstrias que beneficiem ou industrializem o produto, desde que comprovada a aquisio da matria-prima diretamente de produtores ou de suas cooperativas, por preo no inferior ao mnimo fixado ou ao adotado como base de clculo do financiamento, e mediante deliberao e disciplinamento do Conselho Monetrio Nacional; (Lei 8.171 art 49 1) (*) b) cerealistas que exeram, cumulativamente, as atividades de limpeza, padronizao, armazenamento e comercializao de produtos agrcolas. (Lei 8.171 art 49 2) (*) 3 - O silvcola pode ser beneficirio do crdito rural, desde que, no estando emancipado, seja assistido pela Fundao Nacional do ndio (Funai), que tambm deve assinar o instrumento de crdito. (Res 3.137) 4 - No beneficirio do crdito rural: (Res 3.137) a) estrangeiro residente no exterior; (Res 3.137) b) sindicato rural; (Res 3.137) c) parceiro, se o contrato de parceria restringir o acesso de qualquer das partes ao financiamento. (Res 3.137) 4-A - Na concesso de crdito rural, deve ser observada a seguinte classificao do produtor rural, pessoa fsica ou jurdica, de acordo com a Receita Bruta Agropecuria Anual (RBA) auferida ou, na falta dessa ou em caso de expanso da atividade, com a receita estimada: (Res 4.174 art 1) (*) a) pequeno produtor: at R$160.000,00 (cento e sessenta mil reais); (Res 4.174 art 1 I) b) mdio produtor: acima de R$160.000,00 (cento e sessenta mil reais) at R$800.000,00 (oitocentos mil reais); e (Res 4.174 art 1 II) c) grande produtor: acima de R$800.000,00 (oitocentos mil reais). (Res 4.174 art 1 III) 4-B - A classificao do produtor de responsabilidade da instituio financeira, que deve efetu-la pelos meios ao seu alcance como parte integrante da ficha cadastral do muturio, de que trata o MCR 2-1. (Res 4.174 art 1 5) (*) 4-C - Para os efeitos da classificao prevista no item 4-A: (Res 4.174 art 1 1) (*) a) a RBA deve corresponder ao somatrio das receitas provenientes de todas as atividades rurais exploradas pelo produtor, observado o disposto na alnea b do item 4-D; (Res 4.174 art 1 1 I) b) entende-se por atividade rural a explorao agropecuria e extrativista vegetal e animal, bem como os servios afins prestados pelo produtor, de acordo com as disposies legais em vigor; (Res 4.174 art 1 1 II) c) a RBA deve ser representativa de um ano civil de produo normal, a critrio da instituio financeira, verificada entre os trs ltimos anos; (Res 4.174 art 1 1 III) d) considerado pequeno produtor rural o beneficirio detentor de Declarao de Aptido ao Pronaf (DAP), prevista no MCR 10-2; (Res 4.174 art 1 1 IV) e) considerado mdio produtor rural o beneficirio que for enquadrado nas condies do Programa Nacional de Apoio ao Mdio Produtor Rural (Pronamp), previsto no MCR 8-1; (Res 4.174 art 1 1 V) f) considerado grande produtor rural o beneficirio cujos rendimentos provenientes de atividades no rurais representem mais de 20% (vinte por cento) de sua receita bruta total, independentemente do montante de suas receitas e sem prejuzo da observncia das normas estabelecidas nas alneas d e e. (Res 4.174 art 1 1 VI) 4-D - Para efeito do disposto nos itens 4-A a 4-C, deve-se observar, ainda, que: (*) 13. a) a RBA deve ser estimada no caso de produtor iniciante na atividade rural e de produtor que no tenha tido uma produo normal nos ltimos trs anos, a critrio da instituio financeira. (Res 4.174 art 1 2) b) as receitas estimadas podem ser somadas quelas apuradas na forma da alnea a do item 4-C, no caso de expanso de atividade; (Res 4.174 art 1 3) c) a classificao do produtor, em crdito concedido a condomnio ou a grupo em regime de parceria, deve corresponder quela identificada para o condmino ou para o parceiro detentor da maior RBA. (Res 4.174 art 1 4) 5 - vedada a concesso de crdito rural por instituio financeira oficial ou de economia mista, para investimentos fixos: (Res 3.137) a) a filial de empresa sediada no exterior; (Res 3.137) b) a empresa cuja maioria de capital com direito a voto pertena a pessoas fsicas ou jurdicas residentes, domiciliadas ou com sede no exterior. (Res 3.137) 6 - A restrio do item anterior: (Res 3.137) a) no se aplica a recursos externos que tenham sido colocados disposio de instituio financeira por governo estrangeiro, suas agncias ou rgos internacionais, para repasse a pessoas previamente indicadas; (Res 3.137) b) estende-se instituio financeira privada, quanto s aplicaes com recursos de fundos e programas de fomento; (Res 3.137) c) pode ser dispensada pelo Ministrio da Fazenda, em projetos de elevado interesse nacional. (Res 3.137) 7 - A concesso de crdito a arrendatrios ou similares depende da apresentao da documentao comprobatria da relao contratual entre o proprietrio da terra e o beneficirio do crdito, devidamente registrada em cartrio, cabendo instituio financeira dispensar cuidados especiais no acompanhamento da aplicao dos respectivos recursos. (Res 3.137) 8 - A carta de anuncia, devidamente registrada em cartrio, documento hbil para comprovao da relao contratual entre o proprietrio da terra e o beneficirio do crdito, desde que no formulrio adotado pela instituio financeira tenha a concordncia do muturio e nele fique caracterizado o tipo de contrato, o seu objeto e o imvel rural. (Res 3.137) 9 - vedada s instituies financeiras integrantes do Sistema Nacional de Crdito Rural (SNCR) a contratao ou renovao, ao amparo de recursos de qualquer fonte, de operao de crdito rural, inclusive a prestao de garantias, bem como a operao de arrendamento mercantil no segmento rural, a pessoas fsicas e jurdicas inscritas no Cadastro de Empregadores que mantiveram trabalhadores em condies anlogas de escravo institudo pelo Ministrio do Trabalho e Emprego, em razo de deciso administrativa final relativa ao auto de infrao. (Res 3.876) _____________________________________________________________________________________________ Atualizao MCR 558, de 8 de janeiro de 2013 4 - Beneficirios 14. TTULO : CRDITO RURAL CAPTULO: Disposies Preliminares - 1 SEO : Assistncia Tcnica - 5 _____________________________________________________________________________________________ 1 - A assistncia tcnica e extenso rural buscaro viabilizar, com o produtor rural, suas famlias e organizaes, solues adequadas para os problemas de produo, gerncia, beneficiamento, armazenamento, comercializao, industrializao, eletrificao, consumo, bem-estar e preservao do meio ambiente. (Res 3.239) 2 - A ao da assistncia tcnica e extenso rural deve estar integrada pesquisa agrcola, aos produtores rurais e suas entidades representativas e s comunidades rurais. (Res 3.239) 3 - A assistncia tcnica e extenso rural compreende: (Res 3.239) a) elaborao de plano ou projeto; (Res 3.239) b) orientao tcnica ao nvel de imvel ou empresa. (Res 3.239) 4 - Cabe ao produtor decidir sobre a contratao de servios de assistncia tcnica, salvo quando considerados indispensveis pelo financiador ou quando exigidos em regulamento de operaes com recursos oficiais. (Res 3.239) 5 - A assistncia tcnica e extenso rural deve ser prestada por profissionais habilitados junto ao Conselho Regional de Engenharia, Arquitetura e Agronomia (Crea), Conselho Regional de Medicina Veterinria (CRMV) ou Conselho Regional de Biologia (CRB), mediante convnio com a instituio financeira ou com o muturio. (Res 3.239) 6 - A assistncia tcnica e extenso rural pode ser prestada por rgos de desenvolvimento setorial ou regional, nas respectivas reas de atuao. (Res 3.239) 7 - A assistncia tcnica e extenso rural prestada diretamente ao produtor, em regra no local de suas atividades, com o objetivo de orient-lo na conduo eficaz do empreendimento financiado. (Res 3.239) 8 - O prestador da orientao tcnica deve fornecer instituio financeira no prazo de at 15 (quinze) dias da visita ao empreendimento, para que esta proceda permanente acompanhamento do empreendimento, laudo da visita ao imvel registrando pelo menos: (Res 3.329; Res 4.142 art 6) (*) a) estgio da execuo das obras e servios; (Res 3.239) b) recomendaes tcnicas ministradas ao produtor; (Res 3.239) c) produo prevista; (Res 3.239) d) eventuais irregularidades. (Res 3.239) e) a ocorrncia de eventos prejudiciais produo ou que inviabilizem a continuidade da aplicao da tecnologia recomendada. (Res 4.142 art 6) (*) 9 - Os servios de assistncia tcnica no podem ser prestados por pessoas fsicas ou jurdicas que exeram as seguintes atividades: (Res 3.239; Res 3.369 art 1 I; Res 3.482 art 1 III) a) produo ou venda de insumos utilizveis na agropecuria; (Res 3.239; Res 3.369 art 1 I) b) armazenagem, beneficiamento, industrializao ou comercializao de produtos agropecurios, salvo se forem de produo prpria. (Res 3.239; Res 3.482 art 1 III) 10 - Observada a exigncia de habilitao do profissional junto ao Conselho Regional competente, o disposto no item anterior no se aplica: (Res 3.239; Res 3.482 art 1 III) a) cooperativa, no que se refere prestao de assistncia tcnica a seus cooperados; (Res 3.239) b) ao produtor de sementes ou mudas fiscalizadas ou certificadas (pessoa fsica ou jurdica), no que se refere prestao de assistncia tcnica a seus cooperantes; (Res 3.239) c) empresa integradora, no que se refere prestao de assistncia tcnica a seus integrados. (Res 3.482 art 1 III) 11 - Admite-se a assistncia tcnica grupal, em crdito rural deferido a pequenos produtores. (Res 3.239) 12 - A assistncia tcnica grupal deve ser prestada a grupos de cerca de 20 (vinte) pequenos produtores rurais que apresentem caractersticas comuns em termos de tamanho mdio de suas exploraes, culturas ou criaes, padro de produo e nvel de tecnologia e de renda. (Res 3.239) 13 - Na hiptese do item anterior, o relatrio de orientao tcnica pode igualmente ser feito de forma grupal. (Res 3.239) 14 - O muturio pode contratar diretamente ou substituir a empresa ou profissional, para elaborao do plano ou projeto ou para prestao da orientao tcnica. (Res 3.239) 15. 15 - A instituio financeira pode impugnar a contratao do tcnico ou empresa, se houver restries ou se no satisfizer s exigncias legais e regulamentares para exerccio da profisso. (Res 3.239) 16 - Cabe aos rgos centrais ou regionais das entidades oficiais de assistncia tcnica, em funo das peculiaridades climticas que antecedem cada safra, definir eventual prorrogao do prazo habitual para plantio na regio, exceto para as localidades abrangidas por Zoneamento Agrcola reconhecido formalmente pelo Ministrio da Agricultura, Pecuria e Abastecimento (Mapa). (Res 3.239) _____________________________________________________________________________________________ Atualizao MCR 551, de 28 de setembro de 2012 5 - Assistncia Tcnica 16. TTULO : CRDITO RURAL CAPTULO: Condies Bsicas - 2 SEO : Disposies Gerais - 1 _____________________________________________________________________________________________ 1 - A concesso de crdito rural subordina-se s seguintes exigncias essenciais: (Res 3.545 art 1 I; Lei 8.171; Cta-Circ 2.584) a) idoneidade do tomador; (Cta-Circ 2.584) b) apresentao de oramento, plano ou projeto, salvo em operaes de desconto; (Cta-Circ 2.584) c) oportunidade, suficincia e adequao dos recursos; (Cta-Circ 2.584) d) observncia de cronograma de utilizao e de reembolso; (Cta-Circ 2.584) e) fiscalizao pelo financiador; (Cta-Circ 2.584) f) liberao do crdito diretamente aos agricultores ou por intermdio de suas associaes formais ou informais, ou organizaes cooperativas; (Lei 8.171) g) observncia das recomendaes e restries do zoneamento agroecolgico e do Zoneamento Ecolgico- Econmico (ZEE). (Res 3.545 art 1 I; Lei 8.171) 2 - A instituio financeira deve utilizar-se do cadastro normal do cliente para concesso de crdito rural. (Cta-Circ 2.584) 3 - Cabe cooperativa de crdito repassadora elaborar a ficha cadastral do beneficirio do subemprstimo. (Cta-Circ 2.584, Res 3.442 art 31) 4 - A ficha cadastral deve permanecer na agncia operadora da instituio financeira ou, em caso de subemprstimo, na cooperativa de crdito, disposio da fiscalizao do Banco Central do Brasil. (Cta-Circ 2.584, Res 3.442 art 31) 5 - A concesso de crdito rural, o registro de seus instrumentos e a constituio e registro de suas garantias independem da exibio de: (Cta-Circ 2.584) a) certido ou comprovante de quitao de obrigaes previdencirias ou fiscais, exceto nas hipteses previstas no item seguinte e na legislao pertinente ao Imposto sobre a Propriedade Territorial Rural (ITR); (Cta-Circ 2.584) b) certido negativa de multas por infringncia do Cdigo Florestal; (Cta-Circ 2.584) c) guia de quitao de contribuio sindical rural. (Cta-Circ 2.584) 6 - O produtor rural que industrializar seus produtos ou vend-los diretamente ao consumidor, no varejo, ou a adquirente domiciliado no exterior, obriga-se a apresentar a Certido Negativa de Dbito (CND), fornecida pela Previdncia Social. (Cta-Circ 2.584) 7 - As dvidas fiscais ou previdencirias e as multas por infrao do Cdigo Florestal impedem o deferimento de crdito rural, se a repartio interessada comunicar instituio financeira o ajuizamento da cobrana. (Cta-Circ 2.584) 8 - A instituio financeira avisada do ajuizamento da cobrana, na hiptese do item anterior, pode conceder crdito rural ao executado, mediante constituio de garantias bastantes cobertura conjunta do dbito em litgio e da dvida a contrair. (Cta-Circ 2.584) 9 - O financiamento s pode ser concedido se o executado depositar em juzo a quantia sob litgio, quando a cobrana judicial se referir a dvidas oriundas de contribuies ao Instituto Nacional de Colonizao e Reforma Agrria (Incra). (Cta-Circ 2.584) 10 - Para as operaes de crdito rural objeto de renegociao ao amparo de decises do Conselho Monetrio Nacional, desde que o devedor se mantenha na atividade regular de produo agropecuria, ficam facultadas em relao s regras previstas na Resoluo n 2.682, de 21/12/1999: (Res 3.749 art 1 I/II, pargrafo 2) a) a classificao em categoria de menor risco, conforme previso do seu art. 3, sem considerar a existncia de outras operaes de natureza diversa classificadas em categoria de maior risco; (Res 3.749 art 1 I) b) a observncia ao disposto no seu art. 8, podendo a instituio, em atendimento a critrios consistentes e previstos naquela resoluo, reclassificar a operao para categoria de menor risco. (Res 3.749 art 1 II) 11 - Com relao ao disposto no item anterior, deve ser observado que: (Res 3.749 art 1, 2) a) aplica-se tambm s operaes de crdito rural realizadas com recursos do Fundo Constitucional de Financiamento do Centro-Oeste (FCO) e do Fundo de Amparo ao Trabalhador (FAT) abrangidas por autorizaes de refinanciamentos, renegociaes ou prorrogaes especficas dos respectivos rgos ou Conselhos Gestores, desde que as referidas operaes sejam realizadas com risco dos agentes financeiros; (Res 3.749 art 2) 17. b) considera-se renegociao a composio de dvida, a prorrogao, a novao, a concesso de nova operao para liquidao parcial ou integral de operao anterior ou qualquer outro tipo de acordo que implique alterao nos prazos de vencimento ou nas condies de pagamento originalmente pactuadas. (Res 3.749 art 1 pargrafo 1) 12 - Obrigatoriamente a partir de 1/7/2008, a concesso de crdito rural ao amparo de recursos de qualquer fonte para atividades agropecurias nos municpios que integram o Bioma Amaznia, ressalvado o contido nos itens 14 a 16, ficar condicionada : (Res 3.545 art 1 II) a) apresentao, pelos interessados, de: (Res 3.545 art 1 II) I - Certificado de Cadastro de Imvel Rural (CCIR) vigente; e (Res 3.545 art 1 II) II - declarao de que inexistem embargos vigentes de uso econmico de reas desmatadas ilegalmente no imvel; e (Res 3.545 art 1 II) III - licena, certificado, certido ou documento similar comprobatrio de regularidade ambiental, vigente, do imvel onde ser implantado o projeto a ser financiado, expedido pelo rgo estadual responsvel; ou (Res 3.545 art 1 II) IV - na inexistncia dos documentos citados no inciso anterior, atestado de recebimento da documentao exigvel para fins de regularizao ambiental do imvel, emitido pelo rgo estadual responsvel, ressalvado que, nos estados onde no for disponibilizado em meio eletrnico, o atestado dever ter validade de 12 (doze) meses; (Res 3.545 art 1 II) b) verificao, pelo agente financeiro, da veracidade e da vigncia dos documentos referidos na alnea anterior, mediante conferncia por meio eletrnico junto ao rgo emissor, dispensando-se a verificao pelo agente financeiro quando se tratar de atestado no disponibilizado em meio eletrnico; e (Res 3.545 art 1 II) c) incluso, nos instrumentos de crdito das novas operaes de investimento, de clusula prevendo que, em caso de embargo do uso econmico de reas desmatadas ilegalmente no imvel, posteriormente contratao da operao, nos termos do art. 2, 11, do Decreto n 3.179, de 21/9/1999, ser suspensa a liberao de parcelas at a regularizao ambiental do imvel e, caso no seja efetivada a regularizao no prazo de 12 (doze) meses a contar da data da autuao, o contrato ser considerado vencido antecipadamente pelo agente financeiro. (Res 3.545 art 1 II) 13 - Aplica-se o disposto no item anterior tambm para financiamento a parceiros, meeiros e arrendatrios. (Res 3.545 art 1 II) 14 - Quando se tratar de beneficirios enquadrados no Programa Nacional de Fortalecimento da Agricultura Familiar (Pronaf) ou de produtores rurais que disponham, a qualquer ttulo, de rea no superior a 4 (quatro) mdulos fiscais, a documentao referida nos incisos II/IV da alnea "a" do item 12 pode ser substituda por declarao individual do interessado, atestando a existncia ou a recomposio ou regenerao de rea de preservao permanente e de reserva legal, conforme previsto no Cdigo Florestal, e a inexistncia de embargos vigentes de uso econmico de reas desmatadas ilegalmente no imvel. (Res 3.545 art 1 II; Res 3.599 art 1) 15 - Para os beneficirios do Programa Nacional de Reforma Agrria (PNRA) enquadrados nos Grupos "A" e "A/C" do Pronaf, a documentao referida na alnea "a" do item 12 e no item anterior poder ser substituda por declarao, fornecida pelo Incra, atestando que o Projeto de Assentamento (PA) dispe de licena ambiental ou de processo de licenciamento ambiental em tramitao no rgo competente ou que foi firmado Termo de Ajustamento de Conduta com essa finalidade, tendo como anexo da declarao a respectiva relao de beneficirios do PA. (Res 3.545 art 1; Res 3.599 art 1) 16 - Ficam dispensados das exigncias previstas nas alneas "a" e "b" do item 12 e no item 14 os seguintes beneficirios do Pronaf: (Res 3.545 art 1 II; Res 3.599 art 1; Res 3.618 art 1) a) os agricultores familiares enquadrados no Grupo "B"; (Res 3.599 art 1) b) indgenas, conforme Declarao de Aptido ao Pronaf (DAP) emitida pela Fundao Nacional do ndio (Funai); (Res 3.599 art 1) c) quilombolas, conforme DAP emitida pela Fundao Palmares e situados em reas devidamente reconhecidas e demarcadas pelo rgo competente; (Res 3.599 art 1) d) pescadores artesanais, conforme documentao comprobatria emitida pelo rgo competente; (Res 3.599 art 1) e) habitantes ou usurios em situao regular de Unidades de Conservao de Uso Sustentvel (Reservas de Desenvolvimento Sustentvel, Reservas Extrativistas e Florestas Nacionais), conforme declarao do rgo competente; (Res 3.599 art 1) f) ocupantes regulares de reas de vrzea, conforme Autorizao de Uso ou Concesso de Direito Real de Uso, expedido pela Secretaria de Patrimnio da Unio, ou documento correlato expedido pelo respectivo Governo Estadual, quando se tratar de reas sob domnio deste. (Res 3.618 art 1) 17 - Nos municpios parcialmente situados no Bioma Amaznia, no se aplica o disposto nos itens 12 a 15 s concesses de crdito rural para atividades agropecurias nos imveis localizados totalmente fora do referido 18. Bioma, conforme declarao emitida pelo rgo ambiental competente com base no Mapa de Biomas do Brasil elaborado pelo Instituto Brasileiro de Geografia e Estatstica (IBGE). (Res 3.583 art 4) 18 - Excepcionalmente, at 30/6/2015, a documentao referida no inciso I da alnea "a" do item 12 pode ser substituda por: (Res 3.618 art 2; Res 4.006 art 1; Res 4.249 art 1) (*) a) DAP, quando se tratar de beneficirios enquadrados no Pronaf; (Res 3.618 art 2) b) comprovante de entrega e notificao de atualizao ou incluso cadastral no SNCR (Sistema Nacional de Cadastro Rural), devidamente protocolado no Incra ou em Unidade Municipal de Cadastramento, para os demais produtores rurais que disponham, a qualquer ttulo, de rea no superior a 4 (quatro) mdulos fiscais. (Res 4.006 art 1) 19 - A concesso de crdito rural a produtores rurais e suas cooperativas para plantio, renovao ou custeio de lavouras ou industrializao de cana-de-acar destinada produo de etanol, demais biocombustveis derivados da cana- de-acar e acar, exceto acar mascavo, dever observar o seguinte: (Res 3.813 art 1) a) fica restrita s reas indicadas como aptas para a expanso do plantio, conforme disposto no Zoneamento Agroecolgico da Cana-de-acar, institudo pelo Decreto n 6.961, de 17/9/2009, observadas as recomendaes do zoneamento agrcola de risco climtico dessa cultura; (Res 3.813 art 1) b) fica vedada, se o financiamento for destinado a novas reas de plantio ou expanso das existentes em 28/10/2009, nas reas: (Res 3.813 art 1) I - dos Biomas Amaznia e Pantanal e da Bacia do Alto Paraguai; (Res 3.813 art 1) II - de terras indgenas; (Res 3.813 art 1) III - com declividade superior a 12% (doze por cento), ou ocupadas com cobertura de vegetao nativa ou de reflorestamento; (Res 3.813 art 1) IV - de remanescentes florestais, em reas de proteo ambiental, de dunas, de mangues, de escarpas e de afloramentos de rocha, urbanas e de minerao. (Res 3.813 art 1) 20 - As disposies do item anterior no se aplicam concesso de crdito rural para: (Res 3.813 art 1) a) a produo de cana-de-acar em reas ocupadas com essa cultura em 28/10/2009, observadas as disposies do zoneamento agrcola de risco climtico; (Res 3.813 art 1) b) o financiamento de projetos de ampliao da produo industrial j licenciados pelo rgo ambiental responsvel. (Res 3.813 art 1) 21 - Excepcionalmente, at 30/6/2015, a documentao referida no inciso I da alnea a do item 12 poder ser substituda por: (Res 4.138 art 1; Res 4.249 art 1) (*) a) requerimento de regularizao fundiria, no caso de ocupao em rea da Unio, nos termos da Lei n 11.952, de 25/6/2009; (Res 4.138 art 1) b) documento emitido por cartrio de registro de imveis que comprove a dominialidade do imvel rural, no caso de proprietrios de imveis situados nos municpios constantes de lista, divulgada em portaria do Ministrio do Meio Ambiente, referente ao controle do desmatamento e abrangncia do territrio do municpio no Cadastro Ambiental Rural (CAR), conforme parmetros definidos em portaria desse Ministrio, enquanto permanecerem nessa condio; (Res 4.249 art 1) (*) c) documento comprobatrio de ocupao regular de reas dos Estados, conforme regulamentao estadual especfica, ou, na ausncia deste, protocolo de requerimento de regularizao fundiria, emitidos pelo rgo estadual competente. (Res 4.138 art 1) 22 - O disposto no item anterior no se aplica aos imveis rurais cujos registros imobilirios e matrculas foram cancelados por Deciso do Conselho Nacional de Justia (CNJ). (Res 3.926 art 1) 23 - A exigncia de qualquer forma de reciprocidade bancria na concesso de crdito rural sujeita a instituio financeira e os seus administradores s sanes previstas na legislao e regulamentao em vigor. (Res 4.137 art 1) 24 - Para concesso de financiamento direcionado atividade pesqueira (pesca e aquicultura), a instituio financeira deve exigir do beneficirio o comprovante de inscrio no Registro Geral da Atividade Pesqueira (RGP), sendo que, quando se tratar de financiamento de embarcaes de pesca extrativa, deve ser exigida tambm a Permisso Prvia de Pesca (PPP), conforme normas especficas do Ministrio da Pesca e Aquicultura (MPA). (Res 4.249 art 2) (*) 19. _____________________________________________________________________________________________ Atualizao MCR 565, de 18 de julho de 2013 1 - Disposies Gerais 20. TTULO : CRDITO RURAL CAPTULO: Condies Bsicas - 2 SEO : Oramento, Plano e Projeto - 2 ________________________________________________________________________________________________ 1 - O oramento de aplicao dos recursos deve discriminar a espcie, o valor e a poca de todas as despesas e inverses programadas. (Res 3.239) 2 - Exige-se que o oramento relativo a mais de um empreendimento ou ao custeio de lavouras diversas registre separadamente as despesas de cada uma, para levantamento analtico dos custos e controle das aplicaes. (Res 3.239) 3 - O oramento de culturas consorciadas deve desdobrar as verbas de cada uma, agrupando somente os gastos comuns. (Res 3.239) 4 - O oramento do custeio pecurio deve ser elaborado sob cuidados especiais, a fim de se difundir o uso de medicamentos, vacinas, antiparasitrios, sais minerais, vitaminas e outros defensivos fundamentais para a preservao da sanidade dos rebanhos, elevao da produtividade e melhoria dos padres dos produtos. (Res 3.239) 5 - As despesas de transporte e frete de insumos podem ser incorporadas ao oramento, para fins de crdito. (Res 3.239) 6 - Cabe ao assessoramento tcnico ao nvel de carteira examinar a necessidade de apresentao de plano ou projeto, para concesso de crdito rural, de acordo com a complexidade do empreendimento e suas peculiaridades. (Res 3.239) 7 - O assessoramento tcnico ao nvel de carteira e o tcnico incumbido de elaborar o plano ou projeto devem verificar a adequao do empreendimento s exigncias de defesa do meio ambiente. (Res 3.239) 8 - O plano ou projeto deve estabelecer a durao da orientao tcnica, estipulando as pocas mais adequadas sua prestao, segundo as caractersticas do empreendimento. (Res 3.239) 9 - A instituio financeira deve exigir avaliao, vistoria prvia, medio de lavoura ou pastagem, exame de escrita, estudo de viabilidade, plano ou projeto sempre que julgar necessrio. (Res 3.239) 10 - A instituio financeira no pode alterar o oramento, plano ou projeto sem prvia anuncia do responsvel por sua elaborao, mas deve recusar o financiamento, quando, a seu juzo, no forem observadas a boa tcnica bancria ou as normas aplicveis ao caso. (Res 3.239) 11 - Cumpre instituio financeira assegurar-se de que: (Res 3.239; Res 3.545 art 2) a) o crdito oportuno, suficiente e adequado; (Res 3.239) b) o tomador dispe ou dispor oportunamente dos recursos prprios necessrios ao atendimento global do oramento, quando o crdito se destinar a satisfazer parte das despesas, a fim de evitar paralelismo de financiamentos ou futura paralisao do plano; (Res 3.239) c) o empreendimento ser conduzido com observncia das normas referentes ao zoneamento agroecolgico e ao Zoneamento Ecolgico-Econmico (ZEE). (Res 3.239; Res 3.545 art 2) (*) 12 - As parcelas de recursos prprios exigveis do muturio devem ser aplicadas proporcional e concomitantemente s do crdito, admitindo-se excepcionalmente que o esquema de usos estabelea a antecipao das verbas bancrias, quando se evidenciar que as poupanas s podero estar disponveis em fase posterior, mas em poca oportuna e ainda na vigncia da operao. (Res 3.239) 13 - vedado o deferimento de crdito para cobertura de itens oramentrios atendidos por outra instituio financeira. (Res 3.239) ________________________________________________________________________________________________ Atualizao MCR 495, de 10.3.2008 2 - Oramento, Plano e Projeto 21. TTULO : CRDITO RURAL CAPTULO: Condies Bsicas - 2 SEO : Garantias - 3 ________________________________________________________________________________________________ 1 - A escolha das garantias de livre conveno entre o financiado e o financiador, que devem ajust-las de acordo com a natureza e o prazo do crdito, observada a legislao prpria de cada tipo. (Res 3.239) 2 - A garantia de crdito rural pode constituir-se de: (Res 3.239; Res 3.556 art 11 I; Res 3.738 art 1) a) penhor agrcola, pecurio, mercantil, florestal e cedular; (Res 3.239; Res 3.649 art 1) b) alienao fiduciria; (Res 3.239) c) hipoteca comum ou cedular; (Res 3.239) d) aval ou fiana; (Res 3.239) e) seguro rural ou do amparo do Programa de Garantia da Atividade Agropecuria (Proagro); (Res 3.239; Res 3.556 art 11 I) f) proteo de preo futuro da commodity agropecuria, inclusive por meio de penhor de direitos, contratual ou cedular; (Res 3.738 art 1) (*) g) outras que o Conselho Monetrio Nacional admitir. (Res 3.239; Res 3.738 art 1) (*) 3 - No interesse do Governo do Distrito Federal, podem ser ainda consideradas na garantia do crdito rural as vinculadas a contrato de arrendamento ou concesso de uso de imveis. (Res 3.239) 4 - Denomina-se penhor agrcola o que se constitui mediante contrato, tendo por objeto: (Res 3.239; Res 3.649 art 2) a) colheitas pendentes ou em via de formao, quer resultem de prvia cultura, quer de produo espontnea do solo; (Res 3.239) b) frutos armazenados, em estado natural ou beneficiados e acondicionados para venda; (Res 3.239) c) mquinas e instrumentos agrcolas; (Res 3.239; Res 3.649 art 2) d) lenha cortada e carvo vegetal. (Res 3.239) 5 - Denomina-se penhor pecurio o que se constitui mediante contrato, tendo por objeto animais com finalidade econmica. (Res 3.239) 6 - Denomina-se penhor mercantil o que se constitui mediante contrato, tendo por objeto: (Res 3.239) a) warrants (unidos aos respectivos conhecimentos de depsito), conhecimento de embarque, notas promissrias, cdulas de crdito rural, bilhetes de mercadorias, duplicatas, letras de cmbio, aes e outros ttulos; (Res 3.239) b) mercadorias e produtos depositados, que no sejam de fcil deteriorao. (Res 3.239) 7 - Denomina-se penhor cedular o que se constitui na cdula de crdito rural, tendo por objeto: (Res 3.239) a) bens suscetveis de penhor agrcola, pecurio ou mercantil; (Res 3.239) b) gneros oriundos da produo agrcola, extrativa ou pastoril, ainda que destinados a beneficiamento ou transformao; (Res 3.239) c) veculos automotores, veculos de trao mecnica e veculos de trao animal; (Res 3.239) d) canoas, barcos, balsas e embarcaes fluviais ou lacustres, com ou sem motores; (Res 3.239) e) mquinas e utenslios destinados ao preparo de raes ou ao beneficiamento, armazenamento, industrializao, frigorificao, conservao, acondicionamento e transporte de produtos e subprodutos agropecurios ou extrativos ou utilizados nas atividades rurais, bem como bombas, motores, canos e demais equipamentos de irrigao; (Res 3.239) f) incubadoras, chocadeiras, criadeiras, pinteiros e galinheiros desmontveis ou mveis, gaiolas, bebedouros, campnulas e quaisquer mquinas e utenslios usados nas exploraes avcolas e agropastoris. (Res 3.239) 8 - O penhor pode ter prazo: (Res 3.239; Res 3.649 art 3) a) de 3 (trs) anos, prorrogvel por igual perodo, no caso de bens suscetveis de penhor agrcola, ainda que sobre eles se constitua penhor cedular; (Res 3.239) b) de 5 (cinco) anos, prorrogvel por 3 (trs) anos, no caso de animais; (Res 3.239) c) equivalente ao da operao de crdito rural, quando esta for garantida por penhor florestal; (Res 3.649 art 3) d) livremente fixado pelas partes, atendendo-se natureza dos bens vinculados, nos demais casos. (Res 3.239; Res 3.649 art 3) 9 - A alienao fiduciria tem por objeto coisa fungvel, bens mveis e imveis e se constitui por contrato (instrumento pblico ou particular), sendo inadmissvel seu ajuste em cdulas de crdito rural. (Res 3.239; Cta-Circ 3.259) 10 - A hipoteca pode ser comum ou cedular, conforme se constitua por contrato ou por cdula de crdito rural. (Res 3.239) 22. 11 - A hipoteca comum ou cedular pode constituir-se de imveis rurais ou urbanos. (Res 3.239) 12 - O contrato de hipoteca comum de imveis deve ser lavrado por escritura pblica. (Res 3.239) 13 - As embarcaes martimas e as aeronaves podem ser tomadas em hipoteca, mediante contrato, sendo invivel ajust-la em cdulas de crdito rural. (Res 3.239) 14 - A hipoteca pode ter prazo de at 20 (vinte) anos, renovveis. (Res 3.239) 15 - nulo o aval dado em nota promissria rural ou duplicata rural, exceto: (Res 3.239) a) se prestado pelas pessoas fsicas participantes da empresa emitente ou por outras pessoas jurdicas; (Res 3.239) b) nas transaes entre produtores rurais ou entre esses e suas cooperativas. (Res 3.239) 16 - A fiana prestada mediante incluso de clusula especial em contrato ou em documento parte, mencionado no contrato. (Res 3.239) 17 - vedado ao muturio alienar ou onerar os bens financiados, sem prvio consentimento do credor, que pode inclu- los na garantia, se entender conveniente. (Res 3.239) 18 - A garantia pode compor-se de bens pertencentes a terceiros, que devem assinar o instrumento de crdito como intervenientes-garantidores. (Res 3.239) 19 - As garantias reais valem entre as partes, independentemente de registro, com todos os direitos e privilgios, exceto a hipoteca comum. (Res 3.239) 20 - A eficcia das garantias reais contra terceiros depende de registro nos cartrios ou rgos competentes. (Res 3.239) 21 - No se registra o penhor cedular, cuja eficcia contra terceiros nasce com a inscrio da cdula no cartrio competente. (Res 3.239) 22 - O penhor cedular ou a alienao fiduciria de veculo automotor deve ser averbado no seu certificado de registro. (Res 3.239) 23 - A instituio financeira pode liberar bens vinculados em garantia, exceto se houver transferido os direitos creditrios, por endosso ou cesso. (Res 3.239) 24 - O disposto no item anterior no se aplica a operaes realizadas com recursos de fundos e programas de fomento, que esto sujeitas a normas prprias. (Res 3.239) 25 - Denomina-se penhor florestal, nos termos da legislao aplicvel, o que se constitui mediante contrato ou por cdula, tendo por objeto produtos florestais madeireiros passveis de explorao econmica, a exemplo de madeira preparada para o corte, em toras, j serradas ou lavradas, lenha e carvo vegetal. (Res 3.649 art 4) 26 - Entende-se por proteo de preo futuro de commodity agropecuria, a garantia que se constitui sobre o direito de exerccio relativo a contratos de opo de venda ou de compra, ou a termo, ou outra modalidade de proteo de preo, em conformidade com a legislao aplicvel. (Res 3.738 art 1) (*) ________________________________________________________________________________________________ Atualizao MCR 508, de 15.7.2009 3 - Garantias 23. TTULO : CRDITO RURAL CAPTULO: Condies Bsicas - 2 SEO : Despesas - 4 _____________________________________________________________________________________________ 1 - As seguintes despesas podem ser cobradas do muturio do crdito rural: (Res 3.208; Res 3.515 art 1 I) a) remunerao financeira; (Res 3.208) b) Imposto sobre Operaes de Crdito, Cmbio e Seguro, e sobre Operaes relativas a Ttulos e Valores Mobilirios (IOF); (Res 3.208) c) custo de prestao de servios; (Res 3.208) d) previstas no Programa de Garantia da Atividade Agropecuria (Proagro); (Res 3.208) e) prmio do seguro rural, observadas as normas divulgadas pelo Conselho Nacional de Seguros Privados; (Res 3.208) f) sanes pecunirias; (Res 3.208) g) prmios em contratos de opo de venda, do mesmo produto agropecurio objeto do financiamento de custeio ou comercializao, em bolsas de mercadorias e futuros nacionais, e taxas e emolumentos referentes a essas operaes de contratos de opo. (Res 3.515 art 1 I) 2 - Nenhuma outra despesa pode ser exigida do muturio, salvo o exato valor de gastos efetuados sua conta pela instituio financeira ou decorrentes de expressas disposies legais. (Res 3.208) 3 - As remuneraes financeiras so as seguintes, segundo a origem dos recursos aplicados, observado o disposto no item 4 e as classificaes de recursos previstas no MCR 6-1: (Res 3.208; Res 3.556 art 11 II; Res 4.106 art 2) a) recursos controlados, exceto quanto aos dos Fundos Constitucionais de que trata o item 3-A: (Res 3.556 art 11 II; Res 4.106 art 2) I - obrigatrios (MCR 6-2): taxa efetiva de juros de 6,75% a.a. (seis inteiros e setenta e cinco centsimos por cento ao ano) para as operaes contratadas at 30/6/2012, e de 5,5% a.a (cinco inteiros e cinco dcimos por cento ao ano) para as operaes contratadas a partir de 1/7/2012, permitida a sua reduo, a critrio do agente financeiro, em financiamentos de custeio a produtores e suas cooperativas em que o tomador dispuser de mecanismo de proteo de preo ou de seguro da produo esperada; (Res 4.106 art 2) II - das Operaes Oficiais de Crdito: a serem divulgadas quando da instituio da respectiva linha de crdito; (Res 3.556 art 11 II) III - nas operaes subvencionadas pela Unio, sob a forma de equalizao de encargos financeiros: de acordo com o que for definido pelo Conselho Monetrio Nacional (CMN); (Res 3.556 art 11 II) b) recursos no controlados: livremente pactuadas entre as partes, observando-se que no caso de recursos da poupana rural, deve-se tomar por base: (Res 3.556 art 11 II) I - a remunerao bsica aplicvel aos depsitos de poupana com data de aniversrio no dia da assinatura do respectivo contrato, acrescida de taxa efetiva de juros; ou (Res 3.556 art 11 II) II - taxa efetiva de juros prefixada. (Res 3.556 art 11 II) 3-A - As operaes realizadas com recursos dos Fundos Constitucionais de Financiamento de que trata o art. 1 da Lei n 10.177, de 12/1/2001, contratadas no perodo de 1/10/2012 a 31/12/2012, devem observar as seguintes condies: (Res 4.149) a) encargos financeiros: (Res 4.149 art 1) I - nas operaes rurais com a finalidade de investimento, inclusive com custeio ou capital de giro associado: taxa efetiva de juros de 2,94% a.a. (dois inteiros e noventa e quatro centsimos por cento ao ano); (Res 4.149 art 1 I) II - nas operaes com os demais setores com a finalidade de investimento, inclusive com custeio ou capital de giro associado: taxa efetiva de juros de 2,94% a.a. (dois inteiros e noventa e quatro centsimos por cento ao ano); (Res 4.149 art 1 II) b) sobre os encargos financeiros de que trata a alnea a ser concedido bnus de adimplncia de 15% (quinze por cento), desde que a parcela da dvida seja paga at a data do respectivo vencimento; (Res 4.149 art 2) c) no caso de desvio na aplicao dos recursos, o muturio perder, sem prejuzo das medidas judiciais cabveis, inclusive de natureza executria, todo e qualquer benefcio, especialmente os relativos ao bnus de adimplncia; (Res 4.149 art 2 pargrafo nico) d) os encargos financeiros e o bnus de adimplncia estabelecidos nas alneas a e b no se aplicam aos beneficirios das linhas de crdito de que tratam o art. 8-A da Lei n 10.177, de 12/1/2001, e o art. 5 da Lei n 12.716, de 21/9/2012, nem aos agricultores familiares enquadrados no Programa Nacional de Fortalecimento da Agricultura Familiar (Pronaf). (Res 4.149 art 3) 3-B - As operaes realizadas com recursos dos Fundos Constitucionais de Financiamento de que trata o art. 1 da Lei n 10.177, de 12/1/2001, contratadas no perodo de 1/1/2013 a 31/12/2013, devem observar as seguintes condies: (Res 4.181) (*) 24. a) encargos financeiros para operaes contratadas no perodo de 1/1/2013 a 30/6/2013: (Res 4.181 art 1) I - nas operaes rurais com a finalidade de investimento, inclusive com custeio ou capital de giro associado: taxa efetiva de juros de 3,53% a.a. (trs inteiros e cinquenta e trs centsimos por cento ao ano); (Res 4.181 art 1 I) II - nas operaes com os demais setores com a finalidade de investimento, inclusive com custeio ou capital de giro associado: taxa efetiva de juros de 3,53% a.a. (trs inteiros e cinquenta e trs centsimos por cento ao ano); (Res 4.181 art 1 II) b) encargos financeiros para operaes contratadas no perodo de 1/7/2013 a 31/12/2013: (Res 4.181 art 2) I - nas operaes rurais com a finalidade de investimento, inclusive com custeio ou capital de giro associado: taxa efetiva de juros de 4,12% a.a. (quatro inteiros e doze centsimos por cento ao ano); (Res 4.181 art 2 I) II - nas operaes com os demais setores com a finalidade de investimento, inclusive com custeio ou capital de giro associado: taxa efetiva de juros de 4,12% a.a. (quatro inteiros e doze centsimos por cento ao ano); (Res 4.181 art 2 II) c) sobre os encargos financeiros de que tratam as alneas a e b, ser concedido bnus de adimplncia de 15% (quinze por cento), desde que a parcela da dvida seja paga at a data do respectivo vencimento; (Res 4.181 art 3) d) no caso de desvio na aplicao dos recursos, o muturio perder, sem prejuzo das medidas judiciais cabveis, inclusive de natureza executria, todo e qualquer benefcio, especialmente os relativos ao bnus de adimplncia; (Res 4.181 art 3 pargrafo nico) e) os encargos financeiros e o bnus de adimplncia estabelecidos neste item no se aplicam aos beneficirios das linhas de crdito de que tratam o art. 8-A da Lei n 10.177, de 2001, e o art. 5 da Lei n 12.716, de 21/9/2012, nem aos agricultores familiares enquadrados no Pronaf, definidos na legislao e no regulamento daquele Programa. (Res 4.181 art 4) 4 - Excetuam-se das disposies do item 3 as operaes formalizadas com recursos: (Res 3.208; Res 3.475 art 1 I; Res 3.877 art 3) a) vinculados ao Pronaf; (Res 3.475 art 1 I) b) vinculados ao Programa Nacional de Apoio ao Mdio Produtor Rural (Pronamp); (Res 3.475 art 1 I; Res 3.877 art 3) c) administrados pelo Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e Social (BNDES); (Res 3.475 art 1 I) d) sujeitos regulamentao prpria. (Res 3.208; Res 3.475 art 1 I) 5 - Os crditos de investimento ao amparo de recursos obrigatrios (MCR 6-2), esto sujeitos a encargos financeiros reajustveis e, enquanto em curso normal, aos encargos que forem estabelecidos para as operaes lastreadas em recursos controlados do crdito rural. (Res 3.208) 6 - O crdito concedido a cooperativa para repasse aos cooperados est sujeito mesma remunerao prevista para os subemprstimos, deduzida a remunerao a que tem direito a cooperativa. (Res 3.208) 7 - A remunerao financeira exigvel juntamente com as prestaes de principal, proporcionalmente aos valores nominais de cada uma. (Res 3.208) 7-A - A apurao dos saldos dirios das operaes de crdito rural obtida mediante a aplicao da taxa efetiva de juros anual e, quando houver, de taxa representativa de remunerao varivel anual, conforme frmula de clculo abaixo: (Res 4.174 art 2) (*) onde: St = saldo apurado no dia t; St-1 = saldo apurado no dia anterior (t-1); Teja = taxa efetiva de juros anual (pr-fixada); Trvat (1 ) = taxa de remunerao varivel anual (ps-fixada), quando houver (TR, TJLP, etc.); (1 ) quando a Trvat for expressa em unidade de tempo diferente de ano, deve-se calcular, previamente, a taxa equivalente anual para aplicao na frmula; 25. Xt = pagamento efetuado pelo beneficirio do crdito rural no dia t; Yt = valores liberados ao beneficirio no dia t, passveis de financiamento e em conformidade com as normas estabelecidas no MCR. 7-B - Para fins do clculo referido no item 7-A: (Res 4.174 art 2 pargrafo nico) (*) a) deve ser excludo o dia da liberao dos recursos objeto de crdito na conta vinculada operao e includo o dia do pagamento efetuado pelo beneficirio (parcial ou total); (Res 4.174 art 2 pargrafo nico I) b) deve ser considerado o nmero de dias corridos do ano civil de 365 (trezentos e sessenta e cinco) dias, assim entendido o perodo de 1 de janeiro a 31 de dezembro; (Res 4.174 art 2 pargrafo nico II) c) devem ser consideradas cinco casas decimais, desprezando-se as trs ltimas, na apresentao final do valor a ser exigido do beneficirio ou a ser levado a registro na conta vinculada operao. (Res 4.174 art 2 pargrafo nico III) 8 - A Taxa Referencial (TR) utilizada na forma da regulamentao aplicvel s operaes ativas e passivas praticadas no mbito do mercado financeiro, baixada pelo Banco Central do Brasil, e a poca e forma de clculo da parcela fixa de juros de livre conveno entre financiado e financiador. (Res 3.208) 9 - vedada a concesso de crdito rural a taxas inferiores s praticadas nos financiamentos com recursos obrigatrios (MCR 6-2), salvo na hiptese de: (Res 3.208) a) norma expressa do Banco Central do Brasil, em programa ou linha de crdito especfica; b) operao amparada por recursos fiscais transferidos instituio financeira pelo errio pblico federal ou estadual. 10 - O IOF devido, calculado e recolhido segundo a regulamentao em vigor. (Res 3.208) 11 - Pode ser cobrado do muturio o custo de: (Res 3.208) a) orientao tcnica ao nvel de empresa; b) estudo tcnico (plano ou projeto), avaliao, exame de escrita, percia e vistoria prvia; c) outros servios de terceiros. 12 - No caso de orientao tcnica grupal ao nvel de empresa, seu custo no pode exceder: (Res 3.208) a) para empreendimento vinculado a custeio: 0,3% (trs dcimos por cento) do valor do oramento, exigveis no ato da abertura do crdito; b) para empreendimento vinculado a investimento: I - 0,3% (trs dcimos por cento) do valor do oramento, exigveis no ato da abertura do crdito; II - 0,3% a.a. (trs dcimos por cento ao ano), exigveis em 30 de junho, 31 de dezembro e no vencimento do contrato de prestao da orientao tcnica, incidentes sobre os saldos da conta vinculada aps o primeiro ano de vigncia da operao, acrescidos dos recursos prprios aplicados no empreendimento. 13 - No caso de orientao tcnica individual ao nvel de empresa, seu custo no pode exceder: (Res 3.208) a) para empreendimento vinculado a custeio: 2% (dois por cento) do valor do oramento, exigveis no ato da abertura do crdito; b) para empreendimento vinculado a investimento: I - 2% (dois por cento) do valor do oramento, exigveis no ato da abertura do crdito; II - 2% a.a. (dois por cento ao ano), exigveis em 30 de junho, 31 de dezembro e no vencimento do contrato de prestao da orientao tcnica, incidentes sobre os saldos da conta vinculada aps o primeiro ano de vigncia da operao, acrescidos dos recursos prprios aplicados no empreendimento. 14 - As despesas totais de estudo tcnico isolado (plano ou projeto), avaliao, exame de escrita, percia e vistoria prvia ficam limitadas a: (Res 3.208) a) 0,5% (cinco dcimos por cento) do valor do oramento referente operao proposta; b) 0,5% (cinco dcimos por cento) do saldo devedor da operao em curso, acrescido dos recursos prprios aplicados no empreendimento. 15 - O custo do estudo tcnico (plano ou projeto) coberto pela remunerao da orientao tcnica em nvel de empresa, quando for exigida sua prestao. (Res 3.208) 16 - O custo de estudo tcnico isolado referente a custeios sucessivos incide apenas sobre o oramento do primeiro ano. (Res 3.208) 26. 17 - No podem ser cobradas do muturio despesas de cadastro, de assessoramento tcnico ao nvel de carteira, de servios de assistncia tcnica e extenso rural executados pela instituio financeira e de fiscalizao ou medio de lavouras e pastagens, salvo permisso explcita contida neste manual. (Res 3.208; Res 3.476 art 1 I) 18 - O ressarcimento do custo de medio de lavouras ou pastagens, quando exigvel do muturio ou do Proagro, no pode exceder os limites fixados no documento 28 deste manual, vedada a cobrana de despesas adicionais (transportes, hospedagens, alimentao e similares). (Res 3.208) 19 - O pagamento de servio a terceiros depende de: (Res 3.208) a) evidncia de sua necessidade; b) prvia autorizao do muturio por escrito. 20 - Pode ser capitalizado na conta vinculada operao, na data da exigibilidade, o custo de prestao de servios e do prmio do seguro rural. (Res 3.208; Res 3.501 art 1 I) 21 - As normas referentes ao adicional do Proagro constam de sees especficas deste manual. (Res 3.208) 22 - O financiador e o financiado podem pactuar encargos financeiros substitutivos para incidir a partir do vencimento ordinrio ou extraordinrio do emprstimo ou financiamento, at a sua liquidao, na forma definida na Resoluo n 1.129, de 15/5/1986, codificada no MNI 2-1-3-14, observado o disposto no artigo 8, pargrafo nico, da Lei n 9.138, de 29/11/1995. (Res 3.208) 23 - Salvo disposio expressa em contrrio, quando exigveis das instituies financeiras, as sanes pecunirias no crdito rural consistem em: (Res 3.208) a) atualizar diariamente os valores em dbito, com base na TR; b) aplicar sobre os valores atualizados na forma da alnea anterior taxa efetiva de juros de 24% a.a. (vinte e quatro por cento ao ano). 24 - As despesas relativas a prmios em contratos de opo de venda, a taxas e a emolumentos referentes a essas operaes so passveis de financiamento ao amparo de recursos obrigatrios do crdito rural e da poupana rural, de que tratam as Sees 6-2 e 6-4, respectivamente, respeitado o limite de 10% (dez por cento) do valor orado para crdito de custeio ou comercializao, por operao, e de R$50.000,00 (cinquenta mil reais) por produtor rural em cada ano agrcola, observadas as seguintes condies: (Res 3.515 art 1 II; Res 3.638 art 2) a) deve ser includa clusula especfica no instrumento de crdito; e (Res 3.515 art 1 II) b) os recursos para a finalidade sero debitados na conta grfica do financiamento e liberados somente aps a confirmao da compra junto bolsa. (Res 3.515 art 1 II) 25 - Podem ser financiados ao amparo dos recursos controlados do crdito rural, na modalidade pr-comercializao de que trata a Seo 3-4, os seguintes itens referentes compra de contratos de opo de venda: (Res. 3.711 art 2 I/III) a) o valor do prmio; (Res. 3.711 art 2 I) b) as despesas acessrias relativas aquisio; (Res. 3.711 art 2 II) c) as despesas com a classificao, armazenagem e outros gastos inerentes fase imediata colheita do produto. (Res. 3.711 art 2 III) 26 - O financiamento previsto no item 25 no pode ultrapassar 6% (seis por cento) do valor das opes contratadas e no vencidas, ficando limitado, no caso de adquirente produtor rural, a R$60.000,00 (sessenta mil reais) por beneficirio. (Res. 3.711 art 2 pargrafo nico) _____________________________________________________________________________________________ Atualizao MCR 558, de 8 de janeiro de 2013 4 - Despesas 27. TTULO : CRDITO RURAL CAPTULO: Condies Bsicas - 2 SEO : Utilizao - 5 ________________________________________________________________________________________________ 1 - O crdito rural deve ser liberado diretamente ao muturio de uma s vez ou em parcelas, por caixa ou em conta de depsitos, de acordo com as necessidades do empreendimento, devendo as utilizaes obedecer a cronograma de aquisies e servios. (Lei 8.171; Circ 1.961) 2 - lcita a liberao de parcelas do crdito para cobertura de gastos j realizados com recursos prprios do muturio, sem que se configure recuperao de capital investido, quando preenchidas as seguintes condies cumulativas: (Res 3.375 art 1 I; Circ 1.961) a) que os itens pertinentes constituam despesas que integrem o oramento considerado para concesso do crdito; (Res 3.375 art 1 I; Circ 1.961) b) que os gastos tenham sido realizados aps a apresentao da proposta ou, inexistindo esta, aps a formalizao do crdito. (Circ 1.961) 3 - Admite-se ainda a liberao de parcelas referentes a fertilizantes, corretivos, defensivos agrcolas ou sementes fiscalizadas ou certificadas, comprovadamente adquiridos at 180 (cento e oitenta) dias antes da formalizao do crdito e destinados lavoura financiada. (Circ 1.961) 4 - A instituio financeira no pode retardar as liberaes por omisso de providncia de sua alada ou da assistncia tcnica. (Circ 1.961) 5 - As utilizaes podem ser antecipadas ou adiadas, quando houver justificada convenincia para o empreendimento assistido. (Circ 1.961) 6 - O crdito formalizado em cdula de vrios emitentes pode ser utilizado por qualquer deles individualmente, salvo se em clusula especial se dispuser em contrrio. (Circ 1.961) 7 - Cumpre instituio financeira abrir conta vinculada a cada crdito, exceto no desconto. (Circ 1.961) 8 - As parcelas de crdito sujeitas a encargos financeiros diferentes devem ser registradas em contas vinculadas distintas. (Circ 1.961) 9 - As utilizaes, despesas e reembolsos devem ser registrados na conta vinculada, mesmo no caso de transferncia para conta de depsitos. (Circ 1.961) 10 - A liberao mediante transferncia para conta de depsitos condiciona-se a que: (Circ 1.961) a) esteja prevista no instrumento de crdito; (Circ 1.961) b) ocorra poca ajustada para utilizao de cada parcela; (Circ 1.961) c) no gere disponibilidade ociosa na conta de depsitos; (Circ 1.961) d) o muturio tenha sua disposio talonrio para livre movimentao da conta de depsitos. (Circ 1.961) 11 - Comprova-se o uso adequado de recursos pela verificao de que o empreendimento foi correta e tempestivamente executado, devendo o produtor: (Res 3.375 art 1 II; Circ 1.961) a) reter os comprovantes de aplicao na aquisio de insumos e no pagamento de mo-de-obra, para apresent-los ao financiador, quando solicitados; (Res 3.375 art 1 II; Circ 1.961) b) entregar ao financiador, no prazo de 30 (trinta) dias a contar da liberao, os documentos comprobatrios da aquisio de veculos, mquinas e equipamentos. (Res 3.375 art 1 II; Circ 1.961) 12 - Relativamente aos comprovantes referidos na alnea "a" do item anterior, em operaes contratadas no mbito do Programa Nacional de Fortalecimento da Agricultura Familiar (Pronaf), est dispensada a sua apresentao quando se tratar de insumos de produo prpria ou de mo de obra prpria da unidade familiar, desde que prevista no projeto ou proposta de crdito do empreendimento financiado. (Res 3.791 art 1) (*) 13 - A primeira via da nota fiscal ou documento equivalente, apresentada na forma do item 11, pode ser restituda ao muturio ainda na vigncia do crdito, cumprindo instituio financeira reter cpia obtida depois da aposio de carimbo com os dizeres "Financiado pelo Banco...". (Circ 1.961) 14 - A aplicao irregular ou o desvio de parcelas do crdito sujeitam o muturio sua reposio, com as sanes pecunirias pactuadas, contadas desde a data de sua liberao. (Circ 1.961) 28. Atualizao MCR 509, de 9.10.2009 5 - Utilizao 29. TTULO : CRDITO RURAL CAPTULO: Condies Bsicas - 2 SEO : Reembolso - 6 ________________________________________________________________________________________________ 1 - O crdito rural deve ser pago de uma s vez ou em parcelas, segundo os ciclos das exploraes financiadas. (Circ 1.536) 2 - Deve-se estabelecer o prazo e o cronograma de reembolso em funo da capacidade de pagamento do beneficirio, de maneira que os vencimentos coincidam com as pocas normais de obteno dos rendimentos da atividade assistida. (Circ 1.536) 3 - O clculo da capacidade de pagamento das cooperativas deve ser feito pelo total de suas receitas. (Circ 1.536) 4 - indispensvel que as instituies financeiras avaliem criteriosamente a capacidade de pagamento do produtor, segundo o fluxo de renda das exploraes assistidas, concedendo o perodo de carncia que for necessrio. (Circ 1.536) 5 - Entende-se por carncia o perodo em que o beneficirio fica desobrigado de amortizaes, por falta de rendimentos ou pela recomendao tcnica de aplic-los no empreendimento. (Circ 1.536) 6 - A carncia se inicia na data de assinatura do instrumento de crdito e termina aps o decurso do prazo estabelecido. (Circ 1.536) 7 - O reembolso do crdito deve comear com a obteno dos primeiros rendimentos seguintes carncia. (Circ 1.536) 8 - A soma da carncia com o perodo de reembolso no pode exceder o prazo mximo previsto para o crdito. (Circ 1.536) 9 - Independentemente de consulta ao Banco Central do Brasil, devida a prorrogao da dvida, aos mesmos encargos financeiros antes pactuados no instrumento de crdito, desde que se comprove incapacidade de pagamento do muturio, em consequncia de: (Circ 1.536) a) dificuldade de comercializao dos produtos; (Circ 1.536) b) frustrao de safras, por fatores adversos; (Circ 1.536) c) eventuais ocorrncias prejudiciais ao desenvolvimento das exploraes. (Circ 1.536) 10 - O disposto no item anterior: (Res 3.476 art 1 II; Circ 1.536) a) aplicvel aos financiamentos contratados com equalizao de encargos financeiros pelo Tesouro Nacional (TN), desde que as operaes sejam previamente reclassificadas, pela instituio financeira, para recursos obrigatrios, de que trata a seo 6-2, ou outra fonte no equalizvel; (Res 3.476 art 1 II) (*) b) no aplicvel: (Circ 1.536) I - aos Emprstimos do Governo Federal (EGF) sujeitos a normas prprias aplicveis Poltica de Garantia de Preos Mnimos (PGPM); (Circ 1.536) II - aos financiamentos com recursos de fundos e programas de fomento, que esto sujeitos a normas prprias. (Circ 1.536) 11 - A permanncia de estoques de bens no entregues a cooperados pela cooperativa no constitui causa de prorrogao. (Circ 1.536) 12 - vedada a prorrogao de crdito em curso irregular, salvo se necessria recuperao do empreendimento ou ao retorno do capital emprestado, sob fundamentao especfica. (Circ 1.536) 13 - A prorrogao de parcelas amparadas por recursos de fundos e programas de fomento e j recolhidas ao Tesouro Nacional corre conta dos recursos prprios da instituio financeira. (Circ 1.536) 14 - O atraso no cumprimento de qualquer obrigao pecuniria sujeita o muturio ao pagamento de sanes nas bases pactuadas, contadas a partir da data do inadimplemento. (Circ 1.536) 15 - A aplicao da penalidade prevista no item 14 s admissvel quando se evidenciar que o atraso no tem justificativa suficiente para assegurar ao muturio a prorrogao do dbito na forma regulamentar. (Circ 1.536) 30. ________________________________________________________________________________________________ Atualizao MCR 487, de 8.8.2007 6 - Reembolso 31. TTULO : CRDITO RURAL CAPTULO: Condies Bsicas - 2 SEO : Fiscalizao - 7 _____________________________________________________________________________________________ 1 - obrigatria a fiscalizao direta de todos os crditos, ressalvados os casos expressamente previstos neste manual, inclusive de fiscalizao direta por amostragem. (Res 3.884 art 1) 2 - A fiscalizao deve ser efetuada: (Res 3.235; Res 3.369 art 1 II) a) no custeio agrcola: antes da poca prevista para colheita; (Res 3.235; Res 3.369 art 1 II) b) no financiamento de Emprstimos do Governo Federal (EGF): no curso da operao; (Res 3.235; Res 3.369 art 1 II) c) no custeio pecurio, pelo menos 1 (uma) vez no curso da operao, em poca que seja possvel verificar a sua correta aplicao; (Res 3.235; Res 3.369 art 1 II) d) no caso de investimento para construes, reformas ou ampliaes de benfeitorias, at a concluso do cronograma de execuo previsto no projeto; (Res 3.235; Res 3.369 art 1 II) e) nos demais financiamentos: at 60 (sessenta) dias aps cada utilizao, para comprovar a realizao das obras, servios ou aquisies. (Res 3.235; Res 3.369 art 1 II) 3 - Exige-se a fiscalizao direta dos empreendimentos em todos os crditos "em ser" concedidos ao mesmo muturio quando a soma dos valores contratados ultrapassar: (Res 4.174 art 4) (*) a) R$250.000,00 (duzentos e cinquenta mil reais), no caso de operaes de crdito rural: I - amparadas no Programa Nacional de Fortalecimento da Agricultura Familiar (Pronaf); II - beneficirias de subvenes econmicas, concedidas com base na Lei n 8.427, de 27/5/1992; III - lastreadas com recursos dos Fundos Constitucionais de Financiamento do Norte (FNO), do Nordeste (FNE) e do Centro-Oeste (FCO); b) R$300.000,00 (trezentos mil reais), no caso de operaes no enquadradas na alnea "a". 4 - A amostragem consiste em fiscalizar diretamente percentual mnimo do nmero dos crditos "em ser"deferidos em cada agncia, nos ltimos 12 (doze) meses, sem prejuzo dos controles indiretos da instituio financeira. (Res 3.884 art 1) 4-A - Ficam as instituies financeiras autorizadas a fiscalizar por amostragem os empreendimentos beneficiados com crdito de valor superior a R$300.000,00 (trezentos mil reais), cuja localizao da lavoura ou da pastagem seja identificada por meio de coordenadas geodsicas necessrias delimitao da poligonal da rea objeto do crdito. (Res 4.174 art 3) (*) 5 - Permite-se a fiscalizao direta por amostragem dos crditos "em ser" concedidos ao mesmo muturio, observadas as seguintes faixas de valor e percentuais mnimos: (Res 4.174 art 4) (*) a) crditos amparados no Pronaf, demais operaes com subveno econmica na forma da Lei n 8.427/1992, e/ou lastreadas com recursos do FNO, do FNE e do FCO, com valor contratado: I - de at R$40.000,00 (quarenta mil reais): 5% (cinco por cento); II - superior a R$40.000,00 (quarenta mil reais) at R$200.000,00 (duzentos mil reais): 10% (dez por cento); III - superior a R$200.000,00 (duzentos mil reais) at R$250.000,00 (duzentos e cinquenta mil reais): 15% (quinze por cento); b) crditos com valor contratado de at R$300.000,00 (trezentos mil reais), no caso de operaes no enquadradas no caput da alnea "a": 10% (dez por cento); c) crditos com valor contratado superior a R$300.000,00 (trezentos mil reais), no caso de operaes cuja rea cultivada tenha sido identificada por meio de coordenadas geodsicas, na forma admitida neste manual: 30% (trinta por cento). 5-A - As coordenadas geodsicas devem: (Res 4.174 art 3 pargrafo nico) (*) a) constar do oramento simplificado, plano ou projeto apresentado instituio financeira por ocasio da contratao do crdito de custeio agrcola; (Res 4.174 art 3 pargrafo nico I) b) ser fornecidas por gleba, quando se tratar de empreendimento cuja cultura seja explorada em duas ou mais reas no contguas vinculadas ao mesmo crdito, observadas as recomendaes previstas no MCR 1-5 e no MCR 2-3; (Res 4.174 art 3 pargrafo nico II) c) ser cadastradas no Sicor, previsto no MCR 3-5-A. (Res 4.174 art 3 pargrafo nico III) 6 - O rgo central ou regional da instituio financeira deve selecionar os crditos para amostragem sob critrios de ampla diversificao de muturios e finalidades. (Res 3.884 art 1) 32. 7 - Cumpre ao fiscal verificar a correta aplicao dos recursos oramentrios, o desenvolvimento das atividades financiadas e a situao das garantias, se houver. (Res 3.235) 8 - Na hiptese de constatao de ilcitos penais ou fraudes fiscais, deve a instituio financeira comunicar os fatos ao Banco Central do Brasil, encaminhando os documentos comprobatrios das irregularidades verificadas, com vistas adoo das providncias cabveis junto ao Ministrio Pblico ou s autoridades tributrias. (Res 3.235) 9 - Qualquer omisso ou negligncia na verificao da correta aplicao dos recursos oramentrios sujeitar o infrator s sanes regulamentares. (Res 3.235) 10 - O resultado da fiscalizao deve ser registrado em laudo especfico, cabendo ao assessoramento tcnico em nvel de carteira anotar em campo prprio ou em documento anexo, integrante do laudo, as providncias adotadas pela agncia para sanar eventuais irregularidades verificadas. (Res 3.884 art 1) 11 - A fiscalizao direta, inclusive por amostragem, pode ser realizada por elemento da prpria instituio financeira ou por pessoa fsica ou jurdica especializada, mediante convnio. (Res 3.884 art 1) 12 - vedada a fiscalizao: (Res 3.235; Res 3.884 art 1) a) por pessoa fsica ou jurdica contratada diretamente pelo muturio para lhe prestar assistncia tcnica em nvel de empresa; (Res 3.884 art 1) b) por empresa da qual o muturio participe direta ou indiretamente. (Res 3.235) 13 - Cabe cooperativa beneficiria de crdito para repasse a fiscalizao dos subemprstimos, podendo o financiador tambm exerc-la, se julgar conveniente. (Res 3.235) 14 - obrigatria a medio da lavoura ou da pastagem como