NOVIDADES VERSÃO 11.40Maio - 2011

TOTVS Gestão Fiscal - Novidades da Versão 11.40

I) Novidades da Versão

• Tratamento para o Regime Tributário de Transição (RTT)

• Flexibilização no processo de geração de guias de Tributos

• Inclusão de Tributos sobre a Base de Cálculo do ICMS e Valor Contábil.

• NF-e 2.0 – Alterações do Layout• SPED CIAP• NFS-e – Novos Municípios

ÍNDICE

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Regime Tributário de Transição - RTT

As alterações introduzidas pela nova lei das S/A (lei nº 11.638/2007), que modifiquemo critério de reconhecimento de receitas custos e despesas computadas naescrituração contábil para apuração do lucro do exercício, devendo ser considerados,para fins tributários, os métodos e critério contábeis vigentes em 31 de dezembro de2007.

A Lei nº 11.638/07 criou as condições legais necessárias para que se iniciasse oprocesso de harmonização das normas contábeis brasileiras em relação às normasinternacionais de contabilidade conhecidas como IFRS. As empresas optantes pelo RTTterão garantida a aplicação das normas fiscais vigentes em 31.12.07 e para atingir aneutralidade tributária efetuarão adições ou exclusões ao lucro societário para adeterminação da base de cálculo do IRPJ e da CSLL. A formalização da opção se dá coma entrega da DIPJ referente ao ano-calendário de 2008, ou seja, em junho de 2009, deforma definitiva, alcançando tanto o ano-calendário de 2008 quanto 2009

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Regime Tributário de Transição - RTT

O objetivo do RTT é criar um mecanismo por meio do qual as empresas possamrealizar ajustes de forma a anular os efeitos da nova contabilidade na apuração dostributos e contribuições, ou seja, propiciar a neutralidade tributária. Dessa forma, asempresas poderiam manter inalterada sua carga tributária independentemente dosimpactos que as novas regras contábeis possam trazer à escrituração comercial,principalmente aqueles ajustes que modifiquem o reconhecimento de receitas, custose despesas.

O controle só foi implementado para os Tributos IRPJ e CSLL.

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Regime Tributário de Transição – RTT - Parametrização

Para utilizar o recurso do RTT o usuário deverá marcar esta opção no cadastro do evento tributário. Em Cadastros | Contabilidade | Regras Tributárias | Eventos Tributários.

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Regime Tributário de Transição – RTT - Parametrização

Quando for marcada a opção Utiliza Regime Transitório no Evento Tributário, em suaGuia Regras Tributárias será habilitada a aba Ajustes RTT com as divisões Adições RTT eExclusões RTT.

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Nestas guias deverãoser adicionadas asContas Contábeis nasquais foram lançadosos ajuste de Adiçãoou Exclusão com suasdevidasparametrizações.

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Regime Tributário de Transição – RTT - Parametrização

Habilitada a opção pelo RTT o cálculo do tributo será feito da seguinte maneira:

Cálculo Lucro Real:

• Resultado Contábil Ajustado = Resultado Contábil +Adições (RTT)- Exclusões (RTT)

• Lucro Real = Resultado Contábil Ajustado+Adições - Exclusões + Adições por Doação

Cálculo Lucro Presumido:

• Lucro Presumido = Resultado da aplicação das alíquotas de lucro presumido sobre a Receita Bruta + Demais Receitas

• Base de Cálculo = Lucro Presumido + Ajustes RTT + Adições - Exclusões

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Regime Tributário de Transição – Simulação do Cálculo

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Estrutura de Evento Tributário

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Flexibilização do Processo de Geração de Guias

O processo de geração de guias dos tributos ISS, IRRF PJ e INSS foi otimizado, ao clicarno botão de geração de guias, podemos selecionar como essas serão geradas (GeraçãoAutomática ou Flexibilização). Não é necessário habilitar nenhum parâmetro parautilização desse recurso.

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Se for escolhida a opção GerarGuias Automáticas os registrosserão gerados conforme osparâmetros já existentes.

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Flexibilização do Processo de Geração de Guias

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Se for escolhida a opção Gerar Guias através do processo de Flexibilização serãoapresentadas as opções de geração após ser clicado o botão OK

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Flexibilização do Processo de Geração de GuiasPodemos então selecionar como as guias serão geradas Nota a Nota ou Utilizando oAgrupamento.

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Flexibilização do Processo de Geração de GuiasNa geração de guias Nota a Nota, podemos definir como essas guias serão geradas,definindo um filtro na tela seguinte.

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Flexibilização do Processo de Geração de GuiasAo gerar as guias por Agrupamento será necessário informar qual o tipo deagrupamento será utilizado.

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Flexibilização do Processo de Geração de GuiasComo no processo de geração Nota a Nota, podemos ainda realizar um filtro parageneralizar mais ainda a geração das guias.

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Flexibilização do Processo de Geração de Guias

Após a execução do processo as guias serão geradas conforme o agrupamento solicitado no período de apuração.

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Nota Fiscal Eletrônica – Layout 2.0

Acompanhando as modificações realizadas pela SEFAZ, os serviços da Nota FiscalEletrônica (NF-e) utilizado pelo TOTVS Gestão de Estoques, Compras e Faturamento foiatualizado e está contemplado as novas Tags definidas no manual de integração. Seguealgumas dessa modificações:

• Tributação do ICMS pelo Simples Nacional e Código de Situação da Operação noSimples Nacional (CSOSN) . Tipo dever ser informado no cadastro de natureza,campo opcional 3;

• Grupo de informações do produto rural;

• Grupo de informações de veículos novos (Campos Complementares conformehelp do produto);

• Grupo de informações do cupom fiscal referenciado

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Bloco G do Projeto SPED

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O bloco G do SPED foi oficialmente liberado nessa versão, essa implementaçãopermite a transmissão de informações do Ativo Imobilizado para a Sefaz

• Os registros do bloco G só serão gerados para lançamentos fiscais que tenham oCFOP na faixa X.551 a X.555 e seu tipo de ICMS de compra de Ativo Imobilizado.

• Não Gera apuração para CI (Conclusão de Imobilização em Andamento – BemResultante);

• Grupo de informações do cupom fiscal referenciado;

• IA (Imobilização em Andamento – Componente) gerado automático (se possuir“agregado” no cadastro de bem);

• Será gerado IA caso bem entrou no período de apuração do SPED e SI (Saldoinicial)de bens imobilizados (SI) nos períodos posteriores até que termine ocrédito de 48 meses;

• Lançamentos anteriores a implantação do sistema deverão ser lançados viamanutenção CIAP, e demais períodos via lançamentos fiscais de entrada comregra de CFOP´s acima;

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Nota Fiscal Eletrônica de Serviço – NFS-e

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Acompanhando as demandas dos municípios com mais de 500.000 habitantes,

foi implementado na versão 11.40 as seguintes NFS-e:

• Alagoas ( Maceió);

• Paraíba (João Pessoa);

• Maranhão ( São Luís);

• São Paulo ( Sorocaba, Cotia, Ribeirão Preto);

• Ceará( Fortaleza);

GDP – Controladoria e Finanças

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QUESTÕES

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