FORUM DFI - 2008 GOVERNO DO ESTADO DO PARÁ SECRETARIA EXECUTIVA DE ESTADO DA FAZENDA CEEAT - ST

FORUM DFI - 2008

GOVERNO DO ESTADO DO PARÁSECRETARIA EXECUTIVA DE ESTADO DA FAZENDA

CEEAT - ST

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CEEAT – SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA

Principais Produtos: % Arrec. 1 ) Combustiveis e Lubrificantes = 69,00 % 2 ) Bebidas = 9,50% 3) Veículos = 7,73% 4 ) Marketing Direto = 2,50% 5 ) Pneus = 1,62%

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Entendendo o Segmento Combustiveis

Como se compõe o mercado: 1 ) Refinaria de Petróleo e suas Bases; 2 ) Distribuidora de Combustiveis; 3) Usinas de Álcool 4 ) TRR´s 5 ) Postos Revedendores 6 ) Fabricantes e Atacadistas de Lubrificantes

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Produtos

Óleo Diesel; Gasolina; Álcool Anidro; (corante) Álcool Hidratado; GLP; Querosene, Gasolina de Avição Lubrificantes derivados de petróleo e sinteticos

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OPERAÇÕES NO TRÂNSITO

Impossibilidade de operações interestaduais de Posto Revendedor para Posto Revendor;

Observar a obrigatoriedade de inscrição estadual de substituto tributário – Distribuidora de Combustiveis e TRR´s – se não – acompanhar GNRE, se não cobrar na entrada;

Esta obrigatoriedade aplica-se as operações com lubrificantes;

TRR – autorizado para Óleo Diesel e Oleo Combustivel; Impossibilidade de Operações de Usina de Álcool para Posto

Revendedor ou TRR – documento inidôneo

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Números Álcool Hidratado

UF PARÁ MARANHÃO TOCANTINS MATO GROSSO AMAZONAS

ANO         

2004   10.514             8.256         13.092                59.252          13.533 

2005   10.809           11.273         13.600                70.977          19.016 

2006   10.367           16.592         14.161                72.465          16.266 

2007   17.749           49.096         31.757              107.203          32.504 

2008*   16.023           53.023         28.866              129.672          28.919 

TOTAL    65.462         138.240       101.476              439.569        110.238 

OBS: A titulo de curiosidade pelo site da ANP no Pará em :

1998 = 57.950 1999 = 37.200 2000 = 30.004

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DADOS ESTATISTICOS

POSTOS REVENDEDORES (Fonte site ANP)

UF PARÁ MARANHÃO TOCANTINS MATO GROSSO AMAZONAS

ANO         

2007 762 760 292 872 435

POPULAÇÃO (ESTIMATIVA 2006) - Fonte - Portal Brasil

UF PARÁ MARANHÃO TOCANTINS MATO GROSSO AMAZONAS

ANO         

    7.110.465       6.185.538     1.332.411            2.586.999      3.311.026 

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DADOS ESTATISTICOS

Grandes Regiões e

Unidades da Federação

TOTALAUTO-MÓVEL

BONDECAMI-NHÃO

CAMI-NHÃO

TRATOR

Pará    286.697    251.595         -      32.301      2.801 

Amazonas   212.874    198.053         -      13.228      1.593 

 Tocantins    112.096      94.414         -      15.834      1.848 

Maranhão    189.184    170.402         -      17.991         791 

Mato Grosso   345.927    290.395         -      42.508    13.024 

Fonte PMPF: Site Confaz – www.fazenda.gov.br/confaz - Ato Cotepe 9

EXEMPLO - CALCULO

DIESEL

A Valor da Nota Fiscal nº 1919 4.081,81

B ICMS destacado nota fiscal 0

C Quantidade Diesel nota fiscal lt 2.061,36

D PMPF(valor referência) 2,0300

E Base Cálculo ( C x D) 4.184,56

F Imposto Cálculado (E x 17%) 1.255,37

G Imposto Devido (G - B) 1.255,37

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EXEMPLO - CALCULO

GASOLINA C

A Valor da Nota Fiscal nº 1919 63.000,00

B ICMS destacado nota fiscal -

C Quantidade Gasolina nota fiscal lt 30.000

D PMPF(valor referência) 2,7000

E Base Cálculo ( C x D) 81.000,00

F Imposto Cálculado (E x 30%) 24.300,00

G Imposto Devido (G - B) 24.300,00

Fonte PMPF: Site Confaz – www.fazenda.gov.br/confaz - Ato Cotepe

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DEMAIS PRODUTOS

BEBIDAS E REFRIGERANTES Auto Peças; Veículo Cigarros

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Informar a CEEAT – ST as ações, (Apreensões, TAD, DAE´s Gerados)

Produtos sujeitos a ST em virtude de Protocolo, em que não houve a retenção e nem o recolhimento acompanhando a remessa

PROTOCOLOS

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Desevolver sistema voltado para auditoria;

Disponibilidade do Banco de Dados da Nfe;

FERRAMENTAS

OBRIGADO

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