2. Avaliação de Resultados 3. Ativos 4. Captação 8 ... · 6. Política de Crédito ... havendo limites de alçadas pré-estabelecidos a serem observados e cumpridos, cercando

SICOOB CREDIMONTE • Demonstração Contábeis 1° Semestre 20181

Relatório da Administração Senhores Associados, Submetemos à apreciação de V.S.as as Demonstrações Contábeis do semestre findo em 30/06/2018 da Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Santo Antônio do Monte Ltda. - SICOOB CREDIMONTE na forma da Legislação em vigor.

1. Política Operacional Em 2018 o SICOOB CREDIMONTE completa 27 anos, mantendo sua vocação de instituição voltada para fomentar o crédito para seu público alvo, os cooperados. A atuação junto aos seus cooperados se dá principalmente através da concessão de empréstimos e captação de depósitos.

2. Avaliação de Resultados

No 1º semestre de 2018, o SICOOB CREDIMONTE obteve um resultado de R$ 2.599.913,46 representando um retorno sobre o Patrimônio Líquido de 6,66%.

3. Ativos Os recursos depositados na Centralização Financeira somaram R$ 58.656.662,25. Por sua vez a carteira de créditos representava R$ 107.576.428,40. A carteira de crédito encontrava-se assim distribuída: Carteira Rural R$ 17.041.846,76 15,84% Carteira Comercial R$ 90.534.581,64 84,16% Os Vinte Maiores Devedores representavam na data-base de 30/06/2018 o percentual de 23,93% da carteira, no montante de R$ 25.744.608,39.

4. Captação As captações, no total de R$ 126.722.178,85, apresentaram uma evolução em relação ao mesmo período do exercício anterior de 8,84%. As captações encontravam-se assim distribuídas: Depósitos à Vista R$ 27.176.871,97 21,45% Depósitos a Prazo R$ 99.545.306,88 78,55% Os Vinte Maiores Depositantes representavam na data-base de 30/06/2018 o percentual de 16,45% da captação, no montante de R$ 20.848.775,23.

5. Patrimônio de Referência O Patrimônio de Referência do SICOOB CREDIMONTE era de R$36.817.871,84. O quadro de associados era composto por 10.322 cooperados, havendo um acréscimo de 14,32% em relação ao mesmo período do exercício anterior.

6. Política de Crédito A concessão de crédito está pautada em prévia análise do propenso tomador, havendo limites de alçadas pré-estabelecidos a serem observados e cumpridos, cercando ainda a Singular de todas as consultas cadastrais e com análise do Associado através do “RATING” (avaliação por pontos), buscando assim garantir ao máximo a liquidez das operações.

2SICOOB CREDIMONTE • Demonstração Contábeis 1° Semestre 2018

Relatório da Administração Senhores Associados, Submetemos à apreciação de V.S.as as Demonstrações Contábeis do semestre findo em 30/06/2018 da Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Santo Antônio do Monte Ltda. - SICOOB CREDIMONTE na forma da Legislação em vigor.

1. Política Operacional Em 2018 o SICOOB CREDIMONTE completa 27 anos, mantendo sua vocação de instituição voltada para fomentar o crédito para seu público alvo, os cooperados. A atuação junto aos seus cooperados se dá principalmente através da concessão de empréstimos e captação de depósitos.

2. Avaliação de Resultados

No 1º semestre de 2018, o SICOOB CREDIMONTE obteve um resultado de R$ 2.599.913,46 representando um retorno sobre o Patrimônio Líquido de 6,66%.

3. Ativos Os recursos depositados na Centralização Financeira somaram R$ 58.656.662,25. Por sua vez a carteira de créditos representava R$ 107.576.428,40. A carteira de crédito encontrava-se assim distribuída: Carteira Rural R$ 17.041.846,76 15,84% Carteira Comercial R$ 90.534.581,64 84,16% Os Vinte Maiores Devedores representavam na data-base de 30/06/2018 o percentual de 23,93% da carteira, no montante de R$ 25.744.608,39.

4. Captação As captações, no total de R$ 126.722.178,85, apresentaram uma evolução em relação ao mesmo período do exercício anterior de 8,84%. As captações encontravam-se assim distribuídas: Depósitos à Vista R$ 27.176.871,97 21,45% Depósitos a Prazo R$ 99.545.306,88 78,55% Os Vinte Maiores Depositantes representavam na data-base de 30/06/2018 o percentual de 16,45% da captação, no montante de R$ 20.848.775,23.

5. Patrimônio de Referência O Patrimônio de Referência do SICOOB CREDIMONTE era de R$36.817.871,84. O quadro de associados era composto por 10.322 cooperados, havendo um acréscimo de 14,32% em relação ao mesmo período do exercício anterior.

6. Política de Crédito A concessão de crédito está pautada em prévia análise do propenso tomador, havendo limites de alçadas pré-estabelecidos a serem observados e cumpridos, cercando ainda a Singular de todas as consultas cadastrais e com análise do Associado através do “RATING” (avaliação por pontos), buscando assim garantir ao máximo a liquidez das operações.

O SICOOB CREDIMONTE adota a política de classificação de crédito de sua carteira de acordo com as diretrizes estabelecidas na Resolução CMN nº 2.682/99, havendo uma concentração de 81,27% nos níveis de “A” a “C”.

7. Governança Corporativa Governança corporativa é o conjunto de mecanismos e controles, internos e externos, que permitem aos associados definir e assegurar a execução dos objetivos da cooperativa, garantindo a sua continuidade, os princípios cooperativistas ou, simplesmente, a adoção de boas práticas de gestão. Nesse sentido, a administração da Cooperativa tem na assembleia geral, que é a reunião de todos os associados, o poder maior de decisão. A gestão da Cooperativa está alicerçada em papéis definidos, com clara separação de funções. Cabem ao Conselho de Administração as decisões estratégicas e à Diretoria Executiva, a gestão dos negócios da Cooperativa no seu dia a dia. A Cooperativa possui ainda um Agente de Controles Internos, supervisionado diretamente pelo SICOOB CENTRAL CREDIMINAS que, por sua vez, faz as auditorias internas. Os balanços da Cooperativa são auditados por auditor externo, que emite relatórios, levados ao conhecimento dos Conselhos e da Diretoria. Todos esses processos são acompanhados e fiscalizados pelo Banco Central do Brasil, órgão ao qual cabe a competência de fiscalizar a Cooperativa. Tendo em vista o risco que envolve a intermediação financeira, a Cooperativa adota ferramentas de gestão. Para exemplificar, na concessão de crédito, a Cooperativa adota o Manual de Crédito, aprovado, como muitos outros manuais, pelo Sicoob Confederação e homologado pela Central. Além do Estatuto Social, são adotados regimentos e regulamentos, entre os quais destacamos o Regimento Interno, o Regimento do Conselho de Administração, o Regimento do Conselho Fiscal, o Regulamento Eleitoral. A Cooperativa adota procedimentos para cumprir todas as normas contábeis e fiscais, além de ter uma política de remuneração de seus empregados e estagiários dentro de um plano de cargos e salários que contempla a remuneração adequada, a separação de funções e o gerenciamento do desempenho de todo o seu quadro funcional. Todos esses mecanismos de controle, além de necessários, são fundamentais para levar aos associados e à sociedade em geral a transparência da gestão e de todas as atividades desenvolvidas pela instituição.

8. Conselho Fiscal Eleito a cada três anos na AGO, o Conselho Fiscal tem função complementar à do Conselho de Administração. Sua responsabilidade é verificar de forma sistemática os atos da administração da Cooperativa, bem como validar seus balancetes mensais e seu balanço patrimonial anual. Todos os membros efetivos e suplentes do Conselho Fiscal participaram de um curso de formação ministrado pelo SICOOB CENTRAL CREDIMINAS, com o objetivo de detalhar as responsabilidades dos conselheiros fiscais e as formas de exercê-las.

9. Código de Ética Todos os integrantes da equipe do SICOOB CREDIMONTE aderiram, por meio de compromisso firmado, ao Código de Ética e de Conduta Profissional proposto pela Confederação Nacional das Cooperativas do SICOOB – SICOOB CONFEDERAÇÃO e todos os novos funcionários, ao ingressar na Cooperativa, assumem o mesmo compromisso.


10. Sistema de Ouvidoria

A Ouvidoria, constituída em 2007 representou um importante avanço a serviço dos cooperados, dispõe de diretor responsável pela área e de um Ouvidor. Atende às manifestações recebidas por meio do Sistema de Ouvidoria do SICOOB, composto por sistema tecnológico específico, atendimento via DDG 0800 e sítio na internet integrado com o sistema informatizado de ouvidoria tendo a atribuição de assegurar o cumprimento das normas relacionadas aos direitos dos usuários de nossos produtos, além de atuar como canal de comunicação com os nossos associados e integrantes das comunidades onde estamos presentes. No 1º semestre de 2018, a Ouvidoria do SICOOB CREDIMONTE registrou 04 manifestações de cooperados sobre a qualidade dos produtos e serviços oferecidos pela Cooperativa. Dentre elas, havia reclamações, pedidos de esclarecimento de dúvidas e solicitações de providências relacionadas principalmente a atendimento, conta corrente, cartão de crédito e operações de crédito. Das 04 reclamações, 01 foi considerada procedente e resolvida dentro do prazo legal, de maneira satisfatória para as partes envolvidas, em perfeito acordo com o previsto na legislação vigente.

11. Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito - FGCoop De acordo com seu estatuto, o Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito- FGCoop tem por objeto prestar garantia de créditos nos casos de decretação de intervenção ou de liquidação extrajudicial de instituição associada, até o limite de R$ 250 mil por associado, bem como contratar operações de assistência, de suporte financeiro e de liquidez com essas instituições. O Conselho Monetário Nacional (CMN) aprovou resolução que estabelece a forma de contribuição das instituições associadas ao Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito (FGCoop), ratifica também seu estatuto e regulamento. Conforme previsto na Resolução nº 4.150, de 30.10.2012, esse fundo possui como instituições associadas todas as cooperativas singulares de crédito do Brasil e os bancos cooperativos integrantes do Sistema Nacional de Crédito Cooperativo (SNCC). Conforme previsto no artigo 2º da Resolução/CMN nº 4.284, de 05/11/2013, a contribuição mensal ordinária das instituições associadas ao Fundo é de 0,0125%, dos saldos das obrigações garantidas, que abrangem as mesmas modalidades protegidas pelo Fundo Garantidor de Créditos dos bancos, o FGC, ou seja, os depósitos à vista e a prazo, as letras de crédito do agronegócio, entre outros. As contribuições ao FGCoop pelas instituições a ele associadas tiveram início a partir do mês de março de 2014 e recolhidas no prazo estabelecido no § 4º do art. 3º da Circular 3.700, de 06/03/2014. Ainda nos termos de seu estatuto, a governança do Fundo será exercida pela Assembleia Geral, pelo Conselho de Administração e pela Diretoria Executiva, e está estruturada de modo a permitir a efetiva representatividade das associadas, sejam elas cooperativas independentes ou filiadas a sistemas cooperativistas de crédito, sendo o direito de voto proporcional às respectivas contribuições ordinárias.


10. Sistema de Ouvidoria

A Ouvidoria, constituída em 2007 representou um importante avanço a serviço dos cooperados, dispõe de diretor responsável pela área e de um Ouvidor. Atende às manifestações recebidas por meio do Sistema de Ouvidoria do SICOOB, composto por sistema tecnológico específico, atendimento via DDG 0800 e sítio na internet integrado com o sistema informatizado de ouvidoria tendo a atribuição de assegurar o cumprimento das normas relacionadas aos direitos dos usuários de nossos produtos, além de atuar como canal de comunicação com os nossos associados e integrantes das comunidades onde estamos presentes. No 1º semestre de 2018, a Ouvidoria do SICOOB CREDIMONTE registrou 04 manifestações de cooperados sobre a qualidade dos produtos e serviços oferecidos pela Cooperativa. Dentre elas, havia reclamações, pedidos de esclarecimento de dúvidas e solicitações de providências relacionadas principalmente a atendimento, conta corrente, cartão de crédito e operações de crédito. Das 04 reclamações, 01 foi considerada procedente e resolvida dentro do prazo legal, de maneira satisfatória para as partes envolvidas, em perfeito acordo com o previsto na legislação vigente.

11. Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito - FGCoop De acordo com seu estatuto, o Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito- FGCoop tem por objeto prestar garantia de créditos nos casos de decretação de intervenção ou de liquidação extrajudicial de instituição associada, até o limite de R$ 250 mil por associado, bem como contratar operações de assistência, de suporte financeiro e de liquidez com essas instituições. O Conselho Monetário Nacional (CMN) aprovou resolução que estabelece a forma de contribuição das instituições associadas ao Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito (FGCoop), ratifica também seu estatuto e regulamento. Conforme previsto na Resolução nº 4.150, de 30.10.2012, esse fundo possui como instituições associadas todas as cooperativas singulares de crédito do Brasil e os bancos cooperativos integrantes do Sistema Nacional de Crédito Cooperativo (SNCC). Conforme previsto no artigo 2º da Resolução/CMN nº 4.284, de 05/11/2013, a contribuição mensal ordinária das instituições associadas ao Fundo é de 0,0125%, dos saldos das obrigações garantidas, que abrangem as mesmas modalidades protegidas pelo Fundo Garantidor de Créditos dos bancos, o FGC, ou seja, os depósitos à vista e a prazo, as letras de crédito do agronegócio, entre outros. As contribuições ao FGCoop pelas instituições a ele associadas tiveram início a partir do mês de março de 2014 e recolhidas no prazo estabelecido no § 4º do art. 3º da Circular 3.700, de 06/03/2014. Ainda nos termos de seu estatuto, a governança do Fundo será exercida pela Assembleia Geral, pelo Conselho de Administração e pela Diretoria Executiva, e está estruturada de modo a permitir a efetiva representatividade das associadas, sejam elas cooperativas independentes ou filiadas a sistemas cooperativistas de crédito, sendo o direito de voto proporcional às respectivas contribuições ordinárias.

Agradecimentos Agradecemos aos nossos associados pela preferência e confiança e aos funcionários e colaboradores pela dedicação. Santo Antônio do Monte, 30 de julho de 2018. Conselho de Administração e Diretoria


(Valores expressos reais – R$)A T I V O 30/06/2018 30/06/2017Circulante Nota 131.979.459.60 140.082.387.21 Disponibilidades 6.084.342.62 4.794.898.11 Relações Interfinanceiras 5 58.671.527.83 73.733.283.32 Correspondentes 14.865.58 6.616.83 Centralização Financeira - Cooperativas 58.656.662.25 73.726.666.49 Operações de Crédito 6 59.267.179.02 57.021.243.21 Operações de Crédito 67.788.599.06 65.925.185.06 (Provisão para Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa) (8.521.420.04) (8.903.941.85) Outros Créditos 7 2.849.296.64 1.282.433.03 Créditos por Avais e Fianças Honrados 103.668.21 75.533.10 Rendas a Receber 318.520.04 588.439.87 Diversos 2.512.832.44 692.921.95 (Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa) (85.724.05) (74.461.89) Outros Valores e Bens 8 5.107.113.49 3.250.529.54 Outros Valores e Bens 5.012.397.40 3.158.216.40 Despesas Antecipadas 94.716.09 92.313.14

Realizável a Longo Prazo 41.638.008.17 31.548.209.27 Operações de Crédito 6 39.787.829.34 29.814.437.34 Operações de Crédito 39.787.829.34 29.814.437.34 Outros Créditos 7 1.850.178.83 1.733.771.93 Diversos 1.850.178.83 1.733.771.93

Permanente 8.486.843.67 5.294.361.30 Investimentos 9 3.788.347.18 3.576.589.35 Participações em Cooperativas 3.720.039.18 3.508.281.35 Outros Investimentos 68.308.00 68.308.00 Imobilizado em Uso 10 4.698.496.49 1.717.771.95 Imóveis de Uso 1.324.733.50 1.324.733.50 Outras Imobilizações de Uso 4.312.049.90 1.240.994.25 (Depreciações Acumuladas) (938.286.91) (847.955.80) TOTAL DO ATIVO 182.104.311.44 176.924.957.78

Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Santo Antônio do Monte Ltda.SICOOB CREDIMONTEBALANÇOS PATRIMONIAIS EM 30 DE JUNHO DE 2018 E DE 2017

As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

(Valores expressos reais – R$)P A S S I V O 30/06/2018 30/06/2017Circulante Nota 140.337.835.72 138.606.308.37 Depósitos 11 126.722.178.85 116.424.558.35 Depósitos à Vista 27.176.871.97 24.530.232.24 Depósitos a Prazo 99.545.306.88 91.894.326.11 Relações Interfinanceiras 9.114.921.46 16.919.712.05 Repasses Interfinanceiros 12 9.114.921.46 16.919.711.74 Correspondentes - 0.31 Relações Interdependências 13 447.761.74 52.590.47 Recursos em Trânsito de Terceiros 447.761.74 52.590.47 Obrigações Por Empréstimos 12 - 146.398.69 Empréstimos no País - Outras Instituições - 146.398.69 Outras Obrigações 14 4.052.973.67 5.063.048.81 Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados 793.382.06 329.961.98 Sociais e Estatutárias 1.183.870.87 1.968.684.16 Fiscais e Previdenciárias 447.243.04 387.268.40 Diversas 1.628.477.70 2.377.134.27

Exigível a Longo Prazo 2.706.420.34 1.736.339.48 Relações Interfinanceiras 12 853.414.20 - Repasses Interfinanceiros 853.414.20 - Outras Obrigações 14 1.853.006.14 1.736.339.48 Diversas 1.853.006.14 1.736.339.48

Patrimônio Líquido 16 39.060.055.38 36.582.309.93 Capital Social 22.109.223.86 22.758.460.15 De Domiciliados no País 22.116.644.23 22.762.052.39 (Capital a Realizar) (7.420.37) (3.592.24) Reserva de Lucros 14.350.918.06 12.586.120.18 Sobras Acumuladas 2.599.913.46 1.237.729.60

TOTAL 182.104.311.44 176.924.957.78




(Valores expressos reais – R$)A T I V O 30/06/2018 30/06/2017Circulante Nota 131.979.459.60 140.082.387.21 Disponibilidades 6.084.342.62 4.794.898.11 Relações Interfinanceiras 5 58.671.527.83 73.733.283.32 Correspondentes 14.865.58 6.616.83 Centralização Financeira - Cooperativas 58.656.662.25 73.726.666.49 Operações de Crédito 6 59.267.179.02 57.021.243.21 Operações de Crédito 67.788.599.06 65.925.185.06 (Provisão para Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa) (8.521.420.04) (8.903.941.85) Outros Créditos 7 2.849.296.64 1.282.433.03 Créditos por Avais e Fianças Honrados 103.668.21 75.533.10 Rendas a Receber 318.520.04 588.439.87 Diversos 2.512.832.44 692.921.95 (Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa) (85.724.05) (74.461.89) Outros Valores e Bens 8 5.107.113.49 3.250.529.54 Outros Valores e Bens 5.012.397.40 3.158.216.40 Despesas Antecipadas 94.716.09 92.313.14

Realizável a Longo Prazo 41.638.008.17 31.548.209.27 Operações de Crédito 6 39.787.829.34 29.814.437.34 Operações de Crédito 39.787.829.34 29.814.437.34 Outros Créditos 7 1.850.178.83 1.733.771.93 Diversos 1.850.178.83 1.733.771.93

Permanente 8.486.843.67 5.294.361.30 Investimentos 9 3.788.347.18 3.576.589.35 Participações em Cooperativas 3.720.039.18 3.508.281.35 Outros Investimentos 68.308.00 68.308.00 Imobilizado em Uso 10 4.698.496.49 1.717.771.95 Imóveis de Uso 1.324.733.50 1.324.733.50 Outras Imobilizações de Uso 4.312.049.90 1.240.994.25 (Depreciações Acumuladas) (938.286.91) (847.955.80) TOTAL DO ATIVO 182.104.311.44 176.924.957.78



(Valores expressos reais – R$)P A S S I V O 30/06/2018 30/06/2017Circulante Nota 140.337.835.72 138.606.308.37 Depósitos 11 126.722.178.85 116.424.558.35 Depósitos à Vista 27.176.871.97 24.530.232.24 Depósitos a Prazo 99.545.306.88 91.894.326.11 Relações Interfinanceiras 9.114.921.46 16.919.712.05 Repasses Interfinanceiros 12 9.114.921.46 16.919.711.74 Correspondentes - 0.31 Relações Interdependências 13 447.761.74 52.590.47 Recursos em Trânsito de Terceiros 447.761.74 52.590.47 Obrigações Por Empréstimos 12 - 146.398.69 Empréstimos no País - Outras Instituições - 146.398.69 Outras Obrigações 14 4.052.973.67 5.063.048.81 Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados 793.382.06 329.961.98 Sociais e Estatutárias 1.183.870.87 1.968.684.16 Fiscais e Previdenciárias 447.243.04 387.268.40 Diversas 1.628.477.70 2.377.134.27

Exigível a Longo Prazo 2.706.420.34 1.736.339.48 Relações Interfinanceiras 12 853.414.20 - Repasses Interfinanceiros 853.414.20 - Outras Obrigações 14 1.853.006.14 1.736.339.48 Diversas 1.853.006.14 1.736.339.48

Patrimônio Líquido 16 39.060.055.38 36.582.309.93 Capital Social 22.109.223.86 22.758.460.15 De Domiciliados no País 22.116.644.23 22.762.052.39 (Capital a Realizar) (7.420.37) (3.592.24) Reserva de Lucros 14.350.918.06 12.586.120.18 Sobras Acumuladas 2.599.913.46 1.237.729.60

TOTAL 182.104.311.44 176.924.957.78



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(Valores expressos reais – R$)

NotaReceitas (Ingressos) da Intermediação Financeira 9.986.818.69 9.601.044.76 Operações de Crédito 9.986.818.69 9.601.044.76

Despesas (Dispêndios) da Intermediação Financeira (5.062.529.06) (8.320.741.76) Operações de Captação no Mercado (3.090.858.75) (4.827.441.82) Operações de Empréstimos, Cessões e Repasses (347.655.95) (689.066.25) Provisão para Operações de Créditos (1.624.014.36) (2.804.233.69)

Resultado Bruto Intermediação Financeira 4.924.289.63 1.280.303.00

Outras Receitas / Despesas (Ingressos / Dispêndios) Operacionais (2.065.132.84) (164.311.37) Receitas (Ingressos) de Prestação de Serviços 1.379.690.77 1.183.610.88 Rendas (Ingressos) de Tarifas Bancárias 221.512.91 165.032.71 Despesas (Dispêndios) de Pessoal (3.860.691.56) (3.438.666.85) Outras Despesas (Dispêndios) Administrativas (2.801.615.84) (2.679.977.49) Despesas (Dispêndios) Tributárias (151.306.34) (133.079.30) Ingressos de Depósitos Intercooperativos 2.118.973.53 4.127.762.71 Outras Receitas (Ingressos) Operacionais 17 1.445.021.53 988.356.58 Outras Despesas (Dispêndios) Operacionais 18 (416.717.84) (377.350.61)

Resultado Operacional 2.859.156.79 1.115.991.63

Resultado Não Operacional 19 (8.455.74) 542.887.04

Resultado Antes da Tributação/Participações 2.850.701.05 1.658.878.67

Imposto de Renda sobre Atos Não Cooperativos (113.112.67) (246.211.30) Contribuição Social sobre Atos Não Cooperativos (84.390.67) (174.937.77) Participação no Lucro (Sobra) (53.284.25) -

LUCRO/PREJUÍZO(SOBRA/PERDA) LÍQUIDO 2.599.913.46 1.237.729.60 As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

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30/06/2018 30/06/2017



NotaReceitas (Ingressos) da Intermediação Financeira 9.986.818.69 9.601.044.76 Operações de Crédito 9.986.818.69 9.601.044.76

Despesas (Dispêndios) da Intermediação Financeira (5.062.529.06) (8.320.741.76) Operações de Captação no Mercado (3.090.858.75) (4.827.441.82) Operações de Empréstimos, Cessões e Repasses (347.655.95) (689.066.25) Provisão para Operações de Créditos (1.624.014.36) (2.804.233.69)

Resultado Bruto Intermediação Financeira 4.924.289.63 1.280.303.00

Outras Receitas / Despesas (Ingressos / Dispêndios) Operacionais (2.065.132.84) (164.311.37) Receitas (Ingressos) de Prestação de Serviços 1.379.690.77 1.183.610.88 Rendas (Ingressos) de Tarifas Bancárias 221.512.91 165.032.71 Despesas (Dispêndios) de Pessoal (3.860.691.56) (3.438.666.85) Outras Despesas (Dispêndios) Administrativas (2.801.615.84) (2.679.977.49) Despesas (Dispêndios) Tributárias (151.306.34) (133.079.30) Ingressos de Depósitos Intercooperativos 2.118.973.53 4.127.762.71 Outras Receitas (Ingressos) Operacionais 17 1.445.021.53 988.356.58 Outras Despesas (Dispêndios) Operacionais 18 (416.717.84) (377.350.61)

Resultado Operacional 2.859.156.79 1.115.991.63

Resultado Não Operacional 19 (8.455.74) 542.887.04

Resultado Antes da Tributação/Participações 2.850.701.05 1.658.878.67

Imposto de Renda sobre Atos Não Cooperativos (113.112.67) (246.211.30) Contribuição Social sobre Atos Não Cooperativos (84.390.67) (174.937.77) Participação no Lucro (Sobra) (53.284.25) -

LUCRO/PREJUÍZO(SOBRA/PERDA) LÍQUIDO 2.599.913.46 1.237.729.60 As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

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30/06/2018 30/06/2017

DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO PARA OS SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2018 E DE 2017(Valores expressos reais – R$)

Capital Subscrito

Capital a Realizar Legal

Saldos em 31/12/2016 23.036.796.74 (2.151.54) 12.105.684.13 1.601.453.50 36.741.782.83

Destinação de Sobras Exercício Anterior: - - - - - Ao FATES - - - (240.218.02) (240.218.02) Outros Fundos - - - - - Constituição de Reservas - - 480.436.05 (480.436.05) - Em Conta Corrente do Associado - - - (711.593.82) (711.593.82) Ao Capital 169.024.87 - - (169.024.87) - Cotas de Capital à Pagar - Ex associados - - - (180.74) (180.74) Movimentação de Capital: - - - - - Por Subscrição/Realização 90.837.81 (1.440.70) - - 89.397.11 Por Devolução ( - ) (534.607.03) - - - (534.607.03) Sobras ou Perdas Líquidas - - - 1.237.729.60 1.237.729.60 Saldos em 30/06/2017 22.762.052.39 (3.592.24) 12.586.120.18 1.237.729.60 36.582.309.93 -

Saldos em 31/12/2017 22.726.393.49 (4.179.34) 13.975.724.81 1.250.644.17 37.948.583.13

Destinação de Sobras Exercício Anterior: - - - - - Constituição de Reservas - - 375.193.25 (375.193.25) - Em Conta Corrente do Associado - - - (855.032.48) (855.032.48) Ao Capital 19.964.89 - - (19.964.89) - Cotas de Capital à Pagar - Ex associados - - - (453.55) (453.55) Movimentação de Capital: - - - - - Por Subscrição/Realização 70.563.53 (3.241.03) - - 67.322.50 Por Devolução ( - ) (700.277.68) - - - (700.277.68) Sobras ou Perdas Líquidas - - - 2.599.913.46 2.599.913.46 Saldos em 30/06/2018 22.116.644.23 (7.420.37) 14.350.918.06 2.599.913.46 39.060.055.38

- As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Santo Antônio do Monte Ltda.SICOOB CREDIMONTE

Eventos

Capital Reservas de Sobras Sobras ou

Perdas Acumuladas

Totais



Atividades Operacionais

Sobra / Perda do Exercício Antes da Tributação 2.850.701.05 1.658.878.67

IRPJ / CSLL (197.503.34) (421.149.07) Provisão para Operações de Crédito (222.470.47) 209.522.17 Depreciações e Amortizações 59.652.73 60.729.77 Participação dos Funcionários nos Lucros (53.284.25) -

2.437.095.72 1.507.981.54

Aumento (Redução) em Ativos OperacionaisOperações de Crédito (13.918.927.70) (6.168.349.84) Outros Créditos (1.405.737.10) (61.056.94) Outros Valores e Bens (790.086.10) 559.158.30

Aumento (Redução) em Passivos OperacionaisDepósitos a Vista 3.625.868.38 4.280.783.24 Depósitos a Prazo 15.460.324.61 21.812.072.10 Outras Obrigações 476.962.63 1.478.347.73 Relações Interdependências (7.749.319.96) (6.917.338.05) Relações Interfinanceiras (571.723.34) 190.773.15 Obrigações por Empréstimos e Repasses - 3.895.38 Resultado de Exercícios Futuros (4.956.99) -

Caixa Líquido Aplicado em Atividades Operacionais (2.440.499.85) 16.686.266.61

Atividades de InvestimentosInversões em Imobilizado de Uso (2.305.077.18) (1.380.051.89) Inversões em Investimentos (206.555.07) (138.048.72) Baixa Imobilizado 17.548.28 23.599.17

Caixa Líquido Aplicado / Originado em Investimentos (2.494.083.97) (1.494.501.44)

Atividades de FinanciamentosAumento por novos aportes de Capital 67.322.50 89.397.11 Devolução de Capital à Cooperados (700.277.68) (534.607.03) Destinação de Sobras Exercício Anterior Cotas de Capital à Pagar (453.55) (180.74) Destinação de Sobras Exercício Anterior em C/C Associados (855.032.48) (711.593.82) Destinação de Sobras Exercício Anterior Ao FATES - (240.218.02)

Caixa Líquido Aplicado / Originado em Financiamentos (1.488.441.21) (1.397.202.50)

Aumento / Redução Líquida das Disponibilidades (6.423.025.03) 13.794.562.67

Modificações em Disponibilidades LíquidaNo Início do Período 71.178.895.48 64.733.618.76 No Fim do Período 64.755.870.45 78.528.181.43 Variação Líquida das Disponibilidades (6.423.025.03) 13.794.562.67 As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

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DESCRIÇÃO 30/06/2018 30/06/2017



Atividades Operacionais

Sobra / Perda do Exercício Antes da Tributação 2.850.701.05 1.658.878.67

IRPJ / CSLL (197.503.34) (421.149.07) Provisão para Operações de Crédito (222.470.47) 209.522.17 Depreciações e Amortizações 59.652.73 60.729.77 Participação dos Funcionários nos Lucros (53.284.25) -

2.437.095.72 1.507.981.54

Aumento (Redução) em Ativos OperacionaisOperações de Crédito (13.918.927.70) (6.168.349.84) Outros Créditos (1.405.737.10) (61.056.94) Outros Valores e Bens (790.086.10) 559.158.30

Aumento (Redução) em Passivos OperacionaisDepósitos a Vista 3.625.868.38 4.280.783.24 Depósitos a Prazo 15.460.324.61 21.812.072.10 Outras Obrigações 476.962.63 1.478.347.73 Relações Interdependências (7.749.319.96) (6.917.338.05) Relações Interfinanceiras (571.723.34) 190.773.15 Obrigações por Empréstimos e Repasses - 3.895.38 Resultado de Exercícios Futuros (4.956.99) -

Caixa Líquido Aplicado em Atividades Operacionais (2.440.499.85) 16.686.266.61

Atividades de InvestimentosInversões em Imobilizado de Uso (2.305.077.18) (1.380.051.89) Inversões em Investimentos (206.555.07) (138.048.72) Baixa Imobilizado 17.548.28 23.599.17

Caixa Líquido Aplicado / Originado em Investimentos (2.494.083.97) (1.494.501.44)

Atividades de FinanciamentosAumento por novos aportes de Capital 67.322.50 89.397.11 Devolução de Capital à Cooperados (700.277.68) (534.607.03) Destinação de Sobras Exercício Anterior Cotas de Capital à Pagar (453.55) (180.74) Destinação de Sobras Exercício Anterior em C/C Associados (855.032.48) (711.593.82) Destinação de Sobras Exercício Anterior Ao FATES - (240.218.02)

Caixa Líquido Aplicado / Originado em Financiamentos (1.488.441.21) (1.397.202.50)

Aumento / Redução Líquida das Disponibilidades (6.423.025.03) 13.794.562.67

Modificações em Disponibilidades LíquidaNo Início do Período 71.178.895.48 64.733.618.76 No Fim do Período 64.755.870.45 78.528.181.43 Variação Líquida das Disponibilidades (6.423.025.03) 13.794.562.67 As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

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DESCRIÇÃO 30/06/2018 30/06/2017

Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Santo Antônio do Monte Ltda. - SICOOB CREDIMONTE

CNPJ - 41.707.258/0001-00

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PARA OS SEMESTRES FINDOS EM 30/06/2018 e 30/06/2017

(Valores expressos em reais, exceto quando especificado)

1. Contexto operacional A Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Santo Antônio do Monte Ltda. - SICOOB CREDIMONTE é uma cooperativa de crédito singular, instituição financeira não bancária, fundada em 06/10/1991, filiada à Cooperativa Central de Crédito de Minas Gerais Ltda. – SICOOB CENTRAL CREDIMINAS e componente da Confederação Nacional das Cooperativas do SICOOB – SICOOB CONFEDERAÇÃO, em conjunto com outras cooperativas singulares e centrais. Tem sua constituição e o funcionamento regulamentados pela Lei nº 4.595/64, que dispõe sobre a Política e as Instituições Monetárias, Bancárias e Creditícias, pela Lei nº 5.764/71, que define a Política Nacional do Cooperativismo, pela Lei Complementar nº 130/09, que dispõe sobre o Sistema Nacional de Crédito Cooperativo e pela Resolução CMN nº 4.434/15, do Conselho Monetário Nacional, que dispõe sobre a constituição e funcionamento de cooperativas de crédito.

O SICOOB CREDIMONTE possui 4 Postos de Atendimento (PAs) nas seguintes localidades: SANTO ANTÔNIO DO MONTE - MG, PEDRA DO INDAIÁ - MG, CAMACHO - MG.

O SICOOB CREDIMONTE tem como atividade preponderante a operação na área creditícia, tendo como finalidade: (i) Proporcionar, através da mutualidade, assistência financeira aos associados; (ii) Oferecer formação educacional de seus associados, no sentido de fomentar o cooperativismo, através da ajuda mútua da economia sistemática e do uso adequado do crédito; e (iii) Praticar, nos termos dos normativos vigentes, as seguintes operações dentre outras: captação de recursos, concessão de créditos, prestação de garantias, prestação de serviços, formalização de convênios com outras instituições financeiras e aplicação de recursos no mercado financeiro, inclusive depósitos a prazo com ou sem emissão de certificado, visando preservar o poder de compra da moeda e remunerar os recursos.

2. Apresentação das demonstrações contábeis As demonstrações contábeis são de responsabilidades da Administração da Cooperativa e foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, consideradas as alterações exigidas pelas Leis nº 11.638/07 e nº 11.941/09, adaptadas às peculiaridades da legislação cooperativista e às normas e instruções do Banco Central do Brasil – BACEN, bem como apresentadas conforme o Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF. Desta forma, as demonstrações contábeis foram revisadas e aprovadas pelo Conselho de Administração, em sua reunião datada de 14/08/2018.

Na elaboração das demonstrações contábeis faz-se necessário utilizar estimativas para contabilizar determinados ativos e passivos entre outras transações. As demonstrações contábeis da Cooperativa incluem, portanto, estimativas referentes à provisão para créditos de liquidação duvidosa, à seleção das vidas úteis dos bens do ativo imobilizado, às provisões necessárias para causas judiciais, entre outras. Os resultados reais podem apresentar variação em relação às estimativas utilizadas.


Em aderência ao processo de convergência às normas internacionais de Contabilidade, algumas Normas e suas Interpretações foram emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), as quais serão aplicadas às instituições financeiras quando aprovadas pelo Banco Central do Brasil. Nesse sentido, os Pronunciamentos Contábeis já aprovados pelo Banco Central do Brasil são: CPC Conceitual Básico (R1) - Resolução CMN nº 4.144/12; CPC 01(R1) - Redução ao Valor Recuperável de Ativos - Resolução CMN nº 3.566/08; CPC 03 (R2) - Demonstrações do Fluxo de Caixa - Resolução CMN nº 3.604/08; CPC 05 (R1) - Divulgação sobre Partes Relacionadas - Resolução CMN nº 3.750/09; CPC 10 (R1) - Pagamento Baseado em Ações - Resolução CMN nº 3.989/11; CPC 23 – Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro. – Resolução CMN nº 4.007/11; CPC 24 - Evento Subsequente - Resolução CMN nº 3.973/11; CPC 25 – Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes – Resolução CMN nº 3.823/09, CPC 26 - Apresentação das Demonstrações Contábeis – Resolução CMN nº1.376/11, CPC 33 (R1) - Benefícios a Empregados – Resolução CMN nº4.424/15, CPC 02 (R2) - Efeitos das mudanças nas taxas de câmbio e conversão de demonstrações contábeis - Resolução CMN nº 4.524/16, CPC 04 (R1) - Ativo Intangível - Resolução CMN nº 4.534/16 e CPC 27 - Ativo Imobilizado - Resolução CMN nº 4.535/16.

Em consonância com a Resolução CMN 4.434/15 inciso II do artigo 45, não é mais objeto da auditoria externa a revisão das demonstrações contábeis relativas ao 1º semestre das cooperativas singulares, consequentemente as demonstrações contábeis estão sendo publicadas/divulgadas sem a opinião dos auditores externos.

3. Resumo das principais práticas contábeis a) Caixa e equivalentes de caixa

Caixa e equivalentes de caixa, conforme Resolução CMN nº 3.604/2008, incluem as rubricas caixa, depósitos bancários e as relações interfinanceiras de curto prazo e de alta liquidez, com risco insignificante de mudança de valores e limites, com prazo de vencimento igual ou inferior a 90 dias.

b) Operações de crédito

As operações de crédito com encargos financeiros pré-fixados são registradas a valor futuro, retificadas por conta de rendas a apropriar e as operações de crédito pós-fixadas são registradas a valor presente, calculadas por critério "pro rata temporis", com base na variação dos respectivos indexadores pactuados.

c) Provisão para operações de crédito

É constituída em montante julgado suficiente pela Administração para cobrir eventuais perdas na realização dos valores a receber, levando-se em consideração a análise das operações em aberto, as garantias existentes, a experiência passada, a capacidade de pagamento e liquidez do tomador do crédito e os riscos específicos apresentados em cada operação, além da conjuntura econômica.

A Resolução CMN nº 2.682/99 estabeleceu os critérios para classificação das operações de crédito definindo regras para constituição da provisão para operações de crédito, as quais estabelecem nove níveis de risco, sendo AA o risco mínimo e H o risco máximo.

d) Depósitos em garantia

Existem situações em que a cooperativa questiona a legitimidade de determinados passivos ou ações movidas contra si. Por conta desses questionamentos, por ordem judicial ou por estratégia da própria administração, os valores em questão podem ser depositados em juízo, sem que haja a caracterização da liquidação do passivo.


Em aderência ao processo de convergência às normas internacionais de Contabilidade, algumas Normas e suas Interpretações foram emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), as quais serão aplicadas às instituições financeiras quando aprovadas pelo Banco Central do Brasil. Nesse sentido, os Pronunciamentos Contábeis já aprovados pelo Banco Central do Brasil são: CPC Conceitual Básico (R1) - Resolução CMN nº 4.144/12; CPC 01(R1) - Redução ao Valor Recuperável de Ativos - Resolução CMN nº 3.566/08; CPC 03 (R2) - Demonstrações do Fluxo de Caixa - Resolução CMN nº 3.604/08; CPC 05 (R1) - Divulgação sobre Partes Relacionadas - Resolução CMN nº 3.750/09; CPC 10 (R1) - Pagamento Baseado em Ações - Resolução CMN nº 3.989/11; CPC 23 – Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro. – Resolução CMN nº 4.007/11; CPC 24 - Evento Subsequente - Resolução CMN nº 3.973/11; CPC 25 – Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes – Resolução CMN nº 3.823/09, CPC 26 - Apresentação das Demonstrações Contábeis – Resolução CMN nº1.376/11, CPC 33 (R1) - Benefícios a Empregados – Resolução CMN nº4.424/15, CPC 02 (R2) - Efeitos das mudanças nas taxas de câmbio e conversão de demonstrações contábeis - Resolução CMN nº 4.524/16, CPC 04 (R1) - Ativo Intangível - Resolução CMN nº 4.534/16 e CPC 27 - Ativo Imobilizado - Resolução CMN nº 4.535/16.

Em consonância com a Resolução CMN 4.434/15 inciso II do artigo 45, não é mais objeto da auditoria externa a revisão das demonstrações contábeis relativas ao 1º semestre das cooperativas singulares, consequentemente as demonstrações contábeis estão sendo publicadas/divulgadas sem a opinião dos auditores externos.

3. Resumo das principais práticas contábeis a) Caixa e equivalentes de caixa

Caixa e equivalentes de caixa, conforme Resolução CMN nº 3.604/2008, incluem as rubricas caixa, depósitos bancários e as relações interfinanceiras de curto prazo e de alta liquidez, com risco insignificante de mudança de valores e limites, com prazo de vencimento igual ou inferior a 90 dias.

b) Operações de crédito

As operações de crédito com encargos financeiros pré-fixados são registradas a valor futuro, retificadas por conta de rendas a apropriar e as operações de crédito pós-fixadas são registradas a valor presente, calculadas por critério "pro rata temporis", com base na variação dos respectivos indexadores pactuados.

c) Provisão para operações de crédito

É constituída em montante julgado suficiente pela Administração para cobrir eventuais perdas na realização dos valores a receber, levando-se em consideração a análise das operações em aberto, as garantias existentes, a experiência passada, a capacidade de pagamento e liquidez do tomador do crédito e os riscos específicos apresentados em cada operação, além da conjuntura econômica.

A Resolução CMN nº 2.682/99 estabeleceu os critérios para classificação das operações de crédito definindo regras para constituição da provisão para operações de crédito, as quais estabelecem nove níveis de risco, sendo AA o risco mínimo e H o risco máximo.

d) Depósitos em garantia

Existem situações em que a cooperativa questiona a legitimidade de determinados passivos ou ações movidas contra si. Por conta desses questionamentos, por ordem judicial ou por estratégia da própria administração, os valores em questão podem ser depositados em juízo, sem que haja a caracterização da liquidação do passivo.

e) Investimentos

São representados substancialmente por quotas do SICOOB CENTRAL CREDIMINAS e ações do Bancoob, avaliadas pelo método de custo de aquisição.

f) Imobilizado

Os equipamentos de processamento de dados, os móveis, os utensílios entre outros equipamentos, as instalações, as edificações, os veículos, as benfeitorias realizadas em imóveis de terceiros e os softwares são demonstrados pelo custo de aquisição, deduzido da depreciação acumulada. A depreciação é calculada pelo método linear para reduzir o custo de cada ativo a seus valores residuais de acordo com as taxas divulgadas em nota específica abaixo, que levam em consideração a vida útil econômica dos bens.

g) Diferido

O ativo diferido foi constituído pelas benfeitorias realizadas nas propriedades de terceiros, e pelos softwares adquiridos, registrados pelos custos incorridos nas benfeitorias e pelo custo de aquisição, respectivamente, e classificados nessa conta conforme determinação do Cosif. Esses gastos estão sendo amortizados pelo método linear no período de 5 anos.

Conforme determinado pela Resolução CMN nº 3.617/08, devem ser registrados no ativo diferido, exclusivamente, os gastos que contribuirão para o aumento do resultado de mais de um exercício social. Os saldos existentes em setembro de 2008 são mantidos até a sua efetiva realização.

h) Intangível

Correspondem aos direitos adquiridos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção da Cooperativa ou exercidos com essa finalidade. Os ativos intangíveis com vida útil definida são geralmente amortizados de forma linear no decorrer de um período estimado de benefício econômico. Os ativos intangíveis compreendem softwares adquiridos de terceiros e são amortizados ao longo de sua vida útil estimada.

i) Ativos contingentes

Não são reconhecidos contabilmente, exceto quando a Administração possui total controle da situação ou quando há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis sobre as quais não cabem mais recursos contrários, caracterizando o ganho como praticamente certo. Os ativos contingentes com probabilidade de êxito provável, quando aplicável, são apenas divulgados em notas explicativas às demonstrações contábeis.

j) Valor recuperável de ativos – "impairment"

A redução do valor recuperável dos ativos não financeiros (impairment) é reconhecida como perda, quando o valor de contabilização de um ativo, exceto outros valores e bens, for maior do que o seu valor recuperável ou de realização. As perdas por “impairment”, quando aplicável, são registradas no resultado do período em que foram identificadas.

Em 30 de junho de 2018 não existem indícios da necessidade de redução do valor recuperável dos ativos não financeiros.


k) Obrigações por empréstimos e repasses

As obrigações por empréstimos e repasses são reconhecidas inicialmente no recebimento dos recursos, que são os líquidos dos custos da transação. Em seguida, os saldos dos empréstimos tomados são acrescidos de encargos e juros proporcionais ao período incorrido, assim como das despesas a apropriar referentes aos encargos contratados até o fim do contrato, quando calculáveis.

l) Demais ativos e passivos

São registrados pelo regime de competência, apresentados ao valor de custo ou de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidas, até a data do balanço. Os demais passivos são demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias incorridas.

m) Provisões

São reconhecidas quando a cooperativa tem uma obrigação presente legal ou implícita como resultado de eventos passados, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para saldar uma obrigação legal. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido.

n) Passivos contingentes

São reconhecidos contabilmente quando, com base na opinião de assessores jurídicos, for considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa, gerando uma provável saída no futuro de recursos para liquidação das ações, e quando os montantes envolvidos forem mensurados com suficiente segurança. As ações com chance de perda possível são apenas divulgadas em nota explicativa às demonstrações contábeis e as ações com chance remota de perda não são divulgadas.

o) Obrigações legais

São aquelas que decorrem de um contrato por meio de termos explícitos ou implícitos, de uma lei ou de outro instrumento fundamentado em lei, aos quais a Cooperativa tem por diretriz.

p) Segregação em circulante e não circulante

Os valores realizáveis e exigíveis com prazos inferiores a 365 dias estão classificados no circulante, e os prazos superiores, no longo prazo (não circulante).

q) Apuração do resultado

Os ingressos/receitas e os dispêndios/despesas são registrados de acordo com o regime de competência.

r) Imposto de renda e contribuição social

O imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro são calculados sobre o resultado apurado em operações consideradas como atos não-cooperativos. O resultado apurado em operações realizadas com cooperados é isento de tributação.

s) Eventos subsequentes


k) Obrigações por empréstimos e repasses

As obrigações por empréstimos e repasses são reconhecidas inicialmente no recebimento dos recursos, que são os líquidos dos custos da transação. Em seguida, os saldos dos empréstimos tomados são acrescidos de encargos e juros proporcionais ao período incorrido, assim como das despesas a apropriar referentes aos encargos contratados até o fim do contrato, quando calculáveis.

l) Demais ativos e passivos

São registrados pelo regime de competência, apresentados ao valor de custo ou de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidas, até a data do balanço. Os demais passivos são demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias incorridas.

m) Provisões

São reconhecidas quando a cooperativa tem uma obrigação presente legal ou implícita como resultado de eventos passados, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para saldar uma obrigação legal. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido.

n) Passivos contingentes

São reconhecidos contabilmente quando, com base na opinião de assessores jurídicos, for considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa, gerando uma provável saída no futuro de recursos para liquidação das ações, e quando os montantes envolvidos forem mensurados com suficiente segurança. As ações com chance de perda possível são apenas divulgadas em nota explicativa às demonstrações contábeis e as ações com chance remota de perda não são divulgadas.

o) Obrigações legais

São aquelas que decorrem de um contrato por meio de termos explícitos ou implícitos, de uma lei ou de outro instrumento fundamentado em lei, aos quais a Cooperativa tem por diretriz.

p) Segregação em circulante e não circulante

Os valores realizáveis e exigíveis com prazos inferiores a 365 dias estão classificados no circulante, e os prazos superiores, no longo prazo (não circulante).

q) Apuração do resultado

Os ingressos/receitas e os dispêndios/despesas são registrados de acordo com o regime de competência.

r) Imposto de renda e contribuição social

O imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro são calculados sobre o resultado apurado em operações consideradas como atos não-cooperativos. O resultado apurado em operações realizadas com cooperados é isento de tributação.

s) Eventos subsequentes

Correspondem aos eventos ocorridos entre a data-base das demonstrações contábeis e a data de autorização para a sua emissão. São compostos por:

• eventos que originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que já existiam na data-base das demonstrações contábeis; e

• eventos que não originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que não existiam na data-base das demonstrações contábeis.

4. Caixa e equivalente de caixa

O caixa e equivalente de caixa compreendem:

30/06/2018 30/06/2017 Caixa e depósitos bancários 6.084.342,62 4.794.898,11 Relações interfinanceiras – centralização financeira 58.656.662,25 73.726.666,49 Total 64.741.004,87 78.521.564,60

5. Relações interfinanceiras

Em 30 de junho de 2018 e 2017, as aplicações em Relações Interfinanceiras estavam assim compostas:

Descrição 30/06/2018 30/06/2017 Correspondentes 14.865,58 6.616,83 Centralização Financeira – Cooperativas (a) 58.656.662,25 73.726.666,49 Total 58.671.527,83 73.733.283,32

(a) Referem-se à centralização financeira das disponibilidades líquidas da cooperativa, depositadas junto ao SICOOB CENTRAL CREDIMINAS, conforme determinado no art. 24, da Resolução CMN nº 4.434/15.

6. Operações de crédito a) Composição da carteira de crédito por modalidade:

Modalidade 30/06/2018

30/06/2017 Circulante Não Circulante Total

Adiantamento a Depositante 460.980,98 - 460.980,98 682.770,78 Cheque Especial / Conta Garantida 2.605.338,82 - 2.605.338,82 2.454.280,05

Empréstimos 26.788.212,07 35.277.728,96 62.065.941,03 50.517.269,49 Financiamentos 3.239.202,81 3.059.345,69 6.298.548,50 7.900.825,09 Títulos Descontados 19.103.772,31 - 19.103.772,31 15.547.556,24 Financiamento Rural Próprio 7.073.511,10 - 7.073.511,10 1.717.209,01 Financiamento Rural Repasses 8.517.580,97 1.450.754,69 9.968.335,66 16.919.711,74 ( - ) Provisão para Perda com Op. de Crédito (8.521.420,04) - (8.521.420,04) (8.903.941,85)

Total 59.267.179,02 39.787.829,34 99.055.008,36 86.835.680,55 b) Composição por tipo de operação, e classificação por nível de risco de acordo com a Resolução

CMN nº 2.682/1999:


Nível / Percentual de Risco / Situação

Total em 30/06/2018

Provisões 30/06/2018

Total em 30/06/2017


AA - Normal 813.621,82 - 531.479,23 - A 0,50% Normal 13.109.000,93 (65.545,02) 17.681.683,21 (88.408,43) B 1% Normal 33.385.575,97 (333.855,82) 30.286.036,08 (302.860,42) B 1% Vencidas 95.135,70 (951,36) 61.436,67 (614,37) C 3% Normal 37.844.357,05 (1.135.330,92) 29.662.138,80 (889.864,33) C 3% Vencidas 2.179.039,07 (65.371,18) 1.079.160,52 (32.374,82) D 10% Normal 8.066.765,66 (806.676,71) 4.670.611,32 (467.061,22) D 10% Vencidas 1.558.805,50 (155.880,58) 1.053.646,96 (105.364,72) E 30% Normal 3.822.949,15 (1.146.884,95) 3.239.515,12 (971.854,71) E 30% Vencidas 1.012.220,36 (303.666,16) 444.158,90 (133.247,69) F 50% Normal 977.820,86 (488.910,52) 1.300.122,21 (650.061,22) F 50% Vencidas 581.595,98 (290.798,04) 463.198,64 (231.599,36) G 70% Normal 426.019,56 (298.213,75) 520.546,95 (364.382,93) G 70% Vencidas 913.952,91 (639.767,15) 265.467,31 (185.827,15) H 100% Normal 1.164.787,85 (1.164.787,85) 1.540.354,83 (1.540.354,83) H 100% Vencidas 1.624.780,03 (1.624.780,03) 2.940.065,65 (2.940.065,65)

Total Normal 99.610.898,85 (5.440.205,53) 89.432.487,75 (5.274.848,09) Total Vencido 7.965.529,55 (3.081.214,51) 6.307.134,65 (3.629.093,76) Total Geral 107.576.428,40 (8.521.420,04) 95.739.622,40 (8.903.941,85) Provisões (8.521.420,04) (8.903.941,85) Total Líquido 99.055.008,36 86.835.680,55

c) Composição da carteira de crédito por faixa de vencimento (em dias): Descrição Sem

Vencimento Até 90 De 91 a 360 Acima de 360 Total Empréstimos - 8.908.835,59 17.879.376,48 35.277.728,96 62.065.941,03 Títulos Descontados - 17.369.579,23 1.734.193,08 - 19.103.772,31 Financiamentos - 987.609,26 2.251.593,55 3.059.345,69 6.298.548,50 Financiamentos Rurais - 2.934.452,14 12.656.639,93 1.450.754,69 17.041.846,76 Adiantamento a Depositantes 460.980,98 - - - 460.980,98 Cheque Especial / Conta Garantida 2.605.338,82 - - - 2.605.338,82 Total 3.066.319,80 30.200.476,22 34.521.803,04 39.787.829,34 107.576.428,40

d) Composição da carteira de crédito por tipo de produto, cliente e atividade econômica:

Descrição Conta Corrente

Empréstimo / Financiamento

Título Descontado Crédito Rural 30/06/2018 % da

Carteira Setor Privado - Comércio 594.574,20 12.647.618,59 1.756.450,03 - 14.998.642,82 13,94%



Total em 30/06/2018


Total em 30/06/2017


AA - Normal 813.621,82 - 531.479,23 - A 0,50% Normal 13.109.000,93 (65.545,02) 17.681.683,21 (88.408,43) B 1% Normal 33.385.575,97 (333.855,82) 30.286.036,08 (302.860,42) B 1% Vencidas 95.135,70 (951,36) 61.436,67 (614,37) C 3% Normal 37.844.357,05 (1.135.330,92) 29.662.138,80 (889.864,33) C 3% Vencidas 2.179.039,07 (65.371,18) 1.079.160,52 (32.374,82) D 10% Normal 8.066.765,66 (806.676,71) 4.670.611,32 (467.061,22) D 10% Vencidas 1.558.805,50 (155.880,58) 1.053.646,96 (105.364,72) E 30% Normal 3.822.949,15 (1.146.884,95) 3.239.515,12 (971.854,71) E 30% Vencidas 1.012.220,36 (303.666,16) 444.158,90 (133.247,69) F 50% Normal 977.820,86 (488.910,52) 1.300.122,21 (650.061,22) F 50% Vencidas 581.595,98 (290.798,04) 463.198,64 (231.599,36) G 70% Normal 426.019,56 (298.213,75) 520.546,95 (364.382,93) G 70% Vencidas 913.952,91 (639.767,15) 265.467,31 (185.827,15) H 100% Normal 1.164.787,85 (1.164.787,85) 1.540.354,83 (1.540.354,83) H 100% Vencidas 1.624.780,03 (1.624.780,03) 2.940.065,65 (2.940.065,65)

Total Normal 99.610.898,85 (5.440.205,53) 89.432.487,75 (5.274.848,09) Total Vencido 7.965.529,55 (3.081.214,51) 6.307.134,65 (3.629.093,76) Total Geral 107.576.428,40 (8.521.420,04) 95.739.622,40 (8.903.941,85) Provisões (8.521.420,04) (8.903.941,85) Total Líquido 99.055.008,36 86.835.680,55

c) Composição da carteira de crédito por faixa de vencimento (em dias): Descrição Sem

Vencimento Até 90 De 91 a 360 Acima de 360 Total Empréstimos - 8.908.835,59 17.879.376,48 35.277.728,96 62.065.941,03 Títulos Descontados - 17.369.579,23 1.734.193,08 - 19.103.772,31 Financiamentos - 987.609,26 2.251.593,55 3.059.345,69 6.298.548,50 Financiamentos Rurais - 2.934.452,14 12.656.639,93 1.450.754,69 17.041.846,76 Adiantamento a Depositantes 460.980,98 - - - 460.980,98 Cheque Especial / Conta Garantida 2.605.338,82 - - - 2.605.338,82 Total 3.066.319,80 30.200.476,22 34.521.803,04 39.787.829,34 107.576.428,40

d) Composição da carteira de crédito por tipo de produto, cliente e atividade econômica:

Descrição Conta Corrente

Empréstimo / Financiamento

Título Descontado Crédito Rural 30/06/2018 % da

Carteira Setor Privado - Comércio 594.574,20 12.647.618,59 1.756.450,03 - 14.998.642,82 13,94%

Setor Privado - Indústria 53.842,59 2.465.574,81 142.344,89 - 2.661.762,29 2,47% Setor Privado - Serviços 423.732,88 13.634.349,24 1.801.329,96 - 15.859.412,08 14,74% Pessoa Física 1.955.024,81 39.536.754,55 14.975.094,34 17.041.846,76 73.508.720,46 68,33% Outros 39.145,32 80.192,34 428.553,09 - 547.890,75 0,51% TOTAL 3.066.319,80 68.364.489,53 19.103.772,31 17.041.846,76 107.576.428,40 100,00%

e) Movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa de operações de crédito:

Descrição 30/06/2018 30/06/2017 Saldo Inicial 8.743.890,51 8.694.419,68 Constituições/Reversões no período 1.600.582,05 2.885.949,31 Transferência para Prejuízo no período (1.823.052,52) (2.676.427,14) Total 8.521.420,04 8.903.941,85 f) Concentração dos Principais Devedores:

Descrição 30/06/2018 % Carteira Total 30/06/2017 % Carteira Total

Maior Devedor 3.514.490,05 3,55% 1.533.575,82 1,77% 10 Maiores Devedores 16.700.739,29 16,86% 10.975.378,60 12,64% 50 Maiores Devedores 40.788.673,89 41,18% 33.421.259,83 38,49%

g) Movimentação de Créditos Baixados Como Prejuízo:

Descrição 30/06/2018 30/06/2017 Saldo inicial 7.936.724,15 3.555.758,17 Valor das operações transferidas no período 1.823.052,52 2.676.427,14 Valor das operações recuperadas no período (490.183,53) (162.785,33) Valor dos descontos concedidos nas operações recuperadas (4.865,96) (12.888,26) Total 9.264.727,18 6.056.511,72

h) Receitas de Operações de Crédito:

Rendas de Operações de Crédito 30/06/2018 30/06/2017 Rendas de Adiantamentos a depositantes 418.121,77 494.801,38 Rendas de Empréstimos 6.354.758,77 5.771.354,93 Rendas de Títulos Descontados 1.283.890,52 1.517.854,53 Rendas de Financiamentos 690.910,15 776.372,30 Rendas de Financ. Rurais - Aplicações Livres 306.073,89 113.389,67 Rendas de Financ. Rurais - Aplicações repas. e Refinanc. 358.007,69 710.278,28 Recuperação de Créditos Baixados como Prejuízo 569.540,35 216.621,53 Rendas de Créditos por Avais e Fianças Honrados - 372,14 Rendas de Repasses Interfinanceiros 5.515,55 - Total de Operações de Crédito 9.986.818,69 9.601.044,76

7. Outros créditos Valores referentes às importâncias devidas a Cooperativa por pessoas físicas ou jurídicas domiciliadas no país, conforme demonstrado:


Descrição 30/06/2018 30/06/2017 Créditos por Avais e Fianças Honrados 103.668,21 75.533,10 Rendas a Receber (a) 318.520,04 588.439,87 Devedores por Depósito e Garantia (b) 1.850.178,83 1.733.771,93 Títulos e Créditos a Receber (c) 4.818,06 4.179,41 Devedores Diversos (d) 2.508.014,38 688.742,54 (-) Provisão para Outros Créditos (85.724,05) (74.461,89) Total 4.699.475,47 3.016.204,96

(a) Em Rendas a Receber estão registrados: receita sobre saldo mantido na Centralização

Financeira do SICOOB CENTRAL CREDIMINAS (R$313.860,59) e rendas de tributos federais, estaduais e municipais (R$4.659,45);

(b) Em Devedores por Depósito em Garantia estão registrados depósitos judiciais para: , PIS sobre Atos Cooperativos (R$211.034,16), COFINS sobre Atos Cooperativos (R$1.051.434,91)PIS sobre Folha de Pagamento (R$307.372,84) e outros (R$280.336,92);

(c) Em Títulos e Créditos a Receber estão registrados os valores a receber de tarifas (R$4.818,06);

(d) Em Devedores Diversos estão registrados os adiantamentos de férias aos colaboradores (R$27.883,36), adiantamentos para despesas diversas (R$1.915.745,33), vendas financiadas de bens não de uso próprio (R$185.658,22), impostos e contribuições a compensar (R$110.024,73), pendências a regularizar (R$101.451,50) e valores a receber - mensalidades (R$98.321,74) e outros (R$68.929,50).

8. Outros valores e bens

Descrição 30/06/2018 30/06/2017

Bens Não de Uso Próprio 5.011.746,40 3.158.216,40 Material em Estoque 651,00 - Despesas Antecipadas 94.716,09 92.313,14 Total 5.107.113,49 3.250.529,54

Em Bens Não de Uso Próprio está registrado o valor de R$ 5.011.746,40, referente a bens recebidos como dação em pagamento de dívidas, não estando sujeitos a depreciação ou correção. Registram-se ainda no grupo, as despesas antecipadas, no montante de R$ 94.716,09, referentes a prêmios de seguros, processamento de dados, contribuição cooperativista, contribuição sindical, e contribuições ao Fundo de Ressarcimento de Valores – FRV.

9. Investimentos

O saldo é representado, substancialmente, por quotas do SICOOB CENTRAL CREDIMINAS e ações do BANCOOB, conforme demonstrado: Movimentação dos investimentos

Descrição SICOOB CENTRAL CREDIMINAS BANCOOB Total

Saldos em 31/12/2016 3.370.232,63 68.308,00 3.438.540,63


Descrição 30/06/2018 30/06/2017 Créditos por Avais e Fianças Honrados 103.668,21 75.533,10 Rendas a Receber (a) 318.520,04 588.439,87 Devedores por Depósito e Garantia (b) 1.850.178,83 1.733.771,93 Títulos e Créditos a Receber (c) 4.818,06 4.179,41 Devedores Diversos (d) 2.508.014,38 688.742,54 (-) Provisão para Outros Créditos (85.724,05) (74.461,89) Total 4.699.475,47 3.016.204,96

(a) Em Rendas a Receber estão registrados: receita sobre saldo mantido na Centralização

Financeira do SICOOB CENTRAL CREDIMINAS (R$313.860,59) e rendas de tributos federais, estaduais e municipais (R$4.659,45);

(b) Em Devedores por Depósito em Garantia estão registrados depósitos judiciais para: , PIS sobre Atos Cooperativos (R$211.034,16), COFINS sobre Atos Cooperativos (R$1.051.434,91)PIS sobre Folha de Pagamento (R$307.372,84) e outros (R$280.336,92);

(c) Em Títulos e Créditos a Receber estão registrados os valores a receber de tarifas (R$4.818,06);

(d) Em Devedores Diversos estão registrados os adiantamentos de férias aos colaboradores (R$27.883,36), adiantamentos para despesas diversas (R$1.915.745,33), vendas financiadas de bens não de uso próprio (R$185.658,22), impostos e contribuições a compensar (R$110.024,73), pendências a regularizar (R$101.451,50) e valores a receber - mensalidades (R$98.321,74) e outros (R$68.929,50).

8. Outros valores e bens

Descrição 30/06/2018 30/06/2017

Bens Não de Uso Próprio 5.011.746,40 3.158.216,40 Material em Estoque 651,00 - Despesas Antecipadas 94.716,09 92.313,14 Total 5.107.113,49 3.250.529,54

Em Bens Não de Uso Próprio está registrado o valor de R$ 5.011.746,40, referente a bens recebidos como dação em pagamento de dívidas, não estando sujeitos a depreciação ou correção. Registram-se ainda no grupo, as despesas antecipadas, no montante de R$ 94.716,09, referentes a prêmios de seguros, processamento de dados, contribuição cooperativista, contribuição sindical, e contribuições ao Fundo de Ressarcimento de Valores – FRV.

9. Investimentos

O saldo é representado, substancialmente, por quotas do SICOOB CENTRAL CREDIMINAS e ações do BANCOOB, conforme demonstrado: Movimentação dos investimentos

Descrição SICOOB CENTRAL CREDIMINAS BANCOOB Total

Saldos em 31/12/2016 3.370.232,63 68.308,00 3.438.540,63

Investimentos 138.048,72 - 138.048,72 Saldos em 30/06/2017 3.508.281,35 68.308,00 3.576.589,35 Saldos em 31/12/2017 3.513.484,11 68.308,00 3.581.792,11 Investimentos 206.555,07 - 206.555,07 Saldos em 30/06/2018 3.720.039,18 68.308,00 3.788.347,18

10. Imobilizado de uso Demonstrado pelo custo de aquisição, menos depreciação acumulada. As depreciações são calculadas pelo método linear, com base em taxas determinadas pelo prazo de vida útil estimado conforme abaixo:

Descrição Taxa de Depreciação a.a. 30/06/2018 30/06/2017

Imobilizações em Curso (*) 2.961.457,61 - Terrenos - 1.324.733,50 1.324.733,50 Móveis e Equipamentos 10% 441.698,21 418.673,68 Sistema de Processamento de Dados 20% 617.644,24 597.991,99 Sistemas de Comunicação 10% 35.124,17 36.886,56 Sistema de Transportes 20% 161.256,75 103.659,00 Sistema de Segurança 10% 94.868,92 83.783,02 TOTAL 5.636.783,40 2.565.727,75 Depreciação acumulada (938.286,91) (847.955,80) TOTAL 4.698.496,49 1.717.771,95

(*) As imobilizações em curso serão alocadas em grupo específico após a conclusão das obras e efetivo uso, quando passarão a ser depreciadas.

11. Depósitos

É composto de valores cuja disponibilidade é imediata aos associados, denominado de depósitos a vista, portanto sem prazo determinado para movimentá-lo, ficando a critério do portador dos recursos fazê-lo conforme sua necessidade.

É composto também por valores pactuados para disponibilidade em prazos pré estabelecidos, denominados depósitos a prazo, os quais recebem atualizações por encargos financeiros remuneratórios conforme a sua contratação em pós ou pré fixada. Suas remunerações pós fixadas são calculadas com base no critério de pro rata temporis, já a remunerações pré fixadas são calculadas o prazo final da operações, tendo o valor futuro, a data do demonstrativo contábil, apresentado em conta redutora.

Descrição 30/06/2018 30/06/2017 Depósito à Vista 27.176.871,97 24.530.232,24 Depósito a Prazo 99.545.306,88 91.894.326,11 Total 126.722.178,85 116.424.558,35

Os depósitos, até o limite de R$ 250 mil por CPF/CNPJ, estão garantidos pelo Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito (FGCoop), constituído conforme Resoluções CMN n° 4.150/12 e 4.284/13. Este fundo tem como instituições associadas as cooperativas singulares de crédito e os bancos cooperativos integrantes do Sistema Nacional de Crédito Cooperativo (SNCC). Este fundo tem por objeto prestar garantia de créditos nos casos de decretação de intervenção ou de liquidação extrajudicial de instituição associada. A contribuição mensal ordinária das instituições associadas ao


Fundo é de 0,0125% dos saldos das obrigações garantidas, que abrangem as mesmas modalidades protegidas pelo Fundo Garantidor de Crédito dos bancos, o FGC, que considera, os depósitos à vista e a prazo, as letras de crédito do agronegócio, de acordo com a Resolução CMN nº 4.150/12. Além das garantias prestadas pelo FGCoop, o SICOOB SISTEMA CREDIMINAS possui seu próprio Fundo Garantidor de Depósitos do Sicoob Sistema Crediminas – FGD, que tem por finalidade efetuar o saneamento econômico-financeiro e/ou fortalecimento patrimonial, bem como prestar garantias de crédito nos termos e limites do Estatuto Social e Regulamento próprio. Despesas com Operações de Captação de Mercado:

Descrição 30/06/2018 30/06/2017 Despesas de Depósitos a Prazo 2.999.326,43 4.746.666,70 Despesas Contribuição ao Fundo Garantidor 91.532,32 80.775,12 Total 3.090.858,75 4.827.441,82

12. Relações interfinanceiras / Obrigações por empréstimos e repasses

São demonstradas pelo valor principal acrescido de encargos financeiros e registram os recursos captados junto a outras instituições financeiras para repasse aos associados em diversas modalidades e Capital de Giro. As garantias oferecidas são a caução dos títulos de créditos dos associados beneficiados.

Instituições Taxa Vencimento 30/06/2018 30/06/2017 Sicoob Central Crediminas 2018 - 146.398,69 BANCOOB De 6,5 % Até 8,5 % a.a. Até 05/2020 9.968.335,66 16.919.711,74 Total 9.968.335,66 17.066.110,43

Despesas das relações interfinanceiras / obrigações por empréstimos e repasses

Instituições 30/06/2018 30/06/2017 Sicoob Central Crediminas - 3.895,38 BANCOOB 347.655,95 685.170,87 Total 347.655,95 689.066,25

13. Relações Interdependências

Os recursos de terceiros que estão com a cooperativa são registrados nessa conta para posterior repasse aos associados, por sua ordem

Descrição 30/06/2018 30/06/2017 Concessionários de Serviços Públicos 45.404,00 52.435,73 Outros Recebimentos em Trânsito de Terceiros 402.357,74 154,74 Total 447.761,74 52.590,47

14. Outras Obrigações

14.1 Sociais e Estatutárias

Descrição 30/06/2018 30/06/2017 FATES - Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social (a) 573.741,18 1.397.014,08 Cotas de capital a pagar (b) 550.594,23 513.868,66


Fundo é de 0,0125% dos saldos das obrigações garantidas, que abrangem as mesmas modalidades protegidas pelo Fundo Garantidor de Crédito dos bancos, o FGC, que considera, os depósitos à vista e a prazo, as letras de crédito do agronegócio, de acordo com a Resolução CMN nº 4.150/12. Além das garantias prestadas pelo FGCoop, o SICOOB SISTEMA CREDIMINAS possui seu próprio Fundo Garantidor de Depósitos do Sicoob Sistema Crediminas – FGD, que tem por finalidade efetuar o saneamento econômico-financeiro e/ou fortalecimento patrimonial, bem como prestar garantias de crédito nos termos e limites do Estatuto Social e Regulamento próprio. Despesas com Operações de Captação de Mercado:

Descrição 30/06/2018 30/06/2017 Despesas de Depósitos a Prazo 2.999.326,43 4.746.666,70 Despesas Contribuição ao Fundo Garantidor 91.532,32 80.775,12 Total 3.090.858,75 4.827.441,82

12. Relações interfinanceiras / Obrigações por empréstimos e repasses

São demonstradas pelo valor principal acrescido de encargos financeiros e registram os recursos captados junto a outras instituições financeiras para repasse aos associados em diversas modalidades e Capital de Giro. As garantias oferecidas são a caução dos títulos de créditos dos associados beneficiados.

Instituições Taxa Vencimento 30/06/2018 30/06/2017 Sicoob Central Crediminas 2018 - 146.398,69 BANCOOB De 6,5 % Até 8,5 % a.a. Até 05/2020 9.968.335,66 16.919.711,74 Total 9.968.335,66 17.066.110,43

Despesas das relações interfinanceiras / obrigações por empréstimos e repasses

Instituições 30/06/2018 30/06/2017 Sicoob Central Crediminas - 3.895,38 BANCOOB 347.655,95 685.170,87 Total 347.655,95 689.066,25

13. Relações Interdependências

Os recursos de terceiros que estão com a cooperativa são registrados nessa conta para posterior repasse aos associados, por sua ordem

Descrição 30/06/2018 30/06/2017 Concessionários de Serviços Públicos 45.404,00 52.435,73 Outros Recebimentos em Trânsito de Terceiros 402.357,74 154,74 Total 447.761,74 52.590,47

14. Outras Obrigações

14.1 Sociais e Estatutárias

Descrição 30/06/2018 30/06/2017 FATES - Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social (a) 573.741,18 1.397.014,08 Cotas de capital a pagar (b) 550.594,23 513.868,66

Outras obrigações (c) 59.535,46 57.801,42 Total 1.183.870,87 1.968.684,16 (a) O FATES é destinado a atividades educacionais, à prestação de assistência aos cooperados,

seus familiares e empregados da cooperativa, sendo constituído pelo resultado dos atos não cooperativos e 5% das sobras líquidas, conforme determinação estatutária. A classificação desses valores em contas passivas segue determinação do Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF.

(b) Refere-se ao valor de cota capital a ser devolvida para os associados que solicitaram o

desligamento do quadro social. (c) Consubstanciada pela Lei 10.101/00, e convenção coletiva, a cooperativa constituiu provisão a

título de participação dos empregados nos resultados, com o pagamento previsto para ser efetivado em 2019.

14.2 Fiscais e previdenciárias

As obrigações fiscais e previdenciárias, classificadas no passivo na conta de Outras Obrigações estão assim compostas:

Descrição 30/06/2018 30/06/2017 Impostos e Contribuições sobre Lucros a Pagar 92.117,34 87.276,69 Impostos e contribuições a recolher 355.125,70 299.991,71 Total 447.243,04 387.268,40

14.3 Diversas

Descrição 30/06/2018 30/06/2017 Despesas de Pessoal 943.972,59 835.066,69 Outras Despesas Administrativas (a) 320.129,32 223.796,05 Cheques Descontados (b) 64.829,12 1.076.928,76 Credores Diversos – País (c) 137.109,33 129.538,09 Provisão para Passivos Contingentes 1.853.006,14 1.736.339,48 Provisões para Garantias Prestadas (d) 162.437,34 111.804,68 Total 3.481.483,84 4.113.473,75

(a) Refere-se a provisão para pagamento de despesas com manutenção e conservação de bens

(R$161.766,89), transporte (R$5.973,13), contribuições a pagar (R$35.079,25), seguro prestamista (R$98.377,30) e outras (R$18.932,75);

(b) Refere-se a cheques depositados, relativo a descontos enviados a compensação, porém não baixados até a data-base de 30/06/2018;

(c) Referem-se a Contas Salário de empresas conveniadas a pagar (R$17.562,95), pendências a regularizar (R$17.258,19), diferença de caixa (R$6.257,27), diferenças de compensação a acertar com o BANCOOB (R$16.287,32), valores a repassar ao SICOOB CENTRAL CREDIMINAS pela prestação de serviços (R$51.283,87), credores diversos-liquidação cobrança (R$23.186,66) e outros (R$5.273,07);

(d) Refere-se à provisão para garantias financeiras prestadas, apurada sobre o total das

coobrigações concedidas pela singular, conforme Resolução CMN nº 4.512/2016. Em 30 de junho


de 2018, a cooperativa é responsável por coobrigações e riscos em garantias prestadas, referentes a aval prestado em diversas operações de crédito de seus associados com instituições financeiras oficiais. A provisão para garantias financeiras prestadas é apurada com base na avaliação de risco dos cooperados beneficiários, de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999, conforme demonstrado a seguir:


Coobrigações 30/06/2018


Total em 30/06/2017


AA - - 219.305,34 - A 0,5% 1.829.070,48 (9.145,50) 2.276.255,16 (11.381,55) B 1% 3.488.903,59 (34.889,24) 3.376.882,92 (33.769,00) C 3% 1.641.341,39 (49.240,27) 74.760,59 (2.242,82) D 10% 465.474,33 (46.547,59) 56.665,27 (5.666,55) E 30% 8.692,40 (2.607,73) 6.879,84 (2.063,95) F 50% 3.871,06 (1.935,54) 33.732,73 (16.866,38) G 70% 3.053,75 (2.137,62) - - H 100% 15.933,85 (15.933,85) 39.814,43 (39.814,43)

Total 7.456.340,85 (162.437,34) 6.084.296,28 (111.804,68)

15. Instrumentos financeiros

O SICOOB CREDIMONTE opera com diversos instrumentos financeiros, com destaque para disponibilidades, aplicações interfinanceiras de liquidez, relações interfinanceiras, operações de crédito, depósitos a vista e a prazo, empréstimos e repasses. Os instrumentos financeiros ativos e passivos estão registrados no balanço patrimonial a valores contábeis, os quais se aproximam dos valores justos. Nos semestres findos em 30 de junho de 2018 e 2017 a cooperativa não realizou operações envolvendo instrumentos financeiros derivativos.

16. Patrimônio líquido a) Capital Social

O capital social é representado por cotas-partes no valor nominal de R$ 1,00 cada e integralizado por seus cooperados. De acordo com o Estatuto Social cada cooperado tem direito em um voto, independente do número de suas cotas-partes.

Descrição 30/06/2018 30/06/2017 Capital Social 22.109.223,86 22.758.460,15 Associados 10.322 9.029 b) Reserva Legal Representada pelas destinações estatutárias das sobras, no percentual de 50%, utilizada para reparar perdas e atender ao desenvolvimento de suas Atividades. c) Sobras Acumuladas


de 2018, a cooperativa é responsável por coobrigações e riscos em garantias prestadas, referentes a aval prestado em diversas operações de crédito de seus associados com instituições financeiras oficiais. A provisão para garantias financeiras prestadas é apurada com base na avaliação de risco dos cooperados beneficiários, de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999, conforme demonstrado a seguir:


Coobrigações 30/06/2018


Total em 30/06/2017


AA - - 219.305,34 - A 0,5% 1.829.070,48 (9.145,50) 2.276.255,16 (11.381,55) B 1% 3.488.903,59 (34.889,24) 3.376.882,92 (33.769,00) C 3% 1.641.341,39 (49.240,27) 74.760,59 (2.242,82) D 10% 465.474,33 (46.547,59) 56.665,27 (5.666,55) E 30% 8.692,40 (2.607,73) 6.879,84 (2.063,95) F 50% 3.871,06 (1.935,54) 33.732,73 (16.866,38) G 70% 3.053,75 (2.137,62) - - H 100% 15.933,85 (15.933,85) 39.814,43 (39.814,43)

Total 7.456.340,85 (162.437,34) 6.084.296,28 (111.804,68)

15. Instrumentos financeiros

O SICOOB CREDIMONTE opera com diversos instrumentos financeiros, com destaque para disponibilidades, aplicações interfinanceiras de liquidez, relações interfinanceiras, operações de crédito, depósitos a vista e a prazo, empréstimos e repasses. Os instrumentos financeiros ativos e passivos estão registrados no balanço patrimonial a valores contábeis, os quais se aproximam dos valores justos. Nos semestres findos em 30 de junho de 2018 e 2017 a cooperativa não realizou operações envolvendo instrumentos financeiros derivativos.

16. Patrimônio líquido a) Capital Social

O capital social é representado por cotas-partes no valor nominal de R$ 1,00 cada e integralizado por seus cooperados. De acordo com o Estatuto Social cada cooperado tem direito em um voto, independente do número de suas cotas-partes.

Descrição 30/06/2018 30/06/2017 Capital Social 22.109.223,86 22.758.460,15 Associados 10.322 9.029 b) Reserva Legal Representada pelas destinações estatutárias das sobras, no percentual de 50%, utilizada para reparar perdas e atender ao desenvolvimento de suas Atividades. c) Sobras Acumuladas

As sobras são distribuídas e apropriadas conforme Estatuto Social, normas do Banco Central do Brasil e posterior deliberação da Assembleia Geral Ordinária (AGO). Atendendo à instrução do BACEN, por meio da Carta Circular nº 3.224/06, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social – FATES é registrado como exigibilidade, e utilizado em despesas para o qual se destina, conforme a Lei nº 5.764/71. Em Assembleia Geral Ordinária, realizada em 17 de março de 2018, os cooperados deliberaram sobre a distribuição de sobras do exercício findo em 31 de dezembro de 2017, da seguinte forma: - R$375.193,25 – para o fundo de reservas - R$875.450,92 – para a conta corrente/conta capital.

17. Outros ingressos/rendas operacionais

Descrição 30/06/2018 30/06/2017 Recuperação de Encargos e Despesas (a) 408.294,18 177.205,41 Reversão de Outras Provisões Operacionais - 11,97 Reversão de Provisão para Garantias Prestadas 29.387,48 - Rendas de Repasses Interfinanceiros 10.054,68 6.949,99 Atualização de Depósitos Judiciais 11.459,99 91.802,81 Rendas de Cartões 391.657,76 256.072,06 Dividendos 24.208,64 26.267,31 Distribuição de Sobras da Central 279.013,88 217.014,77 Outras Rendas Operacionais 290.944,92 213.032,26 Total 1.445.021,53 988.356,58

(a) Refere-se a devolução de recursos do Fundo de Ressarcimento de Valores – FRV

(R$28.639,83), compensação de INSS sobre cooperativas de trabalho (R$.337.555,20), recuperação de pagamentos feitos a UNIMED (R$19.355,43) e outros (R$22.743,72);

18. Outros dispêndios/despesas operacionais

Descrição 30/06/2018 30/06/2017 Despesas de descontos Concedidos (9.697,65) (29.589,54) Cancelamento de Tarifas Pendentes (7.023,69) (8.750,98) Contribuições ao Fundo Garantidor de depósitos (6.189,04) (7.674,22) Outras Despesas Operacionais (a) (273.186,77) (85.663,74) Provisão para Passivos Contingentes (29.403,45) (107.775,46) Despesas com Correspondentes Cooperativos (4.878,90) - Provisão para Garantias Prestadas (16.690,73) (65.960,81) Contrib. ao Fundo Ressarc. Fraudes Externas (2.612,57) - Contrib. ao Fundo Ressarc. Perdas Operacionais (1.279,32) - Contrib. ao Fundo Tecnologia da Informação (65.755,72) (71.935,86) Total (416.717,84) (377.350,61)

(a) Refere-se a contribuições ao Fundo de Ressarcimento de Valores - FRV (R$34.800,74),

despesas com gravames (R$27.776,20), perdas operacionais inerentes a atividade (R$184.385,33) e outras despesas (R$26.224,50).

19. Resultado não operacional

Descrição 30/06/2018 30/06/2017 Lucros na Alienação de Valores e Bens - 581.000,00


Ganhos de Capital 6.645,50 4.578,63 Rendas de Aluguéis 3.960,00 - Outras Rendas Não Operacionais 5.092,15 1.658,57 Total de Receitas Não Operacionais 15.697,65 587.237,20 Prejuízo na Alienação de Valores e Bens (1.281,28) - Perdas de Capital (22.372,11) (31.698,58) Outras Despesas Não Operacionais (500,00) (12.651,58) Total de Despesas Não Operacionais (24.153,39) (44.350,16) Resultado Líquido (8.455,74) 542.887,04

20. Partes Relacionadas

As partes relacionadas existentes são as pessoas físicas que têm autoridade e responsabilidade de planejar, dirigir e controlar as atividades da cooperativa e membros próximos da família de tais pessoas. As operações são realizadas no contexto das atividades operacionais da Cooperativa e de suas atribuições estabelecidas em regulamentação específica. As operações com tais partes relacionadas não são relevantes no contexto global das operações da cooperativa, e caracterizam-se basicamente por transações financeiras em regime normal de operações, com observância irrestrita das limitações impostas pelas normas do Banco Central, tais como movimentação de contas correntes, aplicações e resgates de RDC e operações de crédito. Montante das operações ativas e passivas no 1º semestre de 2018:

Montante das Operações Ativas Valores % em Relação à Carteira Total

Provisão de Risco

P.R. – Vínculo de Grupo Econômico 4.156.657,01 2,84% 33.891,14

P.R. – Sem vínculo de Grupo Econômico 1.088.971,35 0,74% 21.108,10

TOTAL 5.245.628,36 3,58% 54.999,24 Montante das Operações Passivas 1.438.118,64 1,60%

Natureza da Operação de Crédito Valor da Operação de Crédito

PCLD (Provisão para Crédito de

Liquidação Duvidosa)

% da Operação de Crédito em

Relação à Carteira Total

Cheque Especial 55.373,72 3.000,43 3% Conta Garantida 55.722,46 1.269,88 5% Crédito Rural 1.470.356,98 27.330,21 9% Empréstimo 1.966.977,90 223.661,28 3% Financiamento 107.218,96 3029,06 2%


Ganhos de Capital 6.645,50 4.578,63 Rendas de Aluguéis 3.960,00 - Outras Rendas Não Operacionais 5.092,15 1.658,57 Total de Receitas Não Operacionais 15.697,65 587.237,20 Prejuízo na Alienação de Valores e Bens (1.281,28) - Perdas de Capital (22.372,11) (31.698,58) Outras Despesas Não Operacionais (500,00) (12.651,58) Total de Despesas Não Operacionais (24.153,39) (44.350,16) Resultado Líquido (8.455,74) 542.887,04

20. Partes Relacionadas

As partes relacionadas existentes são as pessoas físicas que têm autoridade e responsabilidade de planejar, dirigir e controlar as atividades da cooperativa e membros próximos da família de tais pessoas. As operações são realizadas no contexto das atividades operacionais da Cooperativa e de suas atribuições estabelecidas em regulamentação específica. As operações com tais partes relacionadas não são relevantes no contexto global das operações da cooperativa, e caracterizam-se basicamente por transações financeiras em regime normal de operações, com observância irrestrita das limitações impostas pelas normas do Banco Central, tais como movimentação de contas correntes, aplicações e resgates de RDC e operações de crédito. Montante das operações ativas e passivas no 1º semestre de 2018:

Montante das Operações Ativas Valores % em Relação à Carteira Total

Provisão de Risco

P.R. – Vínculo de Grupo Econômico 4.156.657,01 2,84% 33.891,14

P.R. – Sem vínculo de Grupo Econômico 1.088.971,35 0,74% 21.108,10

TOTAL 5.245.628,36 3,58% 54.999,24 Montante das Operações Passivas 1.438.118,64 1,60%

Natureza da Operação de Crédito Valor da Operação de Crédito

PCLD (Provisão para Crédito de

Liquidação Duvidosa)

% da Operação de Crédito em

Relação à Carteira Total

Cheque Especial 55.373,72 3.000,43 3% Conta Garantida 55.722,46 1.269,88 5% Crédito Rural 1.470.356,98 27.330,21 9% Empréstimo 1.966.977,90 223.661,28 3% Financiamento 107.218,96 3029,06 2%

Títulos Descontados 739.687,45 9518,91 4%

Natureza dos Depósitos Valor do Depósito % em Relação à Carteira Total Taxa Média - %

Depósitos a Vista 509.814,64 1,89% 0% Depósitos a Prazo 2.147.358,27 2,16% 0,51%

Foram realizadas transações com partes relacionadas, na forma de: depósito a prazo, cheque especial, conta garantida, cheques descontados, crédito rural – RPL, crédito rural – repasses, empréstimos, dentre outras, à taxa/remuneração aplicada para os associados foram as mesmas praticadas para as partes relacionadas. As taxas/remunerações praticadas estão à disposição dos associados nas dependências do SICOOB CREDIMONTE.

Natureza das Operações Ativas e Passivas

Taxas Aplicadas em Relação às Partes

Relacionadas Desconto de Cheques 1,21% Empréstimos 1,61% Financiamento 1,61% Aplicação Financeira - Pós Fixada 96,58%

PERCENTUAL EM RELAÇÃO À CARTEIRA GERAL

MOVIMENTAÇÃO NO EXERCÍCIO DE 2018 Empréstimos e Financiamentos 0,85% Títulos Descontados e Cheques Descontados 2,32%

Credito Rural (modalidades) 0,72% As garantias oferecidas pelas partes relacionadas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias, caução e alienação fiduciária.

Natureza da Operação de Crédito Garantias Prestadas Crédito Rural 2.039.000,00 Empréstimos e Financiamentos 8.064.996,16

No 1º semestre de 2018, os benefícios monetários destinados às partes relacionadas foram representados por benefícios monetários e, apresentando-se da seguinte forma:

Benefícios monetários e encargos no 1º Semestre de 2018

Descrição 30/06/2018 Honorários 559.355,16 Gratificações da Administração 47.104,83 Conselheiros de Administração 122.748,16 FGTS Diretoria 48.523,39 INSS Diretoria/Conselhos 155.912,68 Total 933.644,22

21. Cooperativa Central de Crédito de Minas Gerais Ltda.


O SICOOB CREDIMONTE em conjunto com outras cooperativas singulares, é filiada à Cooperativa Central de Crédito de Minas Gerais Ltda. - SICOOB CENTRAL CREDIMINAS, que representa o grupo formado por suas afiliadas perante as autoridades monetárias, organismos governamentais e entidades privadas. O SICOOB CENTRAL CREDIMINAS é uma sociedade cooperativista que tem por objetivo a organização em comum em maior escala dos serviços econômico-financeiros e assistenciais de suas filiadas (cooperativas singulares), integrando e orientando suas atividades, de forma autônoma e independente, através dos instrumentos previstos na legislação pertinente e normas exaradas pelo Banco Central do Brasil, bem como facilitando a utilização recíproca dos serviços, para consecução de seus objetivos. Para assegurar a consecução de seus objetivos, cabe ao SICOOB CENTRAL CREDIMINAS a coordenação das atividades de suas filiadas, a difusão e fomento do cooperativismo de crédito, a orientação e aplicação dos recursos captados, a implantação e implementação de controles internos voltados para os sistemas que acompanhem informações econômico-financeiras, operacionais e gerenciais, entre outras. O SICOOB CREDIMONTE responde solidariamente pelas obrigações contraídas pelo SICOOB CENTRAL CREDIMINAS perante terceiros, até o limite do valor das cotas-partes do capital que subscrever, proporcionalmente à sua participação nessas operações. Saldos das transações da Cooperativa com o SICOOB CENTRAL CREDIMINAS:

Descrição 30/06/2018 30/06/2017 Ativo circulante - Relações interfinanceiras - centralização financeira (nota 5) 58.656.662,25 73.726.666,49

Ativo Permanente - Investimentos (nota 9) 3.720.039,18 3.508.281,35 Passivo circulante e não circulante Obrigações por empréstimos e repasses (nota 12) - 146.398,69

As demonstrações contábeis do SICOOB CENTRAL CREDIMINAS, em 31 de dezembro de 2017, foram auditadas por outros auditores independentes que emitiram relatório de auditoria sobre as demonstrações contábeis, datado de 27 de fevereiro de 2018, com opinião sem modificação.

22. Gerenciamento de Risco

A gestão integrada de riscos e de capital no âmbito das cooperativas do Sicoob é realizada de forma centralizada pelo Sicoob Confederação, abrangendo, no mínimo, os riscos de crédito, mercado, liquidez, operacional, socioambiental, continuidade de negócios e de gerenciamento de capital.

A política institucional de gestão integrada de riscos e de capital, bem como as diretrizes de gerenciamento dos riscos e de capital são aprovados pelo Conselho de Administração do Sicoob Confederação.

A estrutura centralizada de gerenciamento de riscos e de capital é compatível com a natureza das operações e à complexidade dos produtos e serviços oferecidos, sendo proporcional à dimensão da exposição aos riscos das entidades do Sicoob.

Em cumprimento à Resolução CMN 4.557/2017, encontra-se disponível no sítio do Sicoob (www.sicoob.com.br) relatório descritivo da estrutura de gerenciamento de riscos e da estrutura de gerenciamento de capital.

22.1 Risco Operacional


O SICOOB CREDIMONTE em conjunto com outras cooperativas singulares, é filiada à Cooperativa Central de Crédito de Minas Gerais Ltda. - SICOOB CENTRAL CREDIMINAS, que representa o grupo formado por suas afiliadas perante as autoridades monetárias, organismos governamentais e entidades privadas. O SICOOB CENTRAL CREDIMINAS é uma sociedade cooperativista que tem por objetivo a organização em comum em maior escala dos serviços econômico-financeiros e assistenciais de suas filiadas (cooperativas singulares), integrando e orientando suas atividades, de forma autônoma e independente, através dos instrumentos previstos na legislação pertinente e normas exaradas pelo Banco Central do Brasil, bem como facilitando a utilização recíproca dos serviços, para consecução de seus objetivos. Para assegurar a consecução de seus objetivos, cabe ao SICOOB CENTRAL CREDIMINAS a coordenação das atividades de suas filiadas, a difusão e fomento do cooperativismo de crédito, a orientação e aplicação dos recursos captados, a implantação e implementação de controles internos voltados para os sistemas que acompanhem informações econômico-financeiras, operacionais e gerenciais, entre outras. O SICOOB CREDIMONTE responde solidariamente pelas obrigações contraídas pelo SICOOB CENTRAL CREDIMINAS perante terceiros, até o limite do valor das cotas-partes do capital que subscrever, proporcionalmente à sua participação nessas operações. Saldos das transações da Cooperativa com o SICOOB CENTRAL CREDIMINAS:

Descrição 30/06/2018 30/06/2017 Ativo circulante - Relações interfinanceiras - centralização financeira (nota 5) 58.656.662,25 73.726.666,49

Ativo Permanente - Investimentos (nota 9) 3.720.039,18 3.508.281,35 Passivo circulante e não circulante Obrigações por empréstimos e repasses (nota 12) - 146.398,69

As demonstrações contábeis do SICOOB CENTRAL CREDIMINAS, em 31 de dezembro de 2017, foram auditadas por outros auditores independentes que emitiram relatório de auditoria sobre as demonstrações contábeis, datado de 27 de fevereiro de 2018, com opinião sem modificação.

22. Gerenciamento de Risco

A gestão integrada de riscos e de capital no âmbito das cooperativas do Sicoob é realizada de forma centralizada pelo Sicoob Confederação, abrangendo, no mínimo, os riscos de crédito, mercado, liquidez, operacional, socioambiental, continuidade de negócios e de gerenciamento de capital.

A política institucional de gestão integrada de riscos e de capital, bem como as diretrizes de gerenciamento dos riscos e de capital são aprovados pelo Conselho de Administração do Sicoob Confederação.

A estrutura centralizada de gerenciamento de riscos e de capital é compatível com a natureza das operações e à complexidade dos produtos e serviços oferecidos, sendo proporcional à dimensão da exposição aos riscos das entidades do Sicoob.

Em cumprimento à Resolução CMN 4.557/2017, encontra-se disponível no sítio do Sicoob (www.sicoob.com.br) relatório descritivo da estrutura de gerenciamento de riscos e da estrutura de gerenciamento de capital.

22.1 Risco Operacional

O processo de gerenciamento do risco operacional consiste na avaliação qualitativa dos riscos por meio das etapas de identificação, avaliação, tratamento, testes de avaliação dos sistemas de controle, comunicação e informação.

Os resultados desse processo são apresentados à Diretoria Executiva e ao Conselho de Administração.

A metodologia de alocação de capital, para fins do Novo Acordo da Basileia, utilizada para determinação da parcela de risco operacional (RWAopad) é a Abordagem do Indicador Básico (BIA).

22.2 Risco de Mercado e de Liquidez

O gerenciamento do risco de mercado é o processo que visa quantificar a possibilidade de ocorrência de perdas resultantes da flutuação nos valores de mercado de instrumentos detidos pelas cooperativas, e inclui o risco da variação das taxas de juros e dos preços de ações, para os instrumentos classificados na carteira de negociação (trading) e o risco da variação cambial e dos preços de mercadorias (commodities), para os instrumentos classificados na carteira de negociação ou na carteira bancária (banking).

O processo de gerenciamento do risco de liquidez lida com a possibilidade de a cooperativa não ser capaz de honrar eficientemente suas obrigações esperadas e inesperadas, correntes e futuras, incluindo as decorrentes de vinculação de garantias, sem afetar suas operações diárias e sem incorrer em perdas significativas.

No processo de gerenciamento do risco de mercado e da liquidez das cooperativas são realizados os seguintes procedimentos:

a) utilização do VaR – Value at Risk para mensurar o risco de mercado das cooperativas;

b) análise de descasamentos entre ativos e passivos para avaliação de impacto na margem financeira das cooperativas;

c) definição de limite máximo para a exposição a risco de mercado;

d) realização periódica de backtest do VaR das carteiras das cooperativas e dos modelos de cálculo de risco de mercado;

e) definição de limite mínimo de liquidez para as cooperativas;

f) projeção do fluxo de caixa das cooperativas para 90 (noventa) dias;

g) diferentes cenários de simulação de perda em situações de stress.

22.3 Gerenciamento de Capital

O gerenciamento de capital é o processo contínuo de monitoramento e controle do capital, mantido pela cooperativa para fazer face aos riscos a que está exposta, visando atingir os objetivos estratégicos estabelecidos

22.4 Risco de Crédito

O gerenciamento de risco de crédito objetiva garantir a aderência às normas vigentes, maximizar o uso do capital e minimizar os riscos envolvidos nos negócios de crédito por meio das boas práticas de gestão de riscos.


Compete ao gestor centralizado (Sicoob Confederação) a padronização de processos, de metodologias de análises de risco de clientes e de operações, da criação e de manutenção de política única de risco de crédito para o Sicoob, além do monitoramento das carteiras de crédito das cooperativas.

22.5 Risco Socioambiental

O gerenciamento do risco socioambiental consiste na identificação, classificação, avaliação e no tratamento dos riscos com possibilidade de ocorrência de perdas decorrentes de danos socioambientais.

22.6 Gestão de Continuidade de Negócio

A Gestão de Continuidade dos Negócios (GCN) é um processo abrangente de gestão que identifica ameaças potenciais de descontinuidade das operações de negócios para a organização e possíveis impactos, caso essas ameaças se concretizem.

O Sicoob Confederação realiza Análise de Impacto (AIN) para identificar processos críticos sistêmicos, com objetivo de definir estratégias para continuidade desses processos e, assim, resguardar o negócio de interrupções prolongadas que possam ameaçar sua continuidade. O resultado da AIN é baseado nos impactos financeiro, legal e de imagem.

São elaborados, anualmente, Planos de Continuidade de Negócios contendo os principais procedimentos a serem executados para manter as atividades em funcionamento em momentos de contingência. Os Planos de Continuidade de Negócios são classificados em: Plano de Continuidade Operacional (PCO) e Plano de Recuperação de Desastre (PRD).

Anualmente são realizados testes nos Planos de Continuidade de Negócios para validar a efetividade.

23. Coobrigações e riscos em garantias prestadas

Em 30 de junho de 2018, a cooperativa é responsável por coobrigações e riscos em garantias prestadas, no montante de R$ 7.456.340,85 (30/06/2017 - R$ 6.084.296,28), referentes a aval prestado em diversas operações de crédito de seus associados com instituições financeiras oficiais.

24. Seguros contratados A Cooperativa adota política de contratar seguros de diversas modalidades, cuja cobertura é considerada suficiente pela Administração e agentes seguradores para fazer face à ocorrência de sinistros.

25. Índice de Basiléia O Patrimônio de Referência (PR) da Cooperativa encontra-se compatível com o grau de risco da estrutura dos ativos, apresentando margem para o limite de compatibilização de em 30 de junho de 2018.

26. Provisão para demandas judiciais


Compete ao gestor centralizado (Sicoob Confederação) a padronização de processos, de metodologias de análises de risco de clientes e de operações, da criação e de manutenção de política única de risco de crédito para o Sicoob, além do monitoramento das carteiras de crédito das cooperativas.

22.5 Risco Socioambiental

O gerenciamento do risco socioambiental consiste na identificação, classificação, avaliação e no tratamento dos riscos com possibilidade de ocorrência de perdas decorrentes de danos socioambientais.

22.6 Gestão de Continuidade de Negócio

A Gestão de Continuidade dos Negócios (GCN) é um processo abrangente de gestão que identifica ameaças potenciais de descontinuidade das operações de negócios para a organização e possíveis impactos, caso essas ameaças se concretizem.

O Sicoob Confederação realiza Análise de Impacto (AIN) para identificar processos críticos sistêmicos, com objetivo de definir estratégias para continuidade desses processos e, assim, resguardar o negócio de interrupções prolongadas que possam ameaçar sua continuidade. O resultado da AIN é baseado nos impactos financeiro, legal e de imagem.

São elaborados, anualmente, Planos de Continuidade de Negócios contendo os principais procedimentos a serem executados para manter as atividades em funcionamento em momentos de contingência. Os Planos de Continuidade de Negócios são classificados em: Plano de Continuidade Operacional (PCO) e Plano de Recuperação de Desastre (PRD).

Anualmente são realizados testes nos Planos de Continuidade de Negócios para validar a efetividade.

23. Coobrigações e riscos em garantias prestadas

Em 30 de junho de 2018, a cooperativa é responsável por coobrigações e riscos em garantias prestadas, no montante de R$ 7.456.340,85 (30/06/2017 - R$ 6.084.296,28), referentes a aval prestado em diversas operações de crédito de seus associados com instituições financeiras oficiais.

24. Seguros contratados A Cooperativa adota política de contratar seguros de diversas modalidades, cuja cobertura é considerada suficiente pela Administração e agentes seguradores para fazer face à ocorrência de sinistros.

25. Índice de Basiléia O Patrimônio de Referência (PR) da Cooperativa encontra-se compatível com o grau de risco da estrutura dos ativos, apresentando margem para o limite de compatibilização de em 30 de junho de 2018.

26. Provisão para demandas judiciais

É estabelecida considerando a avaliação dos consultores jurídicos quanto às chances de êxito em determinados questionamentos fiscais e trabalhistas em que a cooperativa é parte envolvida. Dessa forma, são constituídas as seguintes provisões:

30/06/2018 30/06/2017

Descrição Provisão para Contingências

Depósitos Judiciais

Provisão para Contingências

Depósitos Judiciais

PIS 211.034,16 211.034,16 202.730,93 202.730,93 PIS FOLHA 310.200,15 307.372,84 262.531,56 259.964,01 COFINS 1.051.434,91 1.051.434,91 1.010.065,74 1.010.065,74 Outras contingências 280.336,92 280.336,92 261.011,25 261.011,25 Total 1.853.006,14 1.850.178,83 1.736.339,48 1.733.771,93

PIS e COFINS - quando do advento da Lei nº 9.718/1998, a cooperativa entrou com ação judicial questionando a legalidade da inclusão de seus ingressos decorrentes de atos cooperados na base de cálculo do PIS e COFINS.

Segundo a assessoria jurídica do SICOOB CREDIMONTE existem processos judiciais nos quais a cooperativa figura como polo passivo, os quais foram classificados com risco de perda possível, totalizando R$778.280,00.

27. Outros assuntos

Foi publicada, em 23 de fevereiro de 2017, a Resolução CMN nº. 4.557 que dispõe sobre as estruturas de gerenciamento de riscos e de capital, com a consequente revogação, a partir de 24 de fevereiro de 2018, das Resoluções CMN n.º.3.380/2006, 3.464/2007, 3.721/2009, 3.988/2011 e 4.090/2012.

Em razão disso, foi criada no Sicoob Confederação, a Superintendência de Gestão de Risco e Capitais, que vem promovendo a reestruturação administrativa e operacional para cumprimento das exigências previstas na Resolução CMN nº. 4.557/2017, de modo a atendê-la plenamente a partir de fevereiro de 2018.

Santo Antônio do Monte, 29 de agosto de 2018.



Sérgio Jose Leopoldo de Oliveira Eli Célio de Menezes Diretor Financeiro Diretor Administrativo Dario de Castro André Luiz Neri Diretor Operacional Contador – CRC nº 075.675



Sérgio Jose Leopoldo de Oliveira Eli Célio de Menezes Diretor Financeiro Diretor Administrativo Dario de Castro André Luiz Neri Diretor Operacional Contador – CRC nº 075.675

APROVAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS DE 30/06/2018.

As demonstrações contábeis da Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Santo Antônio do Monte Ltda – SICOOB CREDIMONTE, em 30 de junho de 2018, foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, consideradas as alterações exigidas pelas Leis nº 11.638/07 e nº 11.941/09, adaptadas às peculiaridades da legislação cooperativista e às normas e instruções do Banco Central do Brasil – BACEN, bem como apresentadas conforme o Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF. Consideram ainda, no que for julgado pertinente e relevante, os pronunciamentos, orientações e as interpretações técnicas emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis – CPC.

Após análise, da Diretoria Executiva do SICOOB CREDIMONTE, concluímos que as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira em 30 de junho de 2018.

Santo Antônio do Monte, 29 de agosto de 2018.

Sérgio Jose Leopoldo de Oliveira Eli Célio de Menezes Diretor Financeiro Diretor Administrativo Dario de Castro Diretor Operacional


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2. Avaliação de Resultados 3. Ativos 4. Captação 8 ... · 6. Política de Crédito ... havendo limites de alçadas pré-estabelecidos a serem observados e cumpridos, cercando