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EFD PIS/COFINS Novembro - 2011

Apresentacao EFD PIS-COFINS

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EFD PIS/COFINSNovembro - 2011

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EFD PIS/COFINS – Gerador de Saídas

I) Introdução

• O que é o EFD PIS/COFINS?• Validação e envio• Obrigação de entrega

II) Origem de dados

• Cadastros• Campos complementares

III) Geração da rotina e restrições

• Gerador de Saídas• Geração da rotina• Restrições

ÍNDICE

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O que é o EFD PIS/COFINS?

• É um subprojeto do Projeto SPED .

• Trata-se de um arquivo digital contendo a escrituração da Contribuição para o

PIS/PASEP e da COFINS, nos regimes de apuração não-cumulativo e/ou cumulativo.

• Devem ser considerados no arquivo, os documentos e operações de todos os

estabelecimentos da pessoa jurídica.

• O arquivo deve ser entregue de forma centralizada, pelo estabelecimento matriz da

pessoa jurídica.

Introdução

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Validação e Envio

• O Sistema de Gestão Fiscal irá gerar o arquivo para importação no validador da RFB.

• Este arquivo deve ser:

– Importado

– Editado com informações complementares

– Validado

– Assinado digitalmente no Programa Validador e , posteriormente,

– Transmitido, via Internet, ao ambiente Sped.

Introdução

Gestão Fiscal Internet Ambiente

SPED

PVA

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Obrigação de Entrega

Conforme disciplina a Instrução Normativa RFB nº 1.052 de 5 de julho de 2010, estão obrigadas a adotar a EFD-PIS/Cofins, com relação aos fatos geradores ocorridos a partir de:

• 1º de abril de 2011, as pessoas jurídicas sujeitas a acompanhamento econômico-tributário diferenciado e sujeitas à tributação do Imposto sobre a Renda com base no Lucro Real;

• 1º de julho de 2011, as demais pessoas jurídicas sujeitas à tributação do Imposto sobre a Renda com base no Lucro Real;

• 1º de janeiro de 2012, as demais pessoas jurídicas sujeitas à tributação do Imposto sobre a Renda com base no Lucro Presumido ou Arbitrado.

A periodicidade de apresentação da EFD PIS/COFINS é mensal, devendo ser transmitido até o 5º (quinto) dia útil do segundo mês subsequente ao de referência da escrituração.

Introdução

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• Filial

– Dados das Filiais Matriz

– Filiais com movimentação no período

– Dados do Contador

• Clientes/Fornecedores (Participantes)

• Produtos

• Natureza de Operação (CFOP)

• Tipo de Documento

Origem de Dados

Bloco 0 – Abertura, identificação e referências

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Bloco A – Documentos Fiscais – Serviços (ISS)

Origem de Dados

• Lançamentos Fiscais escriturados no TOTVS Gestão Fiscal, vinculados a CFOP não fiscal.

Integração Gestão de Compras e Estoques:

O PIS e o COFINS devem estar parametrizados no Tipo de Movimento, para que os dados sejam escriturados para a Gestão Fiscal.

Todos os Lançamentos devem possuir itens e, nestes, as informações dos tributos PIS e COFINS, mesmo quando ocorre a não incidência.

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Bloco C – Documentos Fiscais I – Mercadorias (ICMS/IPI) Bloco D – Documentos Fiscais II – Serviços (ICMS)

• Lançamentos Fiscais escriturados no TOTVS Gestão Fiscal, vinculados a CFOP fiscal.

Integração Gestão de Compras e Estoques:

O PIS e o COFINS devem estar parametrizados no Tipo de Movimento, para que os dados sejam escriturados para a Gestão Fiscal

Todos os Lançamentos devem possuir itens e, nestes, as informações dos tributos PIS e COFINS, mesmo quando ocorre a não incidência.

Origem de Dados

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Registro F100 – DEMAIS DOCUMENTOS E OPERAÇÕES GERADORAS DE CONTRIBUIÇÃO E CRÉDITOS

• Lançamentos Financeiros vinculados aos Tipo de Documentos cadastrados no Processo da Gestão Fiscal (menu Opções / Parâmetros / Processos).

Origem de Dados

Bloco F – Demais Documentos e Operações

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Registros F120 e F130 - BENS INCORPORADOS AO ATIVO IMOBILIZADO – Operações geradoras de créditos com base nos encargos de Depreciação e Amortização e Valor de Aquisição

• Serão selecionados os valores de Depreciação/Amortização ou Valor de Aquisição dos Bens cadastrados no sistema de Gestão Patrimonial, previamente informados no Processo da Gestão Fiscal (menu Opções / Parâmetros / Processos).

Origem de Dados

Bloco F – Demais Documentos e Operações

Page 11: Apresentacao EFD PIS-COFINS

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Registro F600 - CONTRIBUIÇÃO RETIDA NA FONTE

• Lançamentos Financeiros a receber baixados no período da escrituração que tiveram retenção de PIS e COFINS (Contribuições Sociais retidas na fonte).

Origem de Dados

Bloco F – Demais Documentos e Operações

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OPERAÇÕES DA ATIVIDADE IMOBILIÁRIA

Para a correta geração das informações da atividade imobiliária os empreendimentos/unidades vendidas deverão ter seus cadastros completos com todas as informações relevantes para a sua correta identificação.

Serão gerados somente os registros:

F200 – Unidade Imobiliário

F210 – Custo Orçado da Unidade Imobiliária

O registro F205 – Custo Incorrido da Unidade Imobiliária não será gerado no momento por não existir este controle no TOTVS Incorporação.

Estes registros foram implementados somente a partir da versão 11.40.

Origem de Dados

Bloco F – Demais Documentos e Operações

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Registro F200 – Operações da Atividade Imobiliária - UNIDADE IMOBILIÁRIA VENDIDA

Além dos dados de identificação do empreendimento e unidades as informações a seguir deverão ser gravadas no cadastro.

Origem de Dados

Bloco F – Demais Documentos e Operações

1º - Preencher os campos da aba - EFD-PIS/COFINS

Cadastro de empreendimento

2º - Executar o processo responsável por copiar as

informações para a subunidade.

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Registro F210 –CUSTO ORÇADO DA UNIDADE IMOBILIÁRIA VENDIDA

Informações dos custos incorridos e orçados no período para as unidades imobiliárias vendidas a serem informados no anexo: EFD-PIS/COFINS – Custo Orçado – Ref.Pag. Pessoa Física do cadastro do Empreendimento

Origem de Dados

Bloco F – Demais Documentos e Operações

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Registros F200 e F210 – Geração das informações para a EFD

Para a correta geração das informações da atividade imobiliária para a EFD é imprescindível que:

•A integração do TOTVS Incorporação com o TOTVS Gestão Financeira esteja parametrizada.

• As parcelas das vendas tenham sido geradas para o financeiro

• As parcelas das vendas tenham sido baixadas.

• Tenha sido criado um processo para selecionar estas parcelas no TOTVS Gestão Fiscal. Este processo será explicado a seguir.

Origem de Dados

Bloco F – Demais Documentos e Operações

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Registros F200 e F210 – Geração das informações para a EFD

Para que as informações das unidades vendidas sejam geradas para o arquivo da rotina é necessária a criação de um processo no qual é informados os tipos de documentos utilizados para a gerar as parcelas das vendas das unidades.

Origem de Dados

Bloco F – Demais Documentos e Operações

Para a criação do processo acesse Opções | Parâmetros | ProcessosSelecione o processo EFD PIS/COFINS e clique no botão Grupos e SubGrupos.

Selecione Registro F200 – Crédito da atividade imobiliária na parte esquerda da tela e dê um duplo clique no processo que será apresentada na parte direita da tela para o registro ser aberto para edição.

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Registros F200 e F210 – Geração das informações para a EFD

Origem de Dados

Bloco F – Demais Documentos e Operações

Acesse a guia Filtros. Nesta guia deverão ser incluídos os tipos de documentos utilizados para gerar

as parcelas das vendas no TOTVS Gestão Financeira. Para cada tipo de documento deverão ser

informados os tributos PIS e COFINS com suas respectivas CST. Deverá ser incluído um registro para

cada tipo de documento utilizado.Conforme manual e validador da EFD só serão aceitos:

•CST 01 e as alíquotas 0,65 ou 1,65 para o PIS

•CST 01 e as alíquotas 3,00 ou 7,60 para a COFINS

Imediatamente antes da geração da rotina o processo criado deverá ser

executado. Acesse Utilitários | Geração de Saídas | Cálculo das

contribuições docs não escriturados e na tela que será apresentada

selecione o mês e o ano para os quais será gerada a rotina e clique no botão

incluir.

Este processo deverá ser executado sempre antes da

geração da rotina e sempre que forem feitas alterações

nos valores das parcelas ou novas parcelas forem

geradas para o financeiro e baixadas.

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Bloco M – Apuração da Contribuição e Crédito de PIS e da COFINS

Os registros componentes dos Blocos “M” são escriturados na visão da empresa, diferentemente dos registros informados nos Blocos “A”, “C”, “D” e “F” que são informados na visão de cada estabelecimento da pessoa jurídica que realizou as operações gerados de contribuições sociais ou de créditos.

Origem de Dados

Filial “AAA”Blocos A, C, D e F

Filial “BBB”Blocos A, C, D e F

Filial “CCC”Blocos A, C, D e F

Empresa “ABC”Bloco M

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Bloco 1

• Bloco 1 – Complemento da Escrituração – Controle de saldos de créditos e de retenções, operações extemporâneas e outras informações.

O registro 1001 é gerado automaticamente pelo sistema

Os registros 1100, 1101, 1200, 1210, 1220, 1500, 1501, 1502, 1600, 1610, 1620 serão gerados com informações extraídas dos créditos extemporâneos apurados do PIS e da COFINS em implementação a ser liberada na versão 11.40 e posteriores. Para esclarecimento esta informação será tratada de maneira análoga aos Outros Débitos/Créditos já existente no sistema.

Os registros 1300 e 1700 (retenções) serão gerados com informações das retenções geradas para os lançamentos financeiros existentes no TOTVS Gestão Financeira. Caso a empresa não possua licença para este aplicativo a informação das retenções poderá ser extraída dos lançamentos existentes no TOTVS Gestão Fiscal. Esta implementação será liberada na versão 11.40 e posteriores.

Origem de Dados

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Bloco 1

Os registros 1010, 1020, 1800 e 1809 não serão gerados neste momento por não haver um controle destas informações no TOTVS Gestão Fiscal e por se tratarem de informações específicas de determinados seguimentos. Neste caso o cliente que necessitar gerar estas informações deverá entrar em contato solicitando-as, mas neste primeiro momento aconselhamos a digitação dos dados no validador após a importação do arquivo gerado.

Origem de Dados

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Bloco 9

• Bloco 9 – Controle e Encerramento do arquivo digital

Neste bloco são informados os contadores de registros do arquivo digital e é gerado automaticamente pelo gerador de saídas.

Origem de Dados

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Campos Complementares

Para atender a geração da rotina é necessária a criação de alguns campos complementares a partir da versão 11.0. A partir da versão 11.40 estes campos serão migrados gradativamente para campos da base de dados.

A seguir veja uma planilha com o detalhamento dos Campos Complementares e versão na qual serão migrados para campos da base.

Origem de Dados

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CAMPOS COMPLEMENTARES CRIADOS PARA A GERAÇÃO DO EFDPIS/COFINS – Alterado em 28/11/2011 com novas informações

NOME CAMPO DESCRIÇÃO TIPO TAM

AN

HO

TIPO TEXTO TABELA VERSÃO

MIGRA PARA CAMPO DA

BASE REGISTRO OBS

INDOPER Indicador do tipo de Operação ALFANUMERICO 1 TEXTO FLAN Até 11.20 Versão 11.40 F100

CSTPIS CST do PIS ALFANUMERICO 2 TEXTO FLAN Até 11.20 Versão 11.40 F100

NATBCPIS Natureza da Base de Cálculo do PIS ALFANUMERICO 2 TEXTO FLAN Até 11.20 Versão 11.40 F100

INDOCRPIS Indicador de origem do crédito do PIS ALFANUMERICO 1 TEXTO FLAN Até 11.20 Versão 11.40 F100

BCPIS Valor da base de cálculo do PIS REAL - TEXTO FLAN Até 11.20 Versão 11.40 F100

ALIQPIS Aliquota do PIS REAL - TEXTO FLAN Até 11.20 Versão 11.40 F100

VRPIS Valor do PIS REAL - TEXTO FLAN Até 11.20 Versão 11.40 F100

CSTCOF CST da COFINS REAL - TEXTO FLAN Até 11.20 Versão 11.40 F100

BCCOF Valor da Base de cálculo da COFINS REAL - TEXTO FLAN Até 11.20 Versão 11.40 F100

ALIQCOF Aliquota da COFINS REAL - TEXTO FLAN Até 11.20 Versão 11.40 F100

VRCOF Valor da COFINS REAL - TEXTO FLAN Até 11.20 Versão 11.40 F100

NATBCCOFINS Natureza da Base de Cálculo da COFINS ALFANUMERICO 2 TEXTO FLAN Até 11.20 Versão 11.40 F100

INDOCRCOFIndicador de origem do crédito da COFINS ALFANUMERICO 2 TEXTO FLAN Até 11.20 Versão 11.40 F100

BCCSLL Valor da base de Cálculo da CSLL Real 2 TEXTO FLAN Até 11.20 Versão 11.40 F100

VRCSLL Valor da CSLL REAL - TEXTO FLAN Até 11.20 Versão 11.40 F100

INDNATRET Indicador da natureza da retenção ALFANUMERICO 2 TEXTO FCFO Até 11.40 Sem previsão F600

INDNATREC Indicador da Natureza da Receita ALFANUMERICO 1 TEXTO FLAN Até 11.40 Sem previsão F600

INDNATFRETE Indicador da natureza do frete ALFANUMERICO 1 TEXTODITEM, TITMMOV Até 11.40 Versão 11.60

D101 e D105

DRAWBACKNúmero do ato concessório do Regime Drawback ALFANUMERICO 11 TEXTO DLAF, TMOV Até 11.40 Versão 11.60 C120

NATREC Natureza da receita ALFANUMERICO 3 TEXTODITEM, TITMMOV,FLAN Até 11.40 Versão 11.60

M410 e M810

DTCOMPETENCIASERVICO Data da competência do Serviço Data TMOV Até 11.40 Versão 11.60 A100

O valor deste campo é gravado no campo DLAF.DATAES no ato da escrituração

NATBCCRED Código da Base de Crédito ALFANUMERICO 2 TEXTODITEM, TITMMOV Até 11.40 Versão 11.60 A170

TIPOCREDITO Código do Tipo de Crédito PIS/COFINS ALAFANUMERICO 5 TEXTODITEM,TITMMOV

A partir da 11.60

1100 e 1500

Origem de Dados

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Gerador de Saídas

O Gerador de Saídas é uma ferramenta que suportará as saídas de todos os aplicativos da linha RM.

• Formato “txt”.

• Gestão Fiscal irá utilizá-lo na geração das rotinas.

• O acesso pelos usuários será liberado futuramente para customizações.

• Suporte apenas para o Layout padrão.

Geração da Rotina e Restrições

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Geração da Rotina

A geração da EFD PIS/COFINS será liberada nas versões 11.0, 11.20 e 11.40.

Antes de gerar a rotina:

• Crie a Categoria para o Layout através do menu “Utilitários | EFD PIS/COFINS Importação | Categoria do Layout”.

• Faça a importação do layout através do menu “Utilitários | EFD PIS/COFINS Importação | Layout”.

Para gerar a rotina da EFD PIS/COFINS acesse o TOTVS Gestão Fiscal, menu “Rotinas Legais | Rotinas Federais | EFD-PIS/COFINS”, selecionando o layout da rotina, importado anteriormente e fornecendo os parâmetros solicitados.

Geração da Rotina e Restrições

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Geração da Rotina

Atenção!

Não execute a opção de Validação dos dados após a importação. Responda “Não” à pergunta do PVA.

Após a importação o arquivo no PVA, edite a Escrituração e execute o processo “Gerar Apurações”. Esse processo irá gerar os registros do Bloco M, referente à apuração do PIS e da COFINS.

Somente após esse processo, execute a opção de “Verificar Pendências de Escrituração”.

Geração da Rotina e Restrições

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Restrições

• Os seguintes registros não serão gerados por não existir tratamento para as informações no TOTVS Gestão Fiscal.

Futuramente a geração de alguns destes registros será reavaliada.

– Bloco O: 0208

– Bloco A: A110

– Bloco C: C110,C180,C181,C185,C188,C190,C191,C195,C198,C199, C490,C491,C495,C499

– Bloco D: D350,D359

– Bloco F: F111,F129,F139,F150,F211,F700

– Bloco M: Somente serão gerados M001, M400, M410, M800, M810 e M990

Geração da Rotina e Restrições

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Restrições

• Os campos abaixo não serão gerados por não termos tratamento das informações na base do RM:

– Registro 0500: CNPJ_EST;

– Registro C100: VL_ABAT_NT, VL_PIS_ST,VL_COFINS_ST;

– Registro C600: VL_TERC;

– Registro D100: COD_CTA;

– Registro D500: VL_TERC;

– Registro D600: VL_TERC;

– Registro F100: COD_ITEM;

– Registro F120: COD_CCUS, DESC_BEM_IMOB;

– Registro F130: COD_CCUS, DESC_BEM_IMOB.

Geração da Rotina e Restrições

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Restrições

• Em vários registros é solicitado o Código da Conta Analítica Contábil debitada/creditada (COD_CTA).

Este campo não será gerado no primeiro momento, porque não existe definição em relação a correta geração desta informação.

Por exemplo: Esta informação é solicitada por item e a contabilização é feita por movimento/lançamento. Devemos buscar a conta débito ou a crédito? Ou ainda se houver mais de uma conta contábil de débito/crédito informada, qual considerar?

Geração da Rotina e Restrições

Page 30: Apresentacao EFD PIS-COFINS

GDP – Controladoria e Finanças

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QUESTÕES

EFD PIS/COFINS – Gerador de Saídas

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