SPED: Uma visão empresarial - FIEMG - 23.092010

Elaborado por prof. Roberto Dias Duarte

SPED: Uma Visão Empresarial

O que muda no mundo pós SPED?

sexta-feira, 24 de setembro de 2010

Elaborado por prof. Roberto Dias Duarte

SPED: Uma Visão Empresarial

O que muda no mundo pós SPED?


Com licença, sou o Roberto


Com licença, sou o Roberto

www.robertodiasduarte.com.br

"Conheço apenas a minha ignorância” Sócrates


Já ouviu falar da Nota Fiscal Eletrônica?


Já ouviu falar da Nota Fiscal Eletrônica?

“Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como sendo um documento de existência apenas digital, e m i t i d o e a r m a z e n a d o eletronicamente, com o intuito de documentar, para fins fiscais, uma operação de circulação de mercadorias ou uma prestação de serviços, ocorrida entre as partes. Sua validade jurídica é garantida pe la ass inatura d ig i ta l do remetente (garantia de autoria e de integridade) e pela recepção, pe lo F i sco , do documento eletrônico, antes da ocorrência do fato gerador.”


B2G or B2B? That's the question.


B2G or B2B? That's the question.

NF-e é um repositório de inteligência digital:

•Fiscal•Contábil•Gerencial•Tecnológica


Como as empresas funcionam...


Sem sistemas (ERP) e sem controles!


Sem sistemas (ERP) e sem controles!

VENDEU?

RECEBEU?

PAGOU?

DÁ PARA VENDER?

SOBROU QUANTO?


Novo patamar de gestão: Sistemas+ contabilidade!


Novo patamar de gestão: Sistemas+ contabilidade!Vendeu bem?

Comprou bem?

Quem é bom cliente?

Quem é bom fornecedor? Quanto investir?

O que gera resultado?

A riqueza aumentou?


O que o SPED não é...


O que o SPED não é...


O SPED, o ERP do Governo


O SPED, o ERP do Governo

CT-eBrasil-ID

NF-e

NF-eSPED CONTÁBIL

e-LALURFCONT

SPED FISCALEFD ICMS/IPI

EFD PIS/CONFISEFD/CIAP

EFD/FOLHA

NFS-e

NFS-e


CT-eBrasil-ID

NF-e

NF-e

SPED CONTÁBILe-LALURFCONT



EFD/FOLHA

NFS-e

NFS-e

Dá para comprar 3 unidades e vender 12?


CT-eBrasil-ID

NF-e

NF-e




EFD/FOLHA

NFS-e

NFS-e

Dá para comprar 3 unidades e vender 12?


Dá para comprar por R$2,00 e vender por R$1,00?

CT-eBrasil-ID

NF-e

NF-e




EFD/FOLHA

NFS-e

NFS-e


Dá para comprar por R$2,00 e vender por R$1,00?

CT-eBrasil-ID

NF-e

NF-e




EFD/FOLHA

NFS-e

NFS-e


Dá para comprar laranjas e vender bananas?

CT-eBrasil-ID

NF-e

NF-e




EFD/FOLHA

NFS-e

NFS-e


Dá para comprar laranjas e vender bananas?

CT-eBrasil-ID

NF-e

NF-e




EFD/FOLHA

NFS-e

NFS-e


CT-eBrasil-ID

NF-e

NF-e




EFD/FOLHA

NFS-e

NFS-e

Dá para vender para cliente sem CNPJ e IE?


CT-eBrasil-ID

NF-e

NF-e




EFD/FOLHA

NFS-e

NFS-e

Dá para vender para cliente sem CNPJ e IE?


CT-eBrasil-ID

NF-e

NF-e




EFD/FOLHA

NFS-e

NFS-e

Dá para comprar R$1.000.000 e vender R$200.000 por mês?


CT-eBrasil-ID

NF-e

NF-e




EFD/FOLHA

NFS-e

NFS-e

Dá para comprar R$1.000.000 e vender R$200.000 por mês?


20

Obrigatoriedade: SPED Contábil


20

I – Exercício 2008: • sociedades empresárias • acompanhamento econômico-tributário diferenciado

• tributação do IR com base no Lucro Real;

II – A partir de 2009:• sociedades empresárias • tributação do IR com base no Lucro Real;

Obrigatoriedade: SPED Contábil


21

Obrigatoriedade: SPED Fiscal (ICMS/IPI)


21

Obrigatoriedade: SPED Fiscal (ICMS/IPI)

CONVÊNIO ICMS 143/06: Contribuintes ICMS e IPI; Secretarias de Fazenda podem dispensar.

•2009: Listão com 30.000 estabelecimentos

•2010: Calendários estaduais

•2011: Tendência todos contribuintes ICMS e IPI, exceto optantes pelo Simples Nacional e EI.


Ondas de Obrigatoriedade (NF-e): Protocolo ICMS 10/2007


Tsunami: Protocolo ICMS 42/2009


Tsunami: Protocolo ICMS 42/2009

• Cerca de 1.000.000 empresas em 2010: abril, julho, outubro, dezembro

• IBGE (2008, CCE): Indústria e atacado juntos +600mil

• Setembro de 2010: 293.937 emissores

• Mais de 50% de omissos!sexta-feira, 24 de setembro de 2010

Omissão = Fraude


Omissão = Fraude• Venda sem documento hábil

• Contabilidade sem documento hábil

• Receita sem documento hábil

• Créditos de ICMS sem documento hábil!sexta-feira, 24 de setembro de 2010

NF-e: Mudanças de 08/2010


NF-e: Mudanças de 08/2010• Disponibilizar arquivo da NF-e ao destinatário e ao transportador contratado

• Via única do DANFE

• Contribuintes deverão manter a NF-e em arquivo digital, mesmo que fora da empresa


Novidades (não tão novas)


Novidades (não tão novas)

• CT-e: 5.847.505 autorizados (set/2010)

•e-Lalur: ano calendário de 2010, para ser entregue até o dia 30/06/2011.

•EFD-CIAP: Prazo: 1/1/2011 - contribuintes do ICMS e/ou IPI subordinados à entrega da EFD


Mais Novidades


Mais Novidades•EFD PIS/CONFIS: 1/1/2011: Acompanhamento Diferenciado1/7/2011: Lucro real1/1/2012: Lucro presumido e arbitrado

• Livro de controle da produção e do estoque: Previsão para 2011, entrega em 2012Resolução 3.884 SEF/MG

• e-FOPAG: 1/1/2011: Acompanhamento Diferenciado1/6/2011: Lucro real e Lucro presumido e arbitrado


• Autorização

• Denegação

• Cancelamento

Registro dos Eventos do Ciclo de Vida da NF-e

Nota Fiscal Eletrônica 2.0


• Autorização

• Denegação

• Cancelamento


• Registros de saída• Registro de passagem• Internalização Suframa• Saída para exportação• Internalização no país

(desembaraço)• Confirmação de recebimento• Desconhecimento da operação• Devolução de mercadoria



• Autorização

• Denegação

• Cancelamento

• Desclassificação• Cancelamento de ofício• Reversão do cancelamento• Visto da NF-e• Carta de Correção• Carta de Correção de ofício• NF-e referenciada de ofício;• Registro de Veículos;• Outros


• Registros de saída• Registro de passagem• Internalização Suframa• Saída para exportação• Internalização no país

(desembaraço)• Confirmação de recebimento• Desconhecimento da operação• Devolução de mercadoria



Brasil-ID: não é ficção científica!


Brasil-ID: não é ficção científica!


Brasil-ID: Processos industriais

Fonte: www.brasil-id.org.br

Inserção do Chip RFID



Brasil-ID: Embarque

Informações fiscais e logísticas



Rastreamento fiscal e logístico

Brasil-ID: Transporte



Brasil-ID: Antes da Copa 2014!



Brasil-ID: Antes da Copa 2014!


Brasil-ID: Resultado...

Fonte: www.brasil-id.org.brsexta-feira, 24 de setembro de 2010

Brasil-ID: Resultado...

Fonte: www.brasil-id.org.brsexta-feira, 24 de setembro de 2010

A maior ameaça: acomodar-se!


Uma enorme janela de oportunidades


Pilares da Inteligência no mundo pós SPED


Pontos de atenção


Pontos de atenção• Compromisso: Participação da direção

• Conhecimento: Capacitação, consultoria

• Integração: Trabalho em equipes multidisciplinares

• Tecnologia: ERP, B2B, auditoria, segurança

• Revisão dos processos: internos e externos: envolvimento de clientes e fornecedores

•Tempo e disciplina: Comece devagar e persista!



www.robertodiasduarte.com.br

www.twitter.com/robertoduarte

Conteúdo livre em:

O país do futuro....é o Brasil de agora!


Business

SPED: Uma visão empresarial - FIEMG - 23.092010