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CÂMARA MUNICIPAL DE MARECHAL FLORIANO
Estado do Espírito Santo
______Unidade Central de Controle Interno_____
RELATÓRIO MENSAL
DE
CONTROLE INTERNO
AGOSTO de 2016
RELATÓRIO MENSAL DO CONTROLE INTERNO – AGOSTO/ 2016 INTRODUÇÃO Nos termos do art. 74 da Constituição Federal, art. 59 da Lei Complementar n° 101, Arts. 63 a 66 da Lei Complementar n° 102, de 17/01/2008, combinados com os artigos 78 a 80 da Lei Federal nº 4.320/64, Lei Municipal n° 1.102/2011, e em especial atenção à Lei n° 1.115/2012, que foi adequada a Resolução n° 227, de 05 de agosto de 2011, do Tribunal de Contas do Estado do Espírito Santo, a Unidade Central de Controle Interno (UCCI) da Câmara Municipal de Marechal Floriano CMMF apresenta relatório sobre as atividades desempenhadas no mês de AGOSTO/2016. Em linhas gerais, nossa responsabilidade é verificar: 1. A legalidade dos atos de arrecadação da receita e realização da despesa;
2. A fidelidade dos agentes da administração responsáveis pelos bens e valores públicos;
3. O cumprimento do programa de trabalho do orçamento;
4. Observância das normas estabelecidas pela LC nº 101/2000; Lei nº 8.666 e IN dos procedimentos gerenciais da CMMF;
5. Detalhamento da composição das despesas pagas;
6. Outras informações relevantes aos interesses públicos. Assim, esse Serviço de Controle atuou de forma preventiva através da emissão de análises, diagnósticos, orientações e recomendações. A seguir, estão descritas as principais ações desenvolvidas nas respectivas gestões administrativas:
Orçamentária;
De Pessoal;
De Compras e Almoxarifado;
Patrimônio;
Contratos;
Contabilidade e Tesouraria;
Diversos.
I – GESTÃO ORÇAMENTÁRIA A Programação Financeira e o Cronograma de Desembolso mensal são realizados através de autorizações de pagamento e relatório de Contas a pagar. O repasse financeiro para Câmara Municipal OBEDECEU a Emenda constitucional 025/2000, art. 29/A.
Valor repassado: R$178.841,12
O saldo financeiro, conciliação bancaria e execução orçamentária, financeira e patrimonial foram checadas com Balancete de Verificação:
II – GESTÃO DE PESSOAL Total Geral de 21 servidores, fechando o mês. Número de Servidores Efetivos: 11. Número de Servidores comissionados: 10. Número de Estagiários: 09 Dos servidores Efetivos em Função Gratificada: 02. Total de Vereadores: 09. 1 – Fechou a Folha de Pagamento no mês de Janeiro de 2016:
Trabalhando
Licença maternidade
Rescisão
Estagiários
Férias
Auxílio doença/ acidente de trabalho
18
01
00
09
02
00
A Câmara Municipal não realiza pagamentos de horas extras. A concessão de férias é controlada através do Departamento de
Recursos Humanos A contribuição previdenciária (patronal e do servidor) está sendo
recolhida em tempo hábil e conferida pelo Controle Interno.
Saldo Anterior (julho)
Receita Duodécimo
Receita Extra Orçamentária
Despesa Extra Orçamentária
Despesas orçamentárias paga no período
Devolução de Duodécimo à PMMF
Saldo Contábil do Período/ Agosto
R$118.036,94
R$178.841,12
R$31.897,89
R$32.245,29
R$162.701,66
R$80.000,00
R$53.829,00
2 – Atendimento a Emenda Constitucional n° 25 de Fevereiro de 2000 – (70% gastos com folha de pagamento):
Repasse 70% Subsídios e Vencimentos de Servidores
Saldo do mês (diferença)
R$178.841,12 R$125.188,78 R$95.219,82 R$29.968,96
NOTA: 1- O montante gasto com a folha de pagamento no mês de Janeiro corresponde a 53,24%. III – GESTÃO DO ALMOXARIFADO E COMPRAS 1 – RESUMO DAS ATIVIDADES E COMPRAS:
Não existem instrumentos de aferição das quantidades de materiais que entram e saem do Almoxarifado, pela desnecessidade das mesmas (balanças, trenas, etc.);
O cadastro de fornecedores (registro cadastral) está implantado e é informatizado;
Não existe cadastro de preços (Sistema de Registro de Preços); Despesas com o veículo, água, energia, telefonia, correios, estão
registrada neste relatório em colunas específicas. As publicações mensais das compras estão sendo efetuadas no Portal da Transparência no Site da Câmara:
Material
de
Consumo
no mês
Valor
Empenhado
no Período
Valor
Anulado
Valor
Liquidado
no
Período
Valor
Pago
no
Período
Empenhado
até o
Período
Pago até o
Período
4.082,92 0,00 4.082,92 6.376,99 20.672,85 20.672,85
Material Permanente Adquirido no mês
Valor Empenhado no Período
Valor Anulado
Valor Liquidado no Período
Valor Pago no Período
194,00 0,00 194,00 194,00
A Câmara possui controle de almoxarifado, sob controle de uma funcionária que faz a liberação e controle de material de consumo.
IV – GESTÃO DO PATRIMÔNIO 1 – Conferência do Balancete Patrimonial:
Resumo das Atividades Realizadas:
O patrimônio possui registro dos bens (natureza, classe e identificador) que permite sua rápida localização, e está atualizado pelo setor responsável;
O inventário físico é feito ao final do exercício e todos os bens estão identificados com placas ou etiquetas;
Existe controle de movimentação dos bens entre os setores e emissão do termo de responsabilidade para os bens móveis.
V – GESTÃO DE CONTRATOS 1 – Resumo das Atividades Realizadas:
A Comissão de Licitação até o período foi instituída por meio da Portaria nº. 009, de Março de 2016.
Não Houve processo licitatório neste mês.
Lembramos a Diretoria de Contratos e CPL que os prazos dos Editais deverão ser respeitados entre a publicação e a abertura dos envelopes.
Os editais deverão:
ser assinados pelo setor jurídico;
conter todos os documentos exigidos no art. 38 da Lei 8.666/93;
obedecer ao previsto no art. 40 da Lei 8.666/93;
seguir o disposto no art. 55 da Lei 8.666/93.
JANEIRO A DEZEMBRO DE 2016
CONTRATO/ ADITIVO
OBJETO
CONTRATADA
PERÍODO
VALOR PAGO MENSAL
VALOR TOTAL
Contrato de
locação nº.
001/2016
LOCAÇÃO de um imóvel em
alvenaria, com 02 (dois) pavimentos, ambos interligados e medindo 462,37 m² (quatrocentos e sessenta e dois metros e trinta e sete decímetros quadrados) com uma vaga de garagem, edificado em terreno localizado à Rua Clara Endlich, nº. 97, Centro, Marechal Floriano, destinado ao funcionamento da sede provisória da Câmara Municipal de Marechal Floriano.
Ronilda Zequini 04/01/2016 à
31/12/2016
R$ 3.300,00 R$ 39.600,00
Contrato de
prestação de
serviços n°.
002/2016
Contratação de serviço de consultoria jurídica especializada para prestar consultoria à COMISSÃO PARLAMENTAR DE INQUÉRITO (CPI) da Câmara
Municipal de Marechal Floriano, instituída por meio do requerimento n°. 116/2015, nomeada através da resolução n°. 009/2015 com a finalidade de investigar possível averiguação de fraude no processo legislativo durante a tramitação e votação final do projeto de Lei n°. 059/2015 de autoria do Poder Executivo que “Dispõe sobre o programa municipal de organizações sociais”, bem como a averiguação do processo licitatório que deu origem a contratação de Organização Social pelo poder Executivo Municipal no exercício de 2015.
Roberto Tenorio Katter
28/01/2016 até o termino e conclusão dos trabalhos da CPI.
R$3.700,00 R$3.700,00
Contrato de
prestação de
serviços n°.
003/2016
Prestação de Serviços de
manutenção eletrotécnica
mensal dos equipamentos de
som, gravações e sonorizações
necessárias aos trabalhos do
Plenário e demais eventos da
Câmara Municipal, inclusive
eventos externos que venham a
ser realizados.
Rita de Cassia Parmagnani de Souza
02/02/2016 a
31/12/2016
R$720,00 R$7.920,00
Contrato de prestação de serviços nº. 004/2016
Contratação de empresa para a prestação de Serviço de Telefonia Móvel Pessoal - SMP, com fornecimento de 03 (três) linhas digitais de tecnologia GSM – Tri-Band ou Quadri-Band, com os respectivos aparelhos, em regime de comodato, no sistema pós-pago, para uso da Câmara Municipal de Marechal Floriano (CMMF).
TELEFONICA BRASIL S/A
02/02/2016 a
31/12/2016
R$ 532,37 R$ 5.856,07
Contrato de prestação de serviços nº. 003/2014- Terceiro termo aditivo ao contrato
Constitui objeto deste instrumento a contratação de empresa especializada para prestação de serviços ao CONTRATANTE de concessão de licença de uso dos sistemas informatizados de gestão pública, discriminados no parágrafo primeiro desta cláusula, bem como dos serviços de INSTALAÇÃO, TREINAMENTO, SUPORTE TÉCNICO, MANUTENÇÃO PREVENTIVA E CORRETIVA, VISITA TÉCNICA, ATUALIZAÇÃO, CUSTOMIZAÇÃO, PARAMETRIZAÇÃO e MIGRAÇÃO DE DADOS, conforme as definições
E&L PRODUÇÕES DE SOFTWARE LTDA.
01/01/2016 à
31/12/2016
R$ 4.260,67 R$ 51.128,04
constantes nas alíneas “a” a “i” da cláusula segunda deste instrumento, bem como o serviço de disponibilização dos dados municipais no site de contas públicas.
Contrato de prestação de serviços 001/2013- Terceiro termo aditivo ao contrato
A- Assessoramento nos procedimentos de encerramento e fechamento do Balanço Geral Anual do exercício de 2012 e na elaboração da Prestação de Contas ao Tribunal de Contas do Estado do Espírito Santo nos termos do art. 105 da Resolução TCEES nº. 182/2002;
B- Assessoramento nos procedimentos de transposição (De/Para) dos saldos contábeis do encerramento do exercício de 2012 do atual Plano de Contas do SISAUD para o PCASP - Cidades WEB;
C- Assessoramento na identificação e no levantamento de saldo das informações, que no modelo contábil atual não eram exigidos registros contábeis, mas no novo modelo contábil estabelecido pelo novo Plano de Contas da Federação (PCASP), se fazem necessários os respectivos registros, inclusive para a abertura do exercício de 2013, conforme detalhamento estabelecido pelo PCASP-Cidades WEB (TCE-ES);
D- Assessoramento na implantação/execução dos procedimentos previstos no Plano de Ação da Câmara Municipal de Marechal Floriano para cumprimento da Portaria da Secretaria do Tesouro Nacional (STN) Nº. 828 de 14 de dezembro de 2011, com vistas à implantação dos procedimentos de convergência ao novo padrão de contabilidade do setor público previstos nas Normas Brasileiras de Contabilidade aplicado ao Setor Público (NBC TSP 16.1 a 16.11 do CFC) e no Manual de Contabilidade aplicado ao Setor Público (MCASP /STN);
Império Assessoria e Consultoria Contábil Ltda
01/01/2016 à
31/12/2016
R$ 3.100,00 R$ 37.200,00
E- Assessoramento no que tange aos aspectos contábeis para a elaboração/revisão do Plano de Depreciação dos bens móveis desta Casa de Leis, aos servidores que serão designados para a sua confecção;
F- Assessoramento em procedimentos de elaboração de prestação de contas contábeis aos diversos órgãos de controle, do qual o Poder Legislativo é jurisdicionado;
G- Assessoramento na interpretação dos fatos contábeis para a correta classificação dos registros contábeis no que tange a lei de Responsabilidade Fiscal (LRF), especialmente nas restrições impostas ao último ano de mandato;
H- Assessoramento na interpretação dos fatos contábeis para a correta classificação dos registros contábeis no que tange aos procedimentos contábeis estabelecidos no Manual de Contabilidade aplicada ao Setor Público (MCASP) da Secretaria do Tesouro Nacional;
I- Assessoramento na interpretação dos fatos contábeis para a correta classificação dos registros contábeis em observância as Normas Brasileiras de Contabilidade aplicada ao Setor Público (NBC TSP 16.1 a 16. 10);
Assessoramento na interpretação dos fatos contábeis para a correta classificação dos registros contábeis no que tange a Emenda Constitucional nº 25/2000.
Contrato nº
002/2014
quarto termo
aditivo ao
contrato n°
002/2014
1.1 O objeto da presente
licitação é a contratação de
empresa especializada em
administração e fornecimento de
auxílio-alimentação.
1.2 - O serviço deverá ocorrer
por intermédio de cartão
eletrônico/magnético destinados
a até 29 (vinte e nove)
EMPRESA EMPÓRIO CARD LTDA
01/01/2016 à
31/12/2016
R$ 7.423,45 R$ 89.081,40
servidores ativos nos meses de
Janeiro à Dezembro de 2014,
ficando resguardado o direito da
Câmara Municipal de Marechal
Floriano a qualquer tempo
alterar as quantidades
estabelecidas conforme
permissivo legal.
1.2.1 – ocorrendo a contratação
de novos servidores por criação
de novos cargos, fica autorizada
a inclusão da concessão de
auxílio alimentação.
1.3 - Será concedido Auxílio
Alimentação de acordo com a
Lei Municipal nº 582 de 11 de
novembro de 2005, alterada
pela Lei Municipal nº 660 de 14
de dezembro de 2006, e nova
alteração dada pela Lei
Municipal nº 1.217 de 01 de abril
de 2013, estipulando o valor de
R$ 300,00 (trezentos reais) para
cada servidor.
1.4 – A Câmara Municipal de
Marechal Floriano se reserva ao
direito de determinar valores
diferentes do auxílio-
alimentação a ser
disponibilizado a cada servidor,
em virtude de afastamento legal,
falta, etc, bem como variar o
quantitativo dos servidores
beneficiados.
1.5 - A disponibilização do valor
referente ao benefício deverá
realizar-se em até 03 (três) dias
úteis, contados da data do
pedido feito pela Câmara
Municipal de Marechal Floriano.
1.5.1 – O pedido será feito
através da Internet, ou outro
meio escolhido pela
CONTRATANTE, contendo o
nome dos funcionários com
seus respectivos valores.
1.6 - O fornecimento consistirá
na disponibilização, direta aos
servidores da Câmara Municipal
de Marechal Floriano, dos
valores referentes ao auxílio-
alimentação, que será
repassado a CONTRATADA
pela CÂMARA MUNICIPAL DE
MARECHAL FLORIANO.
1.7 - O cartão
eletrônico/magnético referente
ao auxílio-alimentação deverá
ser aceito como meio de
pagamento, na rede
credenciada pela
CONTRATADA, quando do
consumo de gêneros
alimentícios, sem acréscimos de
preço em relação ao pagamento
à vista.
1.8 – Os Cartões deverão ser
entregues em até dez dias úteis
após a solicitação dos mesmos.
VI – GESTÃO CONTÁBIL E TESOURARIA 1 – Resumo das Atividades Realizadas:
Os registros contábeis são efetuados tempestivamente; A emissão do Relatório de Gestão Fiscal e do Relatório Resumido da
Execução Orçamentária é tempestiva, documentação comprobatória esta correta;
Os documentos da despesa são arquivados separados processualmente;
Os recursos financeiros destinados a Câmara Municipal são contabilizados como receita orçamentária;
É encaminhada mensalmente a Prefeitura as informações contábeis (balancetes orçamentários e financeiros) para serem consolidadas na contabilidade geral do município;
A CMMF se encontra apta a atender as normas de contabilidade publica exigidas pelo TCES, conforme resolução TC nº 258/2013;
A prestação de contas está sendo enviada ao TCES bimestralmente, conforme Resolução TCES nº 247/2012;
Todos os pagamentos são feitos apenas pela Tesouraria, em cheques e/ou ordem bancária;
Os pagamentos são feitos obedecendo à ordem cronológica; Os pagamentos por meio eletrônico possuem os comprovantes
adequados; Existe controle dos cheques emitidos e cancelados, registrados em
formulário contínuo e arquivadas as cópias em ordem numérica; Antes de se pagar o empenho é conferido a sua liquidação e autorização
para pagamento;
VII – DIVERSOS
1 – PUBLICAÇÕES OFICIAIS:
Valor total
Publicações Oficiais
R$0,00
Não teve nenhuma publicação nesse mês.
Nota: Vencimento da fatura até o 5° dia útil do mês seguinte.
2 – DESPESAS COM CORREIOS:
Datas dos serviços
Tipo de postagem
Valor total
0,00
3 – DESPESAS COM DIÁRIAS:
Número de diárias
Número de requisitantes
Total de Valor Pago
19
06
R$912,00
NOTAS: 1- A UCCI sugere a fim de controle que se coloque cópias dos relatórios e/ou certificados nos processos de pagamentos de diárias dos funcionários que fazem cursos ou viagens a serviço do Poder Legislativo e não apenas o folder ou programa de curso.
4– CONTROLE DE DESPESAS COM VEÍCULO OFICIAL: A Câmara possui 1 (um) veículo oficial.
Peças e Acessórios
Serviços
R$0,00
R$0,00
DESPESA COM COMBUSTÍVEL ATÉ O PERÍODO:
Mês Ano Quantidade litros
Valor pago
Agosto
2016
162,189 L
R$626,84
5- SISTEMA DE CONTROLE TELEFÔNICO/INTERNET:
Telemar
Embratel
Internet
Vivo
Total
R$257,57
R$3,03
R$135,56
R$345,98
R$742,14
NOTA1: Através de um sistema central, tipo PABX , controlamos o uso afim de minimizar gastos necessários. Solicitamos que a recepção faça um controle/registro das ligações a serem realizadas. NOTA2: A UCCI sugere, após análise das contas, que todas as linhas telefônicas existentes fiquem com uso limitado, permitindo-se apenas ligações locais para fixo e que todos interurbanos e ligações para celulares, passem obrigatoriamente para o controle da Recepção/Telefonista.
6 – SISTEMA DE CONTROLE COM ENERGIA:
Mês EDP ESCELSA
Agosto
R$518,87
7 – SISTEMA DE CONTROLE COM ÁGUA:
Mês CESAN
Agosto
R$54,56
PARECER GERAL Baseado nas considerações acima, o Serviço de Controle Interno conclui que as atividades da Câmara Municipal de Marechal Floriano estão em conformidade com as exigências legais e que algumas sugestões e/ou observações estão colocadas como NOTAS.
Marechal Floriano/ES, 12 de setembro de 2016.
Gedalias Bernardo Littig Controlador Interno
CERTIDÃO
CERTIFICA CONHECIMENTO DO RELATÓRIO CONCLUSIVO DE JANEIRO EMITIDO PELA UNIDADE CENTRAL DE CONTROLE INTERNO DA CÂMARA MUNICIPAL DE MARECHAL FLORIANO.
Eu, JUAREZ JOSÉ XAVIER, Presidente da Câmara Municipal de Marechal Floriano, Estado do Espírito Santo, em cumprimento ao disposto na Constituição Federal, Lei Complementar n° 101/2000. CERTIFICO, para os devidos fins de comprovação, que recebi do responsável pela Unidade Central de Controle Interno da Câmara Municipal de Marechal Floriano: O RELATÓRIO CONCLUSIVO referente à Prestação de Contas Mensal, emitido em atendimento a legislação em vigor, do qual confirmo ter tomado conhecimento das conclusões nele contidas, das quais não tenho nenhuma restrição a registrar. Por ser verdade, firmo o presente em duas vias de igual teor e forma para um só efeito.
Marechal Floriano, 12 de setembro de 2016.
JUAREZ JOSÉ XAVIER Presidente da CMMF
Biênio 2015/2016
