INOVAÇÃO ESTRATÉGIA GESTÃO DE RISCO GERAÇÃO DE VALOR

Otimização e Saneamento Cadastral do CEST

O que é o CEST?

Conceito

O Código Especificador da Substituição Tributária, promove a uniformização e identificação das mercadorias sujeitas aos regimes de substituição tributária e de antecipação de recolhimento do ICMS, conforme Convênio ICMS 92/2015.

Composição do CEST

O CEST é composto por 7 (sete) dígitos e é subdivido da seguinte forma:

00 000 00

6º e 7º dígitos referem-se a especificações do item.

3º, 4º e 5º dígitos referem-se ao item de segmento da mercadoria ou bem.

1º e 2º dígitos referem-se ao segmento da mercadoria ou bem.

O que é o CEST?

Para compreensão da composição do código CEST, define-se no convênio:

• Segmento: refere-se ao agrupamento de itens de mercadorias e bens com características assemelhadas de conteúdo ou de destinação;

• Item de Segmento: refere-se a identificação da mercadoria, do bem ou do agrupamento de mercadorias ou bens dentro do respectivo segmento;

• Especificação do Item: refere-se ao desdobramento do item, quando a mercadoria ou bem possuir características diferenciadas que sejam relevantes

Bases Legais

Bases Legais

CONVÊNIO ICMS 92, DE 20 DE AGOSTO DE 2015

• Parágrafo único. Aplicam-se os regimes de substituição tributária e de antecipação do recolhimento do imposto independentemente de a mercadoria, bem, ou seus respectivos segmentos estarem relacionados nos Anexos I a XXVIII deste convênio nas operações de venda de mercadorias ou bens pelo sistema porta a porta.

Providências Operacionais

Providências Operacionais

Para quem utiliza ERP a maioria dos fornecedores estará aos poucos acrescentando um campo para inclusão do número CEST. Porém, esta mudança acaba não resolvendo o maior problema que já existe hoje na área fiscal e contábil que é informar o código CEST correto para cada item e garantir que a operação de faturamento da empresa não pare devido à falta de informações obrigatórias.

11 111 11 22 222 22

Impactos Operacionais

Impactos Operacionais

Na hipótese do documento fiscal em relação à mercadoria sujeita ao ICMS-ST sem a informação do CEST, o documento fiscal será rejeitado.806: Rejeição: Operação com ICMS-ST sem informação do CESTEsta validação entraria em 01/jan/2016, postergada para 01/04/2016 via convênio ICMS 139, de 04/dez/2015.

Solução Quirius

Solução Quirius CEST

Cadastro de itens a partir dos arquivos SPED FISCAL e XML dos últimos 24 meses.

Otimização e Saneamento Cadastral do CEST

Entrada Processamento Saída

Portal de Gestão Tarifaria módulo de otimização dos itens CEST, permitindo a escolha e o saneamento de dados de maneira mais eficaz.

Arquivo com todos os itens, NCM (atual) e CEST definida para cada item.

Solução Quirius – Monitoramento CEST na Cadeia de Suprimentos

Validação de dados fiscais on-line cliente e fornecedor

SEFAZ

TRANSPORTE CLIENTEFORNECEDOR

NFe

Item ACEST: 01 030 00

Item ACEST: 10 058 00

MONITORAMENTOAlerta de

Inconsistência Tarifária

Benefícios

Maior segurança para continuidade de faturamento;

Validação fiscal para monitorar dados tributários;

Facilidade e agilidade de manutenção de dados em

cadastros com grande número de itens;

Redução no número de devoluções devido dados

fiscais inconsistentes.

OBRIGADO

www.quirius.com.br