Checkbox “Consumodblibrary.dbcorp.com.br/DBLibrary/Anexos/73b64b58...Valor ICMS (15): o valor final de ICMS de cada item, conforme demonstrado nos cálculos. 2.1 Demonstração do

Diferimento de ICMS

Sumário

Diferimento de ICMS ........................................................................................................................ 1

Sumário ............................................................................................................................................ 1

1. Descrição do Processo ............................................................................................................ 1

2. Módulos envolvidos .................................................................................................................. 2

3. Parâmetros ............................................................................................................................... 2

4. Passo a Passo .......................................................................................................................... 2

1 Parâmetros Fiscais dos Itens - Configurações ......................................................................... 2

CST 51: Quando possui Diferimento............................................................................................ 2

CST 51: Quando pela regra não se aplica o Diferimento ............................................................ 3

CST 10: Quando possui e quando não possui Diferimento ......................................................... 4

2 Pedido de Venda quando a regra de Diferimento se aplica ..................................................... 5

2.1 Demonstração do cálculo quando o item possui apenas Diferimento. .............................. 6

2.2 Demonstração do cálculo quando possui Diferimento e Redução de ICMS ..................... 7

2.3 Quando para algum item não houver Diferimento nem Redução de ICMS ...................... 8

3 Pedidos de Venda quando a regra de Diferimento não se aplica............................................. 8

3.1 Quando Venda para dentro do Estado for para Consumo Final: Checkbox “Consumo

Final” marcado na tela “Pedidos de Venda”. ............................................................................ 9

3.2 Quando Venda para dentro do Estado for para Consumo Final: pode-se marcar o

Checkbox “Consumo Final” na tela “Natureza de Operação” e indiferente na tela “Pedidos

de Venda”. É outra alternativa para se trabalhar com Consumo Final. ................................. 10

3.3 Venda para Fora do Estado ............................................................................................. 12

4 Mensagem do Diferimento de ICMS ....................................................................................... 13

5 Recebimento de Outras Notas Fiscais .................................................................................... 14

6 Desenho do Processo ............................................................................................................. 15

1. Descrição do Processo

O Diferimento de ICMS é um adiamento de recolhimento efetuado em um momento posterior.

Isto normalmente é utilizado no setor agropecuário, mas há outros casos em que se aplica. No

geral está ligado a um NCM, mas pode ser vinculado também ao destino que se dará a

mercadoria pelo adquirente.

Desta forma, este novo processo visa demonstrar como é realizado o cálculo do diferimento de

ICMS, que também será destacado nas Notas Fiscais, e demonstrar a parametrização quando a

regra de diferimento não se aplica para consumo interno e/ou venda para fora do estado.

O diferimento somente estará disponível para CST = 10 e/ou CST = 51.

Para o cálculo de diferimento, o sistema reduz apenas o Valor do ICMS, deixando a base de

cálculo com o valor integral. Observação: Quando houver redução de ICMS, então este

percentual será aplicado na base de cálculo.

2. Módulos envolvidos

Fiscal / Cadastros / Alíquotas de ICMS (FC0101)

Fiscal / Cadastros / Parâmetros Fiscais do Item (FC0113)

Fiscal / Cadastros / ICMS ST (FC0117)

Fiscal / Cadastros / Naturezas de Operação (FC0111)

Vendas / Processos / Pedidos de Venda (VN0209)

Faturamento / Processos / Faturamento de Pedidos de Venda (FT0207)

3. Parâmetros

MsgDifIcmsFaturamento (código nº 552): Mensagem padrão para informação de diferimento de

ICMS.

4. Passo a Passo

Observação: Os parâmetros descritos neste documento não estão disponíveis para o usuário, e

só podem ser configurados por um consultor. Caso seja necessário fazer alguma mudança nos

mesmos, solicite uma visita.

1 Parâmetros Fiscais dos Itens - Configurações

Este processo será demonstrado utilizando as tributações de ICMS (CSTs) que interferem no cálculo do diferimento, com os respectivos itens parametrizados.

CST 51: Quando possui Diferimento

- Venda para dentro do estado.

Quando pela regra se aplica o Diferimento, o sistema busca o CST 51. Este comportamento será

demonstrado quando cadastrado um pedido de venda.

Observação: é importante salientar que o diferimento aplicado pode ser de até 100%. Caso

ultrapasse esse percentual, o sistema exibe uma mensagem alertando que a alíquota não pode ser maior que 100%.

CST 51: Quando pela regra não se aplica o Diferimento

- Venda para Dentro do Estado sendo para Consumo Final

- Venda para Fora do Estado

Para a CST 51, quando pela regra não se aplicar o diferimento (tanto para Consumo Final,

quanto para Venda fora do Estado), o sistema busca as configurações da CST 00, conforme

parametrizado. Este comportamento será demonstrado quando cadastrado um pedido de venda.

Importante: Na tela Alíquotas de ICMS, ao informar a CST 51, quando for venda para fora do

Estado, o campo Diferimento estará desabilitado, impedindo o preenchimento. Somente estará

habilitado para venda dentro do Estado.

CST 10: Quando possui e quando não possui Diferimento

- Venda para Dentro do Estado: possui Diferimento

- Venda para Fora do Estado: não possui Diferimento

- Venda para Dentro do Estado sendo para Consumo Final: não possui Diferimento

Para a CST 10, quando pela regra não se aplicar o diferimento, o sistema irá zerar o percentual

de diferimento. Este comportamento será demonstrado quando cadastrado um pedido de venda.

Observação 1: Quando o item possui Tributação de ICMS = 10, ou seja, que possui substituição

tributária, é necessário também cadastrar a ICMS ST para o item.

Observação 2: é importante salientar que o diferimento aplicado pode ser de até 100%. Caso

ultrapasse esse percentual, o sistema exibe uma mensagem alertando que a alíquota não pode ser maior que 100%.

2 Pedido de Venda quando a regra de Diferimento se aplica

Serão trabalhadas 2 situações:

Item CN01 Item TX99

Tributação de ICMS = 51 Tributação de ICMS = 10

Diferimento = 6% Diferimento = 7%

Redução de ICMS = 5% Não possui redução de ICMS

ICMS = 18% ICMS = 12%

Valor Total dos Produtos = R$ 300,00 Valor Total dos Produtos = R$ 3300,00

- Cadastrar o Pedido de Venda

Foi informado o Cliente (1) localizado dentro do estado. No grid Itens (2), podemos verificar os

itens do pedido, onde:

- CN01 = (3)

- TX99 = (4)

Ao navegar com a barra de rolagem, podem ser visualizadas mais informações. Continuação do grid:

Preço Total (5): demonstra o preço total de cada item, conforme as quantidades informadas.

Nat. Op. (6): apresenta a natureza de operação de Venda Dentro do Estado, conforme

parametrizado para cada item na CST correspondente.

Class. Fis. (7): apresenta a Classificação Fiscal, conforme parametrizado para cada item, na

tela Parâmetros Fiscais dos Itens.

Sit. Tribut.(8): cada item com a sua respectiva Situação Tributária (CST), conforme

parametrizado.

S.T. (9): apenas para demonstrar que somente o item TX99 possui ICMS ST.

Continuação do grid:

% Red. ICMS (10): apenas o item CN01 possui Redução de ICMS, conforme parametrização.

% Difer. ICMS (11): apresenta os percentuais de diferimento para cada item, conforme definido

para cada CST.

% ICMS (12): corresponde ao percentual definido para cada a CST.

Base Cálc. ICMS (13): Os valores da Base de Cálculo, neste caso, corresponde para o Valor

Total de cada item. Quando houver Red. ICMS, o percentual será aplicado sobre o Valor Total.

Val. Difer. ICMS (14): Valor do diferimento de cada item.

Valor ICMS (15): o valor final de ICMS de cada item, conforme demonstrado nos cálculos.

2.1 Demonstração do cálculo quando o item possui apenas Diferimento.

Quando não tem redução, a Base de Cálculo do ICMS = Valor Total de Produtos.

Item TX99

Tributação de ICMS = 10

Diferimento = 7%

Não possui redução de ICMS

ICMS = 12%

Valor Total dos Produtos = R$ 3.300,00

Cálculo 1:

Valor Diferimento = (Valor Total Produtos * % ICMS) * (% Diferimento / 100)

Valor Diferimento = (3300 * 12%) * (7 /100) Valor Diferimento = 396 * 0,07 Valor Diferimento = 27,72 Logo, o Valor do ICMS é:

396 – 27,72 = 368,28

2.2 Demonstração do cálculo quando possui Diferimento e Redução de ICMS

Quando há Redução de ICMS, será aplicado o % de Redução na Base de Cálculo do ICMS,

e então este valor da base será utilizado para calcular o diferimento.

Item CN01


Diferimento = 7%

Redução de ICMS = 5%

ICMS = 18%

Valor Total dos Produtos = R$ 300,00

Cálculo 2:

- Inicialmente, vamos encontrar o Valor da Redução de ICMS:

Valor Redução = Valor Produtos * % Redução ICMS

Valor Redução = 300 * 5%

Valor Redução = 15,00

- Tendo o valor da Redução, podemos calcular o valor da Base de Cálculo de ICMS:

Base Cálculo ICMS = Valor Produtos – Valor Redução

Base Cálculo ICMS = 300 – 15,00

Base Cálculo ICMS = 285,00

- Em seguida, vamos realizar o cálculo para encontrar o valor do Diferimento, partindo do valor

da Base de Cálculo de ICMS:

Valor Diferimento = (Base Cálculo ICMS * % ICMS) * % Diferimento

Valor Diferimento = (285 * 18%) * 6%

Valor Diferimento = 51,30 * 6%

Valor Diferimento = 3,078

Logo, o Valor do ICMS é:

51,30 – 3,078 = 48,222

Logo, constata-se que o somatório dos valores da coluna Base Cálc. ICMS (1), corresponde ao campo Base ICMS (1) da aba Cálculos e o somatório da coluna Valor ICMS (2) corresponde ao campo ICMS (2).

2.3 Quando para algum item não houver Diferimento nem Redução de ICMS

Exemplo:

Valor Total de Produtos = Base de Cálculo do ICMS

Item TX99


Não possui redução de ICMS

Não possui Diferimento

Valor Total dos Produtos = R$ 3.300

Cálculo 3:

Valor do ICMS: (Base de Cálculo do ICMS * % ICMS)

Valor do ICMS = (3300 * 12%) Valor do ICMS = 396,00

3 Pedidos de Venda quando a regra de Diferimento não se aplica

Anteriormente foram demonstradas as configurações e cálculos quando aplicado o diferimento.

Agora vamos demonstrar como o DBCorp – ERP se comporta quando o Diferimento não se

aplica.

O diferimento encerra-se nas operações para consumo, ou seja, caso o cliente seja contribuinte

no estado, mas esteja comprando para consumo, não se aplica o diferimento. Além disso,

quando realizada uma venda para fora do Estado, também não se aplica do Diferimento.

O sistema foi configurado para dar preferência ao CST de Diferimento (51) para os casos em

que o mesmo se aplica e o item estiver devidamente configurado. Dessa forma, ao incluir um

item que tenha configurado o CST = 00 e CST = 51, por exemplo, o sistema verifica se é

permitido o uso do CST de Diferimento, conforme as regras, e dá prioridade para ele. Porém,

caso não for permitido, será incluído o item com o CST = 00.

Já, ao incluir um item que tenha configurado o CST = 10, por exemplo, o sistema verifica se é

permitido o uso do CST de Diferimento, conforme as regras, e dá prioridade para ele. Porém,

caso não for permitido, mantém o CST 10, não aplica o diferimento, zerando o percentual e o

valor de Diferimento.

Quando o diferimento não se aplica, pode-se trabalhar das seguintes formas:

- Quando Venda para dentro do Estado for para Consumo Final: pode-se marcar o Checkbox

“Consumo Final” na tela “Pedidos de Venda”.

- Quando Venda para dentro do Estado for para Consumo Final: pode-se marcar o Checkbox

“Consumo Final” na tela “Natureza de Operação” e indiferente na tela “Pedidos de Venda”. É

outra alternativa para se trabalhar com Consumo Final.

- Venda para Fora do Estado

3.1 Quando Venda para dentro do Estado for para Consumo Final: Checkbox “Consumo

Final” marcado na tela “Pedidos de Venda”.


Inserir o cliente (1) e quando a venda for para Consumo Final (2), marcar este checkbox. No grid

Itens (3), ao inserir os itens (4) e (5), as configurações serão alteradas, conforme parametrizado

para cada CST.


Preço Total (6): Corresponde para o Valor Total de cada item.

Nat. Op.(7): corresponde para a Venda Dentro do Estado.

Cons. Fin.(8): checkbox no grid foi marcado automaticamente.

Sit. Trib.(9): Para o item CN01 que possui CST 51, quando a venda for para Consumo Final, o

sistema busca a configuração do CST 00, conforme configurado, e altera o CST. Para o item

TX99 que possui CST 10, quando a venda for para Consumo Final, o sistema zera o % de

diferimento, mas mantém o CST 10.


% Difer. ICMS (10): Para a Configuração do CST 00, não há % Diferimento, ou seja, é igual a

zero, conforme configurado na tela Parâmetros de Planejamento dos Itens. Para o CST 51, o

sistema apenas zera o % Diferimento.

% ICMS (11): Para o CN01, o % ICMS aplicado corresponde ao do CST 00, conforme

Parâmetros de Planejamento dos Itens. Para o TX99, o % ICMS aplicado, corresponde ao do

CST 10, conforme Parâmetros de Planejamento dos Itens.

Val. Difer. ICMS (12): Como não há % Diferimento, o valor fica zerado.

Valor ICMS (13): corresponde para a Base Cálculo ICMS * % ICMS

- Realizar o Faturamento do Pedido de Venda: irá manter as regras aplicadas


3.2 Quando Venda para dentro do Estado for para Consumo Final: pode-se marcar o

Checkbox “Consumo Final” na tela “Natureza de Operação” e indiferente na tela “Pedidos

de Venda”. É outra alternativa para se trabalhar com Consumo Final.

- Configurar a Natureza de Operação:

Na tela Naturezas de Operação, quando for Venda para dentro do Estado, o checkbox Consumo

Final (1) deve estar marcado. Dessa forma, NÃO se aplica então o Diferimento para esta

natureza de operação, indiferente se a venda for para Consumo Final ou não.


Cadastrado um pedido de venda para dentro do estado, marcar o checkbox “Consumo Final” (1)

como indiferente, e será verificada a regra pela Natureza de Operação.

Importante: O checkbox na cor azul corresponde para “indiferente”.

No grid Itens (2) foram inseridos foram cadastrados dois itens (3 e 4):


Nat. Op. (5): Venda para Dentro do Estado.

Cons. Fin. (6): o checkbox foi marcado automaticamente no grid.

Sit. Tribut.(7): Como os itens possuem Situação Tributária (7) diferentes, elas foram alteradas

conforme parametrizado para cada CST. Para o item CN01 que possui CST 51, quando a venda

for para Consumo Final, o sistema busca a configuração do CST 00, conforme configurado, e

altera o CST. Para o item TX99 que possui CST 10, quando a venda for para Consumo Final, o

sistema zera o % de diferimento, mas mantém o CST 10.





% ICMS (9): Para o CN01, o % ICMS aplicado corresponde ao do CST 00, conforme Parâmetros

de Planejamento dos Itens. Para o TX99, o % ICMS aplicado, corresponde ao do CST 10,

conforme Parâmetros de Planejamento dos Itens.


Valor ICMS (11): corresponde para a Base Cálculo ICMS * % ICMS.

Observação: Após terem sido realizadas as aprovações do pedido, o mesmo pode ser faturado.

Será mantida a regra aplicada e não constará o percentual e o valor de diferimento, conforme

faturamento demonstrado anteriormente.

3.3 Venda para Fora do Estado

Conforme configurado nos Parâmetros Fiscais dos Itens, quando a venda for para fora do

Estado, o sistema terá o comportamento abaixo:

Item CN01 que possui CST 51: o sistema busca as configurações da CST 00.

Item TX99 que possui CST 10: o sistema irá zerar as configurações de Diferimento, ou seja, zera

o percentual de diferimento, mas mantém a CST 10.


Inserir o cliente (1) e quando e no grid Itens (2), incluir os itens (3) e (4), as configurações serão

alteradas, conforme parametrizado para cada CST.


Nat. Op. (5): como o cliente é de fora do estado, a Natureza de Operação é de Venda para Fora

do Estado.

Cons. Final (6): apenas para demonstrar que o checkbox não está marcado.

Sit. Trib. (7): Para o item CN01 que possui CST 51, quando a Venda for para Fora do Estado, o

sistema busca a configuração do CST 00, conforme parametrizado, e altera o CST. Para o item

TX99 que possui CST 10, quando a Venda for para Fora do Estado, o sistema zera o % de

diferimento, mas mantém o CST 10.





% ICMS (9): Para o CN01, o % ICMS aplicado corresponde ao do CST 00, conforme Parâmetros

de Planejamento dos Itens. Para o TX99, o % ICMS aplicado, corresponde ao do CST 10,

conforme Parâmetros de Planejamento dos Itens.


Valor ICMS (11): corresponde para a Base Cálculo ICMS * % ICMS

4 Mensagem do Diferimento de ICMS

Para que seja exibida uma mensagem de diferimento, o parâmetro MsgDifIcmsFaturamento

(código nº 552) deve estar parametrizado:

Quando o item possuir diferimento, será verificado o valor do campo “Val. Dif. ICMS”.

A mensagem será exibida na tela Faturamento de Pedidos de Venda e Faturamento de Outras

Notas Fiscais. Quando houver mais de um item, traz a soma dos valores de diferimento.

5 Recebimento de Outras Notas Fiscais

É importante salientar que no Recebimento de Outras Notas Fiscais, poderão ser recebidos itens

que possuem diferimento. Dessa forma, é possível informar o percentual de Diferimento no grid

da aba Itens, campo/coluna % Difer. ICMS.

6 Desenho do Processo

Documents

Checkbox “Consumodblibrary.dbcorp.com.br/DBLibrary/Anexos/73b64b58...Valor ICMS (15): o valor final de ICMS de cada item, conforme demonstrado nos cálculos. 2.1 Demonstração do