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PRIMAVERA ERP + Fiscal Reporting

Declaração Periódica do IVARui Vitorino Senior Consultant PRIMAVERA

ENQUADRAMENTO

A declaração periódica do IVA destina-se a apresentar o cálculo do imposto liquidado e

do imposto suportado com a aquisição de bens e serviços que seja dedutível. A

diferença entre o primeiro e o segundo valor será o IVA a entregar ao Estado. Caso o

IVA dedutível seja superior ao IVA liquidado, o contribuinte poderá pedir o reembolso

ou manter esse valor em conta corrente para descontar em períodos futuros.

Existem outras informações que têm de ser apresentadas na declaração periódica do

IVA. É o caso da base tributável do IVA liquidado (normalmente corresponde ao valor

das vendas ou prestações de serviços durante o período). Têm de ser apresentados

também o valor das transmissões e aquisições intracomunitárias, o valor das

operações isentas de IVA, o valor das regularizações de imposto a favor do Estado e do

sujeito passivo, entre outras informações relevantes.

Conceitos PRIMAVERA

Plano de IVA;

Movimentos contabilísticos e sua relação com as classes do IVA;

Recolha do Terceiro nos lançamentos;

Novidade V9 – Recolha de NIF para entidades indiferenciadas;

O apuramento do IVA;

FISCAL REPORTING e a Declaração Periódica;

FISCAL REPORTING Manager – Funcionalidade de Drill-Down

PLANO DE IVA

OBJECTIVOS

Preenchimento das Declarações periódica e anual do IVA;

Automatizar o registo de documentos

Para ativar o tratamento de IVA, esta opção deve estar ativada no

Administrador PRIMAVERA, em:

Contabilidade » Parâmetros da Empresa » Ativar funcionalidades

PLANO DE IVA (cont.)

Para que na utilização de uma conta do plano de IVA se obtenham os resultados

desejados é necessário ter em conta:

CAMPO FUNCIONALIDADE

Taxa Será a taxa de IVA a aplicar no cálculo do valor do IVA

% N/Dedutível % de IVA não dedutível (p.ex. Gasóleo)

Conta Conta do IVA, do plano de contas. Se preenchido, a conta do IVA será

automaticamente preenchida, bem como o respetivo valor. Permite

também colocar os valores corretos na declaração

Classe IVA auto-liquidação Código da conta do plano de IVA a sugerir nos movimentos

Prefixo RC nos Pedidos de

Reembolso

Quando ativa, no processamento dos pedidos de Reembolso do IVA, no

separador “relação de fornecedores”, o prefixo do país é convertido em

RC (Reverse Charge) e o NIF passa a ser o da empresa

Sujeito a recolha do terceiro

nos movimentos

No caso de documentos ligados a partir do módulo fará a recolha

automática. No caso se lançamentos manuais pedirá a entidade e/ou o

NIF. Usado nos Pedidos de Reembolso e nas Trans. Intracomunitárias

Modelos Fiscais Indicação dos modelos e campos onde o valor deverá constar

Movimentos contabilísticos e sua relação com as classes do IVA

Exemplo 1

Movimentos contabilísticos e sua relação com as classes do IVA

Exemplo 1

Movimentos contabilísticos e sua relação com as classes do IVA

Exemplo 2

Movimentos contabilísticos e sua relação com as classes do IVA

Exemplo 2

Recolha do terceiro nos lançamentos

Para que a recolha aconteça, é necessário ter em conta:

No caso de lançamento efetuados pelo editor de movimentos, o documento

tem de ter a opção de recolha ativa;

No caso de documentos integrados (lançamentos diferidos), na

configuração da ligação à contabilidade, a recolha tem de estar ativa;

A conta do plano de IVA, tem de ter a opção ativa.

NOVIDADE V9 – Recolha do terceiro para entidade indiferenciada

Esta melhoria visa responder às solicitações dos clientes PRIMAVERA,

passando a possibilitar o registo de movimentos de recapitulativos ou com

recolha de terceiros, para entidades indiferenciadas.

Até agora, para que os mapas fiscais apresentassem o número de

contribuinte, era necessário criar uma entidade.

Assim, passa a ser possível indicar o NIF, o país e a respetiva designação

fiscal, sem necessidade de criar a entidade respetiva.

Com esta alteração, os movimentos passam eles mesmo a conter essa

informação, significando assim, que mesmo que se alterem os dados fiscais

nas fichas das entidades, as informações prestadas às entidades oficiais,

mantém-se intactas.

O apuramento do IVA

Tem por objetivo calcular a natureza do IVA e de preencher a Declaração

Periódica do IVA.

A periodicidade da Declaração do IVA poderá ser mensal ou trimestral,

devendo ser configurado de acordo com o regime adotado, nas propriedades

da empresa no Administrador PRIMAVERA.

Esquema de apuramento do IVA

Vamos ver como os conceitos se materializam na configuração do apuramento e na sua realização…

Após o apuramento, existem restrições a ter em conta

OBJETIVO:

Garantir que os valores declarados, não são alterados

RESTRIÇÕES

Nos documentos onde a recolha esteja configurada, não é permitido editar

o tipo de entidade em linhas associadas a um apuramento do IVA;

Se o movimento estiver associado a um apuramento de IVA, não será

possível modificar alguns campos: Conta, Valor, Ano, Mês, Dia, Classe de

IVA, etc. (*)

Faturas do módulo de Logística e Tesouraria, para o qual tenha existido um

apuramento de IVA, não poderão ser alteradas. Qualquer alteração deverá

ser efetuada diretamente em movimentos, com as restrições já indicadas;

O utilitário “Alteração de dados” disponível no Administrador, não permite a

alteração de documentos associados a um apuramento de IVA

* No entanto é possível alterar reflexões, descrições e adicionar novas linhas.

FISCAL REPORTING e a Declaração Periódica

Permite o preenchimento da declaração periódica, tanto no caso do reporte

mensal como trimestral;

Tratamento da relação das operações que geram imposto deduzido no

período;

Tratamento das regularizações a favor do sujeito passivo (anexo do campo

40) e das regularizações a favor do estado (anexo do campo 41);

Relação das operações até ao mês N-3 (necessário p.ex. nos casos de

pedidos de reembolsos envolvendo períodos anteriores);

Geração dos magnéticos para submissão na AT.

FISCAL REPORTING Manager – Funcionalidade de Drill-Down

O Fiscal Reporting Manager é sujeito a licenciamento e não é fornecido com

a aplicação Fiscal Reporting;

Permite entre outras funcionalidades o Drill-down de campos e grelhas, isto

é, a validação da origem dos valores, o que é uma ajuda extremamente

valiosa para detetar discrepâncias de valores.

ARENTIA, S.A.

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Marinheiros

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