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FLEURY ARAUJO CONSULTORIA EMPRESARIAL

Pessoas Jurídicas também adoecem

a importância da prevenção

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CICLO DE VIDA DE UMA EMPRESA

Acompanhamento médico Internação UTI

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SINTOMAS DE PROBLEMAS PARA EMPRESAS

GERENCIAIS OPERACIONAISFINANCEIROS(REFLEXOS)

PRECOCE

INTERMEDIÁRIO

AGUDO

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SINTOMAS DE PROBLEMAS PARA EMPRESAS

PRECOCE

GERENCIAL

• Gestão tipicamente familiar• Pouco conhecimento de marketing e/ou finanças• Ausência ou excesso de delegação de poderes• Alto nível de turnover de funcionários ou funcionários muito antigos

Ação: profissionalização, treinamento e consultorias

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SINTOMAS DE PROBLEMAS PARA EMPRESAS

INTERMEDIÁRIO

GERENCIAL

• Sobrecarga na agenda dos executivos• Má gestão do tempo. Indefinição quanto URGENTE E IMPORTANTE• Decisões de alto risco e sem análise cuidadosa

Ação: equipes de negociadores

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SINTOMAS DE PROBLEMAS PARA EMPRESAS

AGUDO

GERENCIAL

• Stress ou problemas de saúde dos executivos• Desentendimentos e reuniões tensas• Interrupções constantes das atividades para cuidar de urgências

( executivos bombeiros)

Ação: equipe de gestores

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SINTOMAS DE PROBLEMAS PARA EMPRESAS

PRECOCE

OPERACIONAIS

• Perda de qualidade nos controles internos ( orçamento, PCP, contabilidade, estoques, produtos)

• Incapacidade de responder às mudanças e tendências de mercado.

Ação: sistemas integrados de administração e marketing

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SINTOMAS DE PROBLEMAS PARA EMPRESAS

INTERMEDIÁRIO

OPERACIONAL

• Cancelamento de pedidos/ contratos• Alongamento dos prazos de pagamento• Perda da margem de contribuição

Ação: moratória branca ou recuperação extrajudicial

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SINTOMAS DE PROBLEMAS PARA EMPRESAS

AGUDO

OPERACIONAL

• Atraso de pagamentos• Cobrança em cartório• Queda no faturamento

Ação: recuperação judicial

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SINTOMAS DE PROBLEMAS PARA EMPRESAS

PRECOCE

REFLEXOS NO FINANCEIRO

• Perda do capital de giro• Endividamento bancário crescente• Parar de pagar impostos

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SINTOMAS DE PROBLEMAS PARA EMPRESAS

INTERMEDIÁRIO

REFLEXOS NO FINANCEIRO

• Alto endividamento bancário.• Participação crescente das factorings• Mudança do perfil de endividamento de longo para curto

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SINTOMAS DE PROBLEMAS PARA EMPRESAS

AGUDO

REFLEXOS NO FINANCEIRO

• Informações filtradas para bancos / factorings• Pré-faturamento• Perda de linhas de crédito

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2 importantes indicadores

- BALANÇO- ATIVOS- PASSIVOS- PL

- DRE- RECEITAS- CUSTOS- DESPESAS- EBITDA

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BALANÇO

ATIVOS:

CIRCULANTE:

NÃO CIRCULANTE:

PASSIVOS:

CIRCULANTE:

NÃO CIRCULANTE:

PATRIMÔNIO LIQUIDO:

O QUE MOSTRA:

1. SITUAÇÃO NUMA DATA2. ATIVO= PASSIVO + PL3. A EMPRESA TEM CAPACIDADE

PARA PAGAR AS DÍVIDAS4. ONDE INVESTE5. COMO SE FINANCIA

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DRE- Demonstração de Resultados do Exercício

DRE - periodo

Receita bruta

- Impostos sobre vendas e devoluções

Receita Líquida

Custo da mercadoria vendida

Lucro/ prejuízo bruto

Despesas operacionais

Lucro /prejuízo operacional

Impostos sobre lucro

Lucro / prejuízo liquido

EBITDA

Margem EBITDA %

O que mostra:1. Resultado de um período2. Eficiência/ desempenho3. Empresa dá lucro/prejuízo4. Quais as margens

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E ARN ( GANHO)

B EFORE ( ANTES)

I NTEREST ( JUROS)

T AX ( IMPOSTOS)

D EPRECIATION ( DEPRECIAÇÃO)

A MORTIZATION ( AMORTIZAÇÃO)

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O que significa EBITDA?

Capacidade de gerar caixa, gerar $$$

Ebitda pode ser negativo?

Ebitda pode ser inferior a despesa financeira?

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TURNAROUND

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TURNAROUND

diagnóstico

• Fluxo de caixa

• DRE

• Balanço

• Histórico

• Ciclo operacional

• Ciclo financeiro

Plano de ação

• Reduzir custos e gastos

• Otimizar ciclos operacionais e financeiros

• Terceirizar

• Desmobilizar

• Indicadores de desempenho

• Orçamento de curto e longo prazo

• Correção dos desvios

• Capacidade negocial

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REESTRUTURA-ÇAO

REESTRUTURAÇÃOFINANCEIRA

LIDERANÇA MUDANÇAORGANIZACIONAL

ESTABILIZAÇÃOCONTROLE/GESTÃO CUSTOS

APOIO DAS PARTES INTERESSADAS

( COMUNICAÇÃO E TRANSPARÊNCIA)

FOCO ESTRATÉGICOREDEFINIÇÃO E REDIMENSIONAMENTO

MELHORIA DOS PROCESSOS CRITICOS( QUALIDADE, INFORMAÇÕES E INTERATIVIDADE)

INGREDIENTES ESSENCIAIS DE UM PROCESSO DE REESTRUTURAÇÃO

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DESAFIO:REALINHAR O SISTEMA ORGANIZACIONAL

AMBIENTE EXTERNO

ARQUITETURA ORGANIZACIONAL

AMBIENTE INTERNO

•EXPECTATIVAS DOS STAKEHOLDERS

•SITUAÇÃO COMPETITIVA

•SITUAÇÃO POLÍTICA

•MODELO DE NEGÓCIO/ESTRATÉGIA

•ESTRUTURA/PROCESSOS

•TIMES

•COMPETÊNCIAS

•CULTURA:

•CLIMA

ComportamentoSímbolosSistemas

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Orientações possíveis quando a empresa está em declínio:

1. Renegociação com credores ( recuperação branca)2. Recuperação extrajudicial3. Fusão / aquisição / venda ( M&A)4. Recuperação judicial 5. Falência

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• Lei 11.101/05 • BALA DE PRATA: Ou se concede ou vai para a falência• Agrupa credores em 4 classes:

• Trabalhistas• Garantias reais• Quirografários• ME e EPP

• Não estão sujeitos na recuperação judicial• Alienação fiduciárias, leasing, reserva de domínio

• Impostos, taxas e contribuições não se sujeitam

RECUPERAÇÃO JUDICIAL

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• Administrador judicial ( AUDITOR- FISCAL)• Blindagem por 180 dias• Fases:

• Concessão da RJ• Qualificação dos credores• Apresentação do plano de recuperação ( 60 dias da concessão)• Objeções ao plano• Assembleia de credores ( 150 dias da concessão)• Aprovação / rejeição do plano pela assembleia

• Votos das classes • Homologação do plano.• Execução do plano aprovado.

RECUPERAÇÃO JUDICIAL

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Perguntas?

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Agradecimentos:

Abimaq - SRVP

Mário Sarraf.Denise

presentes Urbano C Fleury Araujoucfaraujo@gmail.com

12 9 9172 8868