View
215
Download
0
Category
Preview:
Citation preview
1
Proposta de Orçamento para 2010
Introdução
A proposta de orçamento apresentada respeita ao Conselho Distrital de Lisboa.
As propostas de orçamentos referentes ao Conselho de Deontologia de Lisboa e às
Delegações são apresentadas autonomamente, sem prejuízo da referência aos
mesmos neste relatório, sempre que se justifique, nomeadamente quando os
valores neles inscritos tenham implicações no orçamento do Conselho Distrital de
Lisboa.
A sublinhar que, não obstante a elaboração de orçamentos autónomos para cada
um dos órgãos, conforme estatutariamente previsto, o documento final da proposta
de orçamento para 2010 a apresentar ao Conselho Geral, corresponde ao
orçamento integrado, isto é, englobando o orçamento do Conselho Distrital, o do
Conselho de Deontologia e os das vinte e duas Delegações.
À data da elaboração deste documento, ainda não é possível precisar o valor dos
orçamentos das Delegações, uma vez que algumas Delegações ainda não
apresentaram a respectiva proposta de orçamento.
No entanto, para efeitos de uma estimativa do valor do orçamento integrado, foi
tido em consideração o valor histórico de 450.000,00 euros.
A proposta de orçamento para 2010 tem subjacente a observação de três linhas
de orientação, a saber:
1- Execuções orçamentais de 2008 e do primeiro semestre de 2009;
2- Rigor, objectividade e realismo na previsão das receitas e das despesas;
3- Transparência e descrição pormenorizada das despesas orçamentadas;
2
A proposta de orçamento reflecte, também, as seguintes coordenadas:
1- Regras constantes da deliberação do Conselho Geral de 5 de Setembro
de 2008, designadamente:
a) Não inclusão no orçamento de qualquer subsídio a atribuir pelo Conselho
Geral;
b) Inclusão nos orçamentos individuais das Delegações do montante das
respectivas comparticipações estatutárias;
2- Deliberação do Conselho Geral de 20 de Julho do corrente, relativa a alterações
à Tabela de Emolumentos e Preços da Ordem dos Advogados.
3- Deliberação do Conselho Geral de 31 de Agosto de 2009, que altera o valor da
quota referente aos Advogados reformados autorizados a advogar.
O orçamento demonstra a seguinte estrutura:
Quanto às receitas
O orçamento das receitas é de 2.325.904,58 €.
(1.948.652,08 € + 377.252,50 €)
Quanto às despesas
O orçamento das despesas correntes é de 2.254.391,06 €.
O orçamento das despesas de capital é de 42.500,00 €
Total : ----------------------------------- 2. 296.891,06 €
O saldo orçamental é de 29.013,52 €.
3
Estes indicadores referem-se exclusivamente ao Conselho Distrital de Lisboa, não
incluindo, por conseguinte, os montantes correspondentes aos orçamentos do
Conselho de Deontologia de Lisboa e das Delegações.
Assim, os pressupostos, fundamentação e justificação que a seguir se indicam
relativamente a cada uma das rubricas do orçamento, respeitam exclusivamente ao
Conselho Distrital de Lisboa.
Conforme se deu nota anteriormente, sempre que se justifique serão feitas
referências concretas ao orçamento do Conselho de Deontologia e ao das
Delegações.
PRESSUPOSTOS
A elaboração deste orçamento assentou nos seguintes pressupostos:
Quanto às Receitas
As receitas do Conselho Distrital de Lisboa têm origem fundamentalmente nas
comparticipações estatutárias decorrentes das quotizações e em receitas
próprias do CDL, cujo valor é de diminuto significado.
Quanto aos valores das primeiras resultam do orçamento do Conselho Geral.
O montante das comparticipações estatutárias relativas às quotizações, de acordo
com a informação prestada, em 30.07.2009, pelo Conselho Geral, bem como
considerando a deliberação do Conselho Geral de Agosto de 2009, que altera o
valor das quotas dos Advogados reformados com autorização para advogar, é de
2.309.304,60 €, o qual inclui o montante de 360.652,52 €, correspondente à
comparticipação estatutária das Delegações e que será incluído nos respectivos
orçamentos, como adiante se fará referência.
4
Assim, o valor considerado no orçamento do Conselho Distrital de Lisboa no que se
refere a comparticipações estatutárias decorrentes das quotizações é de
1.948.652,08 €:
(2.309.304,60 € - 360.652,52 €).
Comparticipação em quotizações
16%
84%
CDL
Delegações
Quanto às segundas – receitas próprias – no montante de 377.252,50 €,
correspondente a 16% do total, os valores têm origem nas seguintes realidades,
calculados de acordo com os seguintes pressupostos:
1. Taxas de inscrição de advogados e de advogados estagiários
Prevê-se a inscrição de 400 advogados e de 500 advogados estagiários, donde
resultam as seguintes verbas:
400 Advogados x 300,00 € = 120. 000,00 €
400 Advogados x 50,00 € = 20. 000,00 € (prova de agregação)
500 Advogados Estagiários x 200,00 € = 100.000,00 € (inclui o teste
escrito).
O que totaliza 240 000,00 €.
5
2. Repetições e Revisões de Testes
2.1 - Repetição e revisão dos testes escritos da prova de aferição (fase
inicial)
Advogados estagiários previstos inscrever 500
Dos quais se estima obterem nota negativa 35% 175
E que pedem revisão 50% 88
Pedem repetição da prova 30% 26
Não pedem revisão, mas repetem a prova 88
Total de revisões e repetições 202
Valor unitário 37,50 €
Valor total 7.575,00 €
2.2 - Repetição e revisão da prova escrita do exame final de avaliação e
agregação
Advogados estagiários do 2º curso de estágio de 2007 e do 1º curso de estágio de 2008 251
Dos quais se estima obterem nota negativa 60% 151
Destes, pedem revisão 50% 75
Destes, ainda, repetem o teste 30% 23
Não pediram revisão 75
Total de revisões e repetições 173
Valor unitário 37,50 €
Valor total 6.487,50 €
3. Outras receitas do Centro de Estágio
Enquadram-se nesta rubrica, os actos previstos na tabela de emolumentos dos
quais se referem em particular os que maior relevância têm nas receitas, a saber:
6
Repetição da fase de formação inicial
Por cada área a repetir - 50,00 €
Despesas administrativas - 60,00 €
Repetição da fase complementar de estágio – 100,00 €
Prorrogação do tempo de estágio - 7,50 €
A verba orçamentada baseia-se no histórico registado na execução orçamental de
2008, ponderada com a execução orçamental de Junho de 2009, sendo o montante
estimado para esta rubrica de 15.000,00 €.
De notar que as alterações à Tabela de Emolumentos e Preços da Ordem dos
Advogados, nomeadamente na verba respeitante à taxa de inscrição de advogado
estagiário, significa no orçamento uma perda de receita no valor de 249.042,50 €,
isto é menos 49% nas rubricas afectadas com a alteração, o que corresponde a
menos 10,92% do total das receitas.
4. Serviço de apoio a advogados
Tratando-se de uma rubrica com comportamento irregular, estimou-se, também
conservadoramente, a verba de 17.500,00 €, dividida da seguinte forma:
Espaço CDL – 14.000,00 €
Outros actos – 3.500,00 €
Incluem-se neste rubrica as receitas resultantes das vendas dos artigos do “Espaço
CDL” , nos quais se integra a agenda do advogado 2010, bem como as
provenientes da realização dos seguintes actos:
Declarações
Certidões
Fotocópias
Cartão de empregado forense
5. Formação contínua
7
A receita prevista para esta rubrica resulta da realização de 30 cursos de 6 horas.
Esta previsão significa a disponibilização de 3 cursos por mês, de 6 horas, com uma
média de 25 formandos por curso.
A taxa de inscrição é de 91,00 euros para advogados e de 55,00 euros para
advogados estagiários, IVA incluído, o que permite alcançar uma receita de
60.690,00 euros, conforme discriminado no quadro infra:
Nº de Formandos por curso (média)
Nº de Cursos Preço
Valor previsto da receita (€)
18 Advogados 30 91,00 49.140,00 7 Advogados Estagiários 30 55,00 11.550,00 Total da receita 60.690,00
Além destes cursos, e porque estamos a abordar a rubrica “formação contínua”,
importa referir que está prevista a organização de 60 conferências, de duas horas
cada, embora da realização das mesmas não resulta qualquer receita de acordo
com a orientação que tem vindo a ser observada nos últimos anos.
Não obstante, refere-se que, de acordo com a estimativa do valor das despesas
directas (secretariado e coffee break) inerentes à realização das conferências, caso
se pretendesse ver as mesmas pagas, uma taxa de inscrição do montante de 3
euros seria suficiente.
Relativamente aos cursos – cuja frequência implica pagamento de taxa de inscrição
- está associado o pagamento de honorários aos Formadores, bem como a
prestação de secretariado e, eventualmente, o serviço “coffee break”.
Estas despesas, assim como as decorrentes da realização de conferências
encontram-se desenvolvidas no local próprio deste relatório.
8
Quanto às Despesas
A elaboração do orçamento de despesas teve subjacente o realizado do orçamento
de 2008, conjugado com a execução orçamental de Junho de 2009.
Também foi tida em consideração a previsão da execução orçamental em Dezembro
de 2009.
As despesas apresentam três grandes grupos:
I - Despesas correntes
Respeitam aos gastos decorrentes de fornecimentos de bens e
serviços imprescindíveis ao funcionamento do órgão;
II - Despesas decorrentes de actividades programáticas
Referem-se aos gastos associados ao desenvolvimento de iniciativas
diversas;
III - Despesas de capital
Referem-se às aquisições de bens duradouros, de diversa natureza,
em particular equipamento informático (substituição do existente) e rendas de
locação financeira.
Fundamentando, detalhadamente:
Quanto às despesas correntes:
1. Compras
Valor previsto: 10.000,00 €
9
Refere-se às compras de artigos, de que consta fundamentalmente a agenda
do advogado e cuja receita está considerada na rubrica “serviço de apoio a
advogados”
2. Afectação de inscrições
Refere-se à taxa, do montante de 87,29 euros, que o Conselho Distrital de
Lisboa paga ao Conselho Geral por cada inscrição de Advogado.
O valor é de 34.915,85 euros e resulta da inscrição prevista de 400 Advogados x
87,29 euros.
3. Electricidade
Valor previsto de 20.000,00 €.
A verba orçamentada para a rubrica electricidade resulta da projecção do custo do
consumo actual, não se prevendo grandes oscilações, para o que contribui a
implementação progressiva de medidas de racionalização do consumo,
nomeadamente, o corte de electricidade durante o dia em espaços de circulação,
para além de uma permanente sensibilização dos serviços no sentido de adoptarem
práticas que evitem consumos desnecessários de electricidade, tais como desligar
as luzes no período de almoço e no final do dia de trabalho, bem como desligar os
computadores no final do dia.
4. Água
Valor previsto de 6.850,00 €
Já no que respeita ao consumo de água prevê-se um aumento significativo, na
ordem dos 27,50% o que é devido à implementação de medidas reforçadas de
higienização por força do surto da Gripe A.
5. Ferramentas e utensílios de desgaste rápido
Valor previsto de 2.750,00 €.
Esta rubrica refere-se a copos de café e de água, pilhas, lâmpadas, chaves, pregos,
tomadas, extensões eléctricas, cabos, recipientes para arrumação.
10
6. Livros e documentação técnica
Valor previsto de 200,00 €.
Estas aquisições reportam-se fundamentalmente a Códigos de apoio à realização
das provas de agregação, sem prejuízo da aquisição de outros códigos e livros
destinados aos serviços, nomeadamente, da área da assessoria jurídica do
Conselho Distrital de Lisboa.
7. Material de escritório
Valor previsto de 16.500,00 €.
Este montante resultou da projecção do realizado em Junho de 2009.
Neste campo importa assinalar uma gestão de proximidade relativamente ao
material solicitado, mediante a requisição escrita do material com a identificação do
colaborador que a solicita e núcleo de actividade afecto, por forma a permitir um
controlo directo dos gastos e aferir as razões dos pedidos.
8. Divulgação institucional
Valor previsto de 500,00 €.
Esta rubrica refere-se, essencialmente, a ofertas destinadas a agradecer a
participação não onerosa dos Formadores em diversas acções de formação, em
particular, em conferências.
9. Rendas de instalações
Valor previsto de 154.720,24 €.
Esta verba resulta da actualização do valor das rendas das instalações do Conselho
Distrital de Lisboa, com a aplicação do coeficiente de actualização de 2%, em
conformidade com o que se julga que venha a ser decretado.
O valor das rendas apresenta a seguinte distribuição:
11
Rua Santa Barbara 46-4º 54.377,00 €
Rua Santa Barbara 46-5º 53.841,27 €
Rua dos Anjos 79 (cave, r/c, sobreloja)
Rua Santa Barbara, 46 -1º e 2º 46.501,97 €
Total 154.720,24 €
Considerando este valor anual em rendas – 154.720,24 € -, numa perspectiva de
gestão dos recursos e da utilização rigorosa e necessária dos mesmos, sem colocar
em crise a actividade efectiva de ambos os Conselhos (Conselho Distrital e
Conselho de Deontologia) e, mesmo um eventual crescimento da sua actividade,
entende-se que deverá ser reflectida uma estratégia que diminua este gasto, qual
seja a de, a curto prazo, renegociar o valor das rendas e, a médio prazo, encontrar
soluções mais económicas que podem passar por arrendamento ou compra de um
outras instalações, com melhores e mais adequadas instalações, sobretudo na
vertente de uma mais adequada organização e maximização funcional do espaço.
10. Aluguer de equipamento
Valor previsto 1.300,00 €
Esta verba respeita ao aluguer das máquinas de purificação da água.
11. Aluguer de espaços
Valor previsto de 11.208,00 €
O aluguer previsto para a realização dos eventos assinalados no quadro infra, está
relacionado com o número estimado de advogados estagiários àqueles referentes.
Os espaços previstos alugar, correspondem às salas do ISEL.
Realização de 12 provas 5.184,00 Realização de um exame final 1.728,00 Realização de duas repetições de teste 1.296,00 2 Inaugurações de Curso de Estágio 3.000,00 Total 11.208,00
12. Despesas de representação
Valor previsto de 5. 000,00 €.
12
Reduziu-se a verba orçamentada no ano anterior para dois terços do seu valor, por
se considerar suficiente para as actividades institucionais previstas, o que decorre
também da circunstância de os gastos nesta rubrica não terem sofrido oscilações
relevantes, nomeadamente no que se refere ao montante gasto no primeiro
semestre de 2009, no valor de 1.303,20 €, com um desvio favorável de 82,10%.
13. Comunicação
Valor previsto de 55.000,00 €
Este valor foi obtido a partir da projecção dos gastos desta rubrica para o final do
ano 2009.
A rubrica “comunicação” diz respeito a comunicações telefónicas, fax e correio físico
(franquias).
De realçar que o orçamentado é inferior ao projectado para 2009, cerca de 17 %.
Esta diminuição não deriva exclusivamente da diminuição das comunicações,
designadamente as referentes a correio físico, que só no primeiro semestre de
2009 contabilizam 27.366 ofícios.
Efectivamente, a diminuição aludida é, em parte, o resultado da contratação em
Agosto de 2007 e renegociada em 2009, de um serviço e de um novo operador de
comunicações móveis, garantindo o mesmo preço, independentemente da rede
móvel utilizada.
Também contribuiu para a diminuição dos gastos nesta rubrica a implementação de
medidas restritivas do uso da linha telefónica, designadamente, no acesso a
serviços móveis e ligações inter regionais e internacionais.
Por outro lado, a intensificação do uso do email e as alterações do “novo” sistema
do apoio judiciário, dispensando a notificação ao Advogado da sua nomeação,
também contribuíram significativamente para uma redução dos custos em correio
físico.
13
14. Seguros
Valor estimado de 1.376,92 €
Trata-se do seguro multi-riscos relativo ao recheio (mobiliário e equipamento) do
Conselho Distrital de Lisboa.
15. Transportes de material e equipamento
Valor estimado de 1.000,00 €.
Foi orçamentado este valor de carácter meramente previdente, destinando-se a
fazer face a eventuais remodelações na organização dos espaços dos serviços.
16. Deslocações e estadas do pessoal
Valor estimado de 4.500,00 €.
Os gastos com esta rubrica respeitam fundamentalmente a deslocações em táxi.
Não é despiciendo referir que, a utilização de táxi é feita na medida do estritamente
necessário e sempre que o volume de carga não permita a deslocação em
transportes públicos, como é o caso da entrega e levantamento dos processos de
inscrição de advogados e de advogados estagiários no Conselho Geral.
17. Deslocações e estadas de titulares de cargos
Valor estimado de 5.000,00 €.
Esta rubrica respeita ao pagamento de deslocações extraordinárias de alguns
membros do Conselho Distrital de Lisboa.
18. Honorários
Valor estimado de 418.910.63 €
14
Esta rubrica respeita ao pagamento a prestadores de serviços que colaboram com o
Conselho Distrital de Lisboa.
Neste âmbito e no que respeita ao Conselho Distrital de Lisboa, identificam-se as
seguintes prestações de serviços, de acordo com os valores abaixo indicados:
i) Formação no âmbito do estágio - 270.288,00 €
Formação no âmbito da fase inicial de estágio
Ministração das sessões da fase inicial
de estágio - 144.000,00 €
Formação no âmbito da fase complementar de estágio
Ministração de formação complementar, nas áreas
previstas no artº 28º do Regulamento
Geral da Formação - 88.128,00 €
Correcção da prova escrita do exame
final de avaliação e agregação e
Revisão da prova escrita do exame final
de avaliação e agregação - 38 160,00 €
ii) Formação contínua - 16 200,00 €
Ministração de acções de formação destinadas essencialmente a advogados
- 16 200,00 €
iii) Assessoria - 132.422,63 €
que se distribui pelas seguintes áreas:
15
Gabinete da Presidência 7.200,00
Área económica 25.920,00
Gestão do CFO 29.836,80
Procuradoria Ilícita 13.680,00
Vigilância 9.596,26
Apoio Judiciário 33.089,58
Secretariado da Formação Contínua 2.400,00
Novas Iniciativas 3.000,00
Ponto de Acesso ao Direito 7.700,00
Total 132.422,63
Realça-se a circunstância de os honorários relacionados com a gestão do CFO,
sendo um custo (19.756,80 €) suportado exclusiva e integralmente pelo CDL, são
na verdade um custo de uma estrutura utilizada a nível nacional, o qual deveria ser
suportado por todos os utilizadores da plataforma.
Na parte que diz respeito ao CDL constata-se a existência de um desajustamento
entre o custo suportado e as actividades desenvolvidas, o que decorre do facto de o
CFO ter uma exploração diminuta, a qual poderia ser garantida por um(a)
funcionário(a) do quadro do CDL.
19. Contencioso e notariado
Valor estimado de 500,00 €
O orçamento deste valor é de carácter meramente previdente.
20. Conservação e reparação
– Valor estimado de 22.829,92 €
O valor orçamentado para esta rubrica respeita a contratos de assistência técnica e
a pequenas reparações que sempre são necessárias efectuar, de molde a
manterem-se os mínimos exigíveis das condições dos espaços.
Do quadro seguinte, consta a indicação dos contratos de assistência técnica e
respectivos valores.
16
Contratos de assistência técnica
Descrição Valor anual
Manutenção elevadores - OTIS 3.828,38
Manutenção ar condicionado - MM Canário 1.162,70 Manutenção ar condicionado - Reinaldo Amaral 3.403,21
Manutenção relógio ponto - Infocontrol 174,32 Manutenção Fax e Fotocopiadora - Copicanola 506,21
Manutenção Fotocopiadoras - Copivarela 9.734,76
Manutenção UPS 1.020,34 Total 19.829,92 Pequenas reparações 5.000,00 Imputação ao Conselho de Deontologia - equipamento 1.500,00 Imputação ao Conselho de Deontologia - instalações 500,00
Total a rubrica "Conservação e reparação" 22.829,92
21. Divulgação e publicações
Valor estimado de 600,00 €
Esta verba respeita essencialmente a publicações obrigatórias, nomeadamente,
convocatórias do Conselho Distrital de Lisboa.
22. Limpeza, higiene e conforto
Valor estimado de 35.000,00 €.
Esta rubrica decompõe-se em dois grupos: serviço de limpeza a cargo de empresa
do ramo e material de limpeza, repartindo-se em partes iguais o valor
orçamentado.
23. Trabalhos especializados
17
Valor estimado de 177.745,37 €
Respeita aos pagamentos previstos efectuar pela contratação dos serviços e do
desenvolvimento das actividades programáticas que constam no quadro seguinte:
TRABALHOS ESPECIALIZADOS Descrição Parcial TOTAL
Trabalhos tipográficos 15.000,00
Edições CDL 10.000,00
Gestão do Arquivo 4.341,00
Manutenção de plantas 1.680,84
Plataforma PT 34.400,00
Serviço de estafeta 17.547,20
Produção gráfica do Livro sobre CDL 35.262,00
Imputação ao Conselho de Deontologia 20.485,67 97.745,37
Actividades programáticas 80.000,00
Prémio Arte e Organização do concurso 25.000,00
Projecto Edifício Solidário 10.000,00
Jogos Desportivos do Direito 25.000,00
Dia da Consulta Jurídica 20.000,00
Notar que os patrocínios previstos receber, no montante de 20.000,00 €, também
se destinam ao financiamento de parte das despesas previstas com as actividades
programáticas descritas no quadro anterior.
24. Águas, cafés e outros
Valor estimado de 7.000,00 €
Respeita essencialmente aos “coffee breaks” da formação contínua (cursos e
conferências), águas e cafés no âmbito de reuniões de trabalho (plenárias e
outras).
Total 177.745,37
18
25. Ornamentação e decoração
Valor estimado de 300,00 €
Este valor resulta de uma estimativa preventiva para recepções e outros eventos.
26. Refeições por conveniência de serviço de membros
Valor calculado de 7.176,00 €.
O valor calculado resulta da previsão de 2 reuniões por mês do Conselho Distrital
de Lisboa, conforme o quadro seguinte:
Refeições por conveniência de serviço dos titulares de
cargos
Órgão Membros Sessões Custo Valor
Reuniões do Conselho 23 24 13,00 € 7.176,00 €
Total 7.176,00 €
27. Jornais e revistas
Valor estimado de 20,00 €
Fazer face a eventuais compras de jornais.
28. Vigilância e segurança
Valor estimado de 300,00 €
Respeita ao contrato de assistência ao equipamento de vigilância.
29. Despesas com pessoal
Valor estimado de 1.301.186,41 €
O valor do orçamento nesta rubrica resulta do quadro de pessoal do Conselho
Distrital de Lisboa, ao qual deverá ser deduzido o montante de 51.498,29 €, que
respeita a imputado ao Conselho de Deontologia de Lisboa e que respeita a
19
colaboradores que estão afectos a actividades comuns aos dois órgãos e a que
adiante se fará referência.
Nesta proposta, foi considerada uma actualização salarial de 1,5 %.
Comparativamente com o orçamento de 2009, verifica-se uma diminuição de 7,8 %
e que resulta da rescisão de dois contratos de trabalho.
Relativamente às rubricas que não as de remunerações e encargos mantêm-se
sensivelmente na mesma ordem de grandeza que as do orçamento de 2009.
Despesas de capital – Além das rendas de locação financeira do ar condicionado
e fotocopiadoras, apenas foram considerados despesas de reposição ou substituição
de equipamento, designadamente de informática, tudo totalizando 42 500,00 €.
O orçamento individual do Conselho Distrital de Lisboa, apresenta, como já foi
referido o saldo orçamental final de 29.013,52 €.
ORÇAMENTO INTEGRADO
De acordo com a orientação constante da deliberação do Conselho Geral,
anteriormente mencionada, quanto aos procedimentos a adoptar na elaboração do
orçamento, o Conselho Distrital de Lisboa deve preparar o seu orçamento
individual, e, a final, deve integrar o seu orçamento com o orçamento individual do
Conselho de Deontologia de Lisboa e com os orçamentos individuais das
Delegações.
No que respeita ao orçamento do Conselho de Deontologia é também apresentado
em separado.
Quanto às Delegações, como já foi referido, à data da produção deste documento,
o Conselho Distrital de Lisboa apenas dispõe, ao nível das receitas, do montante
das respectivas comparticipações estatutárias, estando em falta os orçamentos de
sete Delegações.
20
Não obstante, o Conselho Distrital de Lisboa considera no orçamento integrado, e
no que diz respeito aos orçamentos de despesas das Delegações, o montante global
de 450. 000,00 euros, verba considerada suficiente, tendo em conta a informação
de que o CDL já dispõe relativamente a parte significativa dos gastos, como é o
caso dos custos com pessoal, cujo processamento é da sua competência, bem
como de outros gastos fixos que são pagos directamente por este Conselho
Distrital, independentemente da sua inclusão nos orçamentos das Delegações e
ainda da execução orçamental em termos históricos.
Realça-se ainda a circunstância deste valor global considerado no orçamento
integrado ser superior, em cerca de 25%, ao montante previsto de
comparticipações estatutárias do conjunto das Delegações, o que, aliás, tem sido a
prática, como se pode verificar comparando estas comparticipações com os
montantes transferidos directa e indirectamente para as Delegações.
O quadro seguinte mostra os principais indicadores do orçamento integrado:
Descrição CDL (individual) Delegações
Conselho de
Deontologia
CDL (consolidado)
Receitas 2.325.904,58 360.652,52 350,00 2.686.907,10 Despesas correntes 2.254.391,06 430.000,00 643.172,27 3.327.563,33
Excedente gerado 71.513,52 -69.347,48 -642.822,27 -640.656,23
Despesas de capital 42.500,00 20.000,00 4.000,00 66.500,00
Saldo orçamental final 29.013,52 -89.347,48 -646.822,27 -707.156,23
Efectuada a integração global dos orçamentos individuais, obtemos o seguinte saldo
final integrado de toda a área do Conselho Distrital de Lisboa:
Conselho Distrital de Lisboa (individual) 29.013,52
Conselho de Deontologia de Lisboa -646.822,27
Delegações -89.347,48
Saldo integrado -707.156,23
21
Análise da "origem" do déficit
Receitas que deixaram de ser recebidas
Quotizações por alteração do escalão de até 3 anos para até 4 anos (estimado) 75.000,00
Subsídio do Conselho Geral 439.000,00 Redução decorrente da alteração da tabela de emolumentos 265.000,00
Total de reduções de receitas 779.000,00
A sublinhar o seguinte:
Não considerando as alterações à Tabela de Emolumentos e Preços da Ordem dos
Advogados, nomeadamente na verba respeitante à taxa de inscrição de advogado
estagiário, o saldo final integrado seria deficitário em 442.156,23 €.
Considerando a verba histórica a título de Subsídios do Conselho Geral –
439.000,00 € -, o saldo final integrado seria deficitário em 268.156,23 €.
Omitindo as alterações à Tabela de Emolumentos e Preços da Ordem dos
Advogados e considerando a verba histórica a título de Subsídios do Conselho
Geral,
o saldo final integrado seria deficitário em 3.156,23 €.
e o saldo final do orçamento individual do Conselho Distrital de Lisboa seria
superavitário em 733.013,52 €.
22
Em anexo:
Proposta de Orçamento do Conselho Distrital de Lisboa para 2010
Proposta de Orçamento do Conselho de Deontologia de Lisboa para 2010
Proposta de Orçamento integrado provisória do Conselho Distrital de Lisboa para
2010 Lisboa, 10.09.2009 Ana Dias Secretária-Geral Paula Bocas Chefe dos Serviços Administrativos e Financeiros Rui Elísio TOC 21 622 Aprovado em Sessão plenária do Conselho Distrital de Lisboa de 10 de Setembro de 2009
Recommended