APRESENTAÇÃO DIÁLOGO ABERTO

GEAUD

GERÊNCIA DE AUDITORIA INTERNA(GEAUD)

ORGANOGRAMA CECRESP

Auxiliar as cooperativas a atingir seus objetivos, por meio da avaliação dos riscos, controles internos e governança corporativa e recomendações de melhorias nos processos e controles.

Apoiar o Sicoob Central Cecresp na geração de soluções às cooperativas, ao Sicoob Confederação no fortalecimento do sistema e ao Banco Central do Brasil no papel auxiliar de supervisão.

Visão:

Ser uma das principais parceiras das cooperativas na realização dos resultados Ser referência no mercado em seus modelos de gestão e procedimentos de auditoria Ser modelo na formação e desenvolvimento de auditores

MISSÃOO 1

1) Plano anual de auditoria (alocação de horas baseados em riscos e complexidades das cooperativas)

2) Planejamento da auditoria (individual)

3)  Execução de auditoria em campo ou à distância

4)  Comunicação (relatórios, súmulas, reportes, etc.)

5)  Avaliação da área e dos trabalhos

6)  Acompanhamento Follow-up dos apontamentos

7)  Prestação de contas (auditorias, atividades administrativas, orçamento, etc.)

 

PROCESSO DA AUDITORIA

Auditoria de Campo – Auditorias periódicas “in loco” nas cooperativas.

Auditoria à Distância – Análises, exames, levantamentos, avaliações e busca de informações à distância, utilizando-se de ferramentas, softwares e sistemas operacionais.

Auditoria Contínua – Detecção, avaliação e tratamentos de transações, operações, lançamentos, contabilizações, etc., em tempo real, fora da normalidade e regularidade das cooperativas. (projeto à médio prazo)

Prevenção e Apuração de Fraudes – Trabalhos de apuração e análises de fraudes e ação preventiva por meio de alertas, seminários e palestras sobre o assunto.

Ofícios do Banco Central do Brasil – Análise e tratamento dos ofícios enviados pelo Bacen e apoio e acompanhamento das respostas realizadas pelas singulares.

ATIVIDADES DA ÁREA

ESTRUTURA

Gerente Hercio

Auditora SrAndréia

Auditor Sr Tadeu

(Líder de campo)

Assistente AuditoriaSusiene

Auditores Juniors

(05 profissionais)

AuditoresPlenos

(03 profissionais)

Obs.: 1 Vaga de auditor em aberto.

PRINCIPAIS METAS E DESAFIOS DA AREADE AUDITORIA INTERNA

1) Cumprir o plano anual da auditoria interna

2) Aumentar a produtividade dos trabalhos

3) Auxiliar as cooperativas a reduzir as deficiências de controles

4) Qualificar, capacitar e certificar a equipe

5) Padronizar as normas, processos e procedimentos da área com os padrões internacionais e normas do Sicoob

6) Otimizar os recursos disponibilizados (orçamento)

PRINCIPAIS METAS E DESAFIOS DA AREADE AUDITORIA INTERNA

7) Definir, implantar e implementar o sistema de auditoria

8) Auxiliar às cooperativas na prevenção de fraudes

9) Obter a certificação internacional do IIA (longo prazo)

10)Reduzir os apontamentos de auditoria do Sicoob Confederação

11)Sinergia e interação com demais áreas do Sicoob Cecresp e Confederação, Banco Central e demais instituições financeiras em questão de controles.

Apontamentos 1º Trim 2012

2º Trim 2012 Redução /Aumento (%)

Operações de Crédito(avaliação nas liberações ) 336 378 11%

Outros Apontamentos( Manuais,Reg.Interno e PLD) 231 227 1,7%

Caixa (Controle de Caixa) 94 85 9,6%

Deposito a Vista ( controle em cheques e abertura c/c) 48 53 9%

Contábil (Conciliações) 50 62 19%

Capital ( ausência de integralização) 36 33 8,3%

Financeiros (Perdas /Insuficiência Liquidez) 26 37 30%

Aplicação Financeira (Cetip ) 21 7 66,7%

Depósito a Prazo (FGS) 21 21 -

Recursos Humanos 17 29 42%

Adiantamento a Depositante   9 11 18%

Total 889 943 6%

EVOLUÇÃO DE APONTAMENTOS