Cross-Border

João Pedro Paro NetoDiretor Estatutário ABECS

Cross-Border : Evolução 2008 -2014

Transações Cross Border são realizadas entre diferentes países, ou que envolvam pessoas de diferentes países;

Gastos de Brasileiros no Exterior

Gastos de Estrangeiros no Brasil

R$ milhões (cotação US$ média mensal) - Fontes: ABECS e BACEN *CAGR: Crescimento Anual Composto

15,4%*

2009

12.89011.680

2008

26.629

2012 2013

24.041

2011

21.191

2010

17.827

27.592

2014

15,9%*

2014

10.7819.717

2012

12.367

5.089

8.289

20112010

7.5906.210

20092008 2013

IOF

Distribuição por meios de pagamento

Aumento da utilização em espécie por conta da incidência de IOF no cartão pré-pago

Fonte: *BACEN

Distribuição de gastos Cross Border por categoria

Fonte: *Base de Autorização MasterCard

PROCESSO DE LIQUIDAÇÃO

Cross-border – Sistema de Liquidação MasterCardA MasterCard tem 19 serviços de liquidação internacional

Estados Unidos

Austrália

Euro

Canadá

Hong Kong

Japão

Malásia

Singapura Nova Zelândia

África do Sul

ReinoUnido

NoruegaSuécia

Polônia

Suíça

Dinamarca

Hungria

México

China

Cross-border : Liquidação Internacional MasterCard

Fluxo Atual

Portador de cartão

brasileiro

Banco de Liquidação

nos EUA

EmissorBrasileiro

Adquirentenos EUA

Lojista nosEUA

Compra em US$ pelo portador

do cartão brasileiro nos EUA

Pagamento em R$

MasterCardPrimeira apresentaçãoArquivo de compensação

Emissor e Adquirente fazemliquidação em US$

Pagamento em US$Pagamento em US$

IOF aplicável, alíquota atual de 6,38%, pagoà Receita Federal pelo banco emissor

Prazo para

Liquidação D+0

1

2 3

54

Cross-border : Liquidação Local MasterCardApresentado ao BACEN

Portador de cartão

brasileiro

Banco de Liquidação

nos EUA

Emissorbrasileiro

Adquirentenos EUA

Lojista nosEUA

Compra em US$ pelo portador do cartão

brasileiro nos EUA

MasterCard

Emissor liquida em R$, Adquirente liquida em US$

Banco de Liquidação no

Brasil

Banco de Câmbio

MasterCard vende R$ e recebe

US$ nos EUA Pagamentoem US$Pagamento

em R$

Pagamentoem US$

Pagamentoem R$

IOF aplicável, alíquota atual de 6,38%, pagoà Receita Federal pelo banco emissor

Arquivo de compensação Primeira apresentação

Prazo para

Liquidação D+2

1

7

6

5

2

43

Cross-border : IOF

• Atualmente, todas as transações realizadas com meios de pagamentos

eletrônicos no exterior (cartões de crédito, débito e pré-pago) tem a

incidência de uma alíquota de 6,38% referente ao IOF;

• Sobre a compra de moeda estrangeira em espécie a alíquota é de apenas

0,38%;

• O aumento do imposto desistimula o uso de meios de pagamentos

eletrônicos, uma vez que os gastos são migrados para dinheiro em espécie;

• Aumento da informalidade e falsificação, além de maior propensão à

lavagem de dinheiro e sonegação;

• Além dos benefícios e vantagens do uso dos cartões pelos consumidores, o

meio eletrônico é rastreável;

• Atualmente, todas as transações realizadas com meios de pagamentos

eletrônicos no exterior (cartões de crédito, débito e pré-pago) tem a

incidência de uma alíquota de 6,38% referente ao IOF;

• Sobre a compra de moeda estrangeira em espécie a alíquota é de apenas

0,38%;

• O aumento do imposto desistimula o uso de meios de pagamentos

eletrônicos, uma vez que os gastos são migrados para dinheiro em espécie;

• Aumento da informalidade e falsificação, além de maior propensão à

lavagem de dinheiro e sonegação;

• Além dos benefícios e vantagens do uso dos cartões pelos consumidores, o

meio eletrônico é rastreável;

IOF - Impactos e Desafios

Cross-border : DCC (Dynamic Currency Conversion)

• Serviço que possibilita que o consumidor realize o pagamento de

transações internacionais em Reais (R$), convertendo o valor da transação

para a moeda do país de origem do titular do cartão quando este efetua

um pagamento em moeda estrangeira (ex: Brasileiros no exterior em R$ e

Americanos no Brasil em US$);

• Os emissores devem efetuar remessas de moeda estrangeira para a

liquidação da operação;

• Para o consumidor há incidência de IOF ;

• Serviço que possibilita que o consumidor realize o pagamento de

transações internacionais em Reais (R$), convertendo o valor da transação

para a moeda do país de origem do titular do cartão quando este efetua

um pagamento em moeda estrangeira (ex: Brasileiros no exterior em R$ e

Americanos no Brasil em US$);

• Os emissores devem efetuar remessas de moeda estrangeira para a

liquidação da operação;

• Para o consumidor há incidência de IOF ;

DCC – Dynamic Currency Conversion*

*Fonte:ABECS

Obrigado!