Conciliao aula 5 de 23 10 2013

Contabilização de Folha de

PagamentoPagamento

Professor Ademir Macedo de Oliveira

RESUMO DA FOLHA DE PAGAMENTO

Mês: Setembro: 2013

EVENTOS DA FOLHA VALOR

SALÁRIOS E ORDENADOS 150.000,00

INSS DE EMPREGADOS 11.500,00INSS DE EMPREGADOS 11.500,00

IRRF. 9.200,00

VALE TRANSPORTE 6.000,00

VALE REFEIÇÃO (PAT) 4.000,00

CONTRIBUIÇÃO SINDICAL 2.250,00

CONTRIBUIÇÃO CONFEDERATIVA 750,00

RESUMO DAS PARCELAS DO EMPREGADOR

EVENTOS DA FOLHA VALOR

INSS EMPREGADOR (20%) 30.000,00

GILL RAT (2%) 3.000,00GILL RAT (2%) 3.000,00

CONTRIBUIÇÃO PARA TERCEIROS (4,50%) 6.750,00

FGTS (8%) 12.000,00

Lançamento 1

Data: 30.09.2013

Provisão de Salários

Professor Ademir Macedo de Oliveira

D- Folha de Pagamento (CR) 150.000,00

C- Salários e Ordenados a pagar (PC) 150.000,00

Histórico: Valor referente a provisão da folha de pagamento do mês

09/2013.

Lançamento 2

Data: 30.09.2013

Valores de INSS descontados dos empregados

Professor Ademir Macedo de Oliveira

D- Salários e Ordenados a Pagar (PC) 11.500,00

C- INSS a recolher (PC) 11.500,00

Histórico: Valor referente o desconto de contribuição previdenciária dos

empregados sobre salários do mês 09/2013.

Lançamento 3

Data: 30.09.2013

Valores de IRRF. descontados dos empregados

Professor Ademir Macedo de Oliveira

D- Salários e Ordenados a Pagar (PC) 9.200,00

C- IRRF a recolher (PC) 9.200,00

Histórico: Valor referente o desconto de imposto de renda retido na fonte sobre

salários do mês 09/2013.

Lançamento 4

Data: 30.09.2013

Valor de Vale Transporte descontado dos empregados

Professor Ademir Macedo de Oliveira

D- Salários e Ordenados a Pagar (PC) 6.000,00

C- Vale Transporte (CR) 6.000,00

Histórico: Valor referente o desconto de vale-transporte fornecido a

empregados no mês 09/2013.

Lançamento 5

Data: 30.09.2013 Valor de Vale Refeição ( Plano de Alimentação do Trabalhador) deduzido dos

empregados

Professor Ademir Macedo de Oliveira

empregados

D- Salários e Ordenados a Pagar (PC) 4.000,00

C- Vale Refeição (CR) 4.000,00

Histórico: Valor referente o desconto de vale-refeição fornecido a empregados

no mês 09/2013.

Lançamento 6

Data: 30.09.2013

Valor de contribuição sindical descontada dos empregados

Professor Ademir Macedo de Oliveira

D- Salários e Ordenados a Pagar (PC) 2.250,00

C- Contribuições Sindical a Recolher (PC) 2.250,00

Histórico: Valor referente o desconto de contribuição sindical descontada de

empregados no mês 09/2013.

Lançamento 7

Data: 30.09.2013

Valor de contribuição confederativa descontada dos empregados

Professor Ademir Macedo de Oliveira

D- Salários e Ordenados a Pagar (PC) 750,00

C- Contribuição Confederativa a Recolher (PC) 750,00

Histórico: Valor referente desconto de contribuição confederativa descontada

de empregados no mês 09/2013.

Lançamento 8

Data: 30.09.2013

INSS referente a parte patronal

Professor Ademir Macedo de Oliveira

D- INSS sobre Folha de Pagamento (CR) 30.000,00

C- INSS a Recolher (PC) 30.000,00

Histórico: Valor referente ao INSS parte sobre folha de pagamento do

mês 09/2013.

Lançamento 9

Data: 30.09.2013

Valor referente a contribuição de Grau de Incidência de Incapacidade

Laborativa decorrente dos Riscos do Ambiente do Trabalho (GIIL-RAT)

Professor Ademir Macedo de Oliveira

Laborativa decorrente dos Riscos do Ambiente do Trabalho (GIIL-RAT)

D-Contribuição para GIIL–RAT (CR) 3.000,00

C- INSS a Recolher (PC) 3.000,00

Histórico: Valor referente a contribuição de Grau de Incidência de

Incapacidade Laborativa decorrente dos Riscos do Ambiente do

Trabalho (GIIL-RAT)

Lançamento 10

Data: 30.09.2013

Valor de Contribuição para Terceiros vinculados a Previdência Social

Professor Ademir Macedo de Oliveira

D- Contribuição de Terceiros (CR) 6.750,00

C- INSS a Recolher (PC) 6.750,00

Histórico: Valor referente a contribuição para terceiros vinculados a

Previdência Social sobre folha de pagamento do mês 09/2013.

Lançamento 11

Data: 30.09.2013

Valor referente a Contribuição para o FGTS.

(Fundo de Garantia para o Tempo de Serviço)

Professor Ademir Macedo de Oliveira

(Fundo de Garantia para o Tempo de Serviço)

D- Contribuição para o FGTS (CR) 6.750,00

C- FGTS a Recolher (PC) 6.750,00

Histórico: Valor referente a contribuição para o fundo de garantia por

tempo de serviço do mês 09/2013.