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Gestão Orçamentária: Trâmites
Orçamentários e Execução Financeira na
Justiça do Trabalho
Brasília – DF, 9 de junho de 2015
Palestrante: Marcelo Barros Marques
Tempo estimado para a apresentação: 2h.
O que é orçamento ?
Orçamento é a planificação das alternativas para aplicação, de modo racional, dos recursos
necessários à realização das ações (gastos), por meios das quais se buscará o atingimento dos
objetivos traçados no planejamento.
Mudança no paradigma orçamentário
Segundo Giacomoni (2001) é a estrutura na qual a função principal é controlar os
gastos, preocupando-se com o cumprimento de tetos orçamentários estipulados para as unidades orçamentárias em termos de objetos de gastos com pessoal, serviços de terceiros
entre outros.
Evolução do Emprego do Orçamento
Objetiva a racionalização do processo de fixação de políticas públicas por meio da
análise custo-benefício das alternativas para se atingir os benefícios propostos, incorporando nesse processo a mensuração dos
produtos para propiciar eficácia no atingimento desses objetivos. (Castro; Garcia, 2004).
Evolução do Emprego do Orçamento
GESTÃO
RESPONSÁVEL
Evolução do Emprego do Orçamento
Anseios da sociedade (necessidade)
Ações Governamentais (realizações)
Equilíbrio Fiscal (possibilidade)
O que se busca com o emprego do
orçamento-programa ?
Foco do orçameno
Orçamento-Programa
Função:
EDUCAÇÃO
Função:
JUSTIÇA
Função:
SEGURANÇA
Função:
SAÚDE
Função: ENERGIA
Função: TRASNPOR-
TE
Função: INFRAESTRU
TURA
Função: DEMAIS
RAZÃO DE
SER DA
JUSTIÇA DO
TRABALHO
Processo de elaboração do orçamento O orçamento público é elaborado por períodos, conhecidos como exercícios financeiros.
Para cumprir tal ritual é necessária a realização de procedimentos, observadas as seguintes fases:
quadrienal anual anual
PPA LDO/LOA LOA
Processo de elaboração do orçamento
As diversa Unidades
Administrativas(Gabinetes,
Secretaria, Serviços, etc)
avaliam suas necessidades
e as encaminham à direção
do órgão.
A UO (TRT)
consolida a
proposta prévia e
envia ao órgão
setorial de
orçamento
(CSJT/TST).
O setorial, após
avaliação e
autorização, envia a
Proposta Prévia do
órgão para órgão
central de orçamento
(MPOG).
São intensificadas as
negociações com a
Poder Executivo e feitas
as previsões de receitas
e financiamentos.
O órgão central
informa dos limites
das propostas
Orçamentárias
(pessoal, atividades e
projetos)
Fase prévia da elaboração orçamentária
Processo de elaboração do orçamento
Elaboração da proposta orçamentária
O órgão central informa os
limites aos órgãos setoriais,
nos termos da LDO.
Este rateia entre os diversos
departamentos.
As Unidades
Administrativas
reavaliam suas
necessidades
Os TRT’s (UO) enviam a
proposta ao setorial
(CSJT/TST).
A proposta Orçamentária
é submetida à apreciação
do Secretario-Executivo.
O Presidente do
CSJT/TST, com
aprovação dos
respectivos
colegiados,
encaminha a proposta
ao Poder Executivo.
O órgão central
consolida a proposta de
todos os Órgãos e
encaminha ao Chefe do
Poder Executivo
O Chefe do Poder
Executivo encaminha a
proposta dos 3 Poderes ao
Legislativo.
O Poder Legislativo aprecia o
Projeto de Lei (PL) do
Orçamento. O aprova e
encaminha ao Chefe do Poder
Executivo para sanção da Lei.
Após sancionado, o PL vai à
publicação. Surge assim, a
Lei Orçamentária Anual
(LOA)
É enviada uma
cópia da proposta
ao CNJ para
emissão de
parecer
segurança
saúde
justiça
defesa
educação
previdência
legislativo
outros
Áreas de atuação do Estado
impostos
taxas,
contribuições
Outras receitas equilíbrio
Fontes de financiamentos
segurança
saúde
justiça
defesa
educação
previdência
legislativo
outros
impostos
taxas,
contribuições
Outras receitas
desequilíbrio
Áreas de atuação do Estado
Fontes de financiamentos
segurança
saúde
justiça
defesa
educação
previdência
legislativo
outros
impostos
taxas,
contribuições
Outras receitas equilíbrio
Áreas de atuação do Estado Fontes de financiamentos
Justiça do Trabalho em números Participação do Judiciário no orçamento da União
Quinquênio 2010 - 2014 Em R$ milhões
Esfera/Poder 2010 % s/
União 2011 % s/
União 2012 % s/
União 2013 % s/
União 2014 % s/ União
/Órgão
União 907.808 100% 968.370 100% 1.111.685 100% 1.306.790 100% 1.439.033 100%
Poder
Judiciário 27.174 2,99% 27.647 2,86% 30.187 2,72% 31.514 2,41% 35.566 2,47%
JT 11.876 1,31% 12.631 1,30% 13.541 1,22% 14.555 1,11% 15.740 1,09%
Obs: Despesas Primárias.
100% 107%
122%
144%
159%
100% 102% 111%
116%
131%
100% 106%
114% 123%
133%
0%
20%
40%
60%
80%
100%
120%
140%
160%
180%
2010 2011 2012 2013 2014
União Poder Judiciário Justiça do Trabalho
Justiça do Trabalho em números
ORÇAMENTO DE 2014 Em R$ 1,00
GRUPO DE AÇÕES DOTAÇÃO ATUAL % DIST
FOLHA DE PAGAMENTO 11.838.431.255 81%
MANUTENÇÃO 1.197.063.446 8%
BENEFÍCIOS ASSISTENCIAIS 652.396.584 4%
INVESTIMENTOS 867.458.897 6%
TOTAL 14.555.350.182 100%
FOLHA DE
PAGAMENTO
81%
MANUTENÇÃO
8%
BENEFÍCIOS
ASSISTENCIAIS
5%
INVESTIMENTOS
6%
ORÇAMENTO POR GRUPO DE AÇÕES
Órgão Autorizado Posição
MINISTÉRIO DA PREVIDÊNCIA E ASSISTÊNCIA SOCIAL 86.770.402.078,00 1º
TRANSFERÊNCIAS A ESTADOS, DISTRITO FEDERAL E MUNICÍPIOS 49.888.580.149,00 2º
MINISTÉRIO DA SAÚDE 26.852.964.348,00 3º
MINISTÉRIO DA DEFESA 23.762.832.736,00 4º
MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO 16.412.110.253,00 5º
MINISTÉRIO DA FAZENDA 12.513.893.960,00 6º
MINISTÉRIO DO TRABALHO E EMPREGO 11.816.153.482,00 7º
OPERAÇÕES OFICIAIS DE CRÉDITO 10.785.108.012,00 8º
MINISTÉRIO DOS TRANSPORTES 6.800.980.217,00 9º
MINISTÉRIO DA INTEGRAÇÃO NACIONAL 6.404.888.961,00 10º
MINISTÉRIO DA AGRICULTURA E DO ABASTECIMENTO 4.885.982.310,00 11º
JUSTIÇA DO TRABALHO 4.652.040.664,00 12º
ENCARGOS FINANCEIROS DA UNIÃO 4.225.111.000,00 13º
MINISTÉRIO DA JUSTIÇA 3.672.803.312,00 14º
JUSTIÇA FEDERAL 3.246.264.143,00 15º
MINISTÉRIO DA CIÊNCIA E TECNOLOGIA 2.454.290.269,00 16º
MINISTÉRIO DAS COMUNICAÇÕES 2.331.369.733,00 17º
PRESIDENCIA DA REPUBLICA 2.116.509.106,00 18º
MINISTÉRIO DO DESENVOLVIMENTO AGRÁRIO 1.990.180.301,00 19º
CÂMARA DOS DEPUTADOS 1.523.411.841,00 20º
MINISTÉRIO DO PLANEJAMENTO, ORÇAMENTO E GESTÃO 1.468.371.205,00 21º
JUSTIÇA ELEITORAL 1.344.303.706,00 22º
MINISTÉRIO DO DESENVOLVIMENTO, INDÚSTRIA E COMÉRCIO EXTERIOR 1.243.830.698,00 23º
MINISTÉRIO DO MEIO AMBIENTE 1.198.320.141,00 24º
MINISTÉRIO DE MINAS E ENERGIA 1.153.683.648,00 25º
DEMAIS ÓRGÃOS 6.187.465.232,00 -
Orçamento de 2001
Peso da Justiça do Trabalho na Estrutura da União Federal
Peso da Justiça do Trabalho na Estrutura da União Federal
Órgão Autorizado Posição
MINISTERIO DA PREVIDENCIA SOCIAL 258.414.541.606,13 1º
TRANSFERENCIAS A ESTADOS, DISTRITO FEDERAL E MUNICIPIOS 157.499.271.542,23 2º
MINISTERIO DA SAUDE 67.271.249.966,27 3º
MINISTERIO DA DEFESA 59.603.008.256,70 4º
MINISTERIO DA EDUCACAO 51.798.953.625,77 5º
MINISTERIO DO TRABALHO E EMPREGO 46.525.097.758,23 6º
MINISTERIO DO DESENVOLVIMENTO SOCIAL E COMBATE À FOME 38.972.505.686,56 7º
OPERACOES OFICIAIS DE CREDITO 29.927.425.881,00 8º
MINISTERIO DA FAZENDA 19.056.804.572,19 9º
MINISTERIO DO PLANEJAMENTO, ORCAMENTO E GESTAO 18.665.956.006,66 10º
MINISTERIO DOS TRANSPORTES 18.103.668.101,86 11º
MINISTERIO DAS CIDADES 15.368.907.956,02 12º
ENCARGOS FINANCEIROS DA UNIAO 13.010.353.415,00 13º
JUSTICA DO TRABALHO 11.852.167.566,15 14º
MINISTERIO DA JUSTICA 10.059.753.169,56 15º
MINISTERIO DA AGRICULTURA, PECUARIA E ABASTECIMENTO 9.061.656.869,97 16º
MINISTERIO DA CIENCIA E TECNOLOGIA 7.701.427.530,46 17º
PRESIDENCIA DA REPUBLICA 7.577.869.212,89 18º
MINISTERIO DA INTEGRACAO NACIONAL 7.348.223.316,17 19º
MINISTERIO DE MINAS E ENERGIA 7.178.609.314,61 20º
JUSTICA FEDERAL 6.777.678.330,15 21º
JUSTICA ELEITORAL 5.208.627.010,66 22º
RESERVA DE CONTINGENCIA 5.021.615.306,00 23º
MINISTERIO DO DESENVOLVIMENTO AGRARIO 4.521.837.130,40 24º
MINISTERIO DO TURISMO 4.237.416.878,80 25º
DEMAIS ÓRGÃOS 30.540.876.869,08 -
Orçamento de 2010
Peso da Justiça do Trabalho na Estrutura da União Federal
Orçamento de 2013
Órgão Autorizado Posição MINISTERIO DA PREVIDENCIA SOCIAL 362.415.844.337,00 1º
TRANSFERENCIAS A ESTADOS, DISTRITO FEDERAL E MUNICIPIOS 219.267.854.966,00 2º
MINISTERIO DA SAUDE 101.159.206.700,00 3º
MINISTERIO DA EDUCACAO 84.778.760.994,00 4º
MINISTERIO DA DEFESA 67.954.446.843,00 5º
MINISTERIO DO TRABALHO E EMPREGO 63.067.723.106,00 6º
MINISTERIO DO DESENVOLVIMENTO SOCIAL E COMBATE À FOME 62.450.048.370,00 7º
OPERACOES OFICIAIS DE CREDITO 47.254.707.879,00 8º
MINISTERIO DAS CIDADES 31.503.550.998,00 9º
ENCARGOS FINANCEIROS DA UNIAO 28.506.562.299,00 10º
MINISTERIO DOS TRANSPORTES 27.178.501.483,00 11º
MINISTERIO DA FAZENDA 25.087.668.608,00 12º
RESERVA DE CONTINGENCIA 19.442.662.907,00 13º
JUSTICA DO TRABALHO 14.555.350.182,00 14º
MINISTERIO DO PLANEJAMENTO, ORCAMENTO E GESTAO 14.189.503.548,00 15º
MINISTERIO DA INTEGRACAO NACIONAL 13.832.482.264,00 16º
MINISTERIO DA JUSTICA 12.491.667.229,00 17º
MINISTERIO DE MINAS E ENERGIA 11.037.477.551,00 18º
MINISTERIO DA AGRICULTURA, PECUARIA E ABASTECIMENTO 10.655.493.903,00 19º
MINISTERIO DA CIENCIA, TECNOLOGIA E INOVACAO 10.033.232.166,00 20º
DEMAIS ÓRGÃOS 79.926.925.668,00
Peso da Justiça do Trabalho na Estrutura da União Federal
Orçamento de 2013
Órgão Autorizado Posição MINISTERIO DA PREVIDENCIA SOCIAL 362.415.844.337,00 1º
TRANSFERENCIAS A ESTADOS, DISTRITO FEDERAL E MUNICIPIOS 219.267.854.966,00 2º
MINISTERIO DA SAUDE 101.159.206.700,00 3º
MINISTERIO DA EDUCACAO 84.778.760.994,00 4º
MINISTERIO DA DEFESA 67.954.446.843,00 5º
MINISTERIO DO TRABALHO E EMPREGO 63.067.723.106,00 6º
MINISTERIO DO DESENVOLVIMENTO SOCIAL E COMBATE À FOME 62.450.048.370,00 7º
OPERACOES OFICIAIS DE CREDITO 47.254.707.879,00 8º
MINISTERIO DAS CIDADES 31.503.550.998,00 9º
ENCARGOS FINANCEIROS DA UNIAO 28.506.562.299,00 10º
MINISTERIO DOS TRANSPORTES 27.178.501.483,00 11º
MINISTERIO DA FAZENDA 25.087.668.608,00 12º
RESERVA DE CONTINGENCIA 19.442.662.907,00 13º
JUSTICA DO TRABALHO 14.555.350.182,00 14º
MINISTERIO DO PLANEJAMENTO, ORCAMENTO E GESTAO 14.189.503.548,00 15º
MINISTERIO DA INTEGRACAO NACIONAL 13.832.482.264,00 16º
MINISTERIO DA JUSTICA 12.491.667.229,00 17º
MINISTERIO DE MINAS E ENERGIA 11.037.477.551,00 18º
MINISTERIO DA AGRICULTURA, PECUARIA E ABASTECIMENTO 10.655.493.903,00 19º
MINISTERIO DA CIENCIA, TECNOLOGIA E INOVACAO 10.033.232.166,00 20º
DEMAIS ÓRGÃOS 79.926.925.668,00
Peso da Justiça do Trabalho na Estrutura da União Federal
Orçamento de 2014
Órgão Autorizado Posição
33000 - MINISTÉRIO DA PREVIDÊNCIA SOCIAL 416.234.091.443,00 1º
73000 - TRANSFERÊNCIAS A ESTADOS, DISTRITO FEDERAL E MUNICÍPIOS 239.327.446.213,00 2º
36000 - MINISTÉRIO DA SAÚDE 108.377.354.888,00 3º
26000 - MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO 101.156.250.253,00 4º
52000 - MINISTÉRIO DA DEFESA 80.961.206.895,00 5º
38000 - MINISTÉRIO DO TRABALHO E EMPREGO 77.070.781.638,00 6º
55000 - MINISTÉRIO DO DESENVOLVIMENTO SOCIAL E COMBATE À FOME 71.291.877.788,00 7º
74000 - OPERAÇÕES OFICIAIS DE CRÉDITO 54.861.344.679,00 8º
25000 - MINISTÉRIO DA FAZENDA 28.568.603.844,00 9º
56000 - MINISTÉRIO DAS CIDADES 27.178.004.786,00 10º
39000 - MINISTÉRIO DOS TRANSPORTES 21.730.763.598,00 11º
15000 - JUSTIÇA DO TRABALHO 15.740.399.725,00 12º
41000 - MINISTÉRIO DAS COMUNICAÇÕES 13.099.967.863,00 13º
30000 - MINISTÉRIO DA JUSTIÇA 12.756.351.338,00 14º
22000 - MINISTÉRIO DA AGRICULTURA, PECUÁRIA E ABASTECIMENTO 11.470.023.474,00 15º
53000 - MINISTÉRIO DA INTEGRAÇÃO NACIONAL 11.225.483.616,00 16º
24000 - MINISTÉRIO DA CIÊNCIA, TECNOLOGIA E INOVAÇÃO 10.215.851.696,00 17º
12000 - JUSTIÇA FEDERAL 9.158.875.364,00 18º
90000 - RESERVA DE CONTINGÊNCIA 7.450.576.019,00 19º
47000 - MINISTÉRIO DO PLANEJAMENTO, ORÇAMENTO E GESTÃO 6.319.790.482,00 20º
Peso da Justiça do Trabalho na Estrutura da União Federal
Orçamento de 2013
Órgão Autorizado Posição % part.
JUSTICA DO TRABALHO 11.838.431.255 1º 49,6%
JUSTICA FEDERAL 5.970.998.598 2º 25,0%
JUSTICA ELEITORAL 3.240.953.925 3º 13,6%
JUSTICA DO DISTRITO FEDERAL E DOS TERRITORIOS 1.449.749.655 4º 6,1%
SUPERIOR TRIBUNAL DE JUSTICA 700.025.017 5º 2,9%
JUSTICA MILITAR DA UNIAO 346.771.973 6º 1,5%
SUPREMO TRIBUNAL FEDERAL 297.610.886 7º 1,2%
CONSELHO NACIONAL DE JUSTICA 41.408.382 8º 0,2%
SOMA: 23.885.949.691 100,0%
DOTAÇÃO PARA FOLHA DE PAGAMENTO DE PESSOAL
ORÇAMENTO DE 2013Em R$1,00
Peso da Justiça do Trabalho na Estrutura da União Federal
Orçamento de 2014
Órgão Autorizado Pos. %part.
15000 - JUSTIÇA DO TRABALHO 12.757.578.493 1º 47,5%
12000 - JUSTIÇA FEDERAL 6.985.410.206 2º 26,0%
14000 - JUSTIÇA ELEITORAL 3.866.671.569 3º 14,4%
16000 - JUSTIÇA DO DISTRITO FEDERAL E TERR 1.678.478.301 4º 6,3%
11000 - SUPERIOR TRIBUNAL DE JUSTIÇA 840.396.211 5º 3,1%
13000 - JUSTIÇA MILITAR DA UNIÃO 338.238.232 6º 1,3%
10000 - SUPREMO TRIBUNAL FEDERAL 336.952.917 7º 1,3%
17000 - CONSELHO NACIONAL DE JUSTIÇA 48.176.692 8º 0,2%
SOMA
26.851.902.621 100%
Em R$1,00
DOTAÇÃO COM FOLHA DE PAGAMENTO DE PESSOAL
0,00
0,50
1,00
1,50
2,00
2,50
3,00
3,50
2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
número de processos julgados 2.195.470 2.180.078 2.268.279 2.368.212 2.580.396 2.730.431 2.914.547 2.878.734 3.016.219 3.187.946
resíduo processual 1.212.807 1.224.818 1.314.642 1.391.769 1.418.029 1.451.949 1.453.709 1.430.831 1.449.321 1.553.749
2,20 2,18 2,27
2,37
2,58
2,73 2,91 2,88
3,02
3,19
1,21 1,22 1,31 1,39 1,42 1,45 1,45 1,43
1,45
1,55
Milh
ões
Movimento Anual
Volume processual nos últimos 10 anos (2003 - 2012)
número de processos julgados resíduo processual
0% 0,00%
13,65% 23,25%
43,80%
20,33%
64,59% 72,15%
95,82%
117,54% 116,3% 123,2%
130,5%
0,0%
15,6%
39,2%
55,0%
82,2%
119,9%
137,6%
166,5%
195,3% 201,3%
244,5%
285,0%
325,2%
0%
50%
100%
150%
200%
250%
300%
350%
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Evolução da Receita Corrente Líquida da União comparada com a folha de pagamento da Justiça do Trabalho (2000 - 2012) - Base ano 2000
Gastos com Pessoal
Receita Corrente Líquida (RCL)
Implementação da Lei n.
11.416/06 - PCS servidores
Revisão dos subsídios dos
magistrados em 2009
Impacto da crise financeira
internacional
Alguns Desafios Orçamentários e Conquistas
da Justiça do Trabalho
1. Sintonia entre a execução e o planejamento;
2. Virtualização processual (em processo de conclusão) ;
3. Capilarização das instâncias judiciais de 1º Grau;
4. Universalização de acesso ao jurisdicionado;
5. Buscar sempre o melhor planejamento para seus investimentos;
6. Norteamento estratégico dos recursos de modo aliar o ganho da
efetividade aos fatores de economicidade, eficácia e eficiência;
7. Reestruturação de suas carreiras (corpo técnico).
(desafio)
(desafio)
(desafio)
(desafio)
(conquista)
(conquista)
(conquista)
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