Banco Mizuho do Brasil S.A. Informações Financeiras ... · Banco Mizuho do Brasil S.A. Informações Financeiras – Gerenciamento de Riscos ... objetivo de aprofundar ou atualizar

Atualizado em 30 de maio de 2017 1/18

Banco Mizuho do Brasil S.A.

Informações Financeiras – Gerenciamento de Riscos

Estrutura de Gerenciamento de Riscos

O Banco Mizuho do Brasil S.A. mantém uma estrutura organizacional para Gestão de Riscos

compatível com o tamanho, natureza e complexidade do ambiente de negócios da Instituição.

As atividades de Gestão de Riscos são desenvolvidas com independência e autonomia no

processo de identificação, avaliação, monitoramento e implementação de controles necessários

à mitigação dos riscos identificados. O organograma abaixo representa a estrutura de Gestão

de Riscos do Banco.

1 RISCO DE CRÉDITO

1.1 OBJETIVO

Divulgar os aspectos e as atividades da Gestão de Riscos de Crédito (“CRM”) no Banco

Mizuho do Brasil S.A.


1.2 DEFINIÇÃO

Risco de Crédito é definido como a possibilidade da ocorrência de perdas financeiras

resultantes em caso de o devedor não honrar os compromissos assumidos com o Banco.

Os compromissos assumidos pelos devedores estão relacionados a:

• Pagamento dos empréstimos concedidos;

• Pagamento dos desembolsos para honrar avais, fianças e garantias outorgadas pelo Banco

em nome do devedor;

• Liquidação de instrumentos financeiros derivativos e demais ativos financeiros.

1.3 RESUMO EXECUTIVO

As atividades realizadas por CRM atendem às regulamentações locais determinadas pelo

Banco Central do Brasil (“Banco Central”) e globais definidas pela Matriz do Mizuho Bank

Ltd (a “Matriz”).

Os principais aspectos cobertos pela área estão descritos abaixo.

1.3.1 Critérios para Concessão de Crédito

Os créditos analisados devem cumprir com os parâmetros incluídos a seguir:

• Conformidade com todas as legislações vigentes e regulamentações locais aplicáveis;

• Know your customer, integridade e reputação do tomador e seus representantes;

• Conformidade com princípios éticos, evitando riscos de reputação, incluindo a adesão à

política interna de Compliance;

• Análise da qualidade de crédito satisfatória, onde são considerados:

i) Condição financeira do devedor (Liquidez, Alavancagem, Rentabilidade, Geração de

Recursos);

ii) Avaliação da capacidade de repagamento, através da elaboração de projeções

financeiras, considerando cenários de estresse;

iii) Indústria / tendência do mercado de atuação do devedor, bem como o posicionamento

competitivo do mesmo e análise comparativa com seus principais peers;

iv) Capacidade de gestão / corpo executivo;

v) Concentração da exposição do Banco junto ao segmento de atuação do devedor;

vi) Produto / estrutura proposta e garantias.

• Análise de potenciais riscos socioambientais (aplicável somente para clientes com exposições

de empréstimo, e aqueles que apresentarem garantias hipotecárias / penhor).


1.3.2 Determinação de Limites de Crédito

• Os limites concedidos respeitam a concentração máxima definida pelo Banco Central e é

fundamentalmente estabelecido para cada devedor em função da análise da qualidade de

crédito e da exposição deste junto ao Banco, além de estar sujeito ao limite legal de

acordo com os parâmetros do Banco.

• Inclusão e avaliação de instrumentos mitigadores de risco de crédito:

i) O pacote mínimo de instrumentos mitigadores de risco de crédito é determinado de

acordo com cada transação de crédito pretendida e com o perfil de cada devedor,

reduzindo ou limitando eventuais perdas financeiras para o Banco;

ii) A avaliação do nível dos mitigadores do risco de crédito é feita dependendo do

contexto da exposição, para confirmação da manutenção do patamar de cobertura

exigido.

1.3.3 Aprovação de Limites

A aprovação dos limites de crédito respeita a Política de Alçadas estabelecida pela Matriz, na

qual estão descritos os níveis de aprovação, que dependerão fundamentalmente de:

• Exposição total do conglomerado financeiro ao qual a contraparte é ligada;

• Rating interno do devedor;

• Garantias oferecidas pelo devedor.

1.4 ESTRUTURA

A estrutura de Gestão de Risco de Crédito objetiva atender às determinações do Banco

Central do Brasil, às demandas dos reguladores locais e também estar em linha com as

políticas do Mizuho Bank Ltd., acionista do Banco Mizuho do Brasil S.A.

O Banco possui uma equipe responsável pela análise de risco de crédito, que responde ao

Presidente. As análises de risco de crédito são realizadas de acordo com parâmetros

estabelecidos internamente pelo Banco e os resultados dessas análises são discutidos com os

aprovadores de acordo com a política de alçadas.

Os analistas de risco de crédito realizam treinamentos presenciais ou à distância, com o

objetivo de aprofundar ou atualizar os conhecimentos nas áreas de atuação, contribuíndo

assim para a manutenção da qualidade dos trabalhos realizados.


Os resultados dos trabalhos realizados pela área de risco de crédito são encaminhados a

Diretoria e, quando requerido, para a área de Contabilidade e Controle Financeiro, que é

responsável pela entrega de dados aos reguladores financeiros.

1.5 ATIVIDADES

As atividades principais de CRM estão listadas a seguir:

• Avaliação dos novos limites e operações de crédito baseada em uma análise de crédito

independente e com uma classificação de risco de crédito baseada no rating interno

(classificação de acordo com a resolução 2.682/99 do Banco Central);

• Análise de mecanismos capazes de mitigar as perdas de crédito, como inclusão de

garantias, contratos de hedge, além do constante monitoramento das operações;

• Participação na revisão jurídica dos contratos aprovados, garantindo que estejam em

conformidade com as aprovações de crédito;

• Revisão semestral do risco de crédito dos clientes cuja exposição seja superior a 5% do

patrimônio líquido ajustado do Banco;

• Revisão anual de todo portfólio de crédito, independente da exposição do devedor;

• Monitoramento do cumprimento dos covenants estabelecidos nas aprovações;

• Monitoramento dos limites máximos de exposição por cliente e/ou grupo econômico de

acordo com a Resolução nº 2.844 do Banco Central.

Os resultados das atividades descritas são documentados em relatórios específicos e

distribuídos à Diretoria.


2 RISCOS DE MERCADO E DE LIQUIDEZ

2.1 OBJETIVO

Divulgar os aspectos e atividades de Gestão de Riscos de Mercado e de Liquidez (“MRM”) no

Banco Mizuho do Brasil S.A.

2.2 DEFINIÇÃO

2.2.1 Risco de Mercado

O Banco Central do Brasil define Risco de Mercado como a possibilidade de ocorrência de

perdas resultantes da flutuação nos valores de mercado de posições detidas por uma instituição

financeira. A definição inclui os riscos das operações sujeitas à variação cambial, das taxas de

juros, dos preços de ações e dos preços de mercadorias (commodities).

2.2.2 Risco de Liquidez

Risco de Liquidez pode ser definido como a incapacidade potencial do Banco em honrar suas

obrigações financeiras no momento em que são exigidas, ou financiar o crescimento dos ativos

devido à deficiência de caixa.


As atividades realizadas por MRM atendem às regulamentações locais determinadas pelo Banco

Central do Brasil (“Banco Central”) e globais definidas pela Matriz do Mizuho Bank Ltd. (a “

Matriz”).

Os principais aspectos cobertos pela área estão descritos abaixo:

2.3.1 Exposições a Riscos de Mercado

Os principais riscos de mercado incorridos pelo Banco são:

• Taxas de juros em Reais: riscos de perdas financeiras devido a flutuações nas taxas de

juros;

• Taxas de juros, principalmente, em Dólares, Euros e em Yens (cupom cambial): riscos de

perdas financeiras devido a flutuações nas taxas de juros em Dólares e em Euros;

• Exposição cambial, principalmente, em Dólares, Euros e em Yens: riscos de perdas

financeiras devido a flutuações nos preços da moeda Reais / Dólares e Reais / Euros;

• Volatilidade implícita Reais / Dólares: esse fator de risco gera impacto na precificação das

opções em Dólares.

2.3.2 Medidas de Risco de Mercado Adotadas pelo Banco

O Banco Mizuho do Brasil gerencia suas exposições a riscos de mercado através da exposição

cambial das carteiras em diferentes moedas, movimento dos preços dos ativos devido às


curvas de taxas de juros (PV10), exposição a Vega (variação dos preços de opções devido a

variação nas volatilidades implícitas) e exposição a taxas de juros em vértices temporais, além

do Valor em Risco que é calculado pela Matriz.

2.3.3 Acompanhamento de Riscos de Mercado

MRM apura diariamente as exposições em moedas estrangeiras, as exposições a taxas de juros

em todas as moedas e o Vega das opções de dólar. Esse controle é feito duas vezes ao dia,

sendo um de fechamento oficial do dia anterior e o de fechamento estimado do dia corrente

(flash report).

MRM também calcula e acompanha o impacto nas carteiras do Banco em condições de

estresse de mercado (stress tests). Além disso, acompanha os resultados econômicos, em que

estão estabelecidos os limites para perdas diárias e para perdas acumuladas devido a posições

de Tesouraria em 1 (um), 5 (cinco) e 7 (sete) dias úteis.

A Diretoria define os limites de stress tests e limites para perdas econômicas em 1 (um), 5

(cinco) e 7 (sete) dias úteis.

MRM envia diariamente à Diretoria e à Matriz relatórios com as exposições e consumo de

limites e apresenta mensalmente no Comitê de Ativos e Passivos os relatórios mensais de

consumo de limites de riscos de mercado e liquidez.

2.3.4 Carteira de Negociação

O Banco Mizuho do Brasil possui apenas exposições residuais a riscos de mercado, sendo que

as operações com instrumentos financeiros e mercadorias visam zerar as exposições criadas

por operações com clientes, gestão de caixa ou captação de recursos.

Caso o Banco venha a ter posições proprietárias no futuro, os seguintes princípios

fundamentais serão observados para a alocação à carteira de negociação:

• O risco de mercado associado às operações que compõem a carteira não apresentam

limitação da sua negociabilidade;

• Consonância com as normas regulatórias que norteiam a qualificação da carteira de

negociação;

• As operações devem estar sujeitas ao gerenciamento de risco de mercado, que estabelece

limites de exposição, controles diários e medidas de monitoramento.


2.3.5 Política de Hedge e Acompanhamento da Efetividade dos Instrumentos de Mitigação

As estratégias de hedge são definidas na fase inicial de cada produto, visando assegurar a

viabilidade da cobertura dos riscos associados.

Os instrumentos de hedge utilizados são predominantemente operações locais no mercado

futuro e operações internacionais relacionadas às moedas estrangeiras e taxas de juros.

As exposições ao risco de mercado são avaliadas diariamente através de relatório gerencial

que apresenta a exposição por fator de risco (mismatching report).

A efetividade dos instrumentos mitigadores é avaliada diariamente, principalmente através dos

resultados produzidos para cada estratégia.


Para o gerenciamento de risco de liquidez consideram-se as diretrizes do Banco Central do

Brasil e as da Matriz. O Banco Mizuho do Brasil gerencia o Risco de Liquidez de Curto Prazo

e de Longo Prazo. Adicionalmente, prepara e distribui um relatório chamado Funding Gap

Report, que segue normas estabelecidas pela Matriz.

2.4 ESTRUTURA

A estrutura de Gestão de Risco de Mercado e Liquidez objetiva atender às determinações do

Banco Central do Brasil, às demandas dos reguladores locais e também ao alinhamento com

as políticas do Mizuho Bank Ltd., acionista do Banco Mizuho do Brasil.

O Banco possui uma equipe dedicada ao cálculo e monitoramento de Risco de Mercado e de

acompanhamento da situação de liquidez do Banco. Essa equipe responde à Diretoria de

Operações do Banco, e as análises e resultados por ela calculados são encaminhados e

discutidos pela Diretoria e, quando requerido, para a área central de Risco de Mercado e de

Risco de Liquidez do acionista.

MRM é responsável pela entrega de dados aos reguladores, além de participar das discussões

e definições dos requerimentos locais e das soluções para a entrega dessas informações.

A área de Back Office do Banco calcula e reporta a situação de liquidez de curto prazo,

considerando o horizonte de até 90 (noventa) dias.

2.5 ATIVIDADES

As principais atividades de MRM estão listadas abaixo:

• Monitorar a exposição a riscos de mercado do Banco;

• Manter a exposição dentro de limites estabelecidos pela Instituição;


• Fazer o acompanhamento do resultado econômico da Tesouraria;

• Calcular e monitorar as exposições cambiais intradiárias do banco e da carteira de clientes

e o enquadramento com os limites estabelecidos, bem como o resultado intradiário das

operações com clientes;

• Calcular e monitorar as exposições de taxas de juros nas diversas moedas;

• Realizar testes de estresse nas posições do Banco, considerando inclusive a quebra de

premissas;

• Reportar os testes de estresse à Diretoria, Tesouraria, Contabilidade e Controle

Financeiro, e Matriz;

• Documentar e aprovar as políticas e estratégias relacionadas, definindo, juntamente com a

Diretoria, limites operacionais e procedimentos;

• Avaliar diariamente as operações realizadas pela Tesouraria, comparando-as com as taxas

praticadas pelo mercado;

• Participar do processo de aprovação de novos produtos a serem negociados pela

Tesouraria, identificando os riscos inerentes e os procedimentos e controles adotados pela

Instituição;

• Definir os critérios de apreçamento de ativos negociados pela Tesouraria;

• Gerar diariamente as curvas de mercado para o processo de marcação a mercado;

• Reportar diariamente à Matriz no Japão as posições do Banco para cálculo do VaR,

posição cambial e sensibilidades a taxas de juros (PV10), e exposição do Vega das

operações de opções em dólar;

• Acompanhar a situação de Liquidez do Banco;

• Reportar para a Diretoria, Tesouraria, Contabilidade e Controle Financeiro e Matriz as

situações de atenção em relação à Liquidez;

• Calcular e reportar ao Banco Central do Brasil os relatórios regulatórios DRM, DRL, DDR

e DLO;

• Participar do Comitê de Ativos e Passivos do Banco.

Os resultados dessas atividades são devidamente documentados em relatórios específicos e

distribuídos conforme mencionado na lista acima.


2.6 Informações sobre os Métodos de Cálculos

2.6.1 Risco de Mercado

A Matriz do Banco calcula o VaR considerando 1 (um) dia útil de horizonte de tempo e nível de

confiança de 99%.

O estresse das posições do Banco - teste de estresse - que consiste na simulação do impacto

na carteira do Banco sob condições de crise econômica, é calculado localmente e utiliza 5

cenários projetados. O valor do estresse é dado pela maior perda calculada.

Outra medida de risco é a exposição cambial em que as exposições nas diferentes moedas são

convertidas em dólar e os respectivos valores absolutos são somados. A Matriz determina um

limite que deve ser respeitado pelo Banco.

Há também um limite para a sensibilidade às mudanças nas taxas de juros de mercado. Essa

medida, também chamada de IR 10BPV, mede o impacto nos preços da mudança em 10 pontos

base (0,10%) nas taxas de juros. As exposições (sensibilidades) nas diferentes moedas são

convertidas para dólar e seus respectivos valores absolutos são somados.

O risco de mercado das opções de dólar é limitado pelo Vega. O Vega representa o montante

de mudança no preço da opção com relação à mudança na volatilidade do ativo objeto.


Liquidez de curto prazo – o cálculo está sob responsabilidade da área de Back Office, e o foco

principal é na liquidez de curto prazo que é executada de acordo com a política interna do

Banco e, atualmente, calculada nos intervalos de 1 (um), 7 (sete) e 15 (quinze) dias úteis e 90

dias corridos a partir da data atual.

O acompanhamento do caixa diário é realizado de forma on-line e real time pelos Pilotos de

Reserva. A atualização dos relatórios de liquidez de curto prazo é disponibilizada em três

momentos diferentes no dia: Posição de Abertura, Posição Intermediária e Posição de

Fechamento, quando são extraídos de todos os sistemas do Banco os dados que alimentarão

os relatórios de liquidez.

Liquidez de longo prazo - sob a responsabilidade de MRM, tem como focos principais a projeção

do fluxo futuro de caixa e o controle dos limites estabelecidos pela Diretoria.

Funding Gap Report – O conceito deste relatório é a projeção das necessidades de funding

(novas captações) ao longo do tempo. O Banco tem limites definidos para 1 dia, 1 semana e 1

mês.


A análise da projeção de caixa feita pela área MRM utiliza-se de informações provenientes da

Mesa de Operações, Contabilidade e Controle Financeiro e Back Office. O período da projeção

do fluxo de caixa é contemplado até o vencimento da última operação em aberto na data de

cálculo.


3 RISCO OPERACIONAL

3.1 OBJETIVO

Divulgar os aspectos e atividades de gestão de Riscos Operacionais (“ORM”) no Banco

Mizuho do Brasil.

3.2 DEFINIÇÃO

O Banco Central define Risco Operacional como a possibilidade de ocorrência de perdas

resultantes de falha, deficiência ou inadequação de processos internos, pessoas e sistemas, ou

de eventos externos, incluindo o risco legal associado à inadequação ou deficiência em

contratos firmados pela instituição, bem como a sanções em razão de descumprimento de

dispositivos legais e a indenizações por danos a terceiros decorrentes das atividades

desenvolvidas pela instituição.”

Risco operacional inclui o risco legal, mas exclui risco de negócios, risco estratégico e risco

reputacional.

Entre os eventos de risco operacional, incluem-se: fraudes internas; fraudes externas;

demandas trabalhistas; práticas inadequadas relativas a clientes, produtos e serviços; aqueles

que acarretem a interrupção das atividades da instituição; falhas em sistemas de tecnologia da

informação; falhas na execução, cumprimento de prazos e gerenciamento das atividades na

instituição.


Os trabalhos realizados no âmbito de Risco Operacional atendem às regulamentações locais e

aos requerimentos da Matriz do Banco e estão listados a seguir:

• Acompanhamento da regulamentação e do cálculo e reporte do valor do capital alocado a

Risco Operacional;

• Monitoração do ambiente de contingência (alternativo) e respectiva documentação, assim

como dos testes realizados;

• Autoavaliação de Risco Operacional (CSA) para as diversas unidades de negócios do Banco

e avaliação dos principais fornecedores de serviços;

• Apuração trimestral de KRIs – Indicadores de Risco;

• Análise de Cenários Bianual;


• Registro e documentação dos eventos de risco operacional (perda, quase perda, ganho

fortuito);

• Treinamentos periódicos de todos os funcionários e estagiários;

• Relatório Semestral de Risco Operacional.

Os resultados de verificação de KRIs, análise de cenários, auto-avaliação de risco operacional

(CSA), registro de eventos de risco operacionais são documentados em relatórios específicos,

distribuídos localmente no Comitê de Operações (OPC), realizado trimestralmente.

Os testes de contingência são realizados com base na Programação Anual de Testes

Operacionais e Exercícios de Contingência. Os resultados de testes de contingência são

documentados em relatórios específicos, distribuidos localmente no Comitê de Gestão de

Continuidade de Negócios (BCM), realizado trimestralmente ou sempre que necessário.

3.4 ESTRUTURA

A estrutura de gestão de risco operacional objetiva atender às determinações do Banco

Central do Brasil, às demandas dos reguladores locais e também estar em linha com as

políticas do Mizuho Bank Ltd., acionista do Banco Mizuho do Brasil.

O Banco possui um Oficial de Risco Operacional, que responde à Diretoria de Operações do

Banco. Todos os trabalhos desenvolvidos por esse profissional são encaminhados para e

discutidos no Comitê de Operações (OPC) . Quando solicitados, os relatórios são

disponibilizados aos representantes do acionista.

O Oficial de Risco Operacional é responsável pelas atividades de Autoavaliação de Risco

Operacional, pela Apuração trimestral de KRIs – Indicadores de Risco, pelas Análises de

Cenários e pelo registro e documentação dos eventos de risco operacional (perda, quase

perda, ganho fortuito). Os eventos de risco operacional são reportados aos representantes do

acionista assim que são detectados.

Os treinamentos são periódicos e podem ser presenciais, ministrados pelo Oficial de Risco

Operacional ou outro profissional convidado ou ainda através da Intranet do Banco.

A área de Gestão de Risco de Mercado (MRM) é responsável pelo acompanhamento da

regulamentação, cálculo e reporte do valor do capital alocado a Risco Operacional.


A área ISICOR&BCP(*) e a área de Tecnologia da Informação do Banco são os responsáveis

pela monitoração do ambiente de contingência e pela elaboração da respectiva documentação,

assim como pela condução, acompanhamento e documentação dos testes realizados.

(*) ISICOR & BCP (Information Security, Internal Controls, Operational Risk & BCP)

3.5 ATIVIDADES

3.5.1 Alocação de Capital

Localmente, o Banco Mizuho do Brasil segue a abordagem básica (BIA – Basic Indicator

Approach) para a alocação de capital regulatório. Essa abordagem é a mais adequada para o

Banco, considerando-se a natureza e a complexidade dos produtos e serviços oferecidos pelo

Banco a seus clientes.

3.5.2 Plano de Continuidade de Negócios

Todos os testes refletem as diversas linhas de negócios do Banco. Todos os testes são

acompanhados pelo Auditor Interno, e os resultados registrados em relatórios e colocados à

disposição dos envolvidos e gestores de áreas em diretório de acesso público. A

documentação referente aos testes é organizada e arquivada pela área ISICOR & BCP,

permanecendo à disposição para eventuais consultas.

O Plano de Contingência sofre alterações e atualizações ao longo do ano, conforme a

necessidade.

Para efeito de contingência, listas com as equipes e pessoas de contato são atualizadas e

distribuídas trimestralmente.

3.5.3 Apuração de KRIs

A definição de quais Indicadores de Risco (KRIs) serão calculados e monitorados é feita em

conjunto com a área global de Risco Operacional e com os gestores das diversas unidades de

negócios e serviços do Banco.

A partir dessa definição, a apuração é trimestral, e os resultados são reportados ao Comitê de

Operações (OPC).

3.5.4 Análise de Cenário

A análise de cenário acontece a cada dois anos e tem como ponto de partida os cenários

existentes mais os cenários considerados pelas demais unidades do Mizuho Bank Ltd. O

Oficial de Risco Operacional avalia a necessidade de ampliar ou não os cenários a serem


avaliados. Após essa análise, são mensuradas potenciais perdas que seriam resultantes da

ocorrência de cada um dos cenários considerados.

3.5.5 Autoavaliação

Anualmente são conduzidos questionários que cobrem os aspectos mais importantes de risco

operacional para as unidades de negócios e de serviços e para fornecedores considerados

relevantes para o Banco.

São considerados aspectos relacionados a Pessoal, Processos, Tecnologia, Eventos Externos e

Outros Fatores de Risco.

Os resultados são reportados ao Comitê de Operações (OPC) .


4 RISCO SOCIOAMBIENTAL

4.1 OBJETIVO

A Política de Risco Socioambiental (“PRSA” ou “Política”) do Banco Mizuho do Brasil S.A.

reflete o compromisso da Instituição em incorporar considerações socioambientais em suas

atividades, em consonância com as demandas da sociedade e do seu regulador, e tem o

intuito de promover o desenvolvimento sustentável. Tal política atende ao disposto na

Resolução nº 4.327, de 25 de abril de 2014, do Banco Central do Brasil (a “Resolução”), ao

respeitar os princípios e as diretrizes definidos, e ao considerar os princípios de Relevância e

Proporcionalidade.

4.2 APLICAÇÃO

Esta política aplica-se ao Banco Mizuho do Brasil S.A. e a sua subsidiária Mizuho do Brasil

Cayman Ltd., o “Banco”, quando referenciados em conjunto.

Este instrumento delineia a política de responsabilidade socioambiental do Banco, tendo em

vista orientar seu relacionamento com seus clientes, seus empregados e fornecedores de

serviços contratados e potenciais demais partes interessadas, com o intuito de incluir a análise

dos impactos relevantes nas atividades desenvolvidas pelo Banco, suas operações e projetos.

4.3 DEFINIÇÕES, PRINCÍPIOS E DIRETRIZES

A seguir as definições de alguns termos utilizados na PRSA do Banco Mizuho do Brasil:

Princípio da Proporcionalidade: a compatibilidade das ações socioambientais adotadas com a

natureza da instituição e com a complexidade de suas atividades, produtos e serviços,

conforme definido na Resolução.

Princípio da Relevância: o grau de exposição ao risco socioambiental das atividades e das

operações do Banco Mizuho do Brasil, conforme definido na Resolução.

Partes interessadas: são todos os indivíduos ou organizações que afetam ou podem ser

afetados pelas atividades do Banco Mizuho do Brasil, especialmente clientes, empregados,

fornecedores e investidores.

Atividades: processos e práticas que possam causar impacto socioambiental, não se

confundindo com operações ou serviços financeiros.

Operações: operações financeiras a serem identificadas pelo Banco como sendo passíveis de

incorporação de análise de aspectos socioambientais, considerando os aspectos legais, riscos

de crédito e de reputação, além da possibilidade de ocorrência de perdas advindas de danos


socioambientais nas quais o Banco Mizuho do Brasil concede recursos financeiros a seus

clientes.

Projetos: são operações nas quais o Banco atua como consultor e/ou financiador para

investimentos realizados pelo financiado para implantar ou para expandir instalações ou

atividades que causem significativo impacto socioambiental e para o qual é exigido Estudo de

Impacto Ambiental e respectivo Relatório de Impacto Ambiental (EIA/RIMA) ou Relatório

Ambiental Simplificado (RAS), nos termos da legislação em vigor.

Além dos conceitos acima referidos, essa Política observará as seguintes diretrizes e princípios:

(i) Respeito aos direitos humanos, promoção da diversidade, rejeição ao trabalho infantil e

análogo ao escravo;

(ii) Práticas éticas e transparentes em seu relacionamento com as Partes Interessadas;

(iii) Incorporar os princípios desta Política àqueles processos de gestão considerados

relevantes pelo Banco e às suas demais políticas relacionadas.

4.4 ATIVIDADES DE GERENCIAMENTO DE RISCO

O Banco incorporará rotinas, normas e procedimentos definidos em seu plano de ação (“Plano

de Ação”) com vistas a:

(i) Identificar, classificar, analisar e monitorar os riscos socioambientais de acordo com

esta Política e com outras políticas relacionadas, com vistas a mitigá-los e controlá-los;

(ii) Incorporar mecanismos referentes ao registro de perdas efetivas em função de danos

socioambientais;

(iii) Considerar os potenciais impactos socioambientais pela introdução de novas

modalidades de produtos e serviços;

(iv) Adequar o gerenciamento do risco socioambiental às mudanças legais, regulamentares e

de mercado;

(v) Dar tratamento diferenciado conforme o potencial de risco socioambiental identificado

de acordo com critérios a serem definidos em seu Plano de Ação;

(vi) Comunicar informações pertinentes às suas Partes Interessadas de forma clara e

transparente;

(vii) Capacitar seus empregados e disponibilizar, conforme necessidades a serem

identificadas, treinamentos relacionados a essa Política;


(viii) Incorporar critérios socioambientais para monitorar a contratação de fornecedores.

No desenvolvimento e implementação de sua PRSA, o Banco Mizuho do Brasil busca integrar

as visões, diretrizes, princípios e demais políticas já praticadas pelo Banco em suas várias

atividades, à luz, também, da Política Global de Responsabilidade Corporativa do Mizuho

Bank Ltd., acionista majoritário do Banco Mizuho do Brasil S.A.

O desenvolvimento e a implementação de sua Política devem ser entendidos como um

processo dinâmico que será gradualmente alterado, incorporando novos elementos praticados

pelo mercado bancário e, consequentemente, adequando tal Política a novos desdobramentos

internos e externos.

4.5 RESPONSABILIDADES E GOVERNANÇA

No Banco Mizuho do Brasil, a PRSA está sob responsabilidade do Diretor Presidente, que

representa o Banco junto ao Banco Central do Brasil, sendo certo que todas as áreas do

Banco no País cooperarão para observar o cumprimento de tal Política na medida das

necessidades.

O quadro abaixo mostra como estão organizadas as diversas áreas do Banco em relação ao

assunto.

As atualizações da Política estão a cargo de um grupo de trabalho nomeado pelo Diretor

Responsável.

Cabe ao grupo de trabalho, assegurar:

i) A implementação das ações previstas no âmbito da Política;


ii) O monitoramento do cumprimento das ações estabelecidas na Política;

iii) A avaliação, em periodicidade a ser definida, da efetividade das ações implementadas;

iv) A identificação de eventuais deficiências na implementação das ações previstas; e

v) O relato ao Diretor Responsável do resultado das avaliações periódicas e propor,

quando necessário, modificações, adequações e melhorias à Política.

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