A Previdência Complementar A Previdência Complementar

do Estado de São Paulodo Estado de São PauloCARLOS HENRIQUE FLORY

Outubro de 2012

POR QUE O ESTADO DE SÃO PAULO POR QUE O ESTADO DE SÃO PAULO

ADOTOU A PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR?ADOTOU A PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR?

1º MOTIVO:1º MOTIVO:

O ENVELHECIMENTO DA POPULAÇÃOO ENVELHECIMENTO DA POPULAÇÃO

ALERTA: ALERTA:

O Brasil deveria começar a se preocupar/estudar esse assunto.

Grupo de crianças com expectativa de vida maior que 100 anos (Dados do Instituto da Criança (ICr) do Hospital das Clínicas publicados em matéria do jornal O Estado de São Paulo, em 16 de setembro de 2007)

Expectativa de vida de 150 anos (Dados do Instituto Barshop, vinculado à Universidade do Texas – EUA, publicados na Revista Isto É, nº 2.207, de 29 de fevereiro de 2012.

MIT criou um núcleo de estudos específicos para tratar desse tema.

Nanotecnologia – Programa “Matéria de Capa” da TV Cultura de Abril/12. (http://youtu.be/myr_nMOFOiw)

AGEING SOCIETY

4

Fonte: IBGE

Expectativa de vida global

3037

45 47

80

Avanços da medicina = aumento da expectativa de vida = problemas nos sistemas previdenciários

120 ?120 ?

100 ?100 ?

LINHA DO TEMPO

5

Fonte: IBGE

BRASIL: de 1980 a 2050

6

Ano População (%)

2000 14 373 8.22005 16 799 9.0

2010 20 016 10.32015 24 394 12.02020 29 645 14.12025 35 826 16.6

2030 41 576 18.92035 47 178 21.12040 53 357 23.8

2045 59 813 26.72050 64 686 29.0

BrasilPopulação 60+Variação Média

2000-2050

Fonte: ONU

IDOSOS NO BRASIL

7

RELAÇÃO DE DEPENDÊNCIA NA PREVIDÊNCIA

1940 = 31 contribuintes/beneficiário

1980 = 2,9 contribuintes/beneficiário

2010 = 1,7 contribuinte/beneficiário

2040 = 0,8 contribuinte/beneficiário

FUNCIONALISMO PÚBLICO DO ESTADO DE SÃO PAULO HOJE: 1,2 CONTRIBUINTE/BENEFICIÁRIO

CONSEQUÊNCIAS NACIONAIS

8

BÔNUS DEMOGRÁFICOFonte: Banco Mundial

2010

DISTRIBUIÇÃO DA POPULAÇÃO

9

2º MOTIVO:2º MOTIVO:

EFEITOS ORÇAMENTÁRIOSEFEITOS ORÇAMENTÁRIOS

11

Servidores Ativos - RPPS 546.000

Aposentados e Pensionistas 442.000

Total RPPSTotal RPPS 988.000988.000

Servidores - RGPS 120.000

Total de servidores do Estado 1.108.000Base: Dez/11

Perfil dos servidores Idade média Atual

Tempo médio para aposentadoria

546.000 45 anos 12 anos

SERVIDORES DO ESTADO DE SP

11

ANO CUSTO DOS BENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS

2012 88% 19.544.0942022 150% 29.706.8322032 221% 36.125.9692042 272% 37.435.6442052 255% 32.853.7102062 205% 25.684.576

RELAÇÃO COM A FOLHA DE PAGAMENTO DOS SERVIDORES ATIVOS

PROJEÇÕES

Efeito da Previdência

Complementar

PREVISÕES ATUARIAIS

12

PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR

DO ESTADO DE SÃO PAULODO ESTADO DE SÃO PAULO

BASE JURÍDICA BASE JURÍDICA

REGULAMENTAÇÃO DA PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR

ART. 40 DA CONSTITUIÇÃO FEDERAL (§ 14 e § 15 e §16)

ART. 202 DA CONSTITUIÇÃO FEDERAL

LEI COMPLEMENTAR 109/01

LEI COMPLEMENTAR 108/01

RESOLUÇÕES CNPC

14

§ 14 § 14 - A União, os Estados, o Distrito Federal e os Municípios, desde que instituam regime de previdência complementar para os seus respectivos servidores titulares de cargo efetivo, poderão fixar, para o valor das aposentadorias e pensões a serem concedidas pelo regime de que trata este artigo, o limite máximo estabelecido para os benefícios do regime geral de previdência social de que trata o art. 201.

§ 15 - § 15 - O regime de previdência complementar de que trata o § 14 será instituído por lei de iniciativa do respectivo Poder Executivo, observado o disposto no art. 202 e seus parágrafos, no que couber, por intermédio de entidades fechadas de previdência complementar, de natureza pública, que oferecerão aos respectivos participantes planos de benefícios somente na modalidade de contribuição definida.

§ 16 § 16 -- Somente mediante sua prévia e expressa opção, o disposto nos  §§ 14 e 15 poderá ser aplicado ao servidor que tiver ingressado no serviço público até a data da publicação do ato de instituição do correspondente regime de previdência complementar.

ARTIGO 40 DA CF

15

ARTIGO 202 DA CF

Art. 202. O regime de previdência privada, de caráter complementar e organizado de forma autônoma em relação ao regime geral de previdência social, será facultativo, baseado na constituição de reservas que garantam o benefício contratado, e regulado por lei complementar.

§ 4º Lei complementar disciplinará a relação entre a União, Estados, Distrito Federal ou Municípios, inclusive suas autarquias, fundações, sociedades de economia mista e empresas controladas direta ou indiretamente, enquanto patrocinadoras de entidades fechadas de previdência privada, e suas respectivas entidades fechadas de previdência privada.

16

LC 109

Art. 16. Os planos de benefícios devem ser, obrigatoriamente, oferecidos a todos os empregados dos patrocinadores ou associados dos instituidores.

§1o Para os efeitos desta Lei Complementar, são equiparáveis aos empregados e associados a que se refere o caput os gerentes, diretores, conselheiros ocupantes de cargo eletivo e outros dirigentes de patrocinadores e instituidores.

Art. 31. As entidades fechadas são aquelas acessíveis, na forma regulamentada pelo órgão regulador e fiscalizador, exclusivamente:

I - aos empregados de uma empresa ou grupo de empresas e aos servidores da União, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios, entes denominados patrocinadores; e

§1º As entidades fechadas organizar-se-ão sob a forma de fundação ou sociedade civil, sem fins lucrativos.

17

LC 108

Art. 8o A administração e execução dos planos de benefícios compete às entidades fechadas de previdência complementar mencionadas no art. 1o desta Lei Complementar.

Parágrafo único. As entidades de que trata o caput organizar-se-ão sob a forma de fundação ou sociedade civil, sem fins lucrativos.

Art. 9o A estrutura organizacional das entidades de previdência complementar a que se refere esta Lei Complementar é constituída de conselho deliberativo, conselho fiscal e diretoria-executiva.

18

DIRETORIA EXECUTIVA

PLANO UNIS

PLANO RP

PLANO RG

PLANO JUS/LEG

PLANO MUNICIPIO

S

CONSELHO FISCAL

CONSELHO DELIBERATIV

OSP-PREVCOMSP-PREVCOM

COMITÊ GESTOR COMITÊ GESTOR

REPRESENTAÇÃO NO CONSELHO CONSULTIVO

COMITÊ GESTOR COMITÊ GESTOR COMITÊ GESTOR

COMITÊ DE INVESTIMENTOS

CONSELHO CONSULTIVO

ESTRUTURA DE GOVERNANÇA

19

PREVISÃO DE ADESÃO

R$ 3.916,20 ( teto do INSS)

Inicial

Inicial

Inicial

Final

Final

Final

REPARTIÇÃO SIMPLES

Contribuição:

11% servidor22% patronal

COMPLEMENTAR Contribuição PARITÁRIA:

7,5 %(Admitida

contribuição adicional do servidor sem

paridade)

t

R$

30%30%

70%70%

20

Aprovação da Lei 14.653, de 22/12/2011, que define teto de benefícios igual ao RGPS e autoriza a criação da SP-PREVCOM.

Aprovação do Estatuto da Fundação, da Estrutura Organizacional Inicial e da autorização de aporte de recursos – Decreto 57.785, de 10/02/2012.

Aprovação do Estatuto pela PREVIC – DOU em 23/03/2012.

Nomeação dos Conselhos Provisórios da SP-PREVCOM – Dec.23/03/2012

Nomeação da Diretoria Executiva pelo C. Deliberativo em 3/04/2012.

Inscrição no CNPJ, em 20/04/2012 e abertura de Conta Bancária.

Aprovação dos Planos de Benefícios (RPPS e RGPS) pelo Conselho Deliberativo.

Envio dos Planos de Benefícios para a PREVIC para aprovação.

Início da Campanha de Divulgação

ETAPAS CONCLUÍDAS

21

Após aprovação da PREVIC:

• Distribuição do Material Informativo

• Produção do Kit de Adesão

• Abertura das inscrições (PREVISÃO: 18 de novembro)

PRÓXIMOS PASSOS

22

REGRAS GERAIS REGRAS GERAIS

DOS PLANOS DE DOS PLANOS DE

BENEFÍCIOSBENEFÍCIOS

SP-PREVCOMSP-PREVCOM

23

PATROCINADOR

É patrocinador da SP-PREVCOM, o Estado de São Paulo por meio:

24

Ativos:

PARTICIPANTES

Todos os servidores vinculados ao RPPS e ao RGPS admitidos a partir de 23/12/2011 com remuneração superior ao teto do INSS.

Todos os servidores vinculados ao RGPS atuais.

Todos os Deputados Estaduais que não possuírem vinculo com nenhum RPPS.

Ativos Facultativos:

Os mesmos dos ativos desde que tenham remuneração inferior ao teto do INSS.

Autopatrocinados:

Aqueles que ao perderem o vínculo com o patrocinador optarem por permanecer inscritos no plano de benefícios.

Optantes:

Aqueles que ao perderem o vínculo optarem pelo Benefício Proporcional Diferido (BPD).

25

Mudança de cargo dentro do mesmo patrocinador sem interrupção: permanece nas regras antigas.

Mudança de cargo dentro do mesmo patrocinador com interrupção: considerado novo servidor e, portanto, sob as novas regras.

Mesmo cargo, patrocinador diferente: novo servidor, sob novas regras.

CASOS ESPECIAIS

26

São inscritos pelo participante.

No caso de morte do participante sem que seja feita a indicação de beneficiários, estes poderão promover sua inscrição observado o prazo prescricional do Código Civil.

BENEFICIÁRIOS

27

R$ 3.916,20

R$ 9.000,00

Contribuição para o RPPS (SPPREV) ou RGPS (INSS)

Parcela do salário do participante sobre a qual incidirá a contribuição opcional para a SP-PREVCOM, acompanhada paritariamenteparitariamente pelo patrocinador até o limite de 7,5%

Podem ser incluídas no Salário de Participação, semsem a contrapartida do patrocinador.

R$ 10.000,00

SALÁRIO DE PARTICIPAÇÃO

GRATIFICAÇÕES NÃO

INCORPORÁVEIS

PARCELA ABAIXO DO TETO DO INSS

SALÁRIO DE PARTICIPAÇÃOEx

empl

o: S

ervi

dor c

om s

alár

io d

e R

$ 10

mil

28

FLUXO DE INSCRIÇÃO

PARTICIPANTE Retira o Formulário de Inscrição (cadastro/ contribuição/beneficiários) no RH do

órgão de origem ou por meio do site da SP-PREVCOM.

Preenche e assina 2 vias do Formulário de Inscrição.

Entrega as 2 vias do Formulário de Inscrição no RH do órgão de origem.

RH Recebe as 2 vias do Formulário de Inscrição do Participante.

Arquiva 1 via no prontuário do Participante.

Envia a outra via para a SEFAZ (Poder Executivo/Adm. Direta) ou diretamente para a SP-PREVCOM.

SP-PREVCOM Recebe o Formulário e confirma a inscrição do participante (nº de inscrição).

Emite o Certificado de Participação no Plano de Benefícios Complementares.

Envia o Kit de Adesão para o Participante por meio do RH do órgão de origem.

RECURSOS HUMANOS

PARTICIPANTE

SP-PREVCOM

29

A inscrição será cancelada se (art. 12):

I.O participante vier a falecer,

II.O participante o requerer,

III.O participante perder o vínculo com o patrocinador antes de obter direito ao Benefício Pleno e não optar pelo Autopatrocínio nem pelo Benefício Proporcional Diferido, ou

IV.Deixar de pagar as contribuições por 3 meses consecutivos ou 6 intercalados.

Importante!

Inscrição cancelada mantém o direito à Portabilidade e ao Resgate de Contribuições.

CANCELAMENTO DE INSCRIÇÃO

30

SAÍDA DO PARTICIPANTE

31

TEMPO DE CONTRIBUIÇÃO PARA A SP-PREVCOM %até 12 meses 5%de 13 a 24 meses 10%de 25 a 36 meses 15%de 37 a 48 meses 20%A partir de 49 meses 25%

SAÍDA DO PARTICIPANTE

32

Essa tabela está sob análise da Previc, podendo sofrer alterações.

BENEFÍCIOS

33

CONTRIBUIÇÃO PARA APOSENTADORIA

34

FUNDO PATROCINADO

APOSENTADORIA

FUNDO PESSOAL APOSENTADORIA

NO CASO DE APOSENTADORIA POR INVALIDEZ

FUNDO PESSOAL INVALIDEZ

CONTA INDIVIDUAL

DO PARTICIPANTPARTICIPANT

EE

SEGURADORA

APOSENTADORIA POR INVALIDEZ EM FORMA DE

RENDA MENSAL

RECEBIMENTO DO BENEFÍCIO

CONTRIBUIÇÕES FACULTATIVAS

E VALORES APORTADOS

35

FUNDO PATROCINADO

APOSENTADORIA

FUNDO PESSOAL APOSENTADORIA

NO CASO DE PENSÃO POR MORTE

FUNDO PESSOAL ÓBITO

CONTA INDIVIDUAL

DO BENEFICIÁRIOBENEFICIÁRIO

SEGURADORA

PENSÃO POR MORTE EM FORMA DE

RENDA MENSAL

RECEBIMENTO DO BENEFÍCIO

CONTRIBUIÇÕES FACULTATIVAS

E VALORES APORTADOS

36

EFEITOS TRIBUTÁRIOS

37

EXEMPLO DAS OPÇÕESEXEMPLO DAS OPÇÕES

DE RECEBIMENTO DE BENEFÍCIOS DE RECEBIMENTO DE BENEFÍCIOS

RECEITAS RENTAB VALOR MÊS COM SEM COM MENSAL DA

CONTRIB. RENDIM. RENDIM. COTA% REAIS

J AN 1.500,00 1.500,00 1.500,00 0,000000 1,000000FEV 1.500,00 3.000,00 3.005,70 0,380000 1,003800MAR 1.500,00 4.500,00 4.518,93 0,440000 1,008217ABR 1.500,00 6.000,00 6.019,38 0,010000 1,008318MAI 1.500,00 7.500,00 7.544,06 0,410000 1,012452J UN 1.500,00 9.000,00 9.099,13 0,730000 1,019843J UL 1.500,00 10.500,00 10.632,79 0,370000 1,023616AGO 1.500,00 12.000,00 12.215,73 0,780000 1,031600SET 1.500,00 13.500,00 13.697,41 -0,150000 1,030053OUT 1.500,00 15.000,00 15.237,13 0,290000 1,033040NOV 1.500,00 16.500,00 16.881,88 0,950000 1,042854DEZ 1.500,00 18.000,00 18.474,73 0,550000 1,048589

VALORES EM REAIS

CONTROLE FINANCEIRO - 1º ANOPATRIMÔNIO

FASE DE ACUMULAÇÃO

39

O Benefício de Aposentadoria (BENEFÍCIO PLENO) será concedido quando o participante cumprir cumulativamente as seguintes condições:

A - CONTRIBUINTES DO RPPS (SPPREV)

I – Estar aposentado pela SPPREV

II – Ter, no mínimo, 60 contribuições mensais ao Plano de Benefícios

B – CONTRIBUINTES DO RGPS (INSS)

I – Ter, no mínimo, 55 anos de idade;

II –Ter, no mínimo, 60 contribuições mensais ao Plano de Benefícios

CONCESSÃO DA APOSENTADORIA

40

O benefício de aposentadoria (Benefício Pleno) poderá

ser:

I. Dividido pelo período escolhido pelo participante;

II. Constante ou decrescente;

III. Calculado em reais ou em cotas.

FASE DE BENEFÍCIOS

41

SUPONDO QUE O SALDO DO PARTICIPANTE SEJA DE 5 MIL COTAS

E ELE ESCOLHEU O RECEBIMENTO DE BENEFÍCIOS EM 5 ANOS:

COMO USAR AS COTAS?

VALOR DA

COTA COTA R$ COTA R$

1,00000 1.000 1.000 1.100 1.1001,05000 1.000 1.050 1.048 1.1001,10250 1.000 1.103 998 1.1001,15763 1.000 1.158 950 1.1001,21551 1.000 1.216 905 1.100

- 5.000 - 5.000 -

CONSTANTES DECRESCENTES

Juros de 5% a.a. 42

VALOR RENTAB.MÊS DA DA

COTA COTA REAIS COTAS COTAS REAISJ AN 4,327630 0,26000% 1.500,00 346,61004 355.199,61004 1.537.172,49FEV 4,343642 0,37000% 6.428,58 -1.479,99838 353.719,61166 1.536.431,44MAR 4,352330 0,20000% 6.441,44 -1.479,99838 352.239,61329 1.533.062,87ABR 4,376267 0,55000% 6.476,87 -1.479,99838 350.759,61491 1.535.017,84MAI 4,390271 0,32000% 6.497,59 -1.479,99838 349.279,61654 1.533.432,31J UN 4,391106 0,01900% 6.498,83 -1.479,99838 347.799,61816 1.527.224,83J UL 4,415564 0,55700% 6.535,03 -1.479,99838 346.319,61979 1.529.196,44AGO 4,431451 0,35980% 6.558,54 -1.479,99838 344.839,62141 1.528.139,95SET 4,441821 0,23400% 6.573,89 -1.479,99838 343.359,62304 1.525.141,91OUT 4,443153 0,03000% 6.575,86 -1.479,99838 341.879,62466 1.519.023,59NOV 4,457371 0,32000% 6.596,90 -1.479,99838 340.399,62629 1.517.287,57DEZ 4,467623 0,23000% 6.612,08 -1.479,99838 338.919,62791 1.514.165,25

TOTAL - - - -15.933,37209 338.919,62791 1.514.165,25

FEV

PARTICIPANTE (35 ANOS MAIS TARDE)CONTRIB./BENEFÍCIOS SALDO

EM EM

MÊS DA CONCESSÃO DO BENEFÍCIOCÁLCULO DO BENEFÍCIO = 355.199,61004 / 240 = 1.479,99838

PRIMEIRO ANO = 1.479,99838 X 4,343642 = 6.428,58

I - CONSTANTE EM COTAS

Juro

s de

5%

a.a

.

43

POSSIBILIDADE DE MUDANÇA

Segundo o artigo 37 do Regulamento do Plano de Benefícios:

§ 1º - O Assistido poderá optar, no mês de dezembro de

cada ano, por manter seus benefícios em reais no ano

seguinte, apurado na forma do “caput” deste artigo, e ter

seu benefício recalculado, anualmente, em função do

novo saldo de cotas.

44

POSSIBILIDADE DE ANTECIPAÇÃO

O REGULAMENTO DO PLANO DE BENEFÍCIOS PREVÊ A

POSSIBILIDADE DE ANTECIPAÇÃO DE 15% DO SALDO DO

PARTICIPANTE À VISTA NO MOMENTO DA

APOSENTADORIA.

CASO O SALDO SEJA DE R$ 1.537.172,00 O PARTICIPANTE

PODE OPTAR POR RECEBÊ-LO DA SEGUINTE FORMA:

15% À VISTA = R$ 230.576,00

85% EM FORMA DE RENDA MENSAL 45

QUESTÕES QUESTÕES

PARA PARA

PENSAR!PENSAR!

25 an

os

60 an

os

73,5

anos

Admissão Aposentadoria

35 anos 20 anos

Expectativa de Vida Brasil

Fase de Contribuição Fase de Benefícios

IDADES MÉDIAS

47

25 an

os

60 an

os

80 an

os

Admissão Aposentadoria

35 anos 20 anos

Fim dos benefícioscomplementares

Fase de Contribuição Fase de Benefícios

COMO É O NOVO MODELO DE PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR?

48Exp

ectat

iva

de vi

da

Período coberto pela SPPREV

25 an

os

60 an

os

80 an

os

Admissão Aposentadoria

35 anos 20 anos

... em 35 anos será necessário aposentar com essa idade?

Fim dos benefícios complementares

Fase de Contribuição Fase de Benefícios

MAS...

49

25 an

os

60 an

os

80 an

os

Admissão Aposentadoria

35 anos 20 anos 20 anos?

Fim dos benefícioscomplementares

100 a

nos

Fase de Contribuição Fase de Benefícios Longevidade

E SE A EXPECTATIVA DE VIDA AUMENTAR?

50

Maior contribuição

Aportes Extraordinários

25 an

os

60 an

os

80 an

os

Admissão Aposentadoria

35 anos 20 anos 20 anos?

Companhias Seguradoras?

Fim dos benefícioscomplementares

100 a

nos

Fase de Contribuição Fase de Benefícios Longevidade

E SE A EXPECTATIVA DE VIDA AUMENTAR?

Como cobrir os benefícios dessa fase?

Inciativas individuais?

51

Aposentadoria

45 anos

Fase de Contribuição

70 an

os

25 an

os

100 a

nos

Admissão

30 anos

Em 35 anos TALVEZ seja NORMAL aposentar com essa idade!

Fim dos benefícioscomplementares

Fase de Benefícios

COMO PROGRAMAR O FUTURO?

52

Aposentadoria

45 anos

Fase de Contribuição

70 an

os

25 an

os

100 a

nos

Admissão

30 anos Quantos anos?

Fim dos benefícioscomplementares

120 a

nos

Fase de Benefícios Longevidade

E SE...

A LONGEVIDADE CONTINUAR A SER UM RISCO?

53

Aposentadoria

45 anos

Fase de Contribuição

70 an

os

25 an

os

100 a

nos

Admissão

30 anos Quantos anos?

Fim dos benefícioscomplementares

120 a

nos

Fase de Benefícios Longevidade

E SE...

A LONGEVIDADE CONTINUAR A SER UM RISCO?

NÃO É MELHOR COMEÇARMOS A DESENVOLVER UMA CONSCIÊNCIA PREVIDENCÍÁRIA DESDE JÁ?

54

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