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INSTITUIÇÃO PARTICULAR DE SOLIDARIEDADE SOCIAL, NÃO LUCRATIVA
(Fundada pela Classe Comercial do Porto em 26 de Junho de 1936)
____________
SEDE: PORTO
SECRETARIA – GERAL E CASA DE REPOUSO: CATASSOL – LEÇA DO BALIO – MATOSINHOS
RELATÓRIO
E
CONTAS DA DIRECÇÃO
ANO DE 2016
80º EXERCÍCIO
CORPOS GERENTES ELEITOS PARA O QUADRIÉNIO 2017-2020
ASSEMBLEIA GERAL
Presidente - Artur Rodrigues Pereira dos Penedos
Vice-Presidente - Luís Alexandre Aparício Vale
1º. Secretário - Laura Rodrigues Pinheiro Guimarães
2º. Secretário - Esperança Fátima Ribeiro Costa Moura Oliveira Alves
1º. Vice-Secretário - Maria Fátima Huber Burmester G. Alves Pimenta
2º. Vice-Secretário - Luciana Maria Mendes
CONSELHO FISCAL EFECTIVO
Presidente - José Emanuel Marques Pinto
Secretário - Rui Manuel Castro
Relator - Edmundo Aurélio Moreira
CONSELHO FISCAL SUPLENTE
Presidente - Aurélio Rodrigues
Secretário - Mário Jorge Dias
Relator - Sérgio Manuel Vilela
CONSELHO GERAL
Augusto Oliveira Machado
António Alves Moreira Rodrigues
Duarte Costa
Jorge Manuel Barrosa Pereira
José António Maia Monteiro
Liliana Cristina Duarte Martins
Luís Manuel Moreira Neves Viegas
Maria Adelaide Ferreira Lopes Peixoto
Maria da Conceição Freitas Mendes
Maria das Dores Inácio Cerqueira
Maria José Dias Amil
Maria Manuela Teixeira Rodrigues Marinho
Vasco Manuel Leal Martins Almeida
CORPOS GERENTES ELEITOS PARA O QUADRIÉNIO 2017-2020
DIRECÇÃO
Presidente - José Fernando Ribeiro da Costa Moura
Vice-Presidente - António Manuel Alves Santos Bessa
Secretário - José Carlos Moreira Marques
Tesoureiro - Rui Filipe Abreu Afonso Fernandes
Vogal - Emanuel Pinheiro de Sousa
Vogal - João Lourival Rocha Oliveira Silva
Vogal - Raúl António Neves Oliveira Alves
SUPLENTES
- Carlos Manuel Dias
- Maria Angelina Peixoto Machado Vaz Freitas
- Rui José Alves Moreira
BALANÇO 2016 2015
ACTIVO ACTIVO NÃO CORRENTE 4.777.279,59 € 4.054.583,24 €
Activos fixos tangíveis 3.061.347,23 € 2.517.426,83 €
Bens do Património histórico e cultural 0,00 € 0,00 €
Propriedades de Investimento 980.916,25 € 963.656,25 €
Activos intangíveis 3.040,00 € 540,00 €
Investimentos Financeiros 699.110,12 € 538.063,48 €
Fundadores/beneméritos/patrocinadores/doadores/associados/membros 6.153,00 € 6.692,50 €
Outros 26.712,99 € 28.204,18 €
, ACTIVO CORRENTE 5.649.689,51 € 5.566.662,98 € Inventários 28.878,55 € 27.518,80 €
Clientes 31.394,82 € 22.139,73 €
Adiantamentos a fornecedores 3.076,93 € 0,00 €
Estado e outros entes públicos 97.562,10 € 31.462,75 €
Fundadores/beneméritos/patrocinadores/doadores/associados/membros 20.305,50 € 21.458,00 €
Outras contas receber 15.184,96 € 36.802,56 €
Diferimentos 8.080,75 € 6.109,72 €
Outros Activos financeiros 0,00 €
Caixa e depósitos bancários 5.445.205,90 € 5.421.171,42 €
Outros
TOTAL DO ACTIVO 10.426.969,10 € 9.621.246,22 €
FUNDOS PATRIMONIAIS E PASSIVO FUNDOS PATRIMONIAIS
Fundos 551.453,53 € 551.453,53 €
Excedentes técnicos 0,00 € 0,00 €
Reservas 1.565.101,28 € 1.565.101,28 €
Resultados transitados 2.868.598,75 € 2.386.102,96 €
Excedentes de revalorização 0,00 € 0,00 €
Outras variações nos fundos patrimoniais 3.957.338,43 € 3.797.352,86 €
Resultado líquido do período 462.991,12 € 482.495,79 €
TOTAL DO FUNDO DE CAPITAL 9.405.483,11 € 8.782.506,42 €
PASSIVO PASSIVO NÃO CORRENTE 133.704,04 € 112.665,83 €
Provisões 0,00 €
Provisões específicas 0,00 €
Financiamentos obtidos 0,00 €
Outras contas a pagar 133.704,04 € 112.665,83 €
Outros 0,00 €
PASSIVO CORRENTE 887.781,95 € 726.073,97 € Fornecedores 231.509,95 € 120.412,01 €
Adiantamentos de clientes e utentes 1.315,06 € 23.354,01 €
Estado e outros entes públicos 56.604,35 € 70.605,16 €
Acionistas/sócios 0,00 € 0,00 €
Fundadores/beneméritos/patrocinadores/doadores/associados/membros 0,00 € 0,00 €
Financiamentos obtidos 0,00 € 0,00 €
Diferimentos 113.609,73 € 130.164,88 €
Outras contas a pagar 484.742,86 € 381.537,91 €
Outros passivos financeiros 0,00 €
Outros 0,00 €
TOTAL DO PASSIVO 1.021.485,99 € 838.739,80 €
TOTAL DOS FUNDOS PATRIMONIAIS E DO PASSIVO 10.426.969,10 € 9.621.246,22 €
DEMONSTRAÇÃO RESULTADOS
RENDIMENTOS E GASTOS 2016 2015
Vendas e serviços prestados 2.094.415,04 € 2.097.842,37 €
Subsídios,Doações e Legados à exploração 1.671.743,34 € 1.693.115,21 €
ISS, IP - Centros distritais 1.552.998,09 € 1.667.035,58 €
Outros 118.745,25 € 26.079,63 €
Variação nos inventários da produção -1.305,00 € 1.080,00 €
Trabalhos para a própria entidade 3.572,00 € 1.107,00 €
Custo das mercadorias vendidas e matérias consumidas -144.537,81 € -128.922,32 €
Fornecimento e serviços externos -1.055.158,55 € -1.162.619,49 €
Custos com pessoal -2.152.357,19 € -2.155.561,49 €
Ajustamentos de inventário (perdas /reversões) 0,00 € 0,00 €
Imparidades de dívidas a receber (perdas/reversões) 0,00 € 0,00 €
Provisões (aumentos / reduções) 0,00 € 0,00 €
Provisões específicas ( aumentos / reduções) 0,00 € 0,00 €
Outras imparidades ( perdas / reduções) 0,00 € 0,00 €
Aumentos / Reduções de justo valor 0,00 € 0,00 €
Outros rendimentos e ganhos 252.812,02 € 339.685,55 €
Outros gastos e perdas -124.521,76 € -179.413,67 €
Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos 544.662,09 € 506.313,16 €
Gastos reversões de depreciações e de amortização -115.656,08 € -90.855,04 €
Resultado Operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) 429.006,01 € 415.458,12 €
Juros e rendimentos similares obtidos 33.985,23 € 67.037,67 €
Juros e gastos similares suportados -0,12 € 0,00 €
Resultado antes de impostos 462.991,12 € 482.495,79 €
Imposto sobre o rendimento do período 0,00 € 0,00 €
Resultado líquido do período 462.991,12 € 482.495,79 €
DEMONSTRAÇÃO RESULTADOS POR RESPOSTA SOCIAL - LAR DE IDOSOS
RENDIMENTOS E GASTOS 2016 2015
Vendas e serviços prestados 1.708.387,61 € 1.692.374,01 €
Subsídios,Doações e Legados à exploração 1.181.403,68 € 1.156.602,63 €
ISS, IP - Centros distritais 1.092.274,08 € 1.131.305,80 €
Outros 89.129,60 € 25.296,83 €
Variação nos inventários da produção 0,00 € 0,00 €
Trabalhos para a própria entidade 0,00 € 0,00 €
Custo das mercadorias vendidas e matérias consumidas -101.782,48 € -92.239,93 €
Fornecimento e serviços externos -950.290,59 € -1.015.601,12
€
Custos com pessoal -1.406.750,90
€ -1.397.437,00
€
Ajustamentos de inventário (perdas /reversões) 0,00 € 0,00 €
Imparidades de dívidas a receber (perdas/reversões) 0,00 € 0,00 €
Provisões (aumentos / reduções) 0,00 € 0,00 €
Provisões específicas ( aumentos / reduções) 0,00 € 0,00 €
Outras imparidades ( perdas / reduções) 0,00 € 0,00 €
Aumentos / Reduções de justo valor 0,00 € 0,00 €
Outros rendimentos e ganhos 221.284,91 € 285.699,89 €
Outros gastos e perdas -114.083,62 € -160.381,19 €
Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos 538.168,61 € 469.017,29 €
Gastos reversões de depreciações e de amortização -93.582,71 € -69.127,53 €
Resultado Operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) 444.585,90 € 399.889,76 €
Juros e rendimentos similares obtidos 25.155,17 € 49.015,78 €
Juros e gastos similares suportados -0,10 € 0,00 €
Resultado antes de impostos 469.740,97 € 448.905,54 €
Imposto sobre o rendimento do período 0,00 € 0,00 €
Resultado líquido do período 469.740,97 € 448.905,54 €
DEMONSTRAÇÃO RESULTADOS POR RESPOSTA SOCIAL - CENTRO DE DIA
RENDIMENTOS E GASTOS 2016 2015
Vendas e serviços prestados 29.995,52 € 30.335,04 €
Subsídios,Doações e Legados à exploração 26.725,77 € 30.321,75 €
ISS, IP - Centros distritais 24.562,21 € 30.260,08 €
Outros 2.163,56 € 61,67 €
Variação nos inventários da produção 0,00 € 0,00 €
Trabalhos para a própria entidade 0,00 € 0,00 €
Custo das mercadorias vendidas e matérias consumidas -13,66 € -29,70 €
Fornecimento e serviços externos -3.408,80 € -4.310,80 €
Custos com pessoal -63.179,12 € -71.303,02 €
Ajustamentos de inventário (perdas /reversões) 0,00 € 0,00 €
Imparidades de dívidas a receber (perdas/reversões) 0,00 € 0,00 €
Provisões (aumentos / reduções) 0,00 € 0,00 €
Provisões específicas ( aumentos / reduções) 0,00 € 0,00 €
Outras imparidades ( perdas / reduções) 0,00 € 0,00 €
Aumentos / Reduções de justo valor 0,00 € 0,00 €
Outros rendimentos e ganhos 4.738,40 € 13.960,59 €
Outros gastos e perdas -1.429,64 € -3.204,86 €
Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos -6.571,53 € -4.231,00 €
Gastos reversões de depreciações e de amortização -347,98 € -367,66 €
Resultado Operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) -6.919,51 € -4.598,66 €
Juros e rendimentos similares obtidos 645,08 € 1.419,80 €
Juros e gastos similares suportados 0,00 € 0,00 €
Resultado antes de impostos -6.274,43 € -3.178,86 €
Imposto sobre o rendimento do período 0,00 € 0,00 €
Resultado líquido do período -6.274,43 € -3.178,86 €
DEMONSTRAÇÃO RESULTADOS POR RESPOSTA SOCIAL - APOIO DOMICILIÁRIO
RENDIMENTOS E GASTOS 2016 2015
Vendas e serviços prestados 80.753,65 € 75.787,85 €
Subsídios,Doações e Legados à exploração 186.983,49 € 193.025,29 €
ISS, IP - Centros distritais 176.759,28 € 192.784,63 €
Outros 10.224,21 € 240,66 €
Variação nos inventários da produção 0,00 € 0,00 €
Trabalhos para a própria entidade 0,00 € 0,00 €
Custo das mercadorias vendidas e matérias consumidas -2.080,44 € -1.029,48 €
Fornecimento e serviços externos -41.101,31 € -40.849,38 €
Custos com pessoal -272.060,66
€ -253.938,92
€
Ajustamentos de inventário (perdas /reversões) 0,00 € 0,00 €
Imparidades de dívidas a receber (perdas/reversões) 0,00 € 0,00 €
Provisões (aumentos / reduções) 0,00 € 0,00 €
Provisões específicas ( aumentos / reduções) 0,00 € 0,00 €
Outras imparidades ( perdas / reduções) 0,00 € 0,00 €
Aumentos / Reduções de justo valor 0,00 € 0,00 €
Outros rendimentos e ganhos 22.897,09 € 29.943,95 €
Outros gastos e perdas -6.755,97 € -12.506,56 €
Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos -31.364,15 € -9.567,25 €
Gastos reversões de depreciações e de amortização -1.136,78 € -806,44 €
Resultado Operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) -32.500,93 € -10.373,69 €
Juros e rendimentos similares obtidos 3.048,40 € 5.540,58 €
Juros e gastos similares suportados -0,02 € 0,00 €
Resultado antes de impostos -29.452,55 € -4.833,11 €
Imposto sobre o rendimento do período 0,00 € 0,00 €
Resultado líquido do período -29.452,55 € -4.833,11 €
DEMONSTRAÇÃO RESULTADOS POR RESPOSTA SOCIAL - CRECHE
RENDIMENTOS E GASTOS 2016 2015
Vendas e serviços prestados 106.243,54 € 118.196,20 €
Subsídios,Doações e Legados à exploração 193.862,90 € 196.182,56 €
ISS, IP - Centros distritais 186.573,90 € 195.984,47 €
Outros 7.289,00 € 198,09 €
Variação nos inventários da produção 0,00 € 0,00 €
Trabalhos para a própria entidade 0,00 € 0,00 €
Custo das mercadorias vendidas e matérias consumidas -1.586,65 € -2.811,95 €
Fornecimento e serviços externos -27.156,47 € -31.166,57 €
Custos com pessoal -188.922,22
€ -202.572,22
€
Ajustamentos de inventário (perdas /reversões) 0,00 € 0,00 €
Imparidades de dívidas a receber (perdas/reversões) 0,00 € 0,00 €
Provisões (aumentos / reduções) 0,00 € 0,00 €
Provisões específicas ( aumentos / reduções) 0,00 € 0,00 €
Outras imparidades ( perdas / reduções) 0,00 € 0,00 €
Aumentos / Reduções de justo valor 0,00 € 0,00 €
Outros rendimentos e ganhos 297,32 € 3.879,97 €
Outros gastos e perdas -955,83 € -1.261,55 €
Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos 81.782,59 € 80.446,44 €
Gastos reversões de depreciações e de amortização -7.406,92 € -7.183,01 €
Resultado Operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) 74.375,67 € 73.263,43 €
Juros e rendimentos similares obtidos 2.173,25 € 4.560,49 €
Juros e gastos similares suportados 0,00 € 0,00 €
Resultado antes de impostos 76.548,92 € 77.823,92 €
Imposto sobre o rendimento do período 0,00 € 0,00 €
Resultado líquido do período 76.548,92 € 77.823,92 €
DEMONSTRAÇÃO RESULTADOS POR RESPOSTA SOCIAL - JARDIM INFÂNCIA
RENDIMENTOS E GASTOS 2016 2015
Vendas e serviços prestados 73.363,83 € 97.437,51 €
Subsídios,Doações e Legados à exploração 78.454,07 € 116.872,35 €
ISS, IP - Centros distritais 72.828,62 € 116.700,60 €
Outros 5.625,45 € 171,75 €
Variação nos inventários da produção 0,00 € 0,00 €
Trabalhos para a própria entidade 0,00 € 0,00 €
Custo das mercadorias vendidas e matérias consumidas -922,26 € -842,59 €
Fornecimento e serviços externos -24.707,90 € -36.772,12 €
Custos com pessoal -140.855,81
€ -166.203,30
€
Ajustamentos de inventário (perdas /reversões) 0,00 € 0,00 €
Imparidades de dívidas a receber (perdas/reversões) 0,00 € 0,00 €
Provisões (aumentos / reduções) 0,00 € 0,00 €
Provisões específicas ( aumentos / reduções) 0,00 € 0,00 €
Outras imparidades ( perdas / reduções) 0,00 € 0,00 €
Aumentos / Reduções de justo valor 0,00 € 0,00 €
Outros rendimentos e ganhos 331,29 € 3.373,39 €
Outros gastos e perdas -788,94 € -1.442,03 €
Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos -15.125,72 € 12.423,21 €
Gastos reversões de depreciações e de amortização -7.167,36 € -7.160,00 €
Resultado Operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) -22.293,08 € 5.263,21 €
Juros e rendimentos similares obtidos 1.677,26 € 3.954,11 €
Juros e gastos similares suportados 0,00 € 0,00 €
Resultado antes de impostos -20.615,82 € 9.217,32 €
Imposto sobre o rendimento do período 0,00 € 0,00 €
Resultado líquido do período -20.615,82 € 9.217,32 €
DEMONSTRAÇÃO RESULTADOS POR RESPOSTA SOCIAL - QUINTA
RENDIMENTOS E GASTOS 2016 2015
Vendas e serviços prestados 38.529,45 € 29.819,28 €
Subsídios,Doações e Legados à exploração 2.670,25 € 80,99 €
ISS, IP - Centros distritais 0,00 € 0,00 €
Outros 2.670,25 € 80,99 €
Variação nos inventários da produção -1.305,00 € 1.080,00 €
Trabalhos para a própria entidade 3.572,00 € 1.107,00 €
Custo das mercadorias vendidas e matérias consumidas -19.961,62 € -14.623,34 €
Fornecimento e serviços externos -6.706,42 € -31.929,68 €
Custos com pessoal -49.834,62 € -46.972,25 €
Ajustamentos de inventário (perdas /reversões) 0,00 € 0,00 €
Imparidades de dívidas a receber (perdas/reversões) 0,00 € 0,00 €
Provisões (aumentos / reduções) 0,00 € 0,00 €
Provisões específicas ( aumentos / reduções) 0,00 € 0,00 €
Outras imparidades ( perdas / reduções) 0,00 € 0,00 €
Aumentos / Reduções de justo valor 0,00 € 0,00 €
Outros rendimentos e ganhos 3.263,01 € 2.257,65 €
Outros gastos e perdas -342,90 € -453,04 €
Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos -30.115,85 € -59.633,39 €
Gastos reversões de depreciações e de amortização -5.957,31 € -6.184,51 €
Resultado Operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) -36.073,16 € -65.817,90 €
Juros e rendimentos similares obtidos 796,15 € 1.864,49 €
Juros e gastos similares suportados 0,00 € 0,00 €
Resultado antes de impostos -35.277,01 € -63.953,41 €
Imposto sobre o rendimento do período 0,00 € 0,00 €
Resultado líquido do período -35.277,01 € -63.953,41 €
DEMONSTRAÇÃO RESULTADOS POR RESPOSTA SOCIAL - BAR
RENDIMENTOS E GASTOS 2016 2015
Vendas e serviços prestados 57.141,44 € 53.892,48 €
Subsídios,Doações e Legados à exploração 1.643,18 € 29,64 €
ISS, IP - Centros distritais 0,00 € 0,00 €
Outros 1.643,18 € 29,64 €
Variação nos inventários da produção 0,00 € 0,00 €
Trabalhos para a própria entidade 0,00 € 0,00 €
Custo das mercadorias vendidas e matérias consumidas -18.190,70 € -17.345,33 €
Fornecimento e serviços externos -1.787,06 € -1.989,82 €
Custos com pessoal -30.753,86 € -17.134,78 €
Ajustamentos de inventário (perdas /reversões) 0,00 € 0,00 €
Imparidades de dívidas a receber (perdas/reversões) 0,00 € 0,00 €
Provisões (aumentos / reduções) 0,00 € 0,00 €
Provisões específicas ( aumentos / reduções) 0,00 € 0,00 €
Outras imparidades ( perdas / reduções) 0,00 € 0,00 €
Aumentos / Reduções de justo valor 0,00 € 0,00 €
Outros rendimentos e ganhos 0,00 € 570,11 €
Outros gastos e perdas -164,86 € -164,44 €
Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos 7.888,14 € 17.857,86 €
Gastos reversões de depreciações e de amortização -57,02 € -25,89 €
Resultado Operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) 7.831,12 € 17.831,97 €
Juros e rendimentos similares obtidos 489,92 € 682,42 €
Juros e gastos similares suportados 0,00 € 0,00 €
Resultado antes de impostos 8.321,04 € 18.514,39 €
Imposto sobre o rendimento do período 0,00 € 0,00 €
Resultado líquido do período 8.321,04 € 18.514,39 €
1. Identificação da Entidade
“ O Lar do Comércio” é uma Instituição Particular de Solidariedade Social, com sede social na Rua José Falcão, 177-2ºDtº, 4050-317 Porto, registada, a título definitivo, na Direcção Geral da Segurança Social, desde 20-04-1981, no Livro das Associações, sob o nº13/81, a folhas16 v.e 17.
Tem como actividade principal prestar assistência a indivíduos, de ambos os sexos, mediante a protecção dos cidadãos na velhice, contemplando as situações particulares de invalidez e de falta ou diminuição de meios de subsistência, e secundária, prestar apoio à Infância e Juventude:
Lar de Idosos Apoio Domiciliário Centro de Dia Creche Jardim de Infância
2. Referencial contabilístico de preparação das demonstrações financeiras
As demonstrações financeiras foram preparadas de acordo com as normas contabilísticas e de relato financeiro aprovadas para o sector não lucrativo – NCRF-ESNL, de acordo com o Decreto-Lei nº 36-A/2011 de 9 de Março, que integra o Sistema de Normalização Contabilística (SNC) aprovado pelo Decreto-Lei nº 158/2009 de 13 de Julho. As demonstrações financeiras foram preparadas com os seguintes pressupostos:
Continuidade das operações, ou seja, não existem incertezas presentes que possam pressupor a impossibilidade futura da entidade prosseguir a sua actividade.
Periodização económica – a entidade reconhece os seus activos, passivos, fundos
patrimoniais, rendimentos e gastos, quando satisfazem as definições e critérios de reconhecimento.
Materialidade e Agregação – Cada classe de itens semelhantes é apresentada nas
demonstrações financeiras. Um item que não seja suficientemente material para justificar a sua apresentação separadamente poderá sê-lo nas notas de anexo.
Consistência – As demonstrações financeiras são consistentes de um período para outro,
aplicando-se as mesmas políticas para transacções semelhantes.
Compensação: Os activos e os passivos foram relatados separadamente assim como os rendimentos e gastos.
Informação comparativa: As demonstrações financeiras de 2016 foram apresentadas com a
informação comparativa com respeito ao período de 2015.
3. Principais políticas contabilísticas
3.1. Bases de mensuração utilizadas nas demonstrações financeiras
As principais bases de reconhecimento e mensuração foram as seguintes:
3.1.1. Investimentos Financeiros: Activos mensurados pelo valor de aquisição.
3.1.2. Propriedades de Investimentos: Estes activos, na sua maioria doados ou herdados, foram mensurados pelo valor patrimonial escriturado na data da doação.
3.1.3. Ativos fixos tangíveis: Foram reconhecidos por permitirem actividades presentes e
futuras para a entidade, por serem detidos para o fornecimento de serviços da entidade e espera-se que sejam usados por mais que um período.
Foram mensurados ao preço de aquisição e o método de depreciação utilizado foi o de linha recta em conformidade com o período de vida útil estimado para cada classe de activos:
3.1.4. Inventários Os inventários de mercadorias e matérias consumidas são registados pelo custo de aquisição. A entidade adopta como método de custeio de inventários o custo médio ponderado. No caso dos stocks de produtos acabados, a sua mensuração é feita pelo valor realizável líquido. Não foram apuradas quaisquer imparidades.
3.1.5. Instrumentos Financeiros A entidade reconhece um activo ou um passivo financeiro quando se torna parte das disposições contratuais do instrumento.
Associados / membros – as quotas vencidas dos associados, ainda não liquidadas, encontram-se registadas no activo corrente pela quantia realizável. Quando o valor a cobrar de quotas se refere a períodos anteriores, registam-se no activo não corrente.
Descrição dos Activos Vida Útil-Anos
Terrenos e Recursos Naturais Indefinida
Edifícios e Outras Construções 8 – 50
Equipamento Básico 6 – 10
Equipamento Administrativo 6
Equipamento Informático 3 – 5
Ferrramentas e Utensílios 4
Clientes e outras contas a receber – encontram-se registadas pelo seu custo. Não foram reconhecidas imparidades. Estas rubricas estão reflectidas no activo corrente, com excepção daquelas cuja maturidade ultrapasse os doze meses da data de balanço que serão apresentadas no activo não corrente.
Caixa e Depósitos Bancários – Esta rubrica inclui dinheiro em caixa e depósitos
bancários, realizáveis sem perda de valor.
Fornecedores e outras contas a pagar- As dívidas são contabilizadas pelo seu valor nominal.
3.1.6. Fundos Patrimoniais - Esta rubrica compõe-se, designadamente, dos fundos atribuídos
pelos fundadores, fundos acumulados por resultados transitados, subsídios e doações.
3.1.7. Provisões – Não foram constituídas provisões.
3.1.8. Estado e outros Entes Públicos – A entidade encontra-se isenta do IRC ao abrigo do artº 10 do Código do Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Colectivas.
4. Activos Fixos tangíveis
Rubricas Saldo 01-01-
2016 Aquisições Abates
Saldo em 31-12-2016
Custo Terrenos e Recuros Naturais 48.392,72 € 48.392,72 €
Edifícios e outras construções 4.177.422,00 € 325.914,20 € 4.503.336,20 €
Equipamento básico 692.507,05 € 315.466,61 € 5.000,00 € 1.002.973,66 €
Equipamento de transporte 276.328,49 € 276.328,49 €
Equipamento Administrativo 1.065.663,01 € 23.509,57 € 1.147,23 € 1.088.025,35 €
Outros Activos fixos tangíveis 90.681,72 € 90.681,72 €
Total 6.350.994,99 € 664.890,38 € 6.147,23 € 7.009.738,14 €
Depreciações acumuladas
Edifícios e outras construções 1.768.499,46 € 92.266,15 € 1.860.765,61 €
Equipamento básico 672.013,84 € 19.217,21 € 833,33 € 690.397,72 €
Equipamento de transporte 269.091,08 € 269.091,08 €
Equipamento Administrativo 1.052.493,10 € 3.955,40 € 1.056.448,50 €
Outros Activos fixos tangíveis 71.470,68 € 217,32 € 71.688,00 €
Total 3.833.568,16 € 115.656,08 € 833,33 € 3.948.390,91 €
Os investimentos em ativos tangíveis no ano de 2016 referem-se em grande parte ao desenvolvimento do projeto de reconversão energética, que se concretizou com a aquisição de caldeiras, painéis solares, equipamento de lavandaria e respetivas obras necessárias à sua instalação. Outras obras de relevância foram a reestruturação da Secretaria e a ligação do Saneamento da Instituição.
5. Propriedades de Investimento
Rubricas Saldo 01-01-
2016 Aquisições Alienações
Saldo em 31-12-2016
Custo
Propriedades de Investimento 1.059.326,76 € 17.260,00 € 0,00 € 1.076.586,76 €
Amortizações Acumuladas 95.670,51 € 0,00 € 0,00 € 95.670,51 €
Total
980.916,25 €
A aquisição de 2016 refere-se a uma dação, reconhecida pelo seu valor patrimonial.
6. Inventários
Descrição Mercadorias
2016 Mercadorias
2015
Mat.Primas Subs.Consumo
2016
Mat.Primas Subs.Consumo
2015
Inventário Inicial 2.319,76 € 2.296,94 € 21.869,04 € 19.105,54 €
Compras 18.047,05 € 17.012,44 € 125.583,51 € 113.589,20 €
Autoconsumos 0,00 € 0,00 € 3.572,00 € 1.107,00 €
Regularizações -149,98 € -233,82 € 149,98 € 233,82 €
Inventário Final 2.468,37 € 2.319,76 € 24.385,18 € 21.869,04 €
CMVMC 17.748,46 € 16.755,80 € 126.789,35 € 112.166,52 €
Descrição Produtos Acabados e
Intermédios 2016 Produtos Acabados e
Intermédios 2015
Inventário Inicial 3.330,00 € 2.250,00 €
Inventário Final 2.025,00 € 3.330,00 €
Variação da produção -1.305,00 € 1.080,00 €
7. Clientes e Utentes
Descrição 2016 2015
Clientes e Utentes c/c
Utentes- mensalidades atrasadas 34.861,37 € 28.858,35 €
Total 34.861,37 € 28.858,35 €
Não se verificaram perdas por imparidade. Foi registado como activo não corrente na rubrica “Outros”, o montante de 3.466,55€ de dívidas de utentes.
8. Associados / Membros
Descrição 2016 2015
Associados
Quotas do ano 20.305,50 € 21.458,00 €
Quotas anos anteriores 6.153,00 € 6.692,50 €
Total 26.458,50 € 28.150,50 €
As quotas ainda não regularizadas de anos anteriores foram registados no activo não corrente.
9. Outras contas a receber
Descrição 2016 2015
Outras contas a receber
Pessoal 2.200,00 € 11.242,31 €
Entidades Sector Público Administrativo 97.562,10 € 31.462,75 €
Outros Devedores e Credores (sem Associados) 36.231,40 € 47.045,81 €
Total 135.993,50 € 89.750,87 €
O valor a receber da Entidades do Sector Público Administrativo deve-se a pedidos de reembolsos de IVA.
10. Diferimentos
Descrição 2016 2015
Gastos a reconhecer
Seguros 8.080,75 € 6.109,72 €
Total 8.080,75 € 6.109,72 €
11. Caixa e depósitos bancários
Descrição 2016 2015
Caixa 4.970,54 € 4.465,51 €
Depósitos à Ordem 2.764.528,19 € 2.363.597,92 €
Depósitos a Prazo 2.675.707,17 € 3.053.107,99 €
Total 5.445.205,90 € 5.421.171,42 €
12. Fundos Patrimoniais
Descrição Saldo a 01-01-2016 Aumentos Diminuições Saldo em 31-12-
2016
Fundos 551.453,53 € 0,00 € 0,00 € 551.453,53 €
Reservas 1.565.101,28 € 0,00 € 0,00 € 1.565.101,28 €
Resultados Transitados 2.386.102,96 € 482.495,79 € 0,00 € 2.868.598,75 €
Outras variações nos fundos patrimoniais
Subsídios 107.042,20 € 0,00 € 3.691,10 € 103.351,10 €
Doacções 3.690.310,66 € 163.676,67 € 0,00 € 3.853.987,33 €
Total 8.300.010,63 € 646.172,46 € 3.691,10 € 8.942.491,99 €
13. Fornecedores
Descrição 2016 2015
Fornecedores c/c 159.704,91 € 181.162,17 €
Fornecedores de Imobilizado 148.287,19 € 15.731,99 €
Total 307.992,10 € 196.894,16 €
14. Adiantamento de clientes e utentes
Descrição 2016 2015
Utentes c/ depósitos / caução 58.012,05 € 59.537,69 €
Total 58.012,05 € 59.537,69 €
15. Estado e outros Entes Públicos
Descrição 2016 2015
Retenção IRS 14.899,47 € 21.531,35 €
Contribuições para a Segurança Social 41.704,88 € 49.073,81 €
Total 56.604,35 € 70.605,16 €
Este passivo corresponde às contribuições referentes ao processamento de vencimentos do mês anterior (Dezembro).
16. Diferimentos
Descrição 2016 2015
Rendimentos a reconhecer
Rendas 16.233,73 € 14.822,88 €
Outros 97.376,00 € 115.342,00 €
Total 113.609,73 € 130.164,88 €
17. Outras Contas a Pagar
Descrição 2016 2015
Pessoal 1.251,23 € 1.734,53 €
Encargos c/ Férias 309.851,94 € 309.880,00 €
Devolução Dotações CDSS 151.727,26 € 60.628,88 €
Outros contas a pagar 21.912,43 € 9.294,50 €
Total 484.742,86 € 381.537,91 €
A rubrica “Devolução Dotações ao CDSS” foi considerada Passivo Corrente. Estas devoluções referem-se a acertos correspondentes às diferenças verificadas entre a frequência efetiva de utentes e o número acordado e pago pelo CDSS.
18. Vendas e Serviços prestados
Descrição 2016 2015
Vendas 110,00 € 825,45 €
Serviços Prestados 2.094.305,04 € 2.097.016,92 €
Mensalidades de Utentes 1.761.627,99 € 1.755.349,86 €
Quotizações 183.077,63 € 199.679,88 €
Outros 149.599,42 € 141.987,18 €
Total 2.094.415,04 € 2.097.842,37 €
19. Subsídios Doações e Legados à Exploração
Descrição 2016 2015
Subsídios Doacções à Exploração
ISS, IP-Centro Distrital do Porto 1.552.998,09 € 1.667.035,58 €
Outros 555,57 € 614,59 €
Donativos 118.189,68 € 25.465,04 €
Total 1.671.743,34 € 1.693.115,21 €
20. Outros Rendimentos e Ganhos
Descrição 2016 2015
Outros Rendimentos e Ganhos
Rendimentos Suplementares 0,00 € 480,00 €
Alienações 1.833,33 € 58.235,78 €
Sinistros 900,25 € 1.390,74 €
Rendas 196.318,39 € 191.364,63 €
Outros 53.760,05 € 88.214,40 €
Total 252.812,02 € 339.685,55 €
Os Rendimentos “Outros” incluem correções relativas a períodos anteriores, na sua maioria referentes a reembolsos de iva e imputação dos subsídios para Investimento recebidos. O deferimento do rendimento auferido com a venda de quartos vitalícios terminou em 2016.
21. Fornecimentos e Serviços Externos
Descrição 2016 2015
FSE
Subcontratos 337.562,84 € 351.706,33 €
Honorários 216.804,83 € 236.343,95 €
Vigilância e Segurança 75.884,51 € 74.552,39 €
Conservação e Reparação 47.760,40 € 96.042,97 €
Encargos de Saúde 15.127,37 € 16.638,13 €
Materiais 57.024,13 € 35.182,16 €
Energia e Fluídos 247.818,53 € 291.871,75 €
Deslocações e Estadas 8.283,59 € 10.331,37 €
Outros 9.455,87 € 6.927,36 €
Serviços Diversos 39.436,50 € 43.023,08 €
Comunicação 14.015,41 € 11.960,84 €
Seguros 14.812,57 € 14.375,59 €
Outros 10.608,52 € 16.686,65 €
Total 1.055.158,57 € 1.162.619,49 €
22. Custos com Pessoal
Descrição 2016 2015
Remunerações dos Orgãos Sociais 26.030,27 € 20.700,77 €
Vencimentos 18.445,68 € 18.445,68 €
Vencimentos Férias 859,64 € -1.621,32 €
Subsídio de Férias 859,64 € -1.621,32 €
Subsídio de Natal 1.676,88 € 1.676,88 €
Remunerações Adicionais 0,00 € 0,00 €
Encargos sobre Remunerações 3.989,33 € 3.659,70 €
Seguros de Acidentes de Trabalho 199,10 € 161,15 €
Remunerações do Pessoal 2.126.326,91 € 2.134.860,72 €
Vencimentos 1.258.405,75 € 1.274.509,63 €
Vencimentos Férias 130.347,57 € 126.515,95 €
Subsídio de Férias 129.920,39 € 125.896,95 €
Subsídio de Natal 117.413,62 € 119.819,77 €
Remunerações Adicionais 45.445,99 € 41.056,17 €
Formação Profissional 0,00 € 1.200,00 €
Encargos sobre Remunerações 374.298,75 € 367.786,42 €
Seguros de Acidentes de Trabalho 13.055,35 € 11.538,28 €
Outros Gastos com Pessoal 57.439,49 € 66.537,55 €
Total 2.152.357,18 € 2.155.561,49 €
23. Outros Gastos e Perdas
Descrição 2016 2015
Outros Gastos e Perdas
Impostos 6.393,63 € 7.026,84 €
Gastos em Propriedades de Investimento 45.534,23 € 106.465,82 €
Outros 72.593,90 € 65.921,01 €
Total 124.521,76 € 179.413,67 €
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