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Trabalho de conclusão do Módulo Assistente Financeiro
Técnico em Administração/Contabilidade
Instituição: SENAC RESENDE Empresa Fictícia:No Limite Roupas e Acessórios Ramo: Comércio Varejista
Componentes: Flávia Maria,Carlos Montianele, Cristiane Ferreira,Daiane Carvalho,Valeska Martins,Daniele Cássia e Alessandra Ramos
Trabalho de Conclusão de Módulo Assistente Financeiro do Curso Técnico em Administração e Contabilidade
Trabalho Final do módulo financeiro imposto pelo SENAC RESENDE como parte dos requisitos
necessários para a obtenção do Grau de Técnico em Administração/Contabilidade Nível Médio sob a
orientação da Tutora Professora Lívia Braga e Coordenação do Professor Gustavo Bruni.
Dedicamos este trabalho a todos que contribuíram direta ou indiretamente em nossa formação
acadêmica.
Página 2
SUMÁRIO
I Introdução Página 5
II Histórico da Empresa Página 6
III Estrutura da Empresa Página 6
IV Descrição Sequencial dos fatos definidos pelo grupo Página 7
V Quadro de sócios e valor de capital aportado por cada um Página 8
VI Plano de Contas Página 9
VII Livro Diário Página 10
VIII Razonetes Página 17
IX Balancete de Verificação Página 21
X Demonstração do Resultado do Exercício Página 22
XI Balanço Patrimonial Página 23
XII Quadro de Controle do Patrimônio e depreciação Página 24
XIII Tabela de preços Página 26
XIV Ficha de controle de estoque de produtos Página 29
XV Planilha de Controle de Contas a Receber Página 33
XVIPlanilha de Controle de Contas a Pagar
Página 34
XVII Simples Nacional Página 35
XVIII Fluxo de Caixa Página 36XIX Indicadores financeiros de liquidez,lucratividade,rentabilidade e
retorno do investimento(pay-back)Página 37
Página 4
I. Contabilidade
Contabilidade é a ciência que tem como objeto de estudo o patrimônio das entidades, seus fenômenos e variações, tanto no aspecto quantitativo quanto no qualitativo, registrando os fatos e atos de natureza econômico-financeira que o afetam e estudando suas consequências na dinâmica financeira. O nome deriva do uso das contas contábeis. De acordo com a doutrina oficial brasileira (organizada pelo Conselho Federal de Contabilidade), a contabilidade é uma ciência social, da mesma forma que a economia e a administração. No Brasil, os profissionais de contabilidade são chamados de contabilistas. Aqueles que concluem os cursos de nível superior de Ciências Contábeis recebem o diploma de bacharel em ciências contábeis. A fim de receberem a titulação de Contador, devem se submeter ao Exame de Suficiência do Conselho Federal de Contabilidade. Existe também o título técnico de contabilidade aos que têm formação de nível médio/técnico.
Os princípios da Contabilidade são:
1. Entidade2. Continuidade3. Oportunidade4. Registro pelo valor original5. Competência6. Prudência
Página 5
II. Histórico da empresaO ano de 2015 marca o início da história da loja No Limite Roupas e Acessórios, uma empresa verdadeiramente
independente.A empresa foi fundada por um grupo de sete alunos que se formará no curso técnico em administração/contabilidade pelo SENAC RESENDE e estava querendo aplicar todo seu conhecimento adquirido no decorrer do curso em um negócio lucrativo e de alta rentabilidade, então, o grupo fundou a empresa No Limite Roupas e Acessórios. A empresa possui um quadro de pessoal altamente especializado e em constante atualização, proporcionando aos seus clientes a confiança e a tranqüilidade nas compras.Após a criação da empresa os sócios estabeleceram um objetivo, que seria a criação e expansão de outras filiais pelo Brasil e com certeza isso será alcançado devido à grande demanda que a única filial possui.A Expectativa é de que até o ano de 2019 todos os estados do Brasil já possuam uma filial No Limite e futuramente, não tão distante disso, filiais pela América Latina.
III. Estrutura da empresaDescrição do negócio
Tipo de empresa: Loja de vestuário feminino e masculino
Porte: Pequeno Porte
Principal atividade: Comércio Varejista
Local: Resende
Ficha Técnica
Nome fantasia:No Limite Roupas e Acessórios
Razão social: No Limite Roupas e Acessórios Ltda.
CNPJ: 13.259.382/0001-59
Localização: Resende Shopping
Bairro: Jardim Jalisco CEP: 27784-980 Cidade: Resende
Telefone: 3360-4554
Site: www.nolimiteroupaseacessorios.com.br
Email: [email protected]
Enquadramento tributário: Simples Nacional
Missão: Comercializar produtos de moda com qualidade a preços competitivos e excelência na prestação de serviços, conquistando a liderança, sempre orientado pelo mercado.
Visão: Encantar a todos é a nossa realização.
Valores:Respeito, Qualidade, Ética, Harmonia, Honestidade, e Lealdade.
Estilo de gestão:A gestão da empresa é participativa e descentralizada em forma de unidades de negócio, feita por
profissionais empreendedores, visando de forma franca e aberta o comprometimento de todos com os objetivos e
resultados da empresa.
IV. Descrição seqüencial dos fatos definidos pelos grupos
Página 6
Resende 1 de Janeiro 20151 Capital Social 700 000 002 Banco 350 000 00Resende 2 de Janeiro 20153 Móvel 11 770 004 Equipamentos 10 000 00Resende 3 de Janeiro 20155 Veículos 20 200 00Resende 4 de Janeiro 20156 Estoque 200 000 007 Despesas de Luz 550 008 Despesa com Internet 700 009 Despesa Água 600 0010 Despesa Telefone 500 0011 Despesa Aluguel 5 000 0012 INSS 2 685 0013 Despesa de Reforma 2 000 0014 Despesa de Esgoto 80 0015 Despesa com divulgaçao 3 000 00Resende 19 de Janeiro 201516 Despesa com Seguro 1 000 00Resende 21 de Janeiro 201517 Despesa de IPTU 4 600 00Resende 23 de Janeiro 201518 Material de expediente 200 00Resende 25 de Janeiro 201519 Aplicações Financeiras 20 000Resende 26 de Janeiro 201520 CMV 50 00021 Banco 100 000 0022 CMV 35 000 0023 Contas a receber 70 000 0024 CMV 40 000 0025 Contas a receber 80 000 00Resende 28 de Janeiro 201526 CMV 50 000 0027 Banco 100 000 0028 Despesas com ICMS 12 000 00Resende 31 de Janeiro 201529 Salário a pagar 25 592 97
V. Quadro de sócios e valor do capital aportado por cada um
Página 7
Nome Participação Valor Integralizado
Alessandra Ramos 14,29% R$ 100.000,00
Carlos Alberto 14,29% R$ 100.000,00
Daiane Carvalho 14,29% R$ 100.000,00
Cristiane Ferreira 14,29% R$ 100.000,00
Daniele Cassia 14,29% R$ 100.000,00
Flávia Maria Ferreira 14,29% R$ 100.000,00
Valeska Martins 14,29% R$ 100.000,00
TOTAL 100,00% R$ 700.000,00
VI. Plano de contas
Página 8
*Circulante *Patrimônio LíquidoCaixa Capital SocialBanco LucroAplicações Financeiras *CirculanteContas a receber -
*PermanenteEstoqueVeículoEquipamentosImóvel
Contas usadas no Balancete de Verificação
Capital SocialCaixaBanco
EstoqueVeículo
EquipamentosImóvel
Contas a pagarAplicações Financeiras
Contas a receberReceita de Vendas
CMVMaterial de expediente
Despesa de luzDespesa de internet
Despesa de águaDespesa de telefoneDespesa de aluguel
Despesa com seguroDespesa com INSSDespesa com ICMS
Despesa com reformaDespesa com IPTU
Despesa com divulgaçãoDespesa de esgoto
Salários a pagar
VII. Livro Diário
Página 9
Resende 1 de Janeiro 20 151 Capital Social 700 000 00
a Caixa 700 000 00Valor referente a subscrição do Capital social conforme contratoregistrado na JUCERJA sob o nº0050/2015
2 Banco 350 000 00a Caixa 350 000 00
Valor referente a abertura de contabancária para a empresaResende 2 de Janeiro 20 15
3 Móvel 11 770 00a Caixa 11 770 00
Valor referente a compra de imobiliário para a empresa conformeN/F nº001
4 Equipamentos 10 000 00a Contas a pagar 10 000 00
Valor referente a compra a prazode máquinas e equipamentosconforme NF nº002Resende 3 de Janeiro 20 15
5 Veículos 20 200 00a Caixa 20 200 00
Valor referente a compra a vista deum Fiorino Furgão conforme NFnº003Resende 4 de Janeiro 20 15
6 Estoque 200 000 00a Caixa 200 000 00
Valor referente a compra de estqouepara o mês de Janeiro referente a NF nº004
7 Despesas de Luz 550 000 00a Caixa 550 000 00
Valor referente a contabilização daconta de luz do mês Janeiro
8 Despesa com Internet 700 00a Caixa 700 00
Valor referente a contabilização da contade internet do mês Janeiro
9 Despesa Água 600 00a Caixa 600 00
Valor referente a contabilização da contade água do mês Janeiro
EMPRESA DIÁRIO:EMPRESA NO LIMITE ROUPAS E ACESSÓRIOS (JANEIRO/2015)
Página 10
10 Despesa Telefone 500 00a Caixa 500 00
Valor referente a contabilização da contade telefone do mês Janeiro
11 Despesa Aluguel 5 000 00a Caixa 5 000 00
Valor referente ao pagamento mensaldo aluguel do prédio
12 INSS 2 685 00a Contas a pagar 2 685 00
Valor referente ao recolhimento doINSS dos funcionários da empresa
13 Despesa de Reforma 2 000 00a Caixa 2 000 00
Valor referente as taxas e encargosde funcionamento diversosResende 3 de Janeiro 20 15
14 Despesa de Esgoto 80 00a Caixa 80 00
Valor referente acontabilização da contade esgoto da empresa
15 Despesa com divulgaçao 3 000 00a Caixa 3 000 00
Resende 19 de Janeiro 20 1516 Despesa com Seguro 1 000 00
a Caixa 1 000 00Valor referente ao seguro do prédioResende 21 de Janeiro 20 15
17 Despesa de IPTU 4 600 00a Caixa 4 600 00
Resende 23 de Janeiro 20 1518 Material de expediente 200 00
a Caixa 200 00
Página 11
Resende 25 de Janeiro 20 1519 Aplicações Financeiras 20 000 00
a Banco 20 000 00Valor referente ao efetuamento deaplicação financeiraResende 26 de Janeiro 20 15
20 CMV 50 000 00a Estoque 50 000 00
Valor referente a venda demercadoria a vista
21 Banco 100 000 00a Receita de Vendas 100 000 00
22 CMV 35 000 00a Estoque 35 000 00
Valor referente a venda demercadoria a prazo
23 Contas a receber 70 000 00a Receitas de Vendas 70 000 00
24 CMV 40 000 00a Estoque 40 000 00
25 Contas a receber 80 000 00a Receitas de Vendas 80 000 00
Valor referente a venda de mercadoria a prazoResende 28 de Janeiro 20 15
26 CMV 50 000 00a Estoque 50 000 00
Valor referente a venda de mercadoria a vista
27 Banco 100 000 00a Receitas de Vendas 100 000 00
28 Despesas com ICMS 12 000 00a Caixa 12 000 00
Valor referente ao valor do ICMSrecolhido nas vendas de mercadoriaResende 31 de Janeiro 20 15
29 Salário a pagar 25 592 97a Caixa 25 592 97
Valor referente ao pagamento desalario aos funcionarios da loja
Página 12
Resende 1 de Fevereiro 20 151 Estoque 200 000 00
a Caixa 200 000 00Valor referente a compra deestoque para o mês Fevereiro
2 Material de expediente 350 00a Caixa 350 00
Resende 2 de Fevereiro 20 153 Contas a pagar 5 000 00
a Caixa 5 000 00Valor da primeira parcela dacompra de equipamentosResende 3 de Fevereiro 20 15
4 Despesa de luz 450 00a Caixa 450 00
Valor referente a contabilização dacontas de luz do mês de FevereiroResende 4 de Fevereiro 20 15
5 Despesa de Internet 700 00a Caixa 700 00
Valor referente a contabilização dada conta de internet do mês FevereiroResende 5 de Fevereiro 20 15
6 Despesa de Água 500 00a Caixa 500 00
Valor referente a contabilização dacontas de luz do mês de FevereiroResende 6 de Fevereiro 20 15
7 Despesa de Telefone 700 00a Caixa 700 00
Valor referente a contabilização dada conta de telefone do mês Fevereiro
8 Despesa de Aluguel 5 000 00a Caixa 5 000 00
Valor referente ao pagando mensalResende 13 de Fevereiro 20 15do aluguel do prédio
9 Despesa de INSS 2 685 0a Caixa 2 685 00
Valor referente ao recolhimento do INSS dos funcionários da empresa
10 Despesa de Esgoto 90 00a Caixa 90 00
Valor referente a contabilização daconta de esgoto da empresaResende 16 de Fevereiro 20 15
11 Despesa com Divulgação 2 000 00a Caixa 2 000 00
Resende 19 de Fevereiro 20 1512 CMV 25 000 00
a Estoque 25 000 00
LIVRO DIÁRIO :EMPRESA NO LIMITE ROUPAS E ACESSÓRIOS (FEVEREIRO/2015)
Página 13
13 Contas a receber 50 000 00a Receita de Vendas 50 00 00
Valor referente a venda demercadoria a prazoResende 20 de Fevereiro 20 15
14 CMV 50 000 00a Estoque 50 000 00
Valor referente a venda demercadoria a vista
15 Banco 120 000 00a Receita de Vendas 120 000 00
Resende 21 de Fevereiro 20 1516 CMV 50 000 00
a Estoque 50 000 00Valor referente a venda demercadoria à vista
17 Banco 120 000 00a Receita de Vendas 120 000 00
18 CMV 45 000 00a Estoque 45 000 00
Valor referente a venda demercadoria à prazo
19 Contas a receber 95 000 00a Receita de Vendas 95 000 00
20 Despesa com ICMS 20 000 00a Caixa 20 000 00
Valor referente ao valor do ICMSrecolhido nas vendas de mercadoria Resende 31 de Fevereiro 20 15
21 Salários a pagar 25 592 97a Caixa 25 592 97
Valor referente ao pagamento desalários aos funcionários da loja
Página 14
Resende 1 de Março 20 151 Estoque 200 000 00
a Caixa 200 000 00Valor referente a compra deestoque para o mês Março
2 Material de expediente 250 00a Caixa 250 00
Resende 3 de Março 20 153 Contas a pagar 5 000 00
a Caixa 5 000 00Valor da última parcela dacompra de equipamentosResende 3 de Março 20 15
4 Despesa de luz 380 00a Caixa 380 00
Valor referente a contabilização dacontas de luz do mês de MarçoResende 6 de Março 20 15
5 Despesa de Internet 700 00a Caixa 700 00
Valor referente a contabilização dada conta de internet do mês MarçoResende 7 de Março 20 15
6 Despesa de Água 560 00a Caixa 560 00
Valor referente a contabilização dacontas de luz do mês de MarçoResende 8 de Março 20 15
7 Despesa de Telefone 700 00a Caixa 700 00
Valor referente a contabilização dada conta de telefone do mês Março
8 Despesa de Aluguel 5 000 00a Caixa 5 000 00
Valor referente ao pagando mensalResende 13 de Março 20 15do aluguel do prédio
9 Despesa de INSS 2 685 0a Caixa 2 685 00
Valor referente ao recolhimento do INSS dos funcionários da empresa
10 Despesa de Esgoto 85 00a Caixa 85 00
Valor referente a contabilização daconta de esgoto da empresaResende 16 de Março 20 15
11 Despesa com Divulgação 4 000 00a Caixa 4 000 00
Resende 19 de Março 20 1512 CMV 30 000 00
a Estoque 30 000 00
LIVRO DIÁRIO :EMPRESA NO LIMITE ROUPAS E ACESSÓRIOS (Março/2015)
Página 15
13 Contas a receber 60 000 00a Receita de Vendas 60 00 00
Valor referente a venda demercadoria a prazoResende 21 de Março 20 15
14 CMV 60 000 00a Estoque 60 000 00
Valor referente a venda demercadoria a vista
15 Banco 130 000 00a Receita de Vendas 130 000 00
Resende 23 de Março 20 1516 CMV 40 000 00
a Estoque 40 000 00Valor referente a venda demercadoria à vista
17 Banco 85 000 00a Receita de Vendas 85 000 00
18 CMV 43 000 00a Estoque 43 000 00
Valor referente a venda demercadoria à prazo
19 Contas a receber 82 000 00a Receita de Vendas 82 000 00
20 Despesa com ICMS 20 000 00a Caixa 20 000 00
Valor referente ao valor do ICMSrecolhido nas vendas de mercadoria Resende 31 de Março 20 15
21 Salários a pagar 25 592 97a Caixa 25 592 97
Valor referente ao pagamento desalários aos funcionários da loja
Página 16
VIII. Razonetes
Débito Crédito1.000.000,00R$
Débito Crédito1.000.000,00R$ 150.000,00R$
11.770,00R$ 20.200,00R$
200.000,00R$ 550,00R$ 700,00R$ 600,00R$ 500,00R$
5.000,00R$ 2.685,00R$ 2.000,00R$
80,00R$ 3.000,00R$ 1.000,00R$ 4.600,00R$
200,00R$ 12.000,00R$ 25.592,97R$
200.000,00R$ 350,00R$
5.000,00R$ 450,00R$ 700,00R$ 500,00R$ 700,00R$
5.000,00R$ 2.685,00R$
90,00R$ 2.000,00R$
20.000,00R$ 25.592,97R$
200.000,00R$ 250,00R$
5.000,00R$ 380,00R$ 700,00R$ 560,00R$ 700,00R$
5.000,00R$ 2.685,00R$
85,00R$ 4.000,00R$
20.000,00R$ 25.592,97R$
Caixa
Capital SocialDébito Crédito
25.592,97R$ 25.592,97R$ 25.592,97R$
Débito Crédito10.000,00R$
Débito Crédito11.770,00R$
Débito Crédito5.000,00R$ 10.000,00R$ 5.000,00R$
Débito Crédito550,00R$ 450,00R$ 380,00R$
Débito Crédito600,00R$ 500,00R$ 560,00R$
Débito Crédito5.000,00R$ 5.000,00R$ 5.000,00R$
Débito Crédito2.685,00R$ 2.685,00R$ 2.685,00R$
Débito Crédito80,00R$ 90,00R$ 85,00R$
Despesa de Esgoto
Despesa de INSS
Despesa de Aluguel
Salários a pagar
Equipamentos
Despesa de Luz
Imóvel
Contas a pagar
Despesa de Água
Página 17
Débito Crédito1.000,00R$
Débito Crédito200,00R$ 350,00R$ 250,00R$
Débito Crédito12.000,00R$ 20.000,00R$ 20.000,00R$
Débito Crédito20.000,00R$
Débito Crédito100.000,00R$
70.000,00R$ 80.000,00R$
100.000,00R$ 50.000,00R$
120.000,00R$ 120.000,00R$
95.000,00R$ 60.000,00R$
130.000,00R$ 85.000,00R$ 82.000,00R$
Despesa com ICMS
Material de Expediente
Aplicações Financeiras
Despesa com Seguro
Receita de Vendas
Débito Crédito3.000,00R$ 2.000,00R$ 4.000,00R$
Débito Crédito50.000,00R$ 35.000,00R$ 40.000,00R$ 50.000,00R$ 25.000,00R$ 50.000,00R$ 50.000,00R$ 45.000,00R$ 30.000,00R$ 60.000,00R$ 40.000,00R$ 43.000,00R$
Débito Crédito407.540,59R$
Débito Crédito407.540,59R$
CMV- CUSTO DE MERCADORIA VENDIDA
Resultado do Exercício
Despesa com Divulgação
Lucro
Página 18
Débito Crédito200.000,00R$ 50.000,00R$ 200.000,00R$ 35.000,00R$ 200.000,00R$ 40.000,00R$
50.000,00R$ 25.000,00R$ 50.000,00R$ 50.000,00R$ 45.000,00R$ 30.000,00R$ 60.000,00R$ 40.000,00R$ 43.000,00R$
Estoque
Débito Crédito70.000,00R$ 80.000,00R$ 50.000,00R$ 95.000,00R$ 60.000,00R$ 82.000,00R$
Contas a Receber
Página 19
Débito Crédito20.200,00R$
Débito Crédito150.000,00R$ 20.000,00R$ 100.000,00R$ 100.000,00R$ 120.000,00R$ 120.000,00R$ 130.000,00R$
85.000,00R$
Veículos
Banco
Débito Crédito700,00R$ 700,00R$ 700,00R$
Débito Crédito500,00R$ 700,00R$ 700,00R$
Débito Crédito2.000,00R$
Débito Crédito4.600,00R$
Despesa de Telefone
Despesa de Reforma
Despesa com IPTU
Despesa de Internet
Página 20
IX. Balancete de Verificação
Balancete de Verificação (Empresa No Limite Roupas e Acessórios Ltda)
ContasMovimento Saldo
Débito Crédito Devedor CredorCapital Social - R$ 1.000.000,00 - R$1.000.000,00
Caixa R$ 1.000.000,00 R$ 968.498,91 R$ 31.501,09 - Banco R$ 805.000,00 R$ 20.000,00 R$ 785.000,00 -
Estoque R$ 600.000,00 R$ 518.000,00 R$ 82.000,00 Veículo R$ 20.200,00 - R$ 20.200,00 -
Equipamentos R$ 10.000,00 - R$ 10.000,00 - Imóvel R$ 11.770,00 - R$ 11.770,00
Contas a pagar R$ 10.000,00 R$ 10.000,00 - - Aplicações Financeiras R$ 20.000,00 - R$ 20.000,00 -
Contas a receber R$ 437.000,00 - R$ 437.000,00 - Receita de Vendas R$ 1.092.000,00 - R$1.092.000,00
CMV R$ 518.000,00 - R$ 518.000,00 - Material de expediente R$ 800,00 - R$ 800,00 -
Despesa de luz R$ 1.380,00 - R$ 1.380,00 - Despesa de internet R$ 2.100,00 - R$ 2.100,00 -
Despesa de água R$ 1.660,00 - R$ 1.660,00 - Despesa de telefone R$ 1.900,00 - R$ 1.900,00 - Despesa de aluguel R$ 15.000,00 - R$ 15.000,00 -
Despesa com seguro R$ 1.000,00 - R$ 1.000,00 - Despesa com INSS R$ 8.055,00 - R$ 8.055,00 - Despesa com ICMS R$ 52.000,00 - R$ 52.000,00 -
Despesa com reforma R$ 2.000,00 - R$ 2.000,00 - Despesa com IPTU R$ 4.600,00 - R$ 4.600,00 -
Despesa com divulgação R$ 9.000,00 - R$ 9.000,00 - Despesa de esgoto R$ 255,00 - R$ 255,00 -
Salários a pagar R$ 76.778,91 - R$ 76.778,91 - TOTAIS R$ 3.608.498,91 R$ 3.608.498,91 R$ 2.092.000,00 R$2.092.000,00
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X. Demonstração do Resultado do Exercício
Resultado do exercício (Empresa No Limite Roupas e Acessórios Ltda)
(+) Receitas (-) Despesas
Receita de Vendas R$1.092.000,00 CMV R$ 518.000,00
- - Despesa de luz R$ 800,00
Material de expediente R$ 1.380,00
- - Despesa de internet R$ 2.100,00
- - Despesa de água R$ 1.660,00
- - Despesa de telefone R$ 1.900,00
- - Despesa de aluguel R$ 15.000,00
- - Despesa com seguro R$ 1.000,00
- - Despesa com INSS R$ 8.055,00
- - Despesa com ICMS R$ 52.000,00
- - Despesa com reforma R$ 2.000,00
- - Despesa com IPTU R$ 4.600,00
- - Despesa com divulgação R$ 9.000,00
- - Despesa de esgoto R$ 255,00
- - Salários a pagar R$ 76.778,91
Totais R$1.092.000,00 R$ 694.528,91
Resultado do exercício R$ 397.471,09
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XI. Balanço Patrimonial
Balanço Patrimonial (Empresa No Limite Roupas e Acessórios Ltda.)
Ativo Passivo
Conta Valor Conta Valor
*Circulante R$ 1.273.501,09 *Patrimônio Líquido R$ 1.397.471,09
Caixa R$ 31.501,09 Capital Social R$ 1.000.000,00
Banco R$ 785.000,00 Lucro R$ 397.471,09
Aplicações Financeiras R$ 20.000,00 *Circulante -
Contas a receber R$ 437.000,00 - -
*Permanente R$ 123.970,00 - -
Estoque R$ 82.000,00 - -
Veículo R$ 20.200,00 - -
Equipamentos R$ 10.000,00 - -
Imóvel R$ 11.770,00 - -
Total do Ativo R$ 1.397.471,09 Total do Passivo R$ 1.397.471,09
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XII. Quadro de controle do patrimônio e depreciação;
Qntde Mobiliário/EquipamentosReferente
Nota Fiscal
Valor Unitário
Valor
4 microcomputadores completos 001 R$ 1.500,00 R$ 6.000,00 4 Multifuncionais 001 R$ 292,50 R$ 1.170,00 5 Telefones 001 R$ 100,00 R$ 500,00 4 Mesas 001 R$ 200,00 R$ 800,00 4 Cadeiras 001 R$ 225,00 R$ 900,00 4 Armários de Escritório 001 R$ 600,00 R$ 2.400,00
11.770,00R$
Qntde Mobiliário/EquipamentosReferente
Nota Fiscal
Valor Unitário
Valor
5 Computadores de caixa 002 R$ 800,00 R$ 4.000,00 1 Grande Balcão 002 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00 2 Vitrines 002 R$ 250,00 R$ 500,00
5 Mini-impressoras de cupom fiscal 002 R$ 78,00 R$ 390,00 1 Estante expositora 002 R$ 2.500,00 R$ 2.500,00
10 Prateleiras 002 R$ 161,00 R$ 1.610,00 10.000,00R$
Total
Mobiliário para área Administrativa
Mobiliário para área Comercial
PATRIMÔNIO DA EMPRESA : NO LIMITE ROUPAS E ACESSÓRIOS LTDA
Total
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02/01/2015Micromputadore
s completos
Maq. & Equip.
R$ 1.500,00 20% R$ 300,00 R$ 25,00
02/01/2015 MultifuncionaisMaq. & Equip. R$ 292,50 10% R$ 29,25 R$ 2,44
02/01/2015 TelefonesMaq. & Equip. R$ 100,00 20% R$ 20,00 R$ 1,67
02/01/2015 MesasMóveis e Utensílios R$ 200,00 10% R$ 20,00 R$ 1,67
02/01/2015 CadeirasMóveis e Utensílios 225,00R$ 10% R$ 22,50 R$ 1,88
02/01/2015 ArmáriosMóveis e Utensílios 600,00R$ 10% R$ 60,00 R$ 5,00
Mobiliário para área Administrativa
PLANILHA DE CONTROLE DEPRECIAÇÃO PATRIMONIAL
Data Aquisição
Taxa de Depreciação
Ano
Valor Depreciação
Anual
Valor da Depreciação
Mensal
Descrição do Bem
Grupo Contábil
Valor
Qntde Mobiliário/EquipamentosReferente
Nota Fiscal
Valor Unitário
Valor
4 microcomputadores completos 001 R$ 1.500,00 R$ 6.000,00 4 Multifuncionais 001 R$ 292,50 R$ 1.170,00 5 Telefones 001 R$ 100,00 R$ 500,00 4 Mesas 001 R$ 200,00 R$ 800,00
Referente Nota Fiscal
Valor Unitário
Mobiliário para área Administrativa
PATRIMÔNIO DA EMPRESA : NO LIMITE ROUPAS E ACESSÓRIOS LTDA
02/01/2015Computadores de Caixa registradora
Maq. & Equip.
R$ 800,00 20% R$ 160,00 R$ 13,33
02/01/2015 Grande BalcaoMóveis e Utensílios R$ 1.000,00 10% R$ 100,00 R$ 8,33
02/01/2015 VitrinesMóveis e Utensílios R$ 250,00 10% R$ 25,00 R$ 2,08
02/01/2015 Mini-impressoraMaq. & Equip. R$ 78,00 20% R$ 15,60 R$ 1,30
02/01/2015 Estante expositoraMóveis e Utensílios
2.500,00R$ 10% R$ 250,00 R$ 20,83
02/01/2015 PrateleirasMóveis e Utensílios
161,00R$ 10% R$ 16,10 R$ 1,34
566,70R$ R$ 47,23
Valor Depreciação AnualValor da
Depreciação Mensal
TOTAL
PLANILHA DE CONTROLE DEPRECIAÇÃO PATRIMONIAL
Mobiliário para área Comercial
Data Aquisição
Descrição do BemGrupo
ContábilValor
Taxa de Depreciação
Ano
Micromputadores completos
Maq. & Equip. 5
Computadores de Caixa registradora
Maq. & Equip.5
MultifuncionaisMaq. & Equip. 10 Grande Balcao
Móveis e Utensílios 10
TelefonesMaq. & Equip. 5 Vitrines
Móveis e Utensílios 10
MesasMóveis e Utensílios 10 Mini-impressora
Maq. & Equip.10
CadeirasMóveis e Utensílios 10 Estante expositora
Móveis e Utensílios 10
ArmáriosMóveis e Utensílios 10 Prateleiras
Móveis e Utensílios 10
Descrição do BemGrupo
ContábilVida Útil
Controle de Vida Útil
Descrição do BemGrupo
Contábil
Controle de Vida Útil
Vida Útil
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XIII. Tabela de preços
Custo Indireto Custo DiretoMaterial de expediente R$ 800,00 Receita de Vendas R$ 1.092.000.000,00Despesa de luz R$ 1.380,00 CMV R$ 518.000,00Despesa de internet R$ 2.100,00 TOTAL R$ 1.092.518.000,00Despesa de água R$ 1.660,00Despesa de telefone R$ 1.900,00Despesa de aluguel R$ 15.000,00Despesa com seguro R$ 1.000,00Despesa com INSS R$ 4.944,00Despesa com ICMS R$ 52.000,00Despesa com reforma R$ 2.000,00Despesa com IPTU R$ 4.600,00Despesa com divulgação R$ 9.000,00Despesa de esgoto R$ 255,00Salários a pagar R$ 56.856,00TOTAL R$ 153.495,00
CUSTO DIRETOITEM Produtos QTD Valor Unit. Valor TOTAL % Indireto1 Terno 150 R$ 200,00 R$ 30.000,00 22,54 R$ 8.725,902 Camisa Social 210 R$ 75,00 R$ 15.750,00 11,83 R$ 4.579,743 Blazer 150 R$ 70,00 R$ 10.500,00 7,89 R$ 3.054,454 Casaco 190 R$ 65,00 R$ 12.350,00 9,28 R$ 3.592,565 Calça Social 150 R$ 60,00 R$ 9.000,00 6,76 R$ 2.617,006 Moletom 200 R$ 60,00 R$ 12.000,00 9,02 R$ 3.491,917 Vestido 200 R$ 50,00 R$ 10.000,00 7,51 R$ 2.907,348 Saia 300 R$ 45,00 R$ 13.500,00 10,14 R$ 3.925,509 Calça 200 R$ 40,00 R$ 8.000,00 6,01 R$ 2.326,6510 Jaqueta 300 R$ 40,00 R$ 12.000,00 9,02 R$ 3.491,91TOTAL DO DIRETO R$ 133.100,00 100% R$ 38.712,97
Custos Indiretos
Despesa de luz R$ 800,00
Despesa de água R$ 1.660,00
Despesa com divulgação R$ 9.000,00
Despesa de água R$ 1.660,00
Salários a pagar R$ 25.592,97
TOTAL R$ 38.712,97
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Custo Total Custo Unitário38.725,90R$ 258,17R$ 20.329,74R$ 96,81R$ 13.554,45R$ 90,36R$ 15.942,56R$ 83,91R$ 11.617,00R$ 77,45R$ 15.491,91R$ 77,46R$ 12.907,34R$ 64,54R$ 17.425,50R$ 58,08R$ 10.326,65R$ 51,63R$ 15.491,91R$ 51,64R$
171.812,97R$
Taxa Comercial MARK-UP5,24 0,65
79,44R$ 79,45R$
139,02R$ 129,09R$ 119,15R$ 119,17R$
99,29R$ 89,36R$
Preço de Venda397,19R$ 148,94R$
Fórmulas:Preço de venda= Custo Unitário*MARK-UPMARK UP= 100-(%Taxa Comercial+Margem de Lucro)/100Custo Unitário= Direto+Indireto/QTDTaxa Comercial= Divulgação/Custo Total*100
Custo direto= M.O+MPCusto indireto +______________________Custo Total/Unidades = Custo Unit
Estoque Inicial – Empresa No Limite Roupas e Acessórios
Produto Custo Unitário Quantidade Valor Total
Terno R$ 200,00 150 R$ 30.000,00
Camisa social R$ 75,00 210 R$ 15.750,00
Blazer R$ 70,00 150 R$ 10.500,00
Casaco R$ 65,00 190 R$ 12.350,00
Calça social R$ 60,00 150 R$ 9.000,00
Moletom R$ 60,00 200 R$ 12.000,00
Vestido R$ 50,00 200 R$ 10.000,00
Saia R$ 45,00 300 R$ 13.500,00
Calça R$ 40,00 200 R$ 8.000,00
Jaqueta R$ 40,00 300 R$ 12.000,00
Bermuda R$ 35,00 700 R$ 24.500,00
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Luva R$ 20,00 300 R$ 6.000,00
Camisa R$ 15,00 500 R$ 7.500,00
Chapéu R$ 15,00 600 R$ 9.000,00
Calça fina R$ 10,00 500 R$ 5.000,00
Gravata R$ 8,00 800 R$ 6.400,00
T-shirt R$ 7,00 500 R$ 3.500,00
Meia R$ 5,00 1000 R$ 5.000,00
Totais R$ 820,00 6950 R$200.000,00
TABELA DE PREÇOS DE PRODUTOS EMPRESA NO LIMITE ROUPAS E ACESSÓRIOS LTDA
TABELA DE PREÇOS
ITEM Produtos Valor Venda (Unit.)
1 Terno R$ 397,19 2 Camisa Social R$ 148,94 3 Blazer R$ 139,02 4 Casaco R$ 129,09 5 Calça Social R$ 119,15 6 Moletom R$ 119,17 7 Vestido R$99,29 8 Saia R$ 89,36 9 Calça R$ 79,44 10 Jaqueta R$ 79,45 Formas de pagamento e parcelamento Aceitamos pagamentos em dinheiro à vista e todos os meios abaixo:
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*Compras parceladas terão juros de 0,5% ao mês. *Compras acima de de R$ 1.500,00 receberão descontos de 10% no valor da compra.
XIV. Ficha de controle do estoque de produtos
QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL.UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL
04/01/2015 Compra NF No. 004 150 R$ 200,00 R$ 30.000,00 150 R$ 200,00 R$ 30.000,00
01/03/2015 Compra NF No. 032 50 R$ 210,00 R$ 10.500,00 200 R$ 202,50 R$ 40.500,00
20/02/2015 Venda NF No. 011 34 R$ 202,50 R$ 6.885,00 166 R$ 202,50 R$ 33.615,00
19/03/2105 Venda NF No. 012 21 R$ 202,50 R$ 4.252,50 145 R$ 202,50 R$ 29.362,50
QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL
04/01/2015 Compra NF No.004 210 R$ 75,00 R$ 15.750,00 210 R$ 75,00 R$ 15.750,00
26/01/2015 Venda NF No. 005 156 R$ 75,00 R$ 11.700,00 54 R$ 75,00 R$ 4.050,00
28/01/2015 Venda NF No. 006 23 R$ 75,00 R$ 1.725,00 31 R$ 75,00 R$ 2.325,00
01/02/2015 Compra NF No.009 450 R$ 87,00 R$ 39.150,00 481 R$ 86,23 R$ 41.475,00
21/03/2015 Venda NF No. 213 R$ 86,23 R$ 18.366,27 268 R$ 86,23 R$ 23.108,73
FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE - PRODUTO CAMISA SOCIALDATA DESCRIÇÃO
ENTRADA SAÍDA SALDO
FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE - PRODUTO TERNOENTRADA SAÍDA SALDO
DESCRIÇÃODATA
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QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL
04/01/2015 Compra NF No. 004 150 70,00R$ 10.500,00R$ 150 70,00R$ 10.500,00R$ 26/01/2015 Venda NF No. O03 27 70,00R$ 1.890,00R$ 123 70,00R$ 8.610,00R$ 01/02/2015 Compra NF No. 009 200 79,00R$ 15.800,00R$ 323 75,57R$ 24.410,00R$
19/02/2015 Venda NF No. O15 56 75,57R$ 4.232,07R$ 267 75,57R$ 20.177,93R$
QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL
04/01/2015 Compra NF No. 004 190 65,00R$ 12.350,00R$ 190 65,00R$ 12.350,00R$ 26/01/2015 Venda NF No. O11 56 65,00R$ 3.640,00R$ 134 65,00R$ 8.710,00R$ 01/02/2015 Compra NF No. 009 150 79,00R$ 11.850,00R$ 284 72,39R$ 20.560,00R$ 19/02/2015 Venda NF No. O17 56 72,39R$ 4.054,08R$ 228 72,39R$ 16.505,92R$
QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL
04/01/2015 Compra NF No. 004 150 60,00R$ 9.000,00R$ 150 60,00R$ 9.000,00R$ 28/01/2015 Venda NF No. O11 102 65,00R$ 6.630,00R$ 48 60,00R$ 2.880,00R$ 01/02/2015 Compra NF No. 009 150 67,00R$ 10.050,00R$ 198 65,30R$ 12.930,00R$ 19/03/2015 Venda NF No. O17 56 65,30R$ 3.656,97R$ 142 65,30R$ 9.273,03R$
QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL
04/01/2015 Compra NF No. 004 200 60,00R$ 12.000,00R$ 200 60,00R$ 12.000,00R$ 01/02/2015 Compra NF No. 022 120 63,00R$ 7.560,00R$ 320 61,13R$ 19.560,00R$ 28/01/2015 Venda NF No. O19 62 61,13R$ 3.789,75R$ 258 61,13R$ 15.770,25R$ 19/03/2015 Venda NF No. 028 123 61,13R$ 7.518,38R$ 135 61,13R$ 8.251,88R$
SAÍDA SALDO
FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE - PRODUTO CALÇA MOLETOMDATA DESCRIÇÃO
ENTRADA SAÍDA SALDO
DATA DESCRIÇÃOENTRADA SAÍDA SALDO
FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE - PRODUTO CASACO
FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE - PRODUTO CALÇA SOCIALDATA DESCRIÇÃO
ENTRADA
FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE - PRODUTO BLAZERDATA DESCRIÇÃO
ENTRADA SAÍDA SALDO
Página 30
QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL
04/01/2015 Compra NF No. 004 200 40,00R$ 8.000,00R$ 200 40,00R$ 8.000,00R$ 26/01/2015 Venda NF No. O03 27 40,00R$ 1.080,00R$ 173 40,00R$ 6.920,00R$ 01/02/2015 Compra NF No. 009 100 47,00R$ 4.700,00R$ 273 42,56R$ 11.620,00R$ 19/02/2015 Venda NF No. O15 56 42,56R$ 2.383,59R$ 217 42,56R$ 9.236,41R$
QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL
04/01/2015 Compra NF No. 004 300 40,00R$ 12.000,00R$ 300 40,00R$ 12.000,00R$ 26/01/2015 Venda NF No. O11 56 65,00R$ 3.640,00R$ 244 40,00R$ 9.760,00R$ 01/02/2015 Compra NF No. 009 200 60,00R$ 12.000,00R$ 444 49,01R$ 21.760,00R$ 19/02/2015 Venda NF No. O17 56 49,01R$ 2.744,50R$ 388 49,01R$ 19.015,50R$
FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE - PRODUTO JAQUETADATA DESCRIÇÃO
ENTRADA SAÍDA SALDO
FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE - PRODUTO CALÇADATA DESCRIÇÃO
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL
04/01/2015 Compra NF No. 004 200 50,00R$ 10.000,00R$ 200 50,00R$ 10.000,00R$ 05/01/2015 Compra NF No. 022 150 69,00R$ 10.350,00R$ 350 58,14R$ 20.350,00R$ 06/01/2015 Venda NF No. O19 62 58,14R$ 3.604,86R$ 288 58,14R$ 16.745,14R$ 07/01/2015 Venda NF No. 028 123 58,14R$ 7.151,57R$ 165 58,14R$ 9.593,57R$
QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL
04/01/2015 Compra NF No. 004 300 45,00R$ 13.500,00R$ 300 45,00R$ 13.500,00R$ 05/01/2015 Compra NF No. 022 200 55,00R$ 11.000,00R$ 500 49,00R$ 24.500,00R$ 06/01/2015 Venda NF No. O19 89 49,00R$ 4.361,00R$ 411 49,00R$ 20.139,00R$ 07/01/2015 Venda NF No. 028 234 49,00R$ 11.466,00R$ 177 49,00R$ 8.673,00R$
FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE - PRODUTO SAIADATA DESCRIÇÃO
ENTRADA SAÍDA SALDO
FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE - PRODUTO VESTIDODATA DESCRIÇÃO
ENTRADA SAÍDA SALDO
Página 31
QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL
04/01/2015 Compra NF No. 004 700 35,00R$ 24.500,00R$ 700 35,00R$ 24.500,00R$ 26/01/2015 Venda NF No. O11 56 35,00R$ 1.960,00R$ 644 35,00R$ 22.540,00R$ 01/02/2015 Compra NF No. 009 400 45,00R$ 18.000,00R$ 1044 38,83R$ 40.540,00R$ 19/02/2015 Venda NF No. O17 56 38,83R$ 2.174,56R$ 988 38,83R$ 38.365,44R$
QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL
04/01/2015 Compra NF No. 004 300 20,00R$ 6.000,00R$ 300 20,00R$ 6.000,00R$ 26/01/2015 Venda NF No. O03 234 40,00R$ 9.360,00R$ 66 20,00R$ 1.320,00R$ 01/02/2015 Compra NF No. 009 215 47,00R$ 10.105,00R$ 281 40,66R$ 11.425,00R$ 19/02/2015 Venda NF No. O15 56 40,66R$ 2.276,87R$ 225 40,66R$ 9.148,13R$
QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL
04/01/2015 Compra NF No. 004 500 15,00R$ 7.500,00R$ 500 15,00R$ 7.500,00R$ 26/01/2015 Venda NF No. O11 370 65,00R$ 24.050,00R$ 130 15,00R$ 1.950,00R$ 01/02/2015 Compra NF No. 009 200 60,00R$ 12.000,00R$ 330 42,27R$ 13.950,00R$ 19/02/2015 Venda NF No. O17 230 42,27R$ 9.722,73R$ 100 42,27R$ 4.227,27R$
FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE - PRODUTO CAMISADATA DESCRIÇÃO
ENTRADA SAÍDA SALDO
FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE - PRODUTO LUVADATA DESCRIÇÃO
ENTRADA SAÍDA SALDO
FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE - PRODUTOBERMUDADATA DESCRIÇÃO
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL
04/01/2015 Compra NF No. 004 600 15,00R$ 9.000,00R$ 600 15,00R$ 9.000,00R$ 26/01/2015 Venda NF No. O03 27 15,00R$ 405,00R$ 573 15,00R$ 8.595,00R$ 01/02/2015 Compra NF No. 009 100 23,00R$ 2.300,00R$ 673 16,19R$ 10.895,00R$ 19/02/2015 Venda NF No. O15 56 16,19R$ 906,57R$ 617 16,19R$ 9.988,43R$
QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL
04/01/2015 Compra NF No. 004 500 10,00R$ 5.000,00R$ 500 10,00R$ 5.000,00R$ 26/01/2015 Venda NF No. O11 325 10,00R$ 3.250,00R$ 175 10,00R$ 1.750,00R$ 01/02/2015 Compra NF No. 009 400 17,00R$ 6.800,00R$ 575 14,87R$ 8.550,00R$ 19/02/2015 Venda NF No. O17 56 14,87R$ 832,70R$ 519 14,87R$ 7.717,30R$
QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL
04/01/2015 Compra NF No. 004 800 8,00R$ 6.400,00R$ 800 8,00R$ 6.400,00R$ 26/01/2015 Venda NF No. O03 560 8,00R$ 4.480,00R$ 240 8,00R$ 1.920,00R$ 01/02/2015 Compra NF No. 009 215 12,00R$ 2.580,00R$ 455 9,89R$ 4.500,00R$ 19/02/2015 Venda NF No. O15 56 9,89R$ 553,85R$ 399 9,89R$ 3.946,15R$
FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE - PRODUTO GRAVATADATA DESCRIÇÃO
ENTRADA SAÍDA SALDO
FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE - PRODUTO CALÇA FINADATA DESCRIÇÃO
ENTRADA SAÍDA SALDO
FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE - PRODUTO CHAPEUDATA DESCRIÇÃO
ENTRADA SAÍDA SALDO
Página 32
QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL
04/01/2015 Compra NF No. 004 500 7,00R$ 3.500,00R$ 500 7,00R$ 3.500,00R$ 26/01/2015 Venda NF No. O11 420 7,00R$ 2.940,00R$ 80 7,00R$ 560,00R$ 01/02/2015 Compra NF No. 009 200 13,00R$ 2.600,00R$ 280 11,29R$ 3.160,00R$ 19/02/2015 Venda NF No. O17 230 11,29R$ 2.595,71R$ 50 11,29R$ 564,29R$
QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL QTDE VL. UNIT TOTAL
04/01/2015 Compra NF No. 004 1000 5,00R$ 5.000,00R$ 1000 5,00R$ 5.000,00R$ 26/01/2015 Venda NF No. O11 420 5,00R$ 2.100,00R$ 580 5,00R$ 2.900,00R$ 01/02/2015 Compra NF No. 009 800 13,00R$ 10.400,00R$ 1380 9,64R$ 13.300,00R$ 19/02/2015 Venda NF No. O17 230 9,64R$ 2.216,67R$ 1150 9,64R$ 11.083,33R$
FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE - PRODUTO MEIADATA DESCRIÇÃO
ENTRADA SAÍDA SALDO
FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE - PRODUTO T-SHIRTDATA DESCRIÇÃO
ENTRADA SAÍDA SALDO
Página 33
XV. Planilha de Controle de contas a receber
Página 34
Dia de Recebiment
o
Valor
Pessoa J urídica/Pessoa Física
Cliente Status
NºP
arc
ela
s
01 R$ 3.500,00 PF Margareth Menezes PARCELADO 202 R$ 4.500,00 PF Vanessa Alves PARCELADO 203 R$ 32.000,00 PJ Sonia Castanhedes Ltda PARCELADO 304 R$ 1.508,00 PF Mariana Lobão PARCELADO 205 R$ 3.258,00 PJ Caroline Modas Ltda. PARCELADO 306 R$ 1.250,00 PF Sonia Castanhedes PARCELADO 207 R$ 1.245,00 PF Fernanda Lima PARCELADO 208 R$ 789,00 PJ HJ Vestuários PARCELADO 209 R$ 245,00 PF Renata Rodrigues PARCELADO 210 R$ 132,00 PF Erica Telles PARCELADO 211 R$ 24.500,00 PJ Victor Hugo Ltda PARCELADO 412 R$ 38.754,00 PJ M&A roupas Ltda PARCELADO 813 R$ 23.850,00 PJ Cia. De Roupas Ltda PARCELADO 5
14 R$ 1.254,00 PJ J J Roupas e Acessórios Ltda PARCELADO 3
15 R$ 741,00 PF Adriana Sousa PARCELADO 216 R$ 897,00 PF J uliana Torres PARCELADO 217 R$ 3.250,00 PF Teresa Cristina Veigas PARCELADO 318 R$ 789,00 PF Carolina Alves PARCELADO 219 R$ 2.458,00 PF Emanoel Teixeira PARCELADO 220 R$ 7.500,00 PF Roberto Ferreira PARCELADO 321 R$ 3.269,00 PF Alessandro Torres PARCELADO 222 R$ 7.892,00 PJ Soares Roupas Ltda PARCELADO 323 R$ 113.589,00 PJ C&A Modas PARCELADO 10
24 R$ 33.452,00 PJ Soares Comércio Roupas Ltda PARCELADO 10
25 R$ 4.500,00 PF Angélica Vargas PARCELADO 2
26 R$ 7.892,00 PJ
Paixões Comércio Roupas e Acessórios Ltda PARCELADO 2
27 R$ 4.587,00 PJ Riachuelo Modas e Acessórios Ltda PARCELADO 2
28 R$ 4.589,00 MEI Daniele Sousa MEI PARCELADO 429 R$ 1.235,00 PF Camila Dias PARCELADO 230 R$ 7.895,00 PF J oaquim Barbosa PARCELADO 331 R$ 8.680,00 PJ C & A Modas PARCELADO 2
Saldo R$ 350.000,00
CONTAS A RECEBER EMPRESA NO LIMITE ROUPAS E ACESSÓRIOS
XVI. Planilha de Controle de contas a pagar
DATA CONTA/FATURA REFERENTEFORNECEDOR/PR
ESTADOR DE SERVIÇO
TIPO DE DOCUMENTO
FORMAS DE PAGAMENTO
OBSERVAÇÃO
1FORNECEDOR
ROUPAS FEMININAS
ZANNATTABOLETO Eletronicamente
Lançar conta no sistema do banco assim que chegar na empresa colocando débito automático para o dia do vencimento
1 FORNECEDORROUPAS
FEMININASBÁSICA
PETROPOLIS DUPLICATA Eletronicamente Depósito em nossa conta corrente
1 FORNECEDORROUPAS
MASCULINASVICTOR HUGO DUPLICATA Eletronicamente
Pagamento via eletronicamente na data prevista de vencimento
1 FORNECEDORROUPAS
MASCULINASHUGO BOSS DUPLICATA Eletronicamente
Pagamento via eletronicamente na data prevista de vencimento
3
DESPESA DE LUZ
LUZ/ENERGIA AMPLAFATURA Eletronicamente
Lançar conta no sistema do banco assim que chegar na empresa colocando débito automático para o dia do vencimento
3 ALUGUELALUGUEL DO
IMOVELJUNIOR
CORRETOT RECIBOEscritório da imobiliária Pagamento realizado através de cheque à vista.
3 ESGOTO USO DO ESGOTO SAAE FATURA Eletronicamente Pagamento realizado em débito automático
3 TELEFONE TELEFONIA FIXA OI
FATURA Eletronicamente
Lançar conta no sistema do banco assim que chegar na empresa colocando débito automático para o dia do vencimento
7 FGTS FGTS FUNC. GOVERNO GRF EletronicamentePagamento deve ser efetuado até o dia sete do mês,caso ocorra feriado na dia antecipar pagamento
10 FORNECEDORMÓVEIS DE
ESCRITÓRIOSMACONEQUI BOLETO
Em cash ou Eletronicamente Pagando o boleto eletronicamente em débito automático
10FATURA VEÍCULO FORZA FIAT
BOLETO Eletronicamente
Lançar conta no sistema do banco assim que chegar na empresa colocando débito automático para o dia do vencimento
15FORNECEDOR
MATERIAIS DE HIGIENE
P&GBOLETO Eletronicamente
Lançar conta no sistema do banco assim que chegar na empresa colocando débito automático para o dia do vencimento
19 SEGUROSSEGURO DA
EMPRESAALIANÇA
SEGUROS BOLETO Eletronicamente Depósito em nossa conta corrente
20 GPSPREVIDENCIA
SOCIALALIANÇA
SEGUROS GUIA Eletronicamente Pagamento realizado em pela conta bancária
20SIMPLES
NACIONALCMV GOVERNO GUIA Eletronicamente Pagamento realizado em pela conta bancária
23
CONTA TELEFONE
TELEFONIA MOVEL
NEXTELFATURA Eletronicamente
Lançar conta no sistema do banco assim que chegar na empresa colocando débito automático para o dia do vencimento
25FORNECEDOR
MATERIAIS DE LIMPEZA
BIO PLASTICBOLETO Eletronicamente
Lançar boleto no sistema do banco assim que chegar na empresa colocando débito automático para o dia do vencimento
30FORNECEDOR
MATERIAIS DE LIMPEZA
BOMBRILBOLETO Eletronicamente
Lançar boleto no sistema do banco assim que chegar na empresa colocando débito automático para o dia do vencimento
30 FUNCIONÁRIOS SALARIOS FUNCIONARIOS BOLETO Eletronicamente Deposito nas c/c dos funcionarios
CONTAS A PAGAR EMPRESA NO LIMITE ROUPAS E ACESSÓRIOS
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XVIII. Fluxo de caixaFluxo de caixa
Previsto Realizado Previsto Realizado Previsto Realizado1 - EntradasVendas á vista 180.000,00R$ 200.000,00R$ 250.000,00R$ 240.000,00R$ 190.000,00R$ 215.000,00R$ Vendas á prazo 140.000,00R$ 150.000,00R$ 130.000,00R$ 145.000,00R$ 120.000,00R$ 142.000,00R$ Total Entradas 320.000,00R$ 350.000,00R$ 380.000,00R$ 385.000,00R$ 310.000,00R$ 357.000,00R$ 2 - SaídasCompras á vista 250.000,00R$ 231.970,00R$ 200.000,00R$ 200.000,00R$ 210.000,00R$ 200.000,00R$ Compras á prazo 12.570,00R$ 10.000,00R$ - - - -Impostos 20.100,00R$ 18.979,00R$ 24.520,00R$ 22.379,00R$ 22.379,00R$ 22.379,00R$ Salários 22.542,47R$ 22.542,47R$ 22.542,47R$ 22.542,47R$ 22.542,47R$ 22.542,47R$ Pagtos. 12.900,00R$ 13.630,00R$ 16.020,00R$ 14.700,00R$ 18.505,00R$ 16.675,00R$ Total de saídas 318.112,47R$ 297.121,47R$ 63.082,47R$ 59.621,47R$ 63.426,47R$ 61.596,47R$ (+) Total entradas 320.000,00R$ 350.000,00R$ 380.000,00R$ 385.000,00R$ 310.000,00R$ 357.000,00R$ (-) Total saídas 318.112,47R$ 297.121,47R$ 63.082,47R$ 59.621,47R$ 63.426,47R$ 61.596,47R$ (=) Saldo 1.887,53R$ 52.878,53R$ 316.917,53R$ 325.378,53R$ 246.573,53R$ 295.403,53R$
ContasJaneiro Fevereiro Março
Período
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XIX. Indicadores financeiros
Lucratividade = (Lucro Líquido ÷ Receita Total) x 100
(397.471,09 / 1.092.000,00) X 100 =36,398451
Rentabilidade sobre Investimento = (Lucro Líquido ÷ Ativo Total) x 100 =(397.471,09 / 1.397.471,09) X 100 = 28,44216906 (ANUAL)
2,370180755(Mensal)
Prazo de Retorno do Investimento (Pay back)
= Capital Social ÷ Lucro Líquido
= 1.000.000,00 / 397.471,09 = 2,515906251
Liquidez Geral = Ativo Circulante ÷ Passivo Circulante
= 1.273.501,09 / 694.528,91 = 1,83
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