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Negociação da Remuneração com Altos Executivos. Conarem 2009. Remuneração Fixa Remuneração Variável Curto Longo Prazo No caso de pró-labore Férias 13º Contratos de trabalho Relacionado a função Celular Cartão de Corporativa Computador Milhas Seguro Responsabilidade. Benefícios - PowerPoint PPT Presentation
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Negociação da Remuneração com Altos Executivos
Conarem 2009
Copyright© 2009 HuggardCaine Consultoria e Gestão em RH. Todos os direitos reservados. All rights reserved. Proibida a reprodução sem autorização prévia por escrito.
Entendendo o Pacote ExecutivoRemuneração Fixa
Remuneração Variável
● Curto
● Longo Prazo
No caso de pró-labore
● Férias
● 13º
● Contratos de trabalho
Relacionado a função
● Celular
● Cartão de Corporativa
● Computador
● Milhas
● Seguro Responsabilidade
Benefícios
● Especiais
― Carro/Blindagem
● Tangíveis
― Alimentação
― Aposentadoria
● Risco
― Saúde
― Seguro de Vida
Intangíveis
● Carreira
● Oportunidade
● Média
● Autonomia
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Visão Geral de Remuneração Variável
PPR/PLR
Prêmios
Comissões
Bônus
Opções de Ações - Stock
Options
Pagamentos Diferidos
Pagamento de Dividendos
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Tendências em Remuneração Variável de Curto Prazo
Resultado Corporativo
Resultado do Negócio
Resultado da Área ou
Individual
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Agressividade do VariávelRisco vs. Oportunidade
0
20
40
60
80
100
120
140
160
Base 90 80 70
GarantidoGarantido
RiscoRisco
OportunidadeOportunidade
Uma boa medida de risco: A oportunidade deve ser igual a 3 vezes o risco
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Incentivos de
Longo Prazo
● Retenção
● Sustentabilidade
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O que são?
Uma promessa de
premiação (normalmente
ações ou dinheiro) se
certos eventos futuros
acontecerem.
● Existem vários tipos de
incentivos de longo prazo,
cada um tem características
diferentes.
● Duas classificações têm
emergido…
―Planos com ações
―Planos sem ações
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Compl.Aposent.
Opçõesde ações
Direitos/valorização
das ações
Açõesparalelas
Açõesrestrit.
Ações pordesemp.
Unid.dedesemp.
Pg.diferido
Alinha osinteresses dosexecutivos com osinteresses delongo prazo dosacionistasRetenção dosexecutivosFoco no
desempenho delongo prazo daempresaProporciona
meios de construirpatrimônio/
acumulação decapital de longo
prazo
Potencial de alcançar objetivos
Potencial significativo
Algum potencial
Pouco ou nenhum potencial
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Frequência da
concessão:
● Anual
● Bi-Anual
● Tri-Anual
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Restrições e Vesting
● Tipicamente as ações têm um
período de restrição de venda.
Vesting tem dois efeitos,
retenção do funcionário e
proteção dos acionistas contra
vendas inesperadas de ações.
● Durante este período, o
funcionário recebe os dividendos
distribuídos pelas ações, mas
não pode comercializá-las.
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Recebe a concessão ano 1 ano 2 ano 3 ano 4 ano 5 ano 6
Concessão 1 Valor Retido 100% 100% 70% 40% 30%Valor Liberado 30% 30% 40%
Concessão 2 Valor Retido 100% 100% 70% 40% 30%Valor Liberado 30% 30% 40%
Concessão 3 Valor Retido 100% 100% 70% 40%Valor Liberado 30% 30%
Valor liberado ano 1 ano 2 ano 3 ano 4 ano 5 ano 6
do Ano 1 0% 0% 30% 30% 40%do Ano 2 0% 0% 0% 30% 30% 40%do Ano 3 0% 0% 0% 0% 30% 30%
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Período da Opção
● Após o vesting, existe um
período adicional para resgatar o
plano
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Valorização
● Para planos não baseados em
ações
● Definir se serão pagos
dividendos
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Tratamento em casos especiais
● A empresa deve definir qual será o tratamento no caso de:
―Aposentadoria―Morte―Invalidez―Demissão―Saída voluntária―Mudança de controle acionário
● As opções disponíveis são:―Vesting imediato das ações restantes.
Abandonam-se as restrições sobre a consolidação dos direitos
―Vesting parcial das ações restantes. Fórmula a ser definida
―Manter o prazo de Vesting acordado. A consolidação dos direitos continua durante o período especificado
―Caso a caso
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1) Alinhamento com acionistas
2) Falta de foco no longo prazo
e sustentabilidade da
empresa
O que esta sendo questionado sobre a Remuneração de executivos?
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Novas leis
Americanas vão
desencadear
mudanças nos
programas de
Remuneração
Variável no
mundo inteiro
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1) Regulamentação sobre remuneração para executivos das
empresas que recebem auxilio financeiro do governo
Americano (TARP)- Fevereiro 2009
2) Premissas a serem utilizadas para regulamentar
remuneração de executivos anunciadas em 10 de junho pelo
secretário do Tesouro Americano Timothy Geithner e
regulamentadas pelo SEC (Comissão de Valores)
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1) Para as empresas que receberam ajuda do Governo Americano sobre o Programa TARP (Troubled Assets Relief Program)
● Proibições quanto ao pagamentos de bônus, bônus de retenção,
e incentivos de longo prazo
- Pelo período de duração da ajuda do governo
- Com exceção de incentivos de longo prazo desde que:
- Sejam pagos após o período
- Não excedam a 30% da remuneração anual
- Outras exigências que o Secretario da Tesouraria possa determinar que
sejam importantes para o interesse publico
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Quem é coberto por esta regulamentação?
Recursos aplicados até US$ 25MM
● O principal executivo
Recursos aplicados entre US$25MM e US$250MM
● O principal executivo e os 5 executivos com as maiores remuneração
Recursos aplicados entre US$250MM e US$ 500MM
● Para principal executivo e os 10 executivos com as maiores remuneração
Recursos aplicados acima de US$ 500MM
● Para principal executivo e os 20 executivos com as maiores remuneração
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Outras exigências
Comitê de Remuneração mais atuante
Limitação de Despesas de Luxo
Revisão de bônus passados
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Outras tendências
Secretário do
Tesouro recomendou
aplicar um limite de
remuneração total de
US$500.000,00 ano
(não aprovado ainda
poderá ser exigido).
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2) Reforma Geral a vista
● Premissas a serem utilizadas para regulamentar remuneração de
executivos anunciadas em 10 de junho pelo secretário do Tesouro
Americano Timothy Geithner
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Medidas de desempenho
Alinhadas com criação de
valor no longo prazo
Comparam o desempenho
da empresa com os seus
pares
Medidas múltiplas- fatores
internos e externos e não
preço da ação
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Horizonte de Longo Prazo
Remuneração deve ser
estruturada levando em
consideração o horizonte de
risco da empresa
Remuneração deve estar
fortemente alinhada com o
criação de valor de longo prazo,
a sustentabilidade da empresa e
condicionada aos resultados de
longo prazo da empresa
Os períodos para poder realizar
ganhos nos programas de longo
prazo devem ser aumentados
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Aposentadoria Complementar
Pacotes de saída e
programas de aposentadoria
complementar devem ser
revistos para que os
mesmos incentivem o
desempenho da empresa e
não remunerem executivos
enquanto os acionistas
perdem valor
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Transparência
Maior transparência no
processo de como é
determinado os valores de
remuneração executiva
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Responsabilidades
Premissas – Secretaria do Tesouro
Legislação e Monitoramento – SEC (Comissão de Valores)
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1) Voz do acionista
SEC (Comissão de Valores) pode
obrigar a empresa a referendar o
pacote de remuneração de
executivos com os seus acionistas
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2) Aumento do Papel do Comitê de Remuneração
Comitês de Remuneração com mais
autonomia e maior independência
similar aos comitês de Auditoria
Externa
Comitês tem a liberdade de contratar
consultores externos para validar os
programas
É necessário identificar possíveis
conflitos de interesse do comitê
Responsáveis por conduzir e divulgar
os riscos do pacote de remuneração
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Publicação das Políticas
Como a empresa gerencia os
riscos
Política geral de remuneração
Conflitos de interesse entre os
consultores de remuneração e
a empresa
Qualificação dos participantes
do comitê de remuneração
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Outras possíveis novidades
Incluir provisão nos planos
de incentivos que eliminam o
pagamento dos prêmios
devidos no caso de
• Não atingimento de
alguma meta critica ou
fundamental
• Mudança de cenário no
final do período
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Boas Práticas em Remuneração Variável
● Medir com alguma precisão o fator
de desempenho “correto” é melhor
do que medir sem precisão o fator
“errado”
● Objetivos fáceis de entender e
desenho claro são críticos
● Utilize incentivos para dar suporte a
outras iniciativas, não para
guiá-las
● Comunique o bom e o mau resultado
● Planos de sucesso pagam acima da
média para poucas pessoas
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●2 maiores erros● Poucos links entre desempenho
e pagamento
― (planos abaixo do desempenho
pagam 85% do target, embora
não tenham atingido seus
objetivos)
● Objetivos do plano e critérios de
desempenho inconsistentes
Planos nãonão Trazem Resultados?
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Entendendo o Pacote ExecutivoRemuneração Fixa
Remuneração Variável
● Curto
● Longo Prazo
No caso de pró-labore
● Férias
● 13º
● Contratos de trabalho
Relacionado a função
● Celular
● Cartão de Corporativa
● Computador
● Milhas
● Seguro Responsabilidade
Benefícios
● Especiais
― Carro/Blindagem
● Tangíveis
― Alimentação
― Aposentadoria
● Risco
― Saúde
― Seguro de Vida
Intangíveis
● Carreira
● Oportunidade
● Média
● Autonomia
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Opções nas ofertas de benefícios
Nenhuma escolha
Upgrades
Benefícios Flexíveis
Benefícios Flexíveiscom possibilidade de
reembolso
Livre escolha ampla
Benefícios FlexíveisParciais
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Opções nas ofertas de benefícios
Nenhuma escolha
Upgrades Benefícios Flexíveis
Benefícios Flexíveiscom possibilidade de
reembolso
Livre escolha ampla
Benefícios FlexíveisParciais
Escolha da empresa Escolha do funcionário
Regras da empresa Regras Livres
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Por onde começar...
Novo pacote ● O funcionário pode comprar
o que tinha antes
● O funcionário pode escolher
entre outras alternativas
● O funcionário pode pedir
reembolsos com o que
sobrar de pontosCobertura original, que determina o valor de troca
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Por onde começar...
O que falta
● Quais programas são necessários
● O que os funcionários estão
pedindo
● Quem gostaria de participar
● Dentro dos programas que eu
tenho, quais opções adicionais
posso oferecer
Cobradas em pontos
As alternativas que a empresa tem
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Por onde começar...
Novo pacote ● O funcionário pode comprar
o que tinha antes
● O funcionário pode escolher
entre outras alternativas
● O funcionário pode pedir
reembolsos com o que
sobrar de pontosCobertura original, que determina o valor de troca
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Cada um escolhe a composição que necessita
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Benefícios flexíveis
O que muda
● Mais opções
● Funcionário faz escolha uma vez
por ano
● Administração automática de todos
os benefícios por uma ferramenta
única
O que não muda
● Tipos de benefícios que podem
ser incluídos
● Custo da empresa (somente se a
empresa quiser)
● A empresa determina o que e
quanto quer subsidiar
● Uso de contribuições
● Funcionários com famílias maiores
continuam a receber maior
cobertura médica
● Administração por beneficio
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Entendendo o Pacote ExecutivoRemuneração Fixa
Remuneração Variável
● Curto
● Longo Prazo
No caso de pró-labore
● Férias
● 13º
● Contratos de trabalho
Relacionado a função
● Celular
● Cartão de Corporativa
● Computador
● Milhas
● Seguro Responsabilidade
Benefícios
● Especiais
― Carro/Blindagem
● Tangíveis
― Alimentação
― Aposentadoria
● Risco
― Saúde
― Seguro de Vida
Intangíveis
● Carreira
● Oportunidade
● Média
● Autonomia
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Perguntas
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Obrigado !
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Obrigada!
Andrea Huggard-Caine, GPHR
HuggardCaine Consultoria e Gestão de RH
Contato
11 3054-1460
www.huggardcaine.com.br
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