CARTILHA EXEC FIN - JUNHO 2020...pagamento de despesas nas contas 11112.20.01 (Limite de Saque com Vinculação de Pagamento) e 11112.20.03 (Limite de Saque com Vinculação de Pagamento

0

CARTILHA EXECUÇÃO FINANCEIRA

DO

CMDO EXÉRCITO

SECRETARIA DE ECONOMIA E FINANÇAS

(Repartição de Contabilidade da Guerra/1860)

EXECUÇÃO FINANCEIRA

(UG PRIMÁRIA

“Orientações quanto a EXÉRCITO estão previs

MINISTÉRIO DA DEFESA EXÉRCITO BRASILEIRO

SECRETARIA DE ECONOMIA E FINANÇASDIRETORIA DE CONTABILIDADE


EXECUÇÃO FINANCEIRA DA GESTÃO

(UG PRIMÁRIA - 160075)

rientações quanto a EXECUÇÃO FINANCEIRA da GESTÃOEXÉRCITO estão previstas na cartilha Orientações aos

Administração/DGO.”

JUN/2020

1

SECRETARIA DE ECONOMIA E FINANÇAS


TÃO TESOURO

GESTÃO FUNDO DO tas na cartilha Orientações aos Agentes da

2

Sumário

1. INTRODUÇÃO ................................................................................................. 3 1.1 SUB-REPASSE 4

1.2 CONTA LIMITE DE SAQUE 6

1.3 ENTESOURAMENTO 6

2. DEVOLUÇÃO DE NUMERÁRIO ...................................................................... 7

Cenário 1 7

Cenário 2 8

Cenário 3 8 2.1 MODELO DE MENSAGEM SIAFI (DEVOLUÇÃO DE NUMERÁRIO) 8

2.2 INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES 10

3. SOLICITAÇÃO DE NUMERÁRIO .................................................................. 10 3.1 MODELO DE MENSAGEM SIAFI (SOLICITAÇÃO DE NUMERÁRIO) 10

3.2 SOLICITAÇÃO DE NUMERÁRIO (VINC PAG 308 e 309) 11


4. ACOMPANHAMENTO DE RETENÇÕES INCORRETAS ............................. 12

5. UTILIZAÇÃO DE CRÉDITO ORIUNDO DE DESTAQUE NO SCDP ............. 12 5.1 OPERACIONALIZAÇÃO NO SCDP 13


6. LIQUIDAÇÃO COM VINCULAÇÕES DISTINTAS ......................................... 14

7. SUPRIMENTO DE FUNDOS .......................................................................... 14

8. TERMO DE EXECUÇÃO DESCENTRALIZADA ........................................... 15 8.1 IDENTIFICAÇÃO DO TED 15

8.2 REPASSE FINANCEIRO - A RECEBER 17

3

1.1 INTRODUÇÃO

A Diretoria de Contabilidade (D Cont), órgão de apoio técnico-normativo da

Secretaria de Economia e Finanças (SEF) integra o sistema de contabilidade federal

como ÓRGÃO DE PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA (OPF) do Comando do Exército,

da Fundação Osório e da Indústria de Material Bélico (IMBEL) por meio do código da

UG 160075 e do Fundo do Exército (FEx) por meio do código da UG 167086. O

órgão central de programação financeira (OCPF) é a Secretaria Tesouro Nacional

(STN) e o Ministério da Defesa (MD) é o órgão setorial de programação financeira

(OSPF), o qual a D Cont está subordinada.

A Seção Financeira da D Cont (1ª Seção) planeja e executa os processos de

programação e execução financeira dos recursos da Gestão Tesouro e Gestão

Fundo do Exército, previstos no orçamento das suas respectivas unidades

orçamentárias (UO), do pagamento de pessoal militar e civil e dos recursos

financeiros provenientes de DESTAQUES, que são créditos descentralizados por

órgãos externos ao Comando do Exército.

4

A execução financeira do seu respectivo orçamento, sancionado pela Lei

Orçamentária Anual (LOA), inicia-se após a publicação do Decreto de Programação

Financeira que, por conseguinte, o Ministério da Defesa (MD) consolida a sua

programação financeira e informa os LIMITES DE PAGAMENTO ao Comando do

Exército para atender as despesas do exercício e de restos a pagar.

Por meio de propostas de programação financeira (PPF) emitidas no SIAFI

WEB, a D Cont solicita ao MD os recursos financeiros previstos no cronograma

mensal de desembolso e mediante a disponibilidade de saldo no caixa da D Cont

será realizada a descentralização de recursos financeiros (SUB-REPASSE) às

Unidades Gestoras Executoras (UGE), normalmente, às segundas-feiras e quintas-

feiras referente aos pedidos gerados, sem a necessidade de solicitação das UGE

à D Cont - UG 160075, excluindo as despesas de pessoal na ND 31.XX.YY que

seguem a sistemática de proposta de programação financeira – PPF conforme

orienta esta cartilha.

A 1ª Seção utiliza ferramentas de tecnologia da informação disponíveis como

SIAFI, o Tesouro Gerencial e o módulo de Numerário do SIGA, que é um sistema

corporativo automatizado que permite controlar as entradas e saídas de recursos na

conta Limite de Saque da UG 160075, gerenciar os pedidos gerados e

descentralizar recursos financeiros (sub-repasse) tempestivamente por meio de

programações financeiras (PF).

1.1 SUB-REPASSE

É a descentralização de recursos financeiros vinculados ao orçamento,

realizado pelos OSPF ou OPF à UGE que faça parte da estrutura do Órgão onde

aqueles se encontram. O sub-repasse é a movimentação interna de recursos

financeiros destinados ao pagamento das despesas orçamentárias e normalmente

acompanhada a figura “provisão” de créditos.

A liberação de recursos financeiros às UGE efetua-se da seguinte forma:

- No dia útil seguinte após a liquidação das despesas realizadas pelas

UGE no SIAFI Operacional, as necessidades de financeiro são extraídas no Tesouro

Gerencial por meio de relatórios sintéticos;

- O PEDIDO é gerado com data referente às liquidações das despesas

em D-1 (dia útil);

- As informações são filtradas por Categoria de Gasto, Órgão de

Unidade Orçamentária, Plano Interno e Fonte de Recursos e migradas para o

Módulo Numerário, gerando automaticamente pedidos individualizados, da

diferença entre os valores liquidados e os sub-repassados;

5

- As remessas pendentes são liberadas no Módulo Numerário de

acordo com a disponibilidade financeira, gerando um arquivo único para ser

transferido para o SIAFI Operacional, estando o recurso disponível na conta limite de

saque das UGE no dia seguinte à liberação do recurso por parte da D Cont; e

- As solicitações de numerário emergenciais deverão ser feitas por

meio de mensagem SIAFI, conforme orienta esta Cartilha. Sem que haja

necessidade da UGE ligar à D Cont.

Mediante disponibilidade de caixa a D Cont realizará sub-repasses de

recursos financeiros para que os agentes da administração possam realizar o

pagamento de suas obrigações em tempo hábil, de forma criteriosa, e facilitar o

controle dos numerários descentralizados.

A figura abaixo mostra uma Nota de Programação Financeira - PF recebida

da Diretoria de Contabilidade para pagamento das obrigações pendentes da UGE. A

PF é o documento hábil emitido no SIAFI para a liberação de numerário que obtém

informações fundamentais para a identificação da despesa a ser paga. O valor da

PF nem sempre será EXATAMENTE o mesmo da liquidação, pois a UGE poderá

fazer mais de uma liquidação com as mesmas características na mesma data, ou

possuir saldo não aplicado:

Dados a serem observados:

• “X” (sinalizado) = Categoria de Gasto “codificada no SIGA” (Investimento + RP)

• “156M” = Ação (pode ser consultado pelo PTRES) • “F8MODECDEGE” = Plano Interno • “X” = Tipo de Crédito (pode ser consultado pelo PTRES) • “PEDIDO 20022019106” = Data da liquidação em D-1(19022019) /UG

160106 • “0100000000” = Fonte de Recursos • “499” = Vinculação de Pagamento (Obrigatória) • “C” = Categoria de Gasto (Custeio) • “2” = Tipo de Recurso (Restos a Pagar)

6

1.2 CONTA LIMITE DE SAQUE

A conta Limite de saque com vinculação de pagamento 11112.20.01 = LIMITE

DE SAQUE COM VINCULACAO DE PGTO - OFSS registra os recursos disponíveis

para pagamento das despesas.

A Figura seguinte demonstra como é apresentada no SIAFI a conta limite de

saque de determinada UGE. Na conta fica evidenciada a disponibilidade financeira

da UGE por destinação de recursos (FONTE), tipo de pagamento (VINCULAÇÃO

DE PAGAMENTO) e o resultado das operações básicas do Setor Público

(IDENTIFICADOR DE RESULTADO PRIMÁRIO).

ATENÇÃO: Cabe ao Encarregado do Setor Financeiro, preferencialmente às

sextas-feiras, apresentar a consulta sintética da conta ao OD para conhecimento e

providências.

1.3. ENTESOURAMENTO

O entesouramento é a permanência por mais de 48 (quarenta e oito) horas

úteis dos recursos financeiros sub-repassados pela D Cont na conta limite de saque

da unidade gestora.

Para evitar o entesouramento financeiro, a D Cont considera o prazo como

período máximo que a UG pode permanecer com recursos destinados ao

pagamento de despesas nas contas 11112.20.01 (Limite de Saque com

Vinculação de Pagamento) e 11112.20.03 (Limite de Saque com Vinculação de

Pagamento – Ordem de Pagamento – OFSS). Ou seja, a UG deverá realizar o

GERCOMP e o GEROP em até 48 (quarenta e oito) horas úteis.

Após os pagamentos, não deve haver saldos na conta limite de saque. A

existência de saldo sem obrigação a pagar, normalmente, é injustificada e os valores

devem ser recolhidos, se for o caso, de acordo com as orientações desta Cartilha no

tocante à DEVOLUÇÃO DE NUMERÁRIO.

O saldo ocioso na conta limite de saque, isto é, sem obrigações a pagar,

interfere no cálculo do valor a ser liberado pela STN para o

pagamento estabelecido no decreto

e financeira, ocasionando ao

recursos necessários a receber do Ministério da Defesa

2. DEVOLUÇÃO DE NUMERÁRIO

A autorização para devolução de numerário é necessária

valores descentralizados não regressem a

sua origem e que somente haja a devolução mediante diminuição do

de liquidados da UGE.

É de grande importância

o fim de reduzir o tempo

Encarregado do Setor Financeiro

envio da mensagem SIAFI

Cenário 1

Caso exista saldo residual na

vinculação de Pagamento

iminente liquidação nas

origem (Tipo de Recurso / Categoria

Vinculação de Pagamento)

conforme mensagem SIAFI

, se for o caso, de acordo com as orientações desta Cartilha no

tocante à DEVOLUÇÃO DE NUMERÁRIO.


interfere no cálculo do valor a ser liberado pela STN para o cumprimento do limite de

pagamento estabelecido no decreto que dispõe sobre a programação orçamentária

e financeira, ocasionando ao Comando do Exército o recebimento à menor dos

a receber do Ministério da Defesa – OSPF.

NUMERÁRIO

para devolução de numerário é necessária

descentralizados não regressem ao caixa da D Cont em conta

origem e que somente haja a devolução mediante diminuição do

de grande importância a padronização dos dados a serem informados

o tempo de resposta das solicitações e dedicada

Encarregado do Setor Financeiro quanto aos possíveis cenários

AFI a esta diretoria:

saldo residual na conta 11112.20.01 (Limite de Saque

inculação de Pagamento) de valor sub-repassado, mas não haja

mesmas características da Programação Financeira

Tipo de Recurso / Categoria de Gasto / Ação / Plano

mento), a UG deverá solicitar autorização para

mensagem SIAFI.

7

, se for o caso, de acordo com as orientações desta Cartilha no


cumprimento do limite de

que dispõe sobre a programação orçamentária

Exército o recebimento à menor dos

OSPF.

para devolução de numerário é necessária a fim de que

o caixa da D Cont em conta distinta da

origem e que somente haja a devolução mediante diminuição do saldo da conta

os dados a serem informados com

dedicada análise pelo

cenários que antecedem o

conta 11112.20.01 (Limite de Saque com

não haja previsão de

características da Programação Financeira (PF) de

Plano Interno / Fonte /

autorização para devolução

O Encarregado do Setor Financeiro

originou o saldo residual

abaixo:


• “H” = Categoria de Gasto• “212B” = Ação (p• “E6SUCOLA1QR”• “X” = Tipo de Crédito• “PEDIDO 20022019106”

160106 • “0100000000” = Fonte• “499” = Vinculação de Pagamento (Obrigatória)• “C” = Categoria de Gasto (Custeio) • “2” = Tipo de Recu

Cenário 2

Caso exista saldo residual na conta 11112.20.01 (Limite de Saque com

Vinculação de Pagamento) de valor sub

despesa nas mesmas característi

de Gasto/Ação/Plano Interno/Fonte/

e pagar. Caso o saldo

aguardar o sub-repasse

Cenário 3

Caso exista saldo residual na

987, 988 ou 990) ou fonte 0177000000 (Vinculação de Pagamento 500), oriundo de

Devolução de Despesas

reclassificar o saldo para a F

solicitar autorização para

Encarregado do Setor Financeiro analisará as características

ginou o saldo residual em confronto com a possível liquidação


Categoria de Gasto “codificada no SIGA” (Custeio + R(pode ser consultado pelo PTRES)

“E6SUCOLA1QR” = Plano Interno = Tipo de Crédito (pode ser consultado pelo PTRES)

“PEDIDO 20022019106” = Data da liquidação em D-1(19022019

Fonte de Recursos “499” = Vinculação de Pagamento (Obrigatória) “C” = Categoria de Gasto (Custeio)

Tipo de Recurso (Restos a Pagar)


Vinculação de Pagamento) de valor sub-repassado e haja previsão de liquidar

despesa nas mesmas características da PF de origem (Tipo de Recurso/Categoria

de Gasto/Ação/Plano Interno/Fonte/Vinculação de Pagamento)

saldo não seja suficiente para realizar o pagamento

do complemento.

Caso exista saldo residual na fonte 0190000000 (Vinculações de Pagamento


ão de Despesas ou Ordens Bancárias Canceladas

reclassificar o saldo para a Fonte/Vinc Pag da PF que originou o recurso

autorização para devolução. No caso de saldo referente à despesa oco

8

analisará as características da PF que

possível liquidação, conforme modelo

“codificada no SIGA” (Custeio + RP)

(19022019) /UG


previsão de liquidar

Tipo de Recurso/Categoria

Vinculação de Pagamento) a UG irá liquidar

para realizar o pagamento, a UG irá

inculações de Pagamento


anceladas a UG deverá

que originou o recurso antes de

saldo referente à despesa ocorrida

em exercício anterior, a UG

(STN), por meio de GRU

Obs.: Os procedimentos

Despesas e Regularização de OB Canceladas

(http://www.2icfex.eb.mil.br/index.php/scont

da 11ª ICFEx (http://www.11icfex.eb.mil.br/index.php/orientarecontrolar/artigosori

entarecontrolar/485-treinamentos

2.1 MODELO DE MENSAGEM SIAFI

Segue abaixo o modelo de mensagem SIAFI

(CIRCULAR 1) para devolução

todos os campos para fins de a

ASSUNTO: SOL AUTZ PARA DEVOLUÇÃO DE SALDO NA LIMITE DE SAQUE

DO: SR ORDENADOR DE DESP

A: SEÇÃO FINANCEIRA / D CONT

1. SOLICITO AUTORIZAÇÃO PARA DEVOLUÇÃO DE SALDO, COMO SE SEGUE:

PF DE ORIGEM: 2020PF999999

PI: A1AAAAAAAAA

FONTE: XXXXXXXXXX

VALOR A SER RECOLHIDO: R$

NS DE CANCELAMENTO/RECLASS

MOTIVO: (EX: CANCELAMENTO, DUPLICIDADE DE PF

Obs.: Todo documento hábil (NP, AV,

uma nova Nota de Lançamento de Sistema

em exercício anterior, a UG recolherá diretamente à Secretaria do

de GRU.

Os procedimentos acima estão detalhados no arquivo

Regularização de OB Canceladas” no site da 2ª ICFEx

http://www.2icfex.eb.mil.br/index.php/scont) ou no arquivo “Setor Financeiro”

http://www.11icfex.eb.mil.br/index.php/orientarecontrolar/artigosori

treinamentos-2).

MODELO DE MENSAGEM SIAFI (DEVOLUÇÃO DE NUMERÁRIO)

o modelo de mensagem SIAFI 20180819092, de 13 JUN 18

devolução de numerário, sendo necessário o preenchimento de

todos os campos para fins de análise:


DO: SR ORDENADOR DE DESPESAS

A: SEÇÃO FINANCEIRA / D CONT


PF999999

VALOR A SER RECOLHIDO: R$

NS DE CANCELAMENTO/RECLASSIFICAÇÃO: 2020NS999999

MOTIVO: (EX: CANCELAMENTO, DUPLICIDADE DE PF ETC)

Todo documento hábil (NP, AV, FL, etc.) cancelado ou reclassificado gera

Nota de Lançamento de Sistema (NS). 9

ecretaria do Tesouro Nacional

arquivo “Devolução de

” no site da 2ª ICFEx

) ou no arquivo “Setor Financeiro” no site

http://www.11icfex.eb.mil.br/index.php/orientarecontrolar/artigosori-

(DEVOLUÇÃO DE NUMERÁRIO)

20180819092, de 13 JUN 18

sendo necessário o preenchimento de


ESAS


NS999999

) cancelado ou reclassificado gera

10

2.2. INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES

• Devoluções de numerário sem a respectiva autorização serão

devolvidas à UG.

• Mensagens SIAFI fora do padrão não serão atendidas.

• Autorizações para devolução de numerário deverão ser atendidas de

IMEDIATO pela UG.

• Utilizar somente a transação DEVRECFIN para devolução de PF. Não

usar TRANRECFIN sem a devida autorização.

3. SOLICITAÇÃO DE NUMERÁRIO

A Diretoria de Contabilidade, por meio de sua Seção Financeira, orienta as

UGE que as solicitações de sub-repasse de necessidades emergenciais

PROVENIENTES DOS RECURSOS DA GESTÃO TESOURO (UG PRIMÁRIA)

deverão ser feitas por mensagem SIAFI à UG 160075, observando o preenchimento

obrigatório de justificativas detalhadas e das possíveis consequências no caso

de um maior atraso nos pagamentos.

Obs.: As solicitações PROVENIENTES DOS RECURSOS DA GESTÃO FUNDO

DO EXÉRCITO (UG SECUNDÁRIA) deverão ser feitas por mensagem SIAFI à UG

167086;

Obs.: Não há necessidade do agente da administração fazer ligação telefônica

para a D Cont; e

Obs.: A UGE não pode duplicar as solicitações por meio de DIEx, pois todas as

MSG SIAFI são analisadas diariamente e respondidas de acordo com sua

complexidade.

3.1. MODELO DE MENSAGEM SIAFI (SOLICITAÇÃO DE NUMERÁRIO)

Segue abaixo o modelo de mensagem SIAFI 20180203272, de 01 FEV 18

(CIRCULAR 2) para solicitação de numerário. É necessário o preenchimento de

todos os campos para fins de análise:

ASSUNTO: 160XXX - SOLICITAÇÃO DE NUMERÁRIO

DO: ORDENADOR DE DESPESAS

AO: SR SUBDIRETOR DE CONTABILIDADE (160075)

1. SOLICITO-VOS ESTUDAR A POSSIBILIDADE DE EFETUAR OS SUB-

REPASSES ABAIXO, EM CARATÉR EXCEPCIONAL:

NS DATA

999999 DDMMAA

999999 DDMMAA XXXXXXXXXX AAAAAAAAAAA

TOTAL

2. JUSTIFICATIVA:

A. ..............

3.2. SOLICITAÇÃO DE NUMERÁRIO (VINC PAG 308 e

Segue abaixo a mensagem

como proceder para solicitar numerário para pagamento d

31.XX.YY, normalmente utilizadas para pagamento de OBRIGAÇÕES

PREVIDENCIÁRIAS e à INFRAERO.

Obs.: Caso a UGE não tenha recebido a transação >INCMSG e clonar

Obs.: Atentar para a Vinculação de Pagament


• Esta Diretoria recomenda a fiel observância quanto às características

da PF ao utilizar os recursos financeiros, pois o não cumprimento desta

regra pode afetar a geração de pedidos no Módulo Numerário do S

e inviabilizar o sub

• As UG devem encerrar o Exercício F

limite de saque

FONTE PI

XXXXXXXXXX AAAAAAAAAAA R

DDMMAA XXXXXXXXXX AAAAAAAAAAA R$

TOTAL R$

2. JUSTIFICATIVA:

A. ..............

ÇÃO DE NUMERÁRIO (VINC PAG 308 e 309)

mensagem SIAFI 20180203272, desta Diretoria que orienta

como proceder para solicitar numerário para pagamento d

, normalmente utilizadas para pagamento de OBRIGAÇÕES

PREVIDENCIÁRIAS e à INFRAERO.

Caso a UGE não tenha recebido a MSG SIAFI, a mesma deverá acessar a clonar; e

Atentar para a Vinculação de Pagamento correta a solicitar.

COMPLEMENTARES

Esta Diretoria recomenda a fiel observância quanto às características


regra pode afetar a geração de pedidos no Módulo Numerário do S

lizar o sub-repasse de recursos; e

As UG devem encerrar o Exercício Financeiro sem saldo na

limite de saque 11112.20.01 e 11112.20.03. 11

VALOR

R$ XX.XXX, XX

R$ X.XXX, XX

R$ XX.XXX, XX

, desta Diretoria que orienta

como proceder para solicitar numerário para pagamento de despesa na ND

, normalmente utilizadas para pagamento de OBRIGAÇÕES

a mesma deverá acessar a

o correta a solicitar.

Esta Diretoria recomenda a fiel observância quanto às características


regra pode afetar a geração de pedidos no Módulo Numerário do SIGA

inanceiro sem saldo nas contas de

4. ACOMPANHAMENTO DE RETENÇÕES INCORRETAS

As retenções, por meio de DARF, DAR, GPS ou GRU, devem ob

preenchimento do campo “Recurso” com o valor “3”, mesmo quando se tratar de

despesa de Restos a Pagar

2015/1452983, de 03 MAIO 15,

5. UTILIZAÇÃO DE CRÉDITO ORIUNDO DE

As UG deverão atentar quanto à utilização de crédito oriundo de

principalmente, mediante a utilização do Sistema de Concessão de Diárias e

Passagens – SCDP. Não está autorizada a mudança da UGR por meio da transação

>DETAORC, conforme mensagem SIAFI

CONT (CIRCULAR 4).

controle do caixa e da disponibilidade financeira do Cmdo Ex.

ACOMPANHAMENTO DE RETENÇÕES INCORRETAS

s retenções, por meio de DARF, DAR, GPS ou GRU, devem ob


despesa de Restos a Pagar. Para maiores orientações, observar a

03 MAIO 15, da D CONT (CIRCULAR 3).

CRÉDITO ORIUNDO DE DESTAQUE NO SCDP

atentar quanto à utilização de crédito oriundo de


ão está autorizada a mudança da UGR por meio da transação

orme mensagem SIAFI 2018/0697668, de 11 MAIO 18, da D

Essa recomendação visa o não comprometimento

aixa e da disponibilidade financeira do Cmdo Ex.

12

s retenções, por meio de DARF, DAR, GPS ou GRU, devem observar o


Para maiores orientações, observar a mensagem SIAFI

STAQUE NO SCDP

atentar quanto à utilização de crédito oriundo de DESTAQUE,


ão está autorizada a mudança da UGR por meio da transação

2018/0697668, de 11 MAIO 18, da D

visa o não comprometimento do

13

Obs.: Normalmente, o DESTAQUE é identificado quando a UGR do orçamento da

despesa for diferente de 160xxx.

5.1 OPERACIONALIZAÇÃO NO SCDP

Haja vista diversas UG estarem com dificuldades de utilizar os créditos de

destaque no SCDP, particularmente quando o código "UGR" é de outros órgãos,

esta Diretoria entrou em contato com o suporte SCDP para dirimir os

questionamentos enviados. Seguem transcritas as respostas daquele órgão:

a. Quando alguma UGE recebe crédito com UGR de outro órgão e tenta emitir uma

NE no SCDP, o sistema informa que não é possível utilizar a UGR informada. Isso

ocorre por que a UGR pertence à UO diferente da UO 52121?

Resp.: Sim. É impossível incluir uma UGR de outro órgão de hierarquia diferente.

b. É possível modificar o SCDP para que seja permitida a utilização dessas UGR?

Resp.: Existe uma configuração orçamentária que pode ser realizada para atender

este tipo de demanda.

c. Não sendo possível, qual procedimento o Cmdo Ex deve iniciar a fim de

questionar esse problema técnico?

Resp.: Conforme item anterior segue os procedimentos para realizar a configuração

orçamentária no SCDP que permitirá visualizar os recursos de outra UGR. Para

melhor entendimento, utilizaremos o exemplo de um Rcs disponibilizado pelo MPDG

para o Cmdo Ex:

14

1º - Essa UGR pode ser do MPDG que será possível cadastrar e visualizar o

empenho na UGE do Cmdo Ex;

2º - É necessário que uma UGE do Cmdo Ex emita a NE, pois a visualização

deste empenho no SCDP será possível apenas por UGE, uma vez que o Cmdo Ex

não visualizará a UGR do MPDG;

3º - Na configuração orçamentária no SCDP, acessar a UGE e a

funcionalidade "gestão->orçamento/finanças->configuração orçamentária" e marcar

o tipo de visualização de empenhos por UGE;

4º - A NE será visualizada apenas na UGE que a emitir, logo, não será

possível utilizar a NE para outras unidades do Cmdo Ex, apenas na UGE;

5º - O teto orçamentário é controlado pela UGR, neste exemplo, pelo MPDG.

Será necessário que o MPDG disponibilize o teto no SCDP possibilitando a

tramitação das PCDP's no Cmdo Ex.


Esta Diretoria reafirma o entendimento anterior, já divulgado pela SEF, de que

as UGE não devem utilizar a transação >DETAORC para modificar, principalmente,

a UGR dos créditos oriundos de Destaque (UGR diferente de 160xxx).

Por fim, solicitamos que o ODG e os ODS não descentralizem créditos sem o

código UGR, assim como não utilizem código de UGR do Cmdo Ex quando o crédito

for oriundo de Destaque.

6. LIQUIDAÇÃO COM VINCULAÇÕES DISTINTAS

Informo que após gestões da DCONT, a STN solucionou o problema dos

pagamentos de OBD (FATURA) utilizando 2 (duas) ou mais Vinculações de

Pagamento, conforme orienta a mensagem SIAFI 2019/1242226, DE 05 DEZ 19, da

D Cont.

7. SUPRIMENTO DE FUNDOS

O numerário correspondente ao Suprimento de Fundos será descentralizado na Vinculação de Pagamento 412, 400 e outra de CUSTEIO dependendo da sua modalidade e TIPO DE CRÉDITO em até 2 (dois) dias úteis após a liquidação da despesa.

Ao final do prazo de utilização do suprimento de fundos e após o cancelamento do empenho, o valor não utilizado que conste na conta limite de saque deverá ser devolvido à D Cont, o mais breve possível, para fins de ajuste de sub-repasse.

15

8. TERMO DE EXECUÇÃO DESCENTRALIZADA

Termo de Execução Descentralizada (TED) é o “instrumento por meio do qual

é ajustada a descentralização de crédito entre órgãos e/ou entidades integrantes dos

Orçamento Fiscal e da Seguridade Social da União.” (Redação dada pelo Decreto nº

8.180, de 2013)

Os TED’s são regulados pelas Instruções Gerais para a Realização de

Instrumentos de Parceria no Âmbito do Comando do Exército (EB10-IG-01.016),

aprovada pela Portaria nº 1.448-Cmt Ex, de 10 SET 18. As UGE devem ter

conhecimento do teor dessas IG, a fim de permitir a efetividade na execução da

despesa.

8.1 IDENTIFICAÇÃO DO TED

As UG Executoras devem saber identificar quando uma Nota de Crédito

refere-se a Destaque firmado por meio de TED, observando o campo “número de

transferência”:

16

Identificado o Número de Transferência, a UGE pode consultar os dados do

respectivo TED (título do objeto, vigência, valor e cronograma físico-financeiro), por

meio da transação >CONTRANSF:

A UGE deve atentar para o fim da vigência do TED, após a qual, o órgão

concedente não efetuará mais nenhum repasse de financeiro. Caso a UGE constate

que o objeto não será executado até o término da vigência determinada, ela deve

informar ao ODS que descentralizou o crédito, com uma antecedência mínima de 60

dias, a fim de solicitar a prorrogação do prazo do respectivo TED.

8.2. REPASSE DE FINANCEIRO – A RECEBER

Importância que a unidade orçamentária transfere a outro Ministério ou órgão,

estando associado ao destaque orçamentário. O objeto da despesa tem seu

cronograma de execução previsto no Plano de Trabalho do TED. O repasse

17

financeiro realizado pelos órgãos concedentes é condicionado ao cumprimento

desse cronograma.

No exemplo acima, o Plano de Trabalho firmado estipulou um cronograma de

seis parcelas para a execução do objeto. Neste caso específico, o órgão concedente

é o Fundo Nacional de Saúde e as normas daquele órgão determinam que o

repasse financeiro seja feito mediante a execução (liquidação) de 70% de cada

parcela.

Importante ressaltar que um TED pode estar sendo executado por mais de

uma UGE, com percentuais de liquidações diferentes entre elas, mas o órgão

concedente toma por base o total liquidado por todas as UGE para efetuar o repasse

do financeiro ao Comando do Exército.

Secretaria de Economia e Finanças

Quartel General do Exército

Sugest

EXÉRCITO BRASILEIRO

Secretaria de Economia e Finanças Diretoria de Contabilidade

Quartel General do Exército - Bloco I – 4º Andar

Setor Militar Urbano

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CARTILHA EXEC FIN - JUNHO 2020...pagamento de despesas nas contas 11112.20.01 (Limite de Saque com Vinculação de Pagamento) e 11112.20.03 (Limite de Saque com Vinculação de Pagamento