162694/11 - TC - londrina.pr.gov.br · Restrição - Não foi encaminhado o Balanço Patrimonial emitido pela ... ASPECTOS DA LEI COMPLEMENTAR 101/00 Restrição - Despesas Com Pessoal

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TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO PARANÁ

DIRETORIA DE CONTAS MUNICIPAIS

1

Processo n. º : 162694/11 - TC

Origem : MUNICÍPIO DE LONDRINA

Assunto : PRESTAÇÃO DE CONTAS DO EXERCÍCIO FINANCEIRO DE 2010

Instrução n.º : 2225/11 - DCM - Primeiro Exame

Ementa: MUNICÍPIO DE LONDRINA. Prestação de Contas do

exercício de 2010. Primeiro Exame.

Contas com Restrições e Recomendação - Cabe aplicação

de multa.

SUMÁRIO DO ESCOPO DA ANÁLISE E INDICAÇÃO DAS OCORRÊNCIAS

APONTADAS NESTA INSTRUÇÃO

Descrição das Ocorrências Constatadas Não Constatadas

ASPECTOS ORÇAMENTÁRIOS

Restrição - Legalidade das Alterações Orçamentárias - Abertura de créditos

adicionais acima do limite autorizado.

Há Restrição

Restrição - Resultado Financeiro Deficitário das Fontes Não Vinculadas. Nada Constatado

Restrição - Não Obtenção De Resultado Primário Nada Constatado

Recomendação - Efetividade no cumprimento dos programas estabelecidos

no PPA e LOA.

Há Recomendação

Recomendação - Correlação entre o PPA e a LOA. Nada Constatado

ASPECTOS PATRIMONIAIS

Restrição - Ausência de pagamento da Dívida Fundada - Confissão de

Dívida com o RPPS.

Nada Constatado

Restrição - Falta de inscrição na Dívida Fundada dos Precatórios

notificados entre 04/05/2000 e 01/07/2009.

Nada Constatado

Restrição - Valores do Ativo ou Passivo Financeiro do Balanço Patrimonial

do SIM-AM e Contabilidade não conferem.

Nada Constatado

Recomendação - Valores do Ativo / Passivo Permanente do Balanço

Patrimonial do SIM-AM e Contabilidade não conferem. Divergências

inferiores a 10 Salários Mínimos.

Nada Constatado

Restrição - Valores do Ativo e/ou Passivo Permanente do Balanço

Patrimonial do SIM-AM e Contabilidade não conferem. Divergências

superiores a 10 Salários Mínimos.

Nada Constatado

Recomendação - Valores do Compensado do Balanço Patrimonial do SIM-

AM e Contabilidade não conferem.

Nada Constatado




2

Restrição - Não foi encaminhado o Balanço Patrimonial emitido pela

Contabilidade com a respectiva publicação.

Nada Constatado

ASPECTOS DA LEI COMPLEMENTAR 101/00

Restrição - Despesas Com Pessoal - Retorno ao Limite Nada Constatado

Restrição - Despesas Com Pessoal - Redução de 1/3 Nada Constatado

Restrição - Ausência da Declaração de realização da Audiência Pública

para avaliação das Metas Fiscais

Nada Constatado

Restrição - Extrapolação do limite para a Dívida Consolidada. Nada Constatado

OUTROS ASPECTOS LEGAIS

Entrega da Prestação de Contas eletrônica com atraso. Nada Constatado

Entrega dos documentos que compõem a Prestação de Contas com

atraso.

Nada Constatado

Restrição - Remuneração dos Agentes Políticos - Recebimento acima do

valor devido.

Nada Constatado

Restrição - Falta de Aplicação do Índice Mínimo em Manutenção e

Desenvolvimento da Educação Básica.

Nada Constatado

Restrição - Falta de Aplicação de 60% dos Recursos do FUNDEB para o

Magistério.

Nada Constatado

Restrição - Aplicação em Saúde - Insuficiência frente o percentual mínimo. Nada Constatado

Restrição - Ausência de encaminhamento do Sistema SIM - Atos de

Pessoal.

Nada Constatado

Restrição - Utilização de recursos da Previdência extinta em desvio de

finalidade.

Nada Constatado

Restrição - Não foi encaminhado o Relatório do Controle Interno. Nada Constatado

Recomendação - Existência de obra paralisada no Município. Há Recomendação

Restrição - Responsável pelo Controle Interno é Cargo em Comissão. Nada Constatado

Restrição - O Relatório do Controle Interno possui indicação de

irregularidade.

Nada Constatado

Recomendação - Omissão do Controle Interno em fiscalizar. Nada Constatado

Ressalva - A Resolução e/ou Parecer do Conselho de Saúde apresenta

conclusão por Ressalva.

Nada Constatado

Restrição - A Resolução e/ou Parecer do Conselho de Saúde apresenta

conclusão por Irregularidade.

Nada Constatado

Restrição - Não foi encaminhada a Resolução e/ou Parecer do Conselho

de Saúde.

Nada Constatado

PREVIDÊNCIA DOS SERVIDORES PÚBLICOS MUNICIPAIS

Restrição - Não comprovação da regularidade junto ao Ministério da

Previdência Social.

Nada Constatado




3

PRELIMINARES

Trata-se da prestação de contas do MUNICÍPIO DE LONDRINA, relativa

ao exercício financeiro de 2010, cujo conteúdo e estruturação encontram-se definidos na

Instrução Normativa nº 52/2011, do Tribunal de Contas do Paraná.

A presente instrução tem por finalidade reportar as demonstrações da

execução orçamentária, financeira patrimonial e de resultados relativos ao período

abrangido pelo processo e a retratar posição quanto ao atendimento dos aspectos legais

a que estão sujeitos os atos de gestão, nos termos da Constituição Federal, art. 31, da Lei

Complementar nº 113/2005 e do Regimento Interno - Resolução nº 01/2006 e

atualizações.

O exame realizado no processo deteve-se na verificação da observância

de procedimentos aplicáveis à Administração Pública e na avaliação de pontos de

controle atinentes ao cumprimento de princípios constitucionais e de normas pertinentes,

especialmente a Lei Complementar nº 101/00, com o objetivo de instruir a emissão do

Parecer Prévio sobre as contas de Governo prestadas pelo Chefe do Poder Executivo

Municipal.

PARTE I - EXPOSITIVA

Este título contempla as principais peças da execução orçamentária,

financeira, patrimonial e de resultado, na conformação aos formatos estabelecidos pela

Lei nº 4.320/64, além dos demonstrativos relativos ao atendimento das exigências legais

e constitucionais. Os valores que serão reproduzidos foram extraídos da base de dados

de responsabilidade exclusiva da entidade municipal, transmitidas no âmbito do Sistema

de Informações Municipais - SIM.

RESPONSÁVEIS PELA ENTIDADE

Cargo/Função Nome CPF Início Fim CRC

Prefeito HOMERO BARBOSA NETO 076.409.028-35 01/05/2009 20/09/2010


Prefeito JOSÉ JOAQUIM MARTINS RIBEIRO 045.447.579-91 21/09/2010 30/09/2010

Contador CELIA REGINA GANEO 479.733.669-20 01/01/2010 14/03/2010 043948/O-7

Contador FABRICIO BORGES DE SOUSA 024.624.339-29 15/03/2010 31/12/2010 046939/O-1

Controle Interno LUIZ NICACIO 622.353.899-53 01/01/2010 31/12/2010 27875-PR




4

1 - PLANEJAMENTO GOVERNAMENTAL

1.1.a) - PLANO PLURIANUAL

Aprovado pela Lei Municipal nº 10839/2009 de 29/12/2009

1.1.b) - DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS

As Diretrizes para elaboração da proposta orçamentária foram aprovadas pela Lei

Municipal nº 10733/2009 de 20/07/2009

1.1.c) - ORÇAMENTO ANUAL

O Orçamento para o exercício foi aprovado pela Lei Municipal nº

10840/2009, de 21/01/2009, que foi publicada em 23/01/2009.

1.1.d) - Orçamento das Receitas e Despesas Segundo as Categorias Econômicas

RECEITAS CORRENTES 545.905.000,00 DESPESAS CORRENTES 314.133.000,00

Tributária 217.042.000,00 Pessoal e Encargos Sociais 180.500.000,00

Contribuições 15.350.000,00 Juros e Encargos da Dívida 11.549.000,00

Patrimonial 17.534.000,00 Outras Despesas Correntes 122.084.000,00

Agropecuária 0,00

Industrial 0,00

De Serviços 1.875.000,00

Transferências 232.576.000,00

Outras Correntes 61.528.000,00

Superávit Corrente 231.772.000,00

RECEITAS DE CAPITAL 10.380.000,00 DESPESAS DE CAPITAL 75.694.000,00

Operações de Crédito 9.900.000,00 Investimentos 41.302.000,00

Alienações de Bens 220.000,00 Inversões Financeiras 10.120.000,00

Amortização de Empréstimos 0,00 Amortização da Dívida 24.272.000,00

Transferências 250.000,00

Outras de Capital 10.000,00

Superávit 166.458.000,00

TOTAL 556.285.000,00 TOTAL 556.285.000,00




5

1.1.e) - CORRELAÇÃO ENTRE O PPA E A PROPOSTA ORÇAMENTÁRIA

Programas Nº de Ações

no PPA

Nº de Ações

na LOA

Recurso

Ordinário

Recurso

Vinculado

0004 - Assuntos Jurídicos 14 20 3.988.000,00 0,00

0006 - Combate a Incêndios e Salvamen 45 144 0,00 4.305.000,00

0003 - Controle Interno 8 26 1.672.000,00 0,00

0019 - Defesa dos Direitos da Pessoa 60 181 2.952.000,00 674.000,64

0017 - Desenvolvimento da Política Pú 236 665 23.539.300,00 4.908.700,00

0016 - Desenvolvimento de Políticas d 72 75 11.751.000,00 8.596.000,00

0009 - Desenvolvimento e Crescimento 56 178 6.640.000,00 5.650.000,00

0020 - Encargos do Município 4 19 13.620.000,00 30.000,00

0015 - Gestão Ambiental 59 73 5.941.000,00 1.052.000,00

0013 - Gestão de Capital Humano 6 24 10.667.000,00 0,00

0002 - Gestão de Políticas Públicas 15 54 4.165.000,00 0,00

0007 - Gestão de Receitas e Controle 22 74 10.512.000,00 21.521.248,00

0012 - Gestão de Suprimentos e Manute 90 125 15.773.000,00 238.000,00

0005 - Gestão Governamental 35 91 2.106.000,00 2.000,00

0008 - Londrina do Futuro se Constrói 54 104 4.168.000,00 0,00

0010 - Londrina em Ação 132 310 17.058.000,00 59.019.301,32

0011 - Londrina Reluz 9 20 1.300.000,00 15.500.000,00

0039 - Londrina Segura 91 139 6.000.000,00 2.736.000,00

0014 - Mudando Londrina Pela Educação 248 789 8.603.000,00 163.684.000,00

0000 - Operações Especiais 38 60 50.740.000,00 13.580.000,00

0018 - Programa Municipal de Política 26 88 2.335.000,00 1.000.000,00

0038 - Proteção e Defesa dos Direitos 100 330 1.034.700,00 3.313.300,00

9999 - Reserva de Contingência 7 4 2.679.000,00 0,00

















6







1.1.f) - EFETIVIDADE NA EXECUÇÃO DOS PROGRAMAS

Programa/Ação Meta

Física

Meta

Realizada

Recurso

Ordinário

Realizado

0017 - Desenvolvimento da Política Pública de Assistência Social /

0155 - Adquir Mesa para atividades 12 lugares revestida aço inox -

Nota Explicativa: Item não executado devido a contigenciamento. -

Unidade de Medida da Meta Física: unidade

1,00 0,00 1.500,00 0,00


0100 - Adquir Suporte para CPU e estabilizador c odízio - Nota

Explicativa: Item não executado devido a contigenciamento. -


15,00 0,00 500,00 0,00


0097 - Adquiri Pia para cozinha com gabinete - Nota Explicativa:

Item não executado devido a contigenciamento. - Unidade de

Medida da Meta Física: unidade

1,00 0,00 600,00 0,00


0168 - Adquiri Rack para TV - Nota Explicativa: Executado 100% da

ação por valor inferior ao previsto. - Unidade de Medida da Meta

Física: unidade

2,00 2,00 1.000,00 260,00


0187 - Adquirir andador - Nota Explicativa: Item não executado

devido a contigenciamento. - Unidade de Medida da Meta Física:

unidade

4,00 0,00 100,00 0,00


0192 - Adquirir Aparelho Celular - Nota Explicativa: Item não

executado devido a contigenciamento. - Unidade de Medida da

Meta Física: unidade

7,00 0,00 1.800,00 0,00


0216 - Adquirir aparelho de ar condicionado - Nota Explicativa:

1,00 0,00 2.000,00 0,00




7

Item não adquirido por problemas nos processos licitatórios. -



0108 - Adquirir Aparelho de DVD - Nota Explicativa: Item não



7,00 0,00 200,00 0,00


0042 - Adquirir aparelho de fax - Nota Explicativa: Item não



1,00 0,00 500,00 0,00


0217 - adquirir aperelho celular - Nota Explicativa: Não há previsão

no ppa para o exercicio de 2010. - Unidade de Medida da Meta

Física: unidade

3,00 0,00 900,00 0,00


0045 - Adquirir Aquecedor resistência A-02 - Nota Explicativa: Item

não adquirido. - Unidade de Medida da Meta Física: unidade

6,00 0,00 1.500,00 0,00


0219 - adquirir armário - Nota Explicativa: Realizado 61,13% do

previsto, por ter adquirido item com valor infeior ao previsto. -


3,00 3,00 2.400,00 1.467,00


0113 - Adquirir Armário alto com duas portas e chave - Nota

Explicativa: executado 37,33% da ação devido a contigenciamento.

- Unidade de Medida da Meta Física: unidade

15,00 7,00 2.800,00 2.240,00


0115 - Adquirir Armário de cozinha 13 portas - Nota Explicativa:



1,00 0,00 1.200,00 0,00


0116 - Adquirir Arquivo com 4 gavetas para pasta suspensa - Nota



4,00 0,00 1.650,00 0,00


0118 - Adquirir balcão com 3 gavetas e 3 portas - Nota Explicativa:



1,00 0,00 100,00 0,00


0052 - Adquirir Batedeira semiindustrial - Nota Explicativa: Item não

adquirido devido ao contingenciamento. - Unidade de Medida da

1,00 0,00 400,00 0,00




8



0053 - Adquirir bebedouro - Nota Explicativa: Item não executado


unidade

1,00 0,00 300,00 0,00


0121 - Adquirir bebedouro - Nota Explicativa: Item não executado


unidade

5,00 0,00 1.500,00 0,00


0055 - Adquirir Berço - Nota Explicativa: Item não executado devido

a contigenciamento. - Unidade de Medida da Meta Física: unidade

6,00 0,00 300,00 0,00


0056 - Adquirir Cadeira de Banho - Nota Explicativa: Item adquirido

com valor inferior ao previsto. - Unidade de Medida da Meta Física:

unidade

4,00 4,00 3.600,00 936,00


0057 - Adquirir cadeira de roda - Nota Explicativa: Item não



1,00 0,00 800,00 0,00


0058 - Adquirir cadeira em Korino/corvim - Nota Explicativa:

Executado 26,2% da ação devido a contigenciamento. - Unidade de


52,00 6,00 2.940,00 954,00


0123 - Adquirir cadeira em Korino/corvim - Nota Explicativa: Item

não executado devido a contigenciamento. - Unidade de Medida da


90,00 0,00 4.900,00 0,00


0221 - adquirir cadeira em Korino/corvim - Nota Explicativa: Item

não adquirido por problemas nos processos licitatórios. - Unidade

de Medida da Meta Física: unidade

48,00 0,00 1.600,00 0,00


0060 - Adquirir Cadeira fixa estofada sem braço - Nota Explicativa:

Executado 61% da ação. devido a problemas com recursos fonte

vinculada. - Unidade de Medida da Meta Física: unidade

40,00 23,00 3.000,00 3.657,00


0062 - Adquirir cadeira giratória com braço - Nota Explicativa: Item

adquirido por valor inferior ao planejado. - Unidade de Medida da


23,00 20,00 5.750,00 1.220,00




9


0126 - Adquirir cadeira giratória com braço - Nota Explicativa:

Exectado 23,12% da ação devido ao contingenciamento - Unidade


11,00 4,00 2.750,00 636,00


0223 - adquirir cadeira giratória com braço - Nota Explicativa:

Realizado 57,24% por ter adquirido por valor inferior ao previsto. -


20,00 20,00 5.000,00 2.862,00


0204 - Adquirir Cadeira para alimentacao de bebês - Nota



1,00 0,00 130,00 0,00


0222 - adquirir cadeiras - Nota Explicativa: Foi realizado 44,57%,

por ter adquirido por valor inferior. - Unidade de Medida da Meta

Física: unidade

28,00 28,00 4.200,00 1.872,00


0063 - Adquirir Carrinho de Bebê - Nota Explicativa: Item não



1,00 0,00 500,00 0,00


0202 - Adquirir Cecardo / Chiqueirinho - Nota Explicativa: Item não



1,00 0,00 500,00 0,00


0064 - Adquirir Cilindro industrial - Nota Explicativa: Item não



1,00 0,00 850,00 0,00


0065 - Adquirir Coifa em aço inox industrial - Nota Explicativa: Item



1,00 0,00 900,00 0,00


0201 - Adquirir Colchão Encapado (berço) - Nota Explicativa: Item



1,00 0,00 50,00 0,00


0066 - Adquirir Colchão solteiro densidade 33 - Nota Explicativa:



42,00 0,00 9.000,00 0,00




10


0199 - Adquirir Escada Doméstica - Nota Explicativa: Item não



4,00 0,00 340,00 0,00


0200 - Adquirir Espelho para aula 2x3m - Nota Explicativa: Item não



1,00 0,00 2.200,00 0,00


0067 - Adquirir Espermedor de frutas industrial - Nota Explicativa:

Executado 100% com valor inferior ao previsto. - Unidade de


1,00 1,00 400,00 238,35


0133 - Adquirir Espermedor de frutas industrial - Nota Explicativa:

Item adquirido por valor inferior ao previsto - Unidade de Medida da


1,00 1,00 400,00 158,90


0069 - Adquirir Fogão - Nota Explicativa: Item não executado devido

a contigenciamento. - Unidade de Medida da Meta Física: unidade

1,00 0,00 500,00 0,00


0226 - adquirir fogão - Nota Explicativa: Realizado 59,90% do

previsto, por ter sido adquirido por valor inferior ao previsto. -


3,00 3,00 1.500,00 898,98


0071 - Adquirir Forno elétrico semiindustrial - Nota Explicativa: Item



1,00 0,00 500,00 0,00


0072 - Adquirir Forno Microondas - Nota Explicativa: Item não



1,00 0,00 400,00 0,00


0138 - Adquirir Forno Microondas - Nota Explicativa: Item não



4,00 0,00 800,00 0,00


0228 - adquirir geladeira - Nota Explicativa: Realizado 28,33% do

previsto. Adquirido os três equipamentos porém 02 deles serão

entregues no exercício de 2011. Diferença inserida em restos a

pagar. - Unidade de Medida da Meta Física: unidade

3,00 1,00 3.000,00 850,00




11


0075 - Adquirir Geladeira industrial 4 portas - Nota Explicativa: Item



1,00 0,00 3.000,00 0,00


0076 - Adquirir Guarda-roupas - Nota Explicativa: Item não



12,00 0,00 6.400,00 0,00


0143 - Adquirir Impressora - Nota Explicativa: Item não executado


unidade

6,00 0,00 400,00 0,00


0078 - Adquirir Impressora Multifuncional Laser - Nota Explicativa:



1,00 0,00 1.100,00 0,00


0179 - Adquirir Impressora Multifuncional Laser - Nota Explicativa:

Item não executado devido a contingenciamento. - Unidade de


1,00 0,00 1.100,00 0,00


0077 - Adquirir Impressoras - Nota Explicativa: Item não executado


unidade

2,00 0,00 400,00 0,00


0144 - Adquirir Jogo de sofá de 3 e 2 lugares - Nota Explicativa:



4,00 0,00 800,00 0,00


0080 - Adquirir Liquidificador - Nota Explicativa: Item não executado


unidade

3,00 0,00 150,00 0,00


0229 - adquirir longarina - Nota Explicativa: Item não adquirido por

problemas nos processos licitatórios. - Unidade de Medida da Meta

Física: unidade

9,00 0,00 1.800,00 0,00


0082 - Adquirir Masseira - Nota Explicativa: Item não executado


unidade

1,00 0,00 1.100,00 0,00




12


0083 - Adquirir Mesa arvoplac - Nota Explicativa: Executado 27%

da ação prevista, devido a contigenciamento. - Unidade de Medida

da Meta Física: unidade

5,00 1,00 1.000,00 270,00


0084 - Adquirir Mesa com 6 cadeiras - Nota Explicativa: Executado

20% da ação devido a contigencia. - Unidade de Medida da Meta

Física: unidade

3,00 2,00 2.100,00 420,00


0085 - Adquirir Mesa de atendimento/escrivaninha - Nota



3,00 0,00 400,00 0,00


0231 - adquirir mesa de atendimento/escrivaninha - Nota

Explicativa: Realizado 45% por ter adquirido por valor inferior ao

previsto. - Unidade de Medida da Meta Física: unidade

24,00 24,00 4.800,00 2.160,00


0087 - Adquirir Mesa em fórmica 12 lugares - Nota Explicativa: Item



0,00 0,00 1.600,00 0,00


0086 - Adquirir Mesa em L - Nota Explicativa: Item não executado


unidade

1,00 0,00 400,00 0,00


0089 - Adquirir Mesa para computador - Nota Explicativa: Item não



7,00 0,00 300,00 0,00


0157 - Adquirir Mesa para computador - Nota Explicativa: Item não

executado devido a contingenciamento. - Unidade de Medida da


14,00 0,00 1.350,00 0,00


0090 - Adquirir Mesa para refeição dobrável com 4 bancos - Nota



2,00 0,00 1.000,00 0,00


0091 - Adquirir Mesa para reuniões - Nota Explicativa: Item não



4,00 0,00 500,00 0,00




13


0092 - Adquirir Microcomputador - Nota Explicativa: Executado

32,14% devido ao contingenciamento - Unidade de Medida da Meta

Física: unidade

22,00 8,00 22.000,00 14.143,00


0159 - Adquirir Microcomputador - Nota Explicativa: Executado

5,6% da ação devido a contigenciamento. - Unidade de Medida da


20,00 1,00 30.000,00 2.236,50


0234 - adquirir microcomputador - Nota Explicativa: Empenho

classificado em restos a pagar. Computadores adquiridos porém

não entregues devido ao fornecedor não possuir a configuração

exigida no edital. Encontra-se processo na Procuradoria para

resolução. - Unidade de Medida da Meta Física: unidade

18,00 0,00 36.000,00 0,00


0093 - Adquirir Microsistem - Nota Explicativa: Item não executado


unidade

10,00 0,00 1.600,00 0,00


0249 - Adquirir mobiliário - Centro de Convivência do Idosos -

Benedito Camargo Sobrinho. - Nota Explicativa: Item não executado

devido a contingenciamento. - Unidade de Medida da Meta Física:

unidade

129,00 0,00 10.000,00 0,00


0095 - Adquirir Notebook - Nota Explicativa: Item não executado


unidade

6,00 0,00 2.000,00 0,00


0164 - ADQUIRIR Pen drive - Nota Explicativa: Item não executado


unidade

5,00 0,00 250,00 0,00


0011 - Adquirir software para banco de dados - Nota Explicativa:

Não realizado do previsto por problemas no processo licitatório. -


1,00 0,00 200.000,00 0,00


0238 - adquirir televisao 21 pol - Nota Explicativa: Item não

adquirido por problemas nos processos licitatórios. - Unidade de


3,00 0,00 1.200,00 0,00




14


0170 - Adquirir Televisor 29 - Nota Explicativa: Item não executado


unidade

3,00 0,00 700,00 0,00


0239 - adquirir veículo de passeio - Nota Explicativa: Não há

previsão no ppa para o exercicio de 2010. - Unidade de Medida da


1,00 0,00 25.000,00 0,00


0103 - Adquirir Veículo utilitário - Nota Explicativa: Item não



3,00 0,00 40.000,00 0,00


0182 - Adquirir Ventilador de pé/coluna - Nota Explicativa:

Executado 100% da açõa por valor inferior ao previsto. - Unidade


6,00 6,00 1.200,00 636,00


0240 - adquirir ventilador de pé/coluna - Nota Explicativa: Realizado

53%, por ter adquirido por valor inferior ao previsto. - Unidade de


9,00 9,00 1.800,00 954,00


0105 - Adquirir Ventilador de teto - Nota Explicativa: Item não



4,00 0,00 800,00 0,00


0003 - Adquirir/construir unidade descentralizada para

funcionamento de CRAS, com 400m2 - Nota Explicativa: Item não

executado devido a problemas nos processos administrativos -

Unidade de Medida da Meta Física: m²

400,00 0,00 100.000,00 0,00


0043 - Aparelho telefonico - Nota Explicativa: Item não executado


unidade

1,00 0,00 50,00 0,00


0044 - Aparelho telefonico sem fio - Nota Explicativa: Item não



2,00 0,00 200,00 0,00


0048 - Armário de cozinha com 13 portas - Nota Explicativa: Item


1,00 0,00 1.200,00 0,00




15



0049 - Arquivo com 4 gavetas para pasta suspensa - Nota



10,00 0,00 5.500,00 0,00


0124 - Cadeira estrutura em aço tubular - Nota Explicativa:

Executado 37,1% da ação devido ao contigenciamento. - Unidade


15,00 10,00 1.050,00 390,00


0214 - Cofinanciar, na modalidade auxíio, a rede não

governamental de Proteção Social Especial - Nota Explicativa: Item

não executado devido ao contingenciamento. - Unidade de Medida

da Meta Física: auxílio

100,00 0,00 5.000,00 0,00


0213 - Cofinanciar, na modalidade auxílio, a rede não

governamental de Proteção Social Básica. - Nota Explicativa: Item

não executado devido ao contingenciamento. - Unidade de Medida

da Meta Física: auxílio

100,00 0,00 5.000,00 0,00


0215 - Conceder subvenção social à Entidade SOVIDA - Nota

Explicativa: Foram realizados 65% da meta prevista. - Unidade de

Medida da Meta Física: recursos

100,00 65,00 12.000,00 7.800,00


0002 - Construir unidade descentralizada para funcionamento de

Centro de Referência de Assistência Social, com 400 m2. - Nota

Explicativa: Item não executado devido a problemas nos processos

adminstrativos. - Unidade de Medida da Meta Física: m²

400,00 0,00 294.000,00 0,00


0028 - Construir/adquirir/adequar barracões e espaços para

produção e comercialização de produtos dos grupos de Economia

solidária - Nota Explicativa: Item não executado devido a

contigenciamento. - Unidade de Medida da Meta Física: m²

400,00 0,00 400.000,00 0,00


0037 - Contratação de servidor público - Nota Explicativa: Item não

executado devido ao contigenciamento. - Unidade de Medida da

Meta Física: pessoa

6,00 0,00 139.000,00 0,00


0012 - Editar periódicos, produzir materiais e ampliar espaços de

divulgação, comunicação e informação sobre a Assistência Social

300,00 0,00 1.500,00 0,00




16

(gestão, controle e financiamento) - Nota Explicativa: Item não

adquirido devido ao contigenciamento. - Unidade de Medida da

Meta Física: impressos


0186 - Editar periódicos, produzir materiais e ampliar espaços de

divulgação, comunicação e informação sobre a assistência social

(gestão, controle e financiamento) - Nota Explicativa: item não

executado devido ao contingenciamento. - Unidade de Medida da


300,00 0,00 1.500,00 0,00


0245 - Executar obras de ampliação do Centro de Convivência do

Idoso - Benedito Camargo Sobrinho, na Região Oeste - Nota

Explicativa: Item não executado, iserido em restos a pagar -


440,00 0,00 50.000,00 0,00


0016 - Manter a atividade de transferência de renda, com

concessão, manutenção, gestão e revisão do valor dos benefícios

municipais, em conformidade com a Lei Municipal nº 10.323/2007 -

Nota Explicativa: Executado 53,3% do previsto devido ao

contingenciamento. - Unidade de Medida da Meta Física:

família/benefício

100,00 100,00 2.100.000,

00

1.119.979,4

8


0211 - Manter atividades de gestão da PSB - Nota Explicativa:

Realizado 10,99% do previsto. - Unidade de Medida da Meta Física:

global

100,00 100,00 2.000,00 219,90


0212 - Manter atividades de gestão da PSE - Nota Explicativa: Ação

suplemetada pelos decretos nº 376, 425, 584, 896 e 1.014 para

honrar despesas com contratos de prestação de serviços - PJ.

Executado 71,43% do previsto devido a cancelamento de contratos

tercerizado. - Unidade de Medida da Meta Física: global

100,00 1,00 2.000,00 194.102,47


0035 - Pagamento de salários e encargos - Nota Explicativa:

Realizado 67,94% do previsto. - Unidade de Medida da Meta Física:

pessoa

28,00 28,00 1.117.000,

00

758.967,48


0021 - Promover campanhas preventivas anuais de Proteção Social

Especial, e campanhas relacionadas à divulgação dos direitos

socioassistenciais e ao controle social - Nota Explicativa: Item não

executado devido ao contingenciamento. - Unidade de Medida da

3,00 0,00 15.000,00 0,00




17

Meta Física: campanha


0010 - Realizar Processos de Capacitação/Formação/Mobilização

para a rede de serviços, conselheiros municipais, usuários,

servidores e demais trabalhadores da política de assistência social -

Nota Explicativa: Executado 67,4% do previsto devido ao

contingenciamento. - Unidade de Medida da Meta Física: curso

5,00 5,00 15.000,00 10.113,24


0185 - Realizar processos de capacitação/formação/mobilização

para a rede de serviços, conselheiros municipais, usuários,

servidores e demais trabalhadores da Política de Assistência Social

- Nota Explicativa: Item não executado devido ao

contingenciamento - Unidade de Medida da Meta Física:

curso/evento

4,00 0,00 12.000,00 0,00


0031 - Reformar/ampliar/modernizar/adequar unidade de

atendimento de acolhimento institucional - Nota Explicativa: Item

não executado devido a problemas nos processos licitatórios -


150,00 0,00 29.640,00 0,00

0005 - Gestão Governamental / 0008 - Manter as atividades do

Fundo de Recursos Municipais Antidrogas - REMAD,mediante o

desenvolvimento de ações com vistas à redução da demanda e da

oferta de drogas. - Nota Explicativa: NÃO HOUVE REALIZAÇÃO -

Unidade de Medida da Meta Física: global

100,00 0,00 28.000,00 0,00

0014 - Mudando Londrina Pela Educação / 0024 - Oferecer

merenda escolar - Nota Explicativa: Público alvo variável e parte foi

atendido pelo Programa PROJOVEM URBANO - Unidade de

Medida da Meta Física: refeição/dia

2.820,00 804,00 501.000,00 257.907,50

0014 - Mudando Londrina Pela Educação / 0023 - Oferecer

merenda escolar. - Nota Explicativa: - Unidade de Medida da Meta

Física: refeição/dia

8.460,00 19.903,00 1.501.000,

00

905.736,10

0014 - Mudando Londrina Pela Educação / 0026 - Ofertar transporte

escolar - ensino médio. - Nota Explicativa: Meta superestimada e é

variável, não dependendo do Poder Público para sua concretização.

Transportamos outros 749 alunos junto com o transporte normal de

estudantes. - Unidade de Medida da Meta Física: aluno

150,00 109,00 70.000,00 31.612,84

0014 - Mudando Londrina Pela Educação / 0025 - Ofertar transporte

escolar para alunos do Ensino Superior. - Nota Explicativa: Meta

superestimada e variável, independe do Poder Público para ser

alcançada. - Unidade de Medida da Meta Física: aluno

150,00 84,00 70.000,00 23.930,90




18

0038 - Proteção e Defesa dos Direitos da Criança e do Adolescente

/ 0024 - Adquirir cadeira em Korino/corvim - Nota Explicativa: Item

não adquirido devido a problemas nos processos licitatórios. -


31,00 0,00 3.600,00 0,00


/ 0027 - Adquirir Estabilizador - Nota Explicativa: Item não adquirido

devido a problemas no processo licitatório. - Unidade de Medida da


1,00 0,00 100,00 0,00


/ 0033 - Adquirir Máquina de lavar roupas - Nota Explicativa: Item

não adquirido devido a problemas no processo licitatório. - Unidade


1,00 0,00 1.200,00 0,00


/ 0036 - Adquirir Mesa em L - Nota Explicativa: Executado 100% do

planejado. Itens adquiridos por valor inferior ao previsto - Unidade


6,00 6,00 2.400,00 1.080,00


/ 0040 - Adquirir Microsistem - Nota Explicativa: Foi adquirido 4

Guarda Roupas imbutido para as casas abrigos devido a

necessidade deste item ser maior do que o item previsto. - Unidade


33,00 4,00 6.600,00 6.655,00


/ 0005 - Adquirir veículo de passeio - Nota Explicativa: Item não

adquirido devido a problemas no processo licitatório. - Unidade de


1,00 0,00 25.000,00 0,00


/ 0006 - Adquirir veículo utilitário - Nota Explicativa: Item não

adquirido devido a problemas no processo licitatório. - Unidade de


1,00 0,00 40.000,00 0,00


/ 0014 - Editar periódicos, produzir materiais e ampliar espaços de

divulgação, comunicação e informação sobre a Assistência Social

(gestão, controle e financiamento) - Nota Explicativa: Foi utilizados

através decreto nº 700, o valor para pagamento de bolsas auxilio. -

Unidade de Medida da Meta Física: impressos

600,00 6,00 3.000,00 2.880,00


/ 0003 - Promover campanhas anuais de Captação de Recursos do

Impostos de Renda Retido na Fonte e campanhas preventivas

anuais relacionadas à divulgação dos direitos das crianças e dos

adolescentes - Nota Explicativa: Executado 100% da ação com

2,00 2,00 20.000,00 11.254,28




19

valores inferiores ao previsto. - Unidade de Medida da Meta Física:

campanha


/ 0013 - Reformar/ampliar/adequar Unidades Governamentais de

Atendimento à Criança e ao Adolescente com recursos de pessoas

e vinculados - Nota Explicativa: Dotação suplementada pelo decreto

nº 680 de jul/10 no valor de R$ 2.359.000,00 com recursos de

convenio com o Estado para construção, foi executado 0,12%

refente a terraplenagem do terreno. Restante inserido em restos a

pagar. - Unidade de Medida da Meta Física: m²

300,00 1,00 100.000,00 2.798,69

CONSTATAÇÕES DA ANÁLISE QUANTO À EFETIVIDADE DA LOA

Recomendação - Efetividade no cumprimento dos programas estabelecidos no PPA

e LOA.

Constituição Federal art.74 - I, art. 165 §s 1º, 4º e 7º, art. 166 § 4º e art. 167 § 1º.

Na verificação das ações de governo desenvolvidas no exercício, frente

às projeções contidas no Plano Plurianual e Lei de Diretrizes Orçamentárias, constatou-se

significativo percentual de não execução ou execução incompleta dos projetos propostos.

Em razão disso, fica prejudicada a consecução dos objetivos e avaliação dos indicadores

de desenvolvimento da municipalidade.

2 - EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA

2.1) - ALTERAÇÕES NO ORÇAMENTO

a) Créditos Suplementares - Leis nº.: 10733/2009 , 10840/2009 , 10887/2010 , 10915/2010 , 10922/2010 , 10924/2010 ,

10930/2010 , 10949/2010 , 10951/2010 , 10952/2010 , 10961/2010 , 10993/2010 , 11027/2010 , 11066/2010 ,

11075/2010 , 11082/2010 , 11083/2010 , 11101/2010

b) Créditos Especiais - Leis nº.: 10950/2010 , 10953/2010 , 10954/2010 , 11062/2010 , 11093/2010 , 11094/2010 ,

11095/2010 , 11100/2010

c) Créditos Extraordinários - Decretos nº.: Não houve

d) Resumo das alterações:




20

Créditos Adicionais R$

Créditos Suplementares 141.818.054,30

Créditos Especiais 21.110.048,00

Créditos Extraordinários 0,00

TOTAL 162.928.102,30

Recursos Indicados R$

Superávit Financeiro 29.732.133,73

Excesso de Arrecadação 32.490.701,04

Cancelamento de Dotações 48.109.019,53

Operações de Crédito 52.596.248,00

Saldo de Crédito Especial 0,00

TOTAL 162.928.102,30

2.2) - LIMITE PARA ALTERAÇÕES CONSIGNADO NA LOA

a) Receita Prevista 544.976.000,00

b) Despesa Fixada 408.677.000,00

c) Limite para Alterações: Consignado na LOA 5,00%

Utilizado Total 19,03%

Percentual não condicionado ao limite 0,00%

Percentual líquido Utilizado 19,03%

CONSTATAÇÕES DA ANÁLISE QUANTO ÀS ALTERAÇÕES DO ORÇAMENTO



Fonte de Critério - Constituição Federal, art. 37 (princípio da legalidade), art. 165,

167, V - Lei Federal nº 4320/64, Título V - Multa L.C.E. 113/2005, art. 87, III, § 4º

Verifica-se que a entidade abriu créditos adicionais acima do limite

percentual autorizado na Lei Orçamentária Anual, portanto sem autorização legislativa,

caracterizando execução do orçamento diverso do que foi aprovado pela Câmara.




21

Passível de aplicação da multa administrativa, por infração à norma legal

ou regulamentar, prevista no inciso III do art. 87, nos termos do § 4º, do mesmo artigo, da

Lei Complementar Estadual nº 113/2005 - Lei Orgânica do Tribunal de Contas.

Documentos mínimos necessários em caso de contraditório: a)

Demonstrativo individualizando as alterações ocorridas com utilização de dispositivos da

Lei Orçamentária diferentes do percentual autorizado, contendo: i) Número do Decreto, ii)

Código da dotação aumentada, iii) Código da dotação reduzida, iv) Recurso indicado, v)

Valor ; b) Exemplar da página do jornal, em original, contendo os decretos relacionados

neste demonstrativo; c) Outros documentos e/ou esclarecimentos considerados

necessários.

2.3) - BALANÇO ORÇAMENTÁRIO

RECEITAS

Títulos Previsão Arrecadação Diferenças

RECEITAS

CORRENTES 545.905.000,00 530.336.713,09 -15.568.286,91

Tributária 217.042.000,00 223.624.162,17 6.582.162,17

Contribuições 15.350.000,00 15.288.271,13 -61.728,87

Patrimonial 17.534.000,00 7.527.678,87 -10.006.321,13

Agropecuária 0,00 0,00 0,00

Industrial 0,00 0,00 0,00

De Serviços 1.875.000,00 838.693,33 -1.036.306,67

Transferências Correntes 232.576.000,00 224.119.214,79 -8.456.785,21

Outras Receitas Correntes 61.528.000,00 58.938.692,80 -2.589.307,20

CAPITAL 10.380.000,00 23.666.720,16 13.286.720,16

Operações de Crédito 9.900.000,00 11.887.751,08 1.987.751,08

Alienação de Bens 220.000,00 310.945,87 90.945,87

Amortização de Empréstimos 0,00 0,00 0,00

Transferências de Capital 250.000,00 11.468.023,21 11.218.023,21

Outras Receitas de Capital 10.000,00 0,00 -10.000,00

SOMA 556.285.000,00 554.003.433,25 -2.281.566,75

Déficit 0,00 0,00 0,00

TOTAL 556.285.000,00 554.003.433,25 -2.281.566,75

Transferências Recebidas 189.491,14

SOMA COM TRANSFERÊNCIAS 554.192.924,39




22

DESPESAS

Títulos Fixação Execução Diferenças

DESPESAS

CRÉDITOS ORÇ. SUPLEMEN. 480.956.034,77 371.092.671,81 -109.863.362,96

CRÉDITOS ESPECIAIS 21.050.048,00 632.896,44 -20.417.151,56

CRÉDITOS EXTRAORDINÁRIOS 0,00 0,00 0,00

SOMA 502.006.082,77 371.725.568,25 -130.280.514,52

SUPERÁVIT 54.278.917,23 182.277.865,00 127.998.947,77

TOTAL 556.285.000,00 554.003.433,25 -2.281.566,75

Transferências Financeiras 156.544.408,19

SOMA COM TRANSFERÊNCIAS 710.547.841,44

2.4) - DETALHAMENTOS DA DESPESA

Títulos Fixação Execução Diferenças

CORRENTES 338.697.584,97 295.072.483,36 -43.625.101,61

Pessoal e Encargos 177.022.665,93 168.771.057,21 -8.251.608,72

Material de Consumo 28.978.860,61 21.175.203,97 -7.803.656,64

Serviço de Terceiros 60.598.038,11 46.445.961,55 -14.152.076,56

Transferências 42.728.714,79 33.078.813,76 -9.649.901,03

A Pessoas 8.613.792,67 4.067.739,55 -4.546.053,12

A Instituições Privadas 33.797.424,94 28.790.329,47 -5.007.095,47

Intergovernamentais 317.497,18 220.744,74 -96.752,44

Multigovernamentais 0,00 0,00 0,00

Encargos da Dívida 10.950.909,25 10.145.790,89 -805.118,36

Outras Despesas 18.418.396,28 15.455.655,98 -2.962.740,30

DE CAPITAL 163.308.497,80 76.653.084,89 -86.655.412,91

Equipamentos e Material Permanente 21.920.037,13 8.956.746,52 -12.963.290,61

Obras e Instalações 79.906.452,81 31.051.558,36 -48.854.894,45

Inversões Financeiras 29.723.248,00 10.125.798,90 -19.597.449,10

Amortização da Dívida 24.272.209,95 22.896.452,69 -1.375.757,26

Outras Despesas de Capital 7.486.549,91 3.622.528,42 -3.864.021,49

RESERVA DE CONTINGÊNCIA 0,00 0,00

TOTAL 502.006.082,77 371.725.568,25 -130.280.514,52




23

2.5) - RESULTADOS ORÇAMENTÁRIOS

Somente Fontes Livres (Intervalo de 000 até 099, exceto

005,010,015,020,030,039,040,050,060,069,070,091,092,093,094)

Resultado do Exercício Exercício de

2009

Exercício de

2010

Receitas Correntes 203.592.017,97 235.880.890,14

Receitas de Capital 0,00 0,00

SOMA DA RECEITA 203.592.017,97 235.880.890,14

Despesas Correntes 125.462.480,06 141.263.034,07

Despesas de Capital 38.984.341,26 39.279.062,02

SOMA DA DESPESA 164.446.821,32 180.542.096,09

Resultado (+/-) 39.145.196,65 55.338.794,05

Interferências Financeiras -41.041.396,49 -48.754.326,80

Resultado Financeiro do Exercício -1.896.199,84 6.584.467,25

Superávit Financeiro do Exercício Anterior 968.046,15 0,00

Ajuste do Superávit por Cancelamento de Restos a Pagar 1.305.599,85 338.850,72

Adição dos Restos a Receber do exercício de 2009 1.212.246,59 0,00

Resultado Financeiro Acumulado (+/-) 1.589.692,75 6.923.317,97

Percentual do Resultado sobre os Recursos 0,78 2,94

Nota 1 - "Superávit Financeiro do Exercício Anterior" refere-se ao recurso disponível para

suplementação ao orçamento, nos termos do art. 43, § 1º, inciso I da Lei 4320/64.

Nota 2 - "Ajuste do Superávit por Cancelamento de R.P." busca recompor os recursos disponíveis

para suplementação (Nota 1), tendo em vista o cancelamento de restos a pagar no exercício atual.

Considera-se que este cancelamento, na prática, reduz o Passivo Financeiro no Balanço

Patrimonial do exercício anterior. Este ajuste é considerado apenas quando o cancelamento

resulta em aumento de superávit já existente naquele Balanço.

Nota 3 - O Resultado apurado neste demonstrativo dá conta do desempenho na execução do

orçamento da despesa, tendo em vista os recursos disponíveis para empenho. Apresenta posição

limitada ao exercício.




24

2.6) - EVOLUÇÃO DO SUPERÁVIT FINANCEIRO DAS FONTES LIVRES

Período Ativo Líquido Passivo

Descoberto

Último Ano da Gestão Anterior 968.046,15

1º Ano da Gestão Atual 344.763,57

2º Ano da Gestão Atual 7.268.081,54

3 - ASPECTOS FINANCEIROS

3.1) - BALANÇO FINANCEIRO

Títulos Receita Despesa

ORÇAMENTÁRIA 538.391.295,04 371.725.568,25

EXTRA-ORÇAMENTÁRIA 348.988.312,85 333.595.909,55

INTERFERÊNCIAS FINANCEIRAS 2.038.709,62 156.544.408,19

SALDOS

Caixa 0,00 0,00

Banco 14.987.581,75 16.193.928,60

Bancos Conta Vinculada 53.807.472,28 80.153.556,95

TOTAL 958.213.371,54 958.213.371,54




25

4 - ASPECTOS PATRIMONIAIS

4.1) - VARIAÇÕES PATRIMONIAIS

Títulos Ativas Passivas

EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA 538.391.295,04 371.725.568,25

MUTAÇÕES PATRIMONIAIS 86.269.161,90 52.907.864,10

INDEPEND. DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA 90.731.591,18 83.488.616,75

INTERFERÊNCIAS 2.038.709,62 156.544.408,19

RESULTADO PATRIMONIAL

Superávit/Déficit 0,00 52.764.300,45

TOTAL 717.430.757,74 717.430.757,74

4.2) - BALANÇO PATRIMONIAL

ATIVO

ATIVO FINANCEIRO 102.906.043,64

DISPONÍVEL 96.347.485,55

Bancos Conta Movimento 16.193.928,60

Bancos Conta Vinculada 80.153.556,95

REALIZÁVEL 6.558.558,09

Devedores Diversos 3.924.219,46

Depósitos Judiciais 2.552.476,95

Contas Pendentes 81.861,68

ATIVO PERMANENTE 957.691.217,24

Bens Móveis 41.643.915,17

Bens Imóveis 252.831.060,12

Bens de Natureza Industrial 895.268,12

Títulos e Valores 188.570.906,85

Bens Móveis em Processo de Aquisição 4.367.106,60

Bens Imóveis em Processo de Aquisição e Obras em

Andamento

45.251.026,29

Bens de Natureza Industrial em Processo de Aquisição 885.700,00

Almoxarifado 103.664,76

Dívida Ativa 387.779.092,81

Outros Créditos 5.324.149,05




26

Bens de Domínio Público 30.039.327,47

SALDO PATRIMONIAL

COMPENSADO 1.420.341.289,46

TOTAL DO ATIVO 2.480.938.550,34

PASSIVO

PASSIVO FINANCEIRO 48.926.900,53

Restos a Pagar do Quinto Exercício Anterior 473.755,68

Restos a Pagar do Quarto Exercício Anterior 387.669,68

Restos a Pagar do Terceiro Exercício Anterior 1.057.207,50

Restos a Pagar do Segundo Exercício Anterior 872.405,73

Restos a Pagar do Exercício Anterior 2.809.964,26

Contas a Pagar do Exercício 39.408.655,70

Consignações e Retenções 2.478.982,94

Cauções 459.292,17

Depósitos de Outras Origens 978.966,87

PASSIVO PERMANENTE 351.682.755,58

Operações de Crédito Contratadas 66.788.596,17

Confissão e Parcelamentos de Dívidas 242.525.407,33

Dívidas Oriundas de Precatórios 42.368.752,08

SALDO PATRIMONIAL

Ativo Real Líquido 659.987.604,77

COMPENSADO 1.420.341.289,46

TOTAL DO PASSIVO 2.480.938.550,34

EVOLUÇÃO DAS DISPONIBILIDADES LÍQUIDAS (TODAS AS FONTES)

Período Ativo Financeiro Passivo

Financeiro

Disponível Liquidez

Corrente

Último Ano da Gestão Anterior 64.324.005,59 30.486.603,64 33.837.401,95 2,11

1º Ano da Gestão Atual 72.572.726,10 30.753.611,21 41.819.114,89 2,36

2º Ano da Gestão Atual 102.906.043,64 48.926.900,53 53.979.143,11 2,10




27

4.3) - OBRAS PÚBLICAS

INVESTIMENTOS EM OBRAS PREVISTO

(Orçamento

Inicial e

Alterações)

REALIZADO

(Empenhado)

PAGO

(Empenhado

e pago no

exercício)

PAGO

(Restos a

Pagar)

Saldo em

Restos a

Pagar

(Exercício

Atual e

Anteriores)

Investimentos em Obras - valores totais 79.906.452,81 31.051.558,36 17.091.309,30 8.217.035,00 32.351.798,89

1. Composição dos Investimentos por

Fontes de Receita

Recursos Próprios 6.387.979,53 3.731.382,87 2.086.261,28 2.290.568,31 6.751.926,36

Convênios Estaduais ou Federais 8.480.830,19 3.956.102,61 1.279.169,59 821.363,00 4.335.076,12

Operações de Crédito 59.348.643,09 22.623.386,50 13.260.683,47 3.531.547,36 17.422.763,23

2. Relação entre despesas com obras e

despesas totais

Despesas Totais do Orçamento 496.866.082,7

7

371.725.568,25 332.316.912,55 22.087.071,13 89.183.800,81

% de despesas do Município com obras 16,08 8,35 5,14 0,00 0,00




28

O quadro acima sintetiza os investimentos em obras e serviços de

engenharia no exercício de 2010.

A linha "Investimentos em Obras- valores totais" resume os valores de

investimento em obras. A 1ª coluna traz o valor previsto no orçamento; a 2ª coluna traz o

valor total efetivamente empenhado; a 3ª coluna, o valor pago com relação aos empenhos

de 2010; a 4ª coluna, o valor pago com relação a empenhos de anos anteriores e a 5ª

coluna totaliza o passivo do município com relação aos investimentos em obras.

As linhas "Recursos Próprios", "Convênios Estaduais ou Federais" e

"Operações de Crédito" classificam os valores totais contidos na linha "Investimentos em

Obras- valores totais" de acordo com a fonte de receita e seguem, com relação às

colunas, os mesmos conceitos das colunas da 1ª linha de dados do quadro.

A linha "Despesas Totais do Orçamento" resume os valores totais de

recursos, inclusive aqueles relativos a obras e serviços de engenharia, e também

seguem, com relação às colunas, os mesmos conceitos das colunas da 1ª linha de dados

do quadro.

A última linha do quadro corresponde à relação, expressa em percentual,

entre as despesas com obras e as despesas totais. A 1ª coluna revela o % de

investimentos em obras previstos no orçamento; a 2ª coluna, o % de empenhos relativos

a obras; a 3ª coluna traz o % de gastos com obras com relação ao total de empenhos de

2010; a 4ª coluna, o % de gastos com obras com relação ao total de empenhos de anos

anteriores e a última coluna indica, do saldo total de restos a pagar, o % correspondente a

obras.




29

CONSTATAÇÕES DA ANÁLISE QUANTO ÀS OBRAS PÚBLICAS

Recomendação - Existência de obra paralisada no Município.

Fonte de Critério - Lei Complementar 101/00, art. 45.

Da análise dos dados sobre obras e serviços de engenharia cadastrados

no SIM-AM, verifica-se a existência de obras paralisadas conforme quadro abaixo.

Recomenda-se que a Administração tome medidas para conclusão da(s)

obra(s) paralisada(s) garantindo a efetividade dos investimentos realizados até a

paralisação da(s) mesma(s) e a preservação do patrimônio público.

Demonstrativo do Item:

Código Nome do Próprio / Nome da Obra Valor Estimado Data Base Paralisação

1236720 Prolongamento Av. Saul Elkind / Execução de

galeria de águas pluviais e pavimentação

asfáltica no prolongamento da Av. Saul Elkind

561.121,38 11/11/1999 25/08/2000

12367841 Escolas da Rede Municipal de Ensino- Zona

Rural / Adequação de escolas da Zona Rural

para alunos com necessidades especiais

51.170,16 18/08/2003 31/10/2010

123671240 Pavimentação asfáltica no Jd. Tarobá /

Pavimentação asfáltica no Jardim Tarobá

225.316,97 01/10/2004 31/08/2007

123671250 Pavimentação Asfáltica no Jd. Marietta /

Pavimentação Asfáltica no Jardim Marietta

334.150,62 01/10/2004 01/07/2005

123671540 Recape Asfáltico no Jd. Pindorama e Vila

Fraternidade / Recape Asfáltico no Jd.

Pindorma e Vila Fraternidade

131.815,46 03/01/2005 01/07/2005

12367452 Escola Municipal David Dequech /

Reconstrução e cobertura da quadra

poliesportiva da E.M. David Dequech

185.898,57 24/02/2006 31/10/2010

123672350 PAVIMENTAÇÃO ASFALTICA NO JARDIM

SÃO MARCOS / PAVIMENTAÇÃO ASFALTICA

NO JARDIM SÃO MARCOS

610.668,95 20/09/2006 24/10/2007

123672870 Viaduto Av. Ayrton Senna x PR-445 /

Intersecção em desnível da PR-445 c/ Av.

Ayrton Senna

4.070.172,01 31/03/2008 22/10/2010

12367682 Centro Social Urbano da Vila Portuguesa /

Complementação do palco do Centro Social

Urbano da Vila Portuguesa

44.130,30 02/04/2008 31/10/2010

1482480 PROJETO AMBIENTAL DO LOTEAMENTO

INDUSTRIAL LOTES 70 E 70A GLEBA

6.000,00 15/09/2008 31/10/2010




30

LINDOIA / PROJETO AMBIENTAL DO

LOTEAMENTO INDUSTRIAL LOTES 70 E 70A

GLEBA LINDOIA

123672404 Teatro Municipal / Elaboração de projetos

complementares do Teatro Municipal de

Londrina

849.335,66 24/10/2008 31/10/2010

12367454 Escola Municipal David Dequech / Reforma e

ampliação da Escola Municipal David Dequech

443.000,00 29/12/2008 31/10/2010

123671682 Escola Municipal Áurea Alvim Toffoli / Reforma

e ampliação da E.M. Áurea Alvim Tóffoli

781.044,93 16/03/2009 31/10/2010

123671823 Escola Municipal Maria Shirley Barnabé Lyra /

Reforço de rede para atendimetno a aumento

de carga e transformador da Esc.Mun.Maria

Shirley Barnabé

13.694,30 16/04/2009 16/04/2009

123673591 Centro de Educação Infantil Níssia Rocha

Cabral / Reforma e Ampliação de edificação no

Centro de Educação Infantil Níssia Rocha

Cabral

604.998,27 31/10/2009 30/08/2010

123673691 Calçadão da Av. Paraná / Reforma do Calçadão

entre as ruas Hugo Cabral e Pernambuco

454.944,21 12/11/2009 17/12/2010

123672842 Centro de Educação Infantil Moradias Tibagi /

Reforma do CMEI Moradias Tibagi

23.599,93 23/02/2010 16/07/2010

123673791 Calçadas em torno do Terminal Urbano de

Transportes Coletivos / Revitalização da

Calçada Externa do Terminal Urbano Central

62.644,34 27/02/2010 31/10/2010

123674031 Centro da Juventude / Construção do Centro da

Juventude

2.358.096,52 02/07/2010 27/07/2010

* Código = ID Intervenção atribuído a obra

quando do cadastro do SIM-AM

5 - ENFOQUES DA LEI COMPLEMENTAR Nº 101/00

5.1) - CUMPRIMENTO DOS DISPOSITIVOS DA L.R.F.




31

SIM NÃO

9º, §4º Demonstrar e avaliar o cumprimento das Metas Fiscais em Audiências Públicas.SIM

12, §2º Regra de Ouro na proposta orçamentária - O montante das Receitas de Operações de

Crédito não pode exceder as despesas de capital.SIM

20, III Limite da despesa total com pessoal por Poder.SIM

23, §3º, I, II e III Ordenar ou promover a execução de medida para redução da despesa total com

pessoal por Poder, em caso de excesso. Redução total passados dois quadrimestres.SIM

23, §3º, I, II e III Ordenar ou promover a execução de medida para redução da despesa total com

pessoal por Poder, em caso de excesso. Redução de 1/3 passado um quadrimestre.SIM

30, I Limite da Divida Consolidada.SIM

31 Ordenar ou promover a execução de medida para redução da dívida consolidada, em

caso de excesso. Redução do total passados três quadrimestres.SIM

31 Ordenar ou promover a execução de medida para redução da dívida consolidada, em

caso de excesso. Redução de 25% passado um quadrimestre.SIM

31, §1º, II Obter resultado primário necessário para a recondução da Dívida Consolidada ao

limite, quando excedido.SIM

32, § 1, III Limite para contratação de Operações de Crédito.SIM

38, I,III e IV Contratar operação de crédito por antecipação da receita orçamentária de acordo com

a lei.SIM

44 Não utilizar a receita de alienações de bens para o custeio de despesas correntes,

salvo se destinada para o pagamento de benefícios da previdência social.SIM

Atendeu a Lei?Artigo Descrição da norma da LRF

5.2) - RESULTADO PRIMÁRIO DO PODER EXECUTIVO (Consolidado)

DESCRIÇÃO R$

RECEITA FISCAL LÍQUIDA 829.750.451,52

DESPESA FISCAL LÍQUIDA 812.296.298,33

RESULTADO PRIMÁRIO 17.454.153,19

5.3) - DESPESAS COM PESSOAL

Mês e Ano

Base

Receita Corrente

Líquida

Despesa com

Pessoal

% Gasto Situação

4/2009 457.601.453,57 224.988.132,56 49,17 Alerta 90%

8/2009 461.974.225,04 228.571.896,32 49,48 Alerta 90%

12/2009 474.382.143,74 226.346.515,50 47,71 Normal

4/2010 493.436.692,42 230.665.415,32 46,75 Normal

8/2010 516.868.789,70 238.412.755,67 46,13 Normal

12/2010 531.823.134,51 247.284.567,52 46,50 Normal




32

5.4) - DÍVIDA CONSOLIDADA

Mês e Ano

Base

Receita Corrente

Líquida

Dívida

Consolidada

Líquida

% da DCL Situação

4/2009 457.601.453,57 206.297.183,36 45,08 Normal

8/2009 461.974.225,04 217.069.078,57 46,99 Normal

12/2009 474.382.143,74 232.705.913,02 49,05 Normal

4/2010 493.436.692,42 178.621.195,17 36,20 Normal

8/2010 516.868.789,70 186.246.407,51 36,03 Normal

12/2010 531.823.134,51 216.884.804,85 40,78 Normal

6 - REMUNERAÇÃO DOS AGENTES POLÍTICOS

6.1) - ANÁLISE ANTECIPADA (Provimento nº 56/2005-TC)

Instrução nº 1112/2009 - DCM

Processo nº 101957/09

6.2) - ATOS LEGAIS QUE TRATAM DOS SUBSÍDIOS

AGENTE POLÍTICO TIPO DO ATO ESPÉCIE Nº DO ATO DATA DO ATO VALOR FIXADO

Prefeito Lei Fixação 10566 17/11/2008 13.865.28

Vice-prefeito Lei Fixação 10566 17/11/2008 5.199.48

6.3) - REAJUSTES NO EXERCÍCIO DE 2010

Nada Consta




33

6.4) - VALORES DEVIDOS EM DEZEMBRO DE 2010

SUBSÍDIO DO PREFEITO 13.865,28

SUBSÍDIO DO VICE-PREFEITO 5.199,48

6.5) - RECEBIMENTO NO EXERCÍCIO

HOMERO BARBOSA NETO PREFEITO 166.383,36

JOSE JOAQUIM MARTINS RIBEIRO VICE-PREFEITO 62.393,76

6.6) - AGENTES POLÍTICOS SEM EXTRAPOLAÇÃO

Nome do Agente / Cargo Recebido

HOMERO BARBOSA NETO/PREFEITO 166.383,36

JOSE JOAQUIM MARTINS RIBEIRO/VICE-PREFEITO 62.393,76

7 - GASTOS COM MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO

7.1) - DEMONSTRATIVO DO SISTEMA SIM-AM ENVIADO PELO MUNICÍPIO

RECEITAS

1 - RECEITA DE IMPOSTOS 233.514.216,47

2 - RECEITAS DE TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS 186.154.265,74

2.1 - TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS(85%) 149.286.425,98

2.2 - Parcela Destinada à Formação do FUNDEB 36.867.839,76

3 - RECEITAS VINCULADAS 72.519.998,01

3.1 - Transferências Multigovernamentais do FUNDEB 60.898.662,43

3.2 - Outras Receitas Vinculadas 11.621.335,58

4 - BASE DE CÁLCULO (1 + 2) 419.668.482,21

DESPESAS

5 - DESPESAS VINCULADAS ÀS RECEITAS DE IMPOSTOS 138.963.815,49

5.1 - Despesas com Ensino Fundamental 125.182.721,90

5.2 - Despesas com Educação Infantil em Creches e Pré-Escolas 13.722.528,67




34

5.3 - Despesa com outras áreas do Ensino não Fundamental 58.564,92

6 - DESPESAS VINCULADAS AO FUNDEB 57.852.439,06

6.1 - Profissionais do Magistério 41.563.900,60

6.2 - Outras Despesas 16.288.538,46

7 - DESPESAS VINCULADAS À CONTRIBUIÇÃO DO SALÁRIO EDUCAÇÃO 2.937.874,94

8 - DESPESAS FINANCIADAS COM RECURSOS DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO 0,00

9 - DESPESAS FINANCIADAS COM OUTROS RECURSOS 6.520.587,11

10 - TOTAL DAS DESPESAS COM ENSINO 138.905.250,57

11 - PERDA NAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB 0,00

12 - GANHO NAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB 18.405.169,18

13 - TOTAL DAS DEDUÇÕES/ADIÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE

CONSTITUCIONAL

28.930.726,03

14 - TOTAL DAS DESPESAS CONSIDERADAS P/FINS DO LIMITE (5-13) 109.974.524,54

ÍNDICES APRESENTADOS PELO MUNICÍPIO

15 - PERCENTUAL APLICADO NO ENSINO 26,21

16 - REMUNERAÇÃO DO MAGISTÉRIO 66,28

AJUSTE NAS DESPESAS

17 - Dedução das Despesas consideradas para fins do limite constitucional face à

contabilização indevida em Manutenção e Desenvolvimento do Ensino

9.311.305,83

18 - Dedução das Despesas realizadas com recursos vinculados sem identificação nos

empenhos do Ensino Fundamental

0,00

19 - Insuficiência das Aplicações no FUNDEB 0,00

20 - Dedução de Cancelamento da Dívida Flutuante (ISS/IRRF) por Interferência 0,00

21 - DESPESA LÍQUIDA CONSIDERADA PARA FINS DO LIMITE (14-17-18-19-20) 100.663.218,71

ÍNDICES AJUSTADOS DE APLICAÇÃO NO ENSINO

PERCENTUAL GERAL APLICADO NO ENSINO (Mínimo de 25%) 23,99

Percentual determinado no Acórdão nº 1811/2010-S1C-TC 25,66

Mínimo de 60% do Fundeb na Remuneração do Magistério 66,28




35

7.2) - DETALHAMENTOS DA DESPESA NO ENSINO POR NATUREZA

Natureza da Despesa Execução

CORRENTES 136.580.474,52

Pessoal e Encargos 92.099.580,71

Material de Consumo 10.746.543,29

Serviço de Terceiros 15.464.468,84

Transferências 12.023.297,40

Transferências a Instituições Privadas 12.023.297,40

Outras Despesas 6.246.584,28

DE CAPITAL 2.383.340,97

Equipamentos e Material Permanente 1.073.309,38

Obras e Instalações 1.246.031,59

Outras Despesas de Capital 64.000,00

TOTAL 138.963.815,49

7.3) - DETALHAMENTOS DA DESPESA NO ENSINO POR PROJETOS E ATIVIDADES

Código Nome do Projeto ou Atividade Fixação Execução Diferenças

5017 Obras e Equipamentos - Ensino Fundamental 5.737.524,79 1.464.495,55 4.273.029,24

6030 Coordenação das Atividades da Secretaria Municipal de

Educação

6.556.336,00 6.222.452,76 333.883,24

6031 Atividades do Ensino Fundamental 59.174.679,82 57.146.383,47 2.028.296,35

6032 Atividades do Ensino Médio 70.000,00 33.973,22 36.026,78




36

2033 Atividades do Ensino Superior 70.000,00 24.591,70 45.408,30

5018 Obras e Equipamentos - Educação Infantil 1.200.000,00 165.289,34 1.034.710,66

6034 Atividades de Educação Infantil 18.481.341,44 13.557.239,33 4.924.102,11

6035 Atividades de Educação de Jovens e Adultos 1.119.000,00 685.144,70 433.855,30

6036 Atividades de Educação Especial 2.436.792,00 1.811.806,36 624.985,64

5019 Obras e Equipamentos - Ensino Fundamental / FUNDEB 1.536.613,98 753.556,08 783.057,90

6037 Atividades do Ensino Fundamental - Pessoal / FUNDEB 41.563.900,60 41.563.900,60 0,00

6038 Atividades do Ensino Fundamantal - Manutenção / FUNDEB 20.000.000,00 15.534.982,38 4.465.017,62

TOTAL 157.946.188,63 138.963.815,49 18.982.373,14

7.4) - REMUNERAÇÃO DO MAGISTÉRIO - FUNDEB

1- Despesa com Magistério 41.563.900,60

2- Dedução do superávit do exercício anterior da fonte 101 1.201.900,60

3- Adição de Restos a Receber 0,00

4- Total da Despesa com Magistério 40.362.000,00

5- Glosa dos Servidores não vinculados ao Ensino 159.172,64

6- Aplicação Líquida no Magistério 40.202.827,36

7- Percentual Aplicado sem Abono 66,02

8- Abono empenhado no Exercício seguinte 0,00

9- Remuneração do Magistério com Abono 40.202.827,36

10- Percentual Aplicado com Abono 66,02

8 - DESPESA REALIZADA COM SAÚDE (E.C. 29)

8.1) - DEMONSTRATIVO DO SISTEMA SIM-AM ENVIADO PELO MUNICÍPIO

RECEITAS

1 - RECEITA DE IMPOSTOS E DE TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS 417.853.419,19

2 - TRANSFERÊNCIAS DE RECURSOS DO SUS 185.021.885,67

3 - OUTRAS RECEITAS ORÇAMENTÁRIAS 158.702.851,23

DESPESAS

4 - DESPESAS TOTAIS COM SAÚDE 284.505.550,69

5 - DEDUÇÕES DA DESPESA

5.1 - Inativos e Pensionistas 0,00




37

5.2 - Custeadas com Recursos Vinculados 187.435.624,00

5.3 - Restos a Pagar Cancelados 216.042,11

5.4 - Restos a Pagar Inscritos sem Disponibilidade de Recursos Próprios 704.376,69

6 - TOTAL DA DESPESA PRÓPRIA COM SAÚDE(4 - 5) 96.365.550,00

ÍNDICE APRESENTADO PELO MUNICÍPIO

7 - PERCENTUAL DAS RECEITAS PRÓPRIAS APLICADAS NA SAÚDE (6/1) 23,01

AJUSTE NAS DESPESAS

8 - Dedução das Despesas consideradas para fins do limite constitucional face à

contabilização indevida em Saúde

17.997,00

9 - Dedução das despesas realizadas com recursos vinculados sem identificação nos

empenhos da Saúde

0,00

10 - Dedução de Cancelamentos da Dívida Flutuante (ISS/IRRF) por

Interferência/Variação Patrimonial

0,00

11 - Dedução Superávit Financeiro - Fonte 303 848.828,24

12 - Adição a Despesas referentes a Restos a Receber 0,00

13 - DESPESA LÍQUIDA CONSIDERADA PARA FINS DO LIMITE 95.282.682,65

14 - ÍNDICE AJUSTADO DE APLICAÇÃO NA SAÚDE (Mínimo de 15%) 22,80

8.2) - DETALHAMENTOS DA DESPESA NA SAÚDE POR NATUREZA

Natureza da Despesa Execução

CORRENTES 282.876.168,96

Pessoal e Encargos 84.210.493,49

Material de Consumo 10.433.470,93

Serviço de Terceiros 183.432.630,22




38

Transferências 369.600,85

Transferências a Pessoas 28.200,85

Transferências a Instituições Privadas 341.400,00

Outras Despesas 4.429.973,47

DE CAPITAL 1.629.381,73

Equipamentos e Material Permanente 499.678,67

Obras e Instalações 1.129.703,06

TOTAL 284.505.550,69

8.3) - DETALHAMENTOS DA DESPESA NA SAÚDE POR PROJETOS E ATIVIDADES

Código Nome do Projeto ou Atividade Fixação Execução Diferenças

6009 Atividades Municipais Antidrogas - REMAD 376.000,00 341.400,00 34.600,00

5034 Obras e Equipamentos - Fundo Municipal de Saúde

de Londrina

3.923.986,43 1.629.381,73 2.294.604,70

6065 Coordenação das Atividades do Fundo Municipal de

Saúde de Londrina

3.282.000,00 3.143.180,56 138.819,44

6066 Atividades Administrativas e de Manutenção da

Rede Básica de Saúde

7.529.625,75 7.466.416,42 63.209,33




39

6067 Atividades de Atendimento aos Credenciados e

Ações de Média e Alta Complexidade

180.406.540,56 179.485.995,08 920.545,48

6068 Atividades Profiláticas e Terapêuticas 85.633.925,63 84.367.547,27 1.266.378,36

6069 Atividades de Vigilância Sanitária 4.489.000,00 3.897.258,42 591.741,58

6070 Atividades de Vigilância Epidemiológica 4.626.712,45 4.136.871,21 489.841,24

5059 Obras e Equipamentos - Farmácia Popular do Brasil 50.000,00 0,00 50.000,00

6101 Programa Farmácia Popular do Brasil 131.000,00 37.500,00 93.500,00

TOTAL 290.448.790,82 284.505.550,69 5.943.240,13

9 - CONTROLE INTERNO

PONTOS DE VERIFICAÇÃO SOBRE O CONTROLE INTERNO

O Sistema de Controle Interno acha-se regularmente constituído? SIM

Consta do processo o Relatório com Parecer do Controle Interno? SIM

O conteúdo do Relatório com Parecer do Controle Interno é satisfatório? SIM

O Relatório do Controle Interno possui indicação de irregularidade? NÃO

O responsável pelo Controle Interno ocupa exclusivamente cargo em comissão? NÃO

10 - REGIME PRÓPRIO DE PREVIDÊNCIA MUNICIPAL

Nome do RPPS:

FUNDO DE PREVIDÊNCIA SOCIAL DOS SERVIDORES MUNICIPAIS DE LONDRINA

Município Apresentou CRP: SIM

10.1) - VALORES DA RECEITA E DESPESA DO RPPS

Descrição Valor

Receita da Contribuição dos Servidores no exercício 17.041.748,99

Receita da Contribuição Patronal no exercício 33.780.734,66

Aportes para formação de reserva do Plano Financeiro 0,00




40

Aportes para cobertura de Déficit Atuarial 0,00

Contrib. Previdenciária em regime de parcelamento de débitos 19.968.001,02

Receita da Contribuição Patronal no exercício 0,00

Receita Patrimonial 10.572.773,45

Compensações financeiras entre o RGPS e o RPPS 6.308.528,99

Outras Receitas do RPPS no exercício 442,74

Total das Receitas 87.672.229,85

Ingressos por Interferência Financeira 0,00

Fonte 001 - Recursos Livres 0,00

Fonte 040 - Recursos Previdenciários -2.200.000,00

TOTAL DOS RECURSOS 85.472.229,85

0,00

Despesa com Aposentadorias e Reformas 55.050.314,73

Despesa com Pensões 8.019.011,48

Despesa com Outros Benefícios Previdenciários 0,00

Despesa com Outros Benefícios Assistenciais 0,00

Outras Despesas de Custeio 3.104.771,02

Despesas de Capital 0,00

TOTAL DAS APLICAÇÕES 66.174.097,23

10.2) - VALORES DO BALANÇO PATRIMONIAL DO RPPS

Descrição Valor

Ativo Financeiro 118.751.054,23

Disponível 118.751.054,23

Créditos 0,00

Ativo Permanente 211.319.545,20

Créditos e Investimentos do RPPS 0,00

Realizável a Longo Prazo 211.308.961,56

Imobilizado 10.583,64

Passivo Financeiro 95.722,79

Passivo Permanente 789.393.739,33

Provisões Matemáticas Previdenciárias 789.376.274,02

Patrimônio Líquido -459.418.862,69

Compensado 0,00

Despesas e Dívidas do Município 0,00




41

PARTE II - CONSTATAÇÕES DA ANÁLISE

A análise das contas está cingida aos assuntos contidos no escopo

definido na Instrução de Serviço nº 26/2011-DCM, sendo que a abordagem à luz dos

critérios técnicos e legais a que estão sujeitos, resultou nos apontamentos indicados

nesta relação, os quais foram tratados em detalhes nos subtítulos próprios desta

instrução.

OCORRÊNCIAS CONSTATADAS FACE AO ESCOPO DA ANÁLISE

Descrição do Item de Análise Apontamento

ASPECTOS ORÇAMENTÁRIOS



Há Restrição

Recomendação - Efetividade no cumprimento dos programas estabelecidos no PPA

e LOA.

Há Recomendação

OUTROS ASPECTOS LEGAIS

Recomendação - Existência de obra paralisada no Município. Há Recomendação

PARTE III - DAS MULTAS

Face aos apontamentos acima, o responsável fica sujeito à multa, nos

termos da legislação em vigor, relativamente às seguintes constatações, sendo que as

sanções originadas da Lei Complementar Estadual nº 113/2005 serão impostas de forma

cumulativa, na forma do seu art. 87, § 2º.

a) - Decorrentes de Restrições indicadas nesta instrução

Descrição do Item de Análise Critério Legal

Restrição - Legalidade das Alterações Orçamentárias -

Abertura de créditos adicionais acima do limite autorizado.

Multa L.C.E. 113/2005, art. 87, III, § 4º




42

PARTE IV - CONCLUSÃO

Efetivado o exame da prestação de contas de governo do MUNICÍPIO DE

LONDRINA, relativa ao exercício financeiro de 2010 e à luz das constatações relatadas

neste instrutivo, as contas apresentam aspectos que poderão ensejar Parecer Prévio pela

Irregularidade.

Alerta-se para as recomendações apontadas, visando a adoção de

providências com o objetivo de mitigar possíveis deficiências da Administração em seus

controles internos.

Foram constatadas, ainda, ocorrências de situações passíveis da

aplicação de multa ao responsável, nos termos da legislação indicada em cada um dos

itens apontados na Parte III desta instrução.

Destaca-se, contudo, que estas conclusões não elidem responsabilidades

por atos não alcançados pelo conteúdo da prestação de contas, e por divergências nas

informações de caráter declaratório, ressalvadas, ainda, as constatações de

procedimentos fiscalizatórios diferenciados, tais como auditorias ou denúncias.

Face às constatações retro, e considerando o princípio do contraditório e

da ampla defesa previsto no art. 5º, LV, da Constituição Federal e na Lei Complementar

Estadual nº 113/2005, é necessária a citação do representante legal e gestor das contas

da Entidade, abaixo indicados, para que apresentem defesa acerca das ocorrências

apontadas nesta instrução.

Responsáveis para citação

Cargo / Função Responsável CPF Início Fim



Prefeito JOSÉ JOAQUIM MARTINS RIBEIRO 045.447.579-91 21/09/2010 30/09/2010

É a instrução.

D.C.M., 26 de Setembro de 2011

Ato emitido por JOSÉ MÁRIO WOJCIK - Analista de Controle - Matr. nº 51.103-0

Encaminhe-se ao Relator, de acordo com o art. 352 do Regimento Interno.

Encaminhado por GUMERCINDO ANDRADE DE SOUZA - Diretor Adjunto - Matrícula nº 50.264-2

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162694/11 - TC - londrina.pr.gov.br · Restrição - Não foi encaminhado o Balanço Patrimonial emitido pela ... ASPECTOS DA LEI COMPLEMENTAR 101/00 Restrição - Despesas Com Pessoal