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Audiência Pública Lei de Responsabilidade Fiscal – LRF
3º Quadrimestre 2016
Art. 9º, § 4º, da Lei Complementar Federal nº 101/2000
3º Quadrimestre 2016
Diário Oficial do Estado nº 20.452, de 26/01/2017
Relatório de Gestão Fiscal – 3º Quadrimestre/2016;
Relatório Resumido da Execução Orçamentária – 6º Bimestre/2016
1
Florianópolis, 31 de dezembro de 2016
A Lei Complementar Federal nº 101/2000 (Lei de Responsabilidade Fiscal – LRF),
que foi um marco nas finanças públicas do Brasil, criou regras e limites para uma gestão
fiscal responsável, visando ao equilíbrio das contas públicas. Neste sentido, além de
impor o estabelecimento de metas de resultado primário e nominal a serem atingidas, a LRF
fixou limites para as despesas com pessoal, endividamento, operações de crédito, garantias
e contragarantias, bem como a inscrição de restos a pagar.
1º Quadrimestre/2016 2
3
GO
986
MS
1.09
7
906
MA PI
1.18
4
873
934
1.11
5
1.20
7
RS AM PB
777
RNES96
9MT PA
1.87
0
2.40
4
PR MGBA
1.44
23.06
5
3.49
2
SCCESP
13.6
05
PE
1.33
4
3.85
0
AP
150
ACDF AL SERO
527
767
318
TO
574
591
407
RR
2.70
2
161
RJ
Milhões R$
* Valores Incluem investimentos e as Inversões Financeiras.
Investimentos*3° Quadrimestre/2016
7º maior volume
em 2016
3%
6%
PA
6%
8%
GOPE SE
3%
5%
RSMG
6%
DF
4%
APAL ACRO
8%8%
7%
8%
AMRN
9%
MT
9%
MS
8%
7%
9%
SC
10%
8%TOESSPPB
13%
PI
10%
10%
BA
16%
MA
12%
PR
11%
CE
11%
6%
5%
RJ RR
Investimentos x Receita Corrente Líquida*3º Quadrimestre/2016
Fonte: SICONFI – GOVERNO FEDERAL
4
Investimento médio 2016
10º maior %
* Valores Incluem investimentos e as Inversões Financeiras.
BA
-124
-716
RJSP
-644
-617
-471
MT
-1.1
40
21
GOSE
63
PE DFAPPI
334
105
381
AMTO
93
PB
373
490
681
RNPR AC
443
RS
307
9899
SC
722
RR
530
PA MS
4.16
3
-10.
147
ROESAL
852
CEMG
1.11
0
1.41
6
MA
783
* O critério utilizado para apuração do resultado orçamentário dos Estados foi a diferença entre as receitas realizadas e as despesas empenhadas.
15º Maior
Superávit Orçamentário
Milhões R$
3º Quadrimestre/2016
Resultado Orçamentário*
Fonte: SICONFI – GOVERNO FEDERAL
5
-617
SE MA
141
307
AP
334
RS RN MS
-471
86
AC GO
-371
373
5621.09
2
AL
1.30
9
ES AM
925
RO
970
PI
1.44
9
648
MTPB
788
594
TO
880
PEDFSCSP
1.61
5
PR
2.11
7
PA
2.98
3
CE
2.23
4
2.37
5
MG
8.03
9
1.86
9
BA RJ
530
RR
-6.7
45
* O critério utilizado para apuração do resultado orçamentário dos Estados foi a diferença entre as receitas realizadas e as despesas empenhadas.
Milhões R$
3º Quadrimestre/2016 Resultado Orçamentário*(desconsiderados os recursos de exercícios anteriores)
6º Melhor
Resultado Orçamentário
(sem recursos de exercícios anteriores)
Fonte: SICONFI
6
% Gasto com Pessoal - Poder Executivo (LRF)
Limite de Alerta - 44,10%Limite Prudencial - 46,55%Limite Máximo Legal - 49,00%
3º Quadrimestre/2016
6º maior %
Fonte: SICONFI – GOVERNO FEDERAL
7
48,3
0%
PB
48,5
5%
MGRN
49,2
9%
42,6
8%
RJ RR
61,7
3%
39,0
8%
PA
38,9
7%44,6
2%
AC MA
43,3
3%
RS MS
44,1
0%
41,6
0%
PI
41,6
8%
APCE
39,1
0%
RO
42,9
9%
ES
54,0
5%
45,7
5%
46,8
2%
47,2
1%
45,9
7%
DF SP BA
46,3
2%
47,2
1%
45,5
0%
45,2
1%
PE45
,39%
AL
46,8
2%
SE GOAM
46,4
0%
MTSC
47,4
2%
TO PR
-84
691
332
-263
SPAC
681
3
MA RO AP
-348
AM
-327
SE-6
71PR
-385
AL PI
-705
PA MTPB
-941
-956
PEES
-1.0
36
MS
-1.0
57 -342
CE
-1.7
35
SCRS DF
-3.5
11
RN
-1.1
93
-1.1
78
-8.5
69
GO
-1.2
53
-1.8
25
MG BA
-1.7
16
-14.
861
TORJ RR
-11.
347
380
4º Maior
Déficit
Previdenciário
Milhões R$
3º Quadrimestre/2016
Resultado Previdenciário
Fonte: SICONFI – GOVERNO FEDERAL
8
RR
64%
31%
66%
PR MG
57%
PE
59%
55%
BARS
54%
CE SP
62%
AM
51%
60%
PA
35%
34%
34%
MA
32%
SE
31%
SC ALACPBPI
35% 37
%
46%
TO DF
39% 44
%
MSES RJ
30%
AP
19%
31%
28%
RN RO
25%
24%
30%
GOMT
8º menor
Comprometimento
da RCL com Custeio
3º Quadrimestre/2016
Custeio x Receita Corrente Líquida
Fonte: SICONFI – GOVERNO FEDERAL
9
56%
94%
SC SPBA MS GO AL
213%
103%
MG
72%
SE
175%
RS
60%
PE
203%
42%
AM CE
50%
ROAC45
%
40%
MA
41%
MT
39%
TO PRPB
33%
30%
DF
50%
45%
PI
43%
AP
26%
ES
14% 30
%
9%3%
PARN
58%
RJRR
234%
37%
Dívida Consolidada Líquida x Receita Corrente Líquida
Limite Legal 200% da RCL
3º Quadrimestre/2016
17º Menor
Endividamento
Fonte: SICONFI – GOVERNO FEDERAL
10
MG
-3.2
49
BASC
-1.1
18-770
DF
104
190
ES
317
RO
393
-686
APAM MA PRTO
-85
MS PI
-279
250
SE
-356
282
-481
RNAC
425
PAGO
712
PE
1.04
0
MT
476
PB
1.10
1
654
797
AL
4.86
7
RSCE
1.81
8
SP
1.12
7
1.74
2
RJRR
702
-6.3
25
Resultado Primário
Milhões R$
3º Quadrimestre/2016
Fonte: SICONFI – GOVERNO FEDERAL
11
4º Déficit Primário
MA
-362
AP BA
-1.9
27
PI PR
-2.8
26
-968
-899
-4.8
94
DF
-1.9
89
TO MGES
-374
RNRO
285
CE
42
-131
PB-9
0
-296
-111
PA
20
GO
82
SEPE
146
MT AC
88
AM
191
550
687
SCMS
2.62
1
480
SP
1.51
8
849
RS AL
174
RR RJ
-17.852
Metas do Resultado Primário
Milhões R$
3º Quadrimestre/2016
Fonte: SICONFI – GOVERNO FEDERAL
12
4º Maior Meta de
Resultado Primário
-176
%
-983
%
-212
%
-153
%
-464
%
PBSC ACMA
-133
%
GOPR
-88%
-204
%
MS TO
-83%
-1.0
33%
RNES
-60%
DFMG PI
-6%
105%
105%
-64%
-34%
APAM
49%
RO
221%
CE AL RS-4
4%
-34%
SP BA
278%
PA
500%
MT
1.14
4%
SE
3.12
2%
PE
389%
RJRR
35%
404%
Cumprimento da Meta do Resultado Primário3º Quadrimestre/2016
Fonte: SICONFI – GOVERNO FEDERAL
13
4º menor %
14
15
ICMS Bruto 3º Quadrimestre/2016
Bilhões R$
Fonte: SICONFI – GOVERNO FEDERAL
3° Q. 2014
3° Q. 2015
3° Q. 201630
SP RS PR
4126
121
MG SC
17
BA
19
PRRSMG
1837
SP SC
121
162526
BA
RS
37
117
16
SP
1723
BAMG
25
SCPR
3%
-1% 4% 10% 6% 2%
0,10%
11%13% 5% 5% 10%
2015 X 2014
2016 X 2015
16
Receita Corrente Líquida - RCL3º Quadrimestre/2016
Bilhões R$
Fonte: SICONFI – GOVERNO FEDERAL
3° Q. 2014
3° Q. 2015
3° Q. 2016
SP MG RS PR
54
SC
2934
140
35
BA
20
32
SP
52
BA SCMG PR
2730
140
19
RS
SCRS
2948
28
MGSP PR
136
26 18
BA
4%
8%5% 13% 5% 9%
0,03%
4% 15%7% 6% 6%
2015 X 2014
2016 X 2015
17
Dívida Consolidada Líquida3º Quadrimestre/2016
Bilhões R$
Fonte: SICONFI – GOVERNO FEDERAL
3° Q. 2014
3° Q. 2015
3° Q. 2016
10
RSSP MG BA SC
246
74109
PR
16 13
MG PRSP RS BA SC
236
1668
10
103
15
PR
608
MGSP
16
RS
200
85
SC
10
BA
5%
6%8%
-1% -14% -0,07%
18%
20% 14%56%
-6% 28%
2015 X 2014
2016 X 2015
18
Dívida Consolidada Líquida X Receita Corrente Líquida3º Quadrimestre/2016
Fonte: SICONFI – GOVERNO FEDERAL
3° Q. 2014
3° Q. 2015
3° Q. 201639%
MG SPRS
50%56%
PRSCBA
175%203%213%
SP
59%
RS MG PRBA
199% 168%
49%
SC
53%
227%
BA
148%
MG PR
45%40% 58%
SP
209%
RS SC
179%
Limite Legal – 200%
9% 11% 14%
49% 17% -17%
-6% 2% 5%
-6% -5% -20%
2015 X 2014
2016 X 2015
19
Operações de Crédito3º Quadrimestre/2016
Milhões R$
Fonte: SICONFI – GOVERNO FEDERAL
3° Q. 2014
3° Q. 2015
3° Q. 2016
4.955
907 318
BASC RS PRSP MG
1.154319
1.226
PR
6.098
260
SP
1821.015
BA RSMG
27
SC
1.085
RS
1.660
PR
954
SCSP MG
1.530118
6.551
1.422
BA
-19%
13% 4.110% -11% 75% 22%
-7%
-29% -77% -29% -89% -73%
2015 X 2014
2016 X 2015
20
Resultado Previdenciário3º Quadrimestre/2016
Milhões R$
Fonte: SICONFI – GOVERNO FEDERAL
3° Q. 2014
3° Q. 2015
3° Q. 2016
MG RS PRSC SPBA
-14.861-8.569
-3.511 -1.716 -342 3
BARS SC SPPRMG
-1.423
-8.473-8.843-3.129
16-420
BA PRSCRS SPMG
-1.426
-7.255-9.351
-770-2.798
15
68% 1% 12% 21% -19% -83%
-5% 17% 12% 85% -71% 4%2015 X 2014
2016 X 2015
21
% Gasto com Pessoal - Poder Executivo (LRF)3º Quadrimestre/2016
Fonte: SICONFI – GOVERNO FEDERAL
3° Q. 2014
3° Q. 2015
3° Q. 2016
Limite de Alerta - 44,10%Limite Prudencial - 46,55%Limite Máximo Legal - 49,00%
49,29% 46,32% 45,39% 44,10%
SC SP BA RSPRMG
47,42% 46,40%
48,35% 49,18%
RSSC
43,30%
SP
46,28%
BA
47,61%
MG PR
47,91%
45,48% 45,74%47,93% 43,98% 47,02%
SPMG SC
43,49%
BA PR RS
3% -2% 0,3% -3% 5% -10%
10% 1% 5% 5% -8% 8%2015 X 2014
2016 X 2015
22
Resultado Nominal X Meta Resultado Nominal 3º Quadrimestre/2016
Milhões R$
Fonte: SICONFI – GOVERNO FEDERAL
EstadoMeta do Resultado
NominalResultado Nominal
Cumprimento da Meta de
Resultado Nominal
SP - dez/16 28 11.007 39.154%
SP - dez/15 26.623 36.275 36%
SP - dez/14 48.753 17.587 -64%
SC - dez/16 -131 -284 117%
SC - dez/15 5.466 2.018 -63%
SC - dez/14 -35 516 -1579%
RS - dez/16 3.527 5.311 51%
RS - dez/15 4.129 8.546 107%
RS - dez/14 4.760 4.899 3%
MG - dez/16 4.772 6.640 39%
MG - dez15 11.165 17.693 58%
MG - dez/14 11.530 6.144 -47%
BA - dez/16 -1.434 351 -124%
BA - dez/15 -107 4.765 -4.547%
BA - dez/14 1.304 -546 -142%
PR - dez/16 1.303 -2.844 -318%
PR - dez/15 1.276 -1.074 -184%
PR - dez/14 986 1.033 5%
23
Resultado Primário X Meta Resultado Primário 3º Quadrimestre/2016
Milhões R$
Fonte: SICONFI – GOVERNO FEDERAL
Estado Meta do Resultado Primário Resultado PrimárioCumprimento da Meta de
Resultado Primário
SP - dez/16 1.518 4.867 221%
SP - dez/15 1.213 7.566 524%
SP - dez/14 3.493 4.589 31%
RS - dez/16 2.621 1.777 -34%
RS - dez/15 1.807 -825 -198%
RS - dez/14 1.419 -542 -138%
MG - dez/16 -4.894 -3.249 -34%
MG - dez/15 883 -3.244 -467%
MG - dez/14 1.860 1.031 -45%
BA - dez/16 -1.989 -1.118 -44%
BA - dez/15 -1.254 -570 -55%
BA - dez/14 -686 1.128 -264%
PR - dez/16 -2.826 -481 -83%
PR - dez/15 -570 1.902 -434%
PR - dez/14 2.340 -934 -140%
SC - dez/16 687 770 -212%
SC - dez/15 826 -330 -140%
SC - dez/14 498 -654 -231%
24
Investimentos3º Quadrimestre/2016
Milhões R$
Fonte: SICONFI – GOVERNO FEDERAL
3° Q. 2014
3° Q. 2015
3° Q. 2016
BASP PR MG SC RS
13.605
3.492 3.065 1.870 1.0973.850
PR MG
1.203 809
13.403
1.8762.573
SCSP RS
3.609
BA
SCPR
2.840
MG
5.626
SP
18.165
RS
1.775
BA
2.2662.063
2%
220% 36% -15% -0,3% 36%
-26%
-42% -9% -36%-17% -54%
2015 X 2014
2016 X 2015
25
Custeio3º Quadrimestre/2016
Bilhões R$
Fonte: SICONFI – GOVERNO FEDERAL
3° Q. 2014
3° Q. 2015
3° Q. 2016
196
16
SC
87
35
BA
21
MG PRSP RS
MG RS SC
83
SP BA
18
PR
1731
15 5
SP PR RS SC
81
MG
2816 14 5
BA
17
4%
13%14% 11% 9% 22%
3%
13% 9% 6% 4% -3%
2015 X 2014
2016 X 2015
26
Custeio X Receita Corrente Líquida3º Quadrimestre/2016
Fonte: SICONFI – GOVERNO FEDERAL
3° Q. 2014
3° Q. 2015
3° Q. 2016
BA
57%
PRSPMG
66%
31%
60%
SCRS
54%62%
59%
RS
27%
PR
57% 55% 57%
SCBASPMG
60%
59%
SP SC
55%
PR
58%
30%
BA
60%
MG RS
56%
8% 4% 6% 4% -4%
15%
5% -0,2% -3% -1% 1%
-11%2015 X 2014
2016 X 2015
27
Arrecadação X Retorno dos Tributos
Fonte: Receita Federal do Brasil/Portal da Transparência Governo Federal
3º Quadrimestre/2016
DF RJ SC MAROAM
14%
SE
10%
PA
26%
ES PEPR GO CE BA RN PIAL RR AC
10%
RS MSMT PB TOMG AP
156%
292%
243%
34%
35%
173%
115%
60% 94
%
SP
110%
270%
287%
53% 11
1%
217%
61%
716%
395%
467%
477%
650%
421%
362%
28
3º Quadrimestre/2016 Resultado da Execução OrçamentáriaConsolidado
2015 2016
Fonte: Diretoria de Contabilidade Geral
29
Bilhões R$
24,33
Receita Líquida Total
Recursos de Superávit
Recursos
22,74
1,5922,98
Despesa Empenhada
26,05
Receita Líquida Total
Recursos de Superávit
24,28
Recursos
1,76
Despesa Empenhada
24,18
7%
5%
Inflação IPCA Dezembro-2016
Receita Total
Bilhões R$
* Consideram-se deduções da receita os repasses constitucionais e legais aos municípios, os repasses ao FUNDEB e as restituições aos contribuintes.
6,29%
3º Quadrimestre/2016 30
Fonte: Diretoria de Contabilidade Geral
30,80
2015 2016
32,77
22,74
8,488,06
24,28
6%
2 - Deduções da Receita*
3 - Arrecadação Líquida (Disponível) = (1 - 2)
1 - Arrecadação Bruta
Deduções da Receita Total
Bilhões R$
3º Quadrimestre/2016 31
Fonte: Diretoria de Contabilidade Geral
2015
5,23
3,13
5%
8,48
2016
8,06
0,23
4,98
2,85
0,12
Restituições
Transferências ao FUNDEB
Transferências aos Municípios
6%
2016
32,77
3,23
2,081,96
4,011,14
0,83
0,97
1,25
2,08
21,18
2015
30,80
0,98
0,70
0,92
1,15
1,74
19,35
Arrecadação Bruta Total do Estado
Bilhões R$
3º Quadrimestre/2016
Composição das Receitas
32
Fonte: Diretoria de Contabilidade Geral
Operações de Crédito
Receita Patrimonial
FPE
Receita de Serviços
Contribuições
Receita Tributária
Demais Receitas
FUNDEB
9%
6%
19%
17%
6%
-19%
19%
9%
2,96
2,08
3,51
1,96
7%
2016
24,28
0,91 0,83
0,92
1,25
2,07
13,26
2015
22,74
0,78 0,70
0,88
1,15
1,74
12,03
Arrecadação Líquida Total do Estado
Bilhões R$
10%
19%
9%
5%
19%
17%
3º Quadrimestre/2016
Composição das Receitas
33
Fonte: Diretoria de Contabilidade Geral
FPE
Demais Receitas
FUNDEB
Receita de Serviços
Receita Patrimonial
Operações de Crédito
Contribuições
Receita Tributária
6%
-16%
0,551,24
0,19 0,60
2015
17,43
1,48
0,25
1,41
2016
1,43
15,93
9%
Arrecadação Tributária Bruta*
Bilhões R$
ARRECADAÇÃO PRÓPRIA
∑ 21,18∑ 19,35
Inflação IPCA Dezembro -2016
6,29%
3º Quadrimestre/2016 34
Fonte: Diretoria de Contabilidade Geral
ITCMD
ICMS
IPVA
TAXAS
IRRF
1) Não inclui multas, juros e dívida ativa.
2) Incluídas as receitas de natureza tributária arrecadadas pelo Fundo Social e Seitec.
9,51
0,150,59
10%
20162015
1,24 1,41
0,200,600,57
10,46
0,55
Arrecadação Tributária Líquida*
Bilhões R$
ARRECADAÇÃO PRÓPRIA
∑ 13,26∑ 12,03
Inflação IPCA Dezembro-2016
6,29%
3º Quadrimestre/2016 35
Fonte: Diretoria de Contabilidade Geral
IPVA
TAXAS
ICMS
IRRF
ITCMD
1) Não inclui multas, juros e dívida ativa.
2) Incluídas as receitas de natureza tributária arrecadadas pelo Fundo Social e Seitec.
0,0044,37
20162015
253,40
52,5252,52
1.140,41
0,0616,11
262,24
977,54
83,7941,47
Repasses da União
Milhões R$
∑1.350 ∑ 1.574
17%
3º Quadrimestre/2016 36
Fonte: Diretoria de Contabilidade Geral
FPE
LEI KANDIR
IOF
CIDE
IPI
FEX
1,870,61
24,28
7%
0,67
5%
24,18
0,96
5,77
22,74
13,47
1,94
6,33
14,70
0,83
22,98
Resultado da Execução Orçamentária*
Bilhões R$
3º Quadrimestre/2016
RECEITAS LÍQUIDAS
RECEITAS LÍQUIDAS
DESPESAS TOTAISDESPESAS
TOTAIS
Pessoal
Custeio
Investimentos
Juros da dívidaAmortização
2015 2016
9%
-30%
-27%
-4%
10%
*Receitas líquidas dos
repasses constitucionais e
legais aos Municípios,
FUNDEB e Restituições.
37
Fonte: Diretoria de Contabilidade Geral
Resultado
Orçamentário
DÉFICIT = R$ 238 Mi
Resultado
Orçamentário
SUPERÁVIT = R$ 105 Mi
Resultado da Execução Orçamentária*
Bilhões R$
3º Quadrimestre/2016
22,9824,33
22,74
1,94
13,47
0,96
5,77
0,83
1,59
5%
7%
26,05
0,61
24,18
0,67
6,33
24,28
1,76
1,87
14,70
RECEITAS LÍQUIDAS
RECEITAS LÍQUIDAS
DESPESAS TOTAISDESPESAS
TOTAIS
Pessoal
Custeio
Investimentos
Juros da dívidaAmortização
2015 2016
*Receitas líquidas dos
repasses constitucionais e
legais aos Municípios,
FUNDEB e Restituições.
Resultado
Orçamentário
SUPERÁVIT = R$ 1,35 Bi
38
Resultado
Orçamentário
SUPERÁVIT = R$ 1,87 Bi
Recursos de SuperávitRecursos de
Superávit
Fonte: Diretoria de Contabilidade Geral
9%
-30%
-27%
-4%
10%
5%
24,18
1,87
0,61 0,67
2016
6,33
22,98
5,77
0,960,83
14,70
2015
1,94
13,47
Despesas por Grupo
Bilhões R$
9%
-27%
10%
-4%
3º Quadrimestre/2016 39
Fonte: Diretoria de Contabilidade Geral
Folha de Pagamento InvestimentosAmortização da Dívida
CusteioJuros e Encargos da Dívida
-30%
38%
62%
FOPAG - Inativos e Pensionistas
FOPAG - Pessoal Ativo
Despesas por Área de Governo
Bilhões R$
3º Quadrimestre/2016 40
Fonte: Diretoria de Contabilidade Geral
5,68
24,18
8,13
2016
2,61
3,01
3,35
2015
22,98
5%
2,82
3,32
4,94
2,37
7,68
1,401,85
Educação
Segurança Pública
Saúde
Previdência Social
Demais Funções
Encargos Especiais (Dívida)
Folha de Pagamento por Área de Governo
Bilhões R$
3º Quadrimestre/2016 41
Fonte: Diretoria de Contabilidade Geral
+9%
2016
14,69
2,16
0,59
2,04
1,04
13,46
5,57
1,00
1,78
1,10
4,88
1,87
2,32
1,09
0,46
2,26
2015
Judiciária
Segurança Pública
Educação
Previdência Social
Saúde
Essencial à Justiça
Demais Funções
Gasto com Pessoal conforme a Lei de Responsabilidade Fiscal3º Quadrimestre/2016 42
Fonte: Diretoria de Contabilidade Geral
42,15%41,49% 41,80%
42,67%
45,52%46,46%
47,38% 47,20%46,70%
46,24%47,02%
47,93%48,98% 48,93%
48,35%
46,73%47,74% 47,42%
35%
40%
45%
50%
55%ab
r/11
ago
/11
dez
/11
abr-
12
ago
-12
dez
-12
abr-
13
ago
-13
dez
-13
abr-
14
ago
-14
dez
-14
abr-
15
ago
-15
dez
-15
abr-
16
ago
-16
dez
-16
Poder Executivo - % do gasto com pessoal Limite Máximo Legal - 49,00%
Limite Prudencial - 46,55% Limite de Alerta - 44,10%
Milhões R$
Aplicação em Educação nos últimos 5 anos3º Quadrimestre/2016 43
Fonte: Diretoria de Contabilidade Geral
2011 2012 2013 2014 2015 2016
1 - Pessoal Ativo 1.467 1.794 1.880 2.138 2.270 2.320
2 - Despesas de Custeio 686 786 781 790 827 863
3 - Investimentos 192 185 130 200 226 164
4 - Subtotal (1 + 2 + 3) 2.345 2.765 2.791 3.128 3.323 3.347
5 - Pessoal Inativo 878 1.116 1.283 1.438 1.588 1.697
6 - Perda do FUNDEB 428 552 732 855 891 1.043
7 - Subtotal ( 5 + 6 ) 1.306 1.668 2.015 2.293 2.480 2.740
TOTAL GERAL ( 4 + 7 ) 3.651 4.433 4.807 5.421 5.803 6.088
Milhões R$
* Total das Despesas de Inativos da Educação pagas pelo Regime Próprio de Previdência dos Servidores do Estado de Santa Catarina – RPPS/SC.
Aplicação em Educação nos últimos 5 anos*3º Quadrimestre/2016 44
Fonte: Diretoria de Contabilidade Geral
732 855 891 1.043686 786 781
790 827 8638781.116
1.2831.438 1.588
1.6971.467
1.7941.880
2.1382.270
2.320
552428
8%
6.088
2015 2016
5.803
7%5%
21%
164226
13%
185200
2014
130
2011
4.433
3.651
4.807
192
2013
5.421
2012
Pessoal Inativo
Investimentos
Pessoal Ativo
Despesas de Custeio
Perda do FUNDEB
27%
15%
-4%
22%
15%
-1%
-29%
5%
12%
1%
54%
14%
10%
5%
13%
6%
7%
4%
-27%
2%
29% 33% 17% 4% 17%
Milhões R$
* Total das Despesas de Inativos da Educação pagas pelo Regime Próprio de Previdência dos Servidores do Estado de Santa Catarina – RPPS/SC.
3º Quadrimestre/2016
Aplicação em Educação nos últimos 5 anos *45
Fonte: Diretoria de Contabilidade Geral
2.3202.2702.138
1.8801.794
1.6971.588
1.438
1.283
1.116
878
164226200
130185
1.043
891855
732
2011 2012 2013 2014 2015 2016
1.800
2.100
1.500
900
2.400
300
600
1.200
552
863
790786
192
686781
428
1.467
827
Pessoal Inativo Perda do FUNDEBDespesas de Custeio InvestimentosPessoal Ativo
Aplicação do Mínimo Constitucional em Educação - 25% da RLI*
Bilhões R$
3º Quadrimestre/2016 46
Fonte: Diretoria de Contabilidade Geral
4,38
26,99%
2015
17,04
4,60
2016
27,55%
15,88Receita Líquida de Impostos
Valor Aplicado em Educação
* Para fins de cumprimento da legislação, o índice é apenas aquele calculado ao final do exercício.
Milhões R$
Cumprimento do Mínimo Constitucional em Educação - 25% da RLI*3º Quadrimestre/2016 47
Fonte: Diretoria de Contabilidade Geral
2011 2012 2013 2014 2015 2016
Receita Líquida de Impostos 11.152 12.026 13.533 15.217 15.881 17.042
Valor mínimo a aplicar em Educação 2.788 3.007 3.383 3.804 3.970 4.261
Total das despesas consideradas no
mínimo constitucional (inclusive inativos)2.963 3.538 3.829 4.320 4.379 4.600
Gastos com inativos considerados no
mínimo constitucional470 714 731 782 710 698
% Aplicado (com inativos) 26,57% 29,42% 28,30% 28,39% 27,57% 26,99%
% Aplicado (sem inativos) 16,86% 23,76% 21,61% 20,56% 17,89% 16,39%
Valores a aplicar para cumprir o Mínimo
Constitucional (sem inativos)175 532 446 516 409 339
* Para fins de cumprimento da legislação, o índice é apenas aquele calculado ao final do exercício.
Percentuais de Aplicação em Educação – 25% RLI*3º Quadrimestre/2016 48
Fonte: Diretoria de Contabilidade Geral
* Para fins de cumprimento da legislação, o índice é apenas aquele calculado ao final do exercício.
26,57%
29,42%28,30% 28,39%
27,55%26,99%
15%
20%
25%
30%
35%
2011 2012 2013 2014 2015 2016
% Aplicado % Mínimo Legal 25%
Milhões R$
FUNDEB3º Quadrimestre/2016 49
Fonte: Diretoria de Contabilidade Geral
2011 2012 2013 2014 2015 2016
Valores Repassados 2.104 2.257 2.478 2.776 2.855 3.126
Retorno do FUNDEB 1.676 1.705 1.746 1.921 1.963 2.082
Perda do FUNDEB 428 552 732 855 891 1.043
Perda FUNDEB x Valores Repassados 20,36% 24,45% 29,55% 30,80% 31,22% 33,38%
* Para fins de cumprimento da legislação, o índice é apenas aquele calculado ao final do exercício.
Aplicação do Mínimo Constitucional em Saúde – 12% da RLI*
Bilhões R$
3º Quadrimestre/2016 50
Fonte: Diretoria de Contabilidade Geral
15,88
12,82%2,18
20162015
2,04 12,86%
17,04
Valor Aplicado em Saúde
Receita Líquida de Impostos
* Para fins de cumprimento da legislação, o índice é apenas aquele calculado ao final do exercício.
Aplicação do Mínimo Constitucional em Saúde – 12% da RLI* 3º Quadrimestre/2016 51
Fonte: Diretoria de Contabilidade Geral
* Para fins de cumprimento da legislação, o índice é apenas aquele calculado ao final do exercício.
Aplicação em Saúde
Milhões R$
3º Quadrimestre/2016 52
Fonte: Diretoria de Contabilidade Geral
7%
155
2016
1.123
256
1.097
2015
3.011
380
2.815
131
241
1.172
275
996 Pagamentos a OS
Pessoal Ativo
Despesas de Custeio
Investimentos
Judicial-Medicamentos10%
-4%
18%
38%
6%
2.614
1.874
75119
72
10%
2015
2.368
128
385
1.783
2016
546
Aplicação em Segurança Pública
Milhões R$
3º Quadrimestre/2016
5%
42%
4%
53
Fonte: Diretoria de Contabilidade Geral
Contratos de Cogestão
Pessoal Ativo
Investimentos
Custeio
-7%
531
420
322
1.019
68
364
113
799
20162015
27%
Aplicação em Justiça e Cidadania
Milhões R$
3º Quadrimestre/2016
65%
15%
-40%
54
Fonte: Diretoria de Contabilidade Geral
Investimentos
Pessoal
Custeio
Pagamento da Dívida Pública
Milhões R$
3º Quadrimestre/2016 55
Fonte: Diretoria de Contabilidade Geral
20162015
835
1.792
1.282957
671
611
-28%
Amortização
Juros e Encargos
Pagamento da Dívida Pública - Contratos3º Quadrimestre/2016 56
Fonte: Diretoria de Captação de Recursos e da Dívida Pública
Descrição - ContratosDez 2015 – Milhões
R$% Total
Dez 2016 – Milhões
R$% Total
Empréstimos Internos
UNIÃO 9.496/97 990,65 73,10% 314,13 37,58%
BNDES ACELERA SC 156,97 8,75% 184,63 22,09%
BB PACTO POR SANTA CATARINA 47,65 2,65% 148,27 17,74%
BB CAM. EST. PROD. PREV. DESAST. NAT. 42,11 2,35% 64,60 7,73%
BNDES CAMINHOS DO DESENVOLV. 50,31 2,80% 55,66 6,66%
BNDES CASAN PAC 21,33 1,19% 20,58 2,46%
BNDES PEF II 12,72 0,71% 12,28 1,47%
BB PEF I 8,31 0,46% 7,87 0,94%
BNDES SIT JOINVILLE 6,35 0,35% 7,13 0,85%
UNIÃO 8.727/93 6,80 0,38% 6,48 0,78%
CEF PNAF 4,59 0,26% 4,98 0,60%
BNDES PMAE SPED 4,42 0,25% 4,47 0,54%
BNDES PMAE GESTÃO 0,70 0,04% 2,56 0,31%
UNIÃO DMLP 2,26 0,13% 2,26 0,27%
Total: 1.355,17 100% 835,91 100%
Pagamento da Dívida Pública - Contratos3º Quadrimestre/2016 57
Fonte: Diretoria de Captação de Recursos e da Dívida Pública
Descrição - ContratosDez 2015 – Milhões
R$% Total
Dez 2016 – Milhões
R$% Total
Empréstimos Externos
BAML - REFINANC. RESÍDUO (US$) 338,54 77,01% 331,53 74,62%
BID 1390 - BID IV - RODOVIAS (US$) 44,58 10,14% 44,74 10,07%
BIRD 4660 - MICROBACIA II (US$) 22,17 5,04% 21,35 4,81%
CAF - PIR I (US$) 12,25 2,79% 13,98 3,15%
BID 2171 - BID V (US$) 9,75 2,22% 10,71 2,41%
BID 2900 - BID VI - RODOVIAS (US$) 5,48 1,25% 10,31 2,32%
BID 2172 - PROFISCO (US$) 4,96 1,13% 7,33 1,65%
BIRD 7952 - SC RURAL (US$) 1,40 0,32% 3,15 0,71%
CAF - PROVIAS (US$) 0,48 0,11% 1,20 0,27%
Total: 439,62 100% 444,30 100%
Estoque da Dívida Pública - Contratos3º Quadrimestre/2016 58
Fonte: Diretoria de Captação de Recursos e da Dívida Pública
DescriçãoDez 2015 - Milhões
R$% Total
Dez 2016 - Milhões
R$% Total
Empréstimos Internos
UNIÃO 9.496/97 9.080,75 63,47% 9.738,00 62,96%
BNDES ACELERA SC 2.689,07 18,80% 2.835,66 18,15%
BB PACTO POR SANTA CATARINA 395,08 2,76% 1.188,94 7,51%
BB CAM. EST. PROD. PREV. DESAST. NAT. 1.430,22 10,00% 1.175,97 7,39%
BNDES CAMINHOS DO DESENVOLV. 417,00 2,91% 418,33 2,53%
BNDES CASAN PAC 93,59 0,65% 86,18 0,51%
UNIÃO DMLP 61,55 0,43% 51,44 0,32%
BNDES PEF II 43,49 0,30% 37,52 0,21%
BNDES SIT JOINVILLE 30,07 0,21% 27,03 0,16%
UNIÃO 8.727/93 22,99 0,16% 19,16 0,11%
BB PEF I 18,80 0,13% 14,64 0,08%
BNDES PMAE GESTÃO 8,62 0,06% 7,39 0,04%
BNDES PMAE SPED 7,08 0,05% 4,43 0,02%
CEF PNAF 7,88 0,06% 4,38 0,01%
Total 14.306,21 100% 16.225,81 100%
Estoque da Dívida Pública - Contratos3º Quadrimestre/2016 59
Fonte: Diretoria de Captação de Recursos e da Dívida Pública
DescriçãoDez 2015 - Milhões
R$% Total
Dez 2016 - Milhões
R$% Total
Empréstimos Externos
BAML - REFINANC. RESÍDUO (US$) 2.509,97 63,68% 1.868,21 58,57%
BID 2900 - BID VI - RODOVIAS (US$) 439,39 11,15% 455,63 14,29%
BIRD 7952 - SC RURAL (US$) 269,05 6,83% 274,14 8,60%
BID 1390 - BID IV - RODOVIAS (US$) 286,61 7,27% 202,62 6,35%
BID 2171 - BID V (US$) 173,51 4,40% 137,63 4,31%
CAF - PIR I (US$) 116,64 2,96% 87,62 2,75%
BID 2172 - PROFISCO (US$) 89,77 2,28% 81,56 2,56%
CAF - PROVIAS (US$) 19,66 0,50% 71,84 2,25%
BIRD 4660 - MICROBACIA II (US$) 36,86 0,94% 10,27 0,32%
Total: 3.941,46 100% 3.189,52 100%
Dívida Consolidada Líquida
Bilhões R$
3º Quadrimestre/2016 60
Fonte: Diretoria de Contabilidade Geral
20162015
19,41
10,30
20,49
10,29
53,04% 50,21%
Receita Corrente Líquida
Dívida Consolidada Líquida
Resultado Nominal
Milhões R$
3º Quadrimestre/2016 61
Fonte: Diretoria de Contabilidade Geral
2016
-284-131
2015
2.018
5.466
Resultado Nominal
Meta para o Resultado Nominal
Resultado Primário
Milhões R$
3º Quadrimestre/2016 62
Fonte: Diretoria de Contabilidade Geral
2016
-330
-112%
826
-40%
-770
687
2015
Resultado Primário
Meta para o Resultado Primário
63