Ciclo de Compras y Doc Mercantiles %28Documento Anexo Intranet%29

7/29/2019 Ciclo de Compras y Doc Mercantiles %28Documento Anexo Intranet%29

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Ciclo de control de costosde alimentos y bebidas


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REQUERIMIENTO DE

MERCADERAS

Las mercaderas que se requieren en losalmacenes, son: frescos o productos perecederos,

as como abarrotes y bebidas. Ejemplo: Carnes, Pescados, Mariscos, Aves, Frutas,

Verduras, Productos de granja.

stos se requerirn de acuerdo con lasnecesidades diarias, el almacenista efectuar uninventario de tales productos, tanto en almacenes

como en las cmaras de refrigeracin que estndentro del mismo almacn.

La persona encargada de requerir la compra dealimentos y bebidas, es el Chef Ejecutivo, para estose toma en consideracin el consumo anterior, laexistencia en la bodega, los programas de eventos

conocidos a la fecha, y la experiencia obtenida.


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COMPRAS

El acto de comprar, fabricar mercaderas oproductos con el nimo de venderlos para

obtener ganancias es en forma resumida loque se denomina comercio.

Dentro de las prcticas comerciales para lacompraventa, los comerciantes acostumbranutilizar ciertos documentos que constituyen la

manifestacin de la voluntad de concretar unacuerdo que les lleve a concertar unacompraventa.


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Necesidad

Bodega de

alimentos

Bodega de

bebidas

Compras

Proveedores

Recepcin

Cocina

Bodega de

bebidas

Bodega de

alimentos

Cocina

Venta

Necesidad


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Documentacin Mercantil


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Orden de compra

La Orden de Compra es el documento

por medio del cual una empresa pide a

su proveedor le despachen las

mercaderas o artculos que la Orden

de Compra indica, bajo lascondiciones que el mismo documento

seala. Debe ser concreto, claro y

especfico en lo que se solicita.


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Antes de emitir la orden de compra,

debe enviarse una solicitud decotizacin a cada uno de los

proveedores que pueden

abastecernos de las mercaderasrequeridas las cotizaciones por los

proveedores se proceder a emitir la

orden de compra a nombre del

proveedor elegido.

Orden de compra


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DE COMPRA N______Por la presente Orden de Compra, solicitamos y convenimoscomprar de Ud. (es) los materiales o servicios indicados a los precios IMPORTANTE: En sus Guas de Despacho, Facturas yque se anotan, sujetos stos a los trminos y condiciones indicadas Etiquetas de Bultos, srvanse anotar EL NMERO DEen en frente y reverso de esta orden. ORDEN DE COMPRA.

SECC. NSres.:

CTA. N

NITEM Cantidad Unidad Unitario Valor Total

Por:........................................................................................................................................

Va:Fecha de entrega:......................................................................Puesto:..................................Embalaje:..................................................................................Seguros:................................Cond. de pago:..........................................................................Descuentos:...........................Otros:.....................................................................................................................................

Firma autorizadaPara Orden de Compra

PARA EL PROVEEDOR

DESPACHAR

CONDICIONESDE ENTREGA

PAGOS Y OTROS

ORDEN

PROVEER PRECIODESCRIPCIN

Fecha dela Orden:


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LA FACTURA

Es el documento que se utiliza para

constatar una venta, aparece la fecha

de la operacin, los nombres del

comprador y vendedor, condiciones

convenidas, la cantidad, descripcin,

precio e importe total de lo vendido. La

factura es el documento quela leyobliga a emitirse en cuatro copias.


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LA FACTURA

El original y segunda copia o copia

adicional deben entregarse al cliente;la primera copia debe quedar en poder

del vendedor o prestador de servicio

para su revisin posterior por elServicio de Impuestos Internos y la

cuarta copia queda en poder de la

empresa emisora y posee carcter

ejecutivo , es decir es transable en el

mercado.


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Gua de despacho

Se utiliza para acompaar la entrega

de mercaderas, es decir, es elrespaldo para las mercaderas que van

en trnsito o cuando se hubiere optado

en postergar el otorgamiento de lafactura.


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Recepcin de mercaderas

Recibir las mercaderas y comprobar que la

calidad, cantidad y precios, estn de acuerdocon las rdenes de compra y las

especificaciones estndar establecidas.

Es necesario que las zonas de recibo y

depsito de los alimentos y bebidas estn

diseadas de manera adecuada para facilitar y

agilizar el movimiento de las mercaderas. La

planeacin de las instalaciones deber hacerla

especialistas que cuenten con capacidad y

experiencia en el manejo de estas reas.


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Procedimientos generales para larecepcin de mercaderas

El recibo de la mercadera deber efectuarse

dentro de los horarios previamenteestablecidos, los cuales sern notificados a losproveedores.

Se pedir a los proveedores que facturen porseparado las bebidas y los alimentos, paraefectos de un mejor control de cada uno de

esos productos. Se verificar que los productos vengan

acompaados de original y copia de susfacturas o guas de despachos.

Los documentos anteriores vendrn deacuerdo con lo estipulado en las rdenes de

compra. Como referencia para la recepcin de las

mercaderas se provee la siguiente tabla decontrol


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CONTROL DETEMPERATURA

PRODUCTO TEMPERATURAS ENTRE TOLERANCIA

Pescados frescos,crustceos, moluscos

en hieloEntre 0c y 2c Hasta 2c

Pescados frescos, crustceos,moluscos al vaco

Entre 0c y 4c Hasta 6c

Carnes , charcuterie Entre 0c y 4c Hasta 6c

Ovoproductos Entre 0c y 4c Hasta 6c

Mantequilla productos lacteos Entre 0c y 6c Hasta 6c

Quesos Entre 0c y 8c Hasta 10c

Productos congelados Entre 0c y -18c Hasta15c


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MODIFICACIONES EN LAS

FACTURAS

Cuando las facturas o guas de

despacho difieran en cuanto a calidad,cantidad o precio, de lo estipulado en

la orden de compra, al momento de

recibir la mercadera, el bodeguero oalmacenista deber avisar de

inmediato al proveedor, a fin de

acordar la(s) modificacin(es)

pertinente(s).


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NOTA DE CRDITO

Las firmas comerciales cuando reciben

mercaderas devueltas por sus clientes (fallasen alguna de las unidades, calidad no pedida,

etc.). debe emitir, una Nota de Crdito para

abonar en la cuenta del cliente el respectivo

valor. Es de mayor ocurrencia el empleo de la

Nota de Crdito cuando en la factura no fue

considerado un descuento, o cuando el cliente

anticipa su pago y que segn convenio le

corresponde un abono proporcional a los das

que anticip dicho pago.


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EL IVA EN LAS COMPRAS Y LAS

VENTAS

IVA CRDITO FISCAL

Cuando una empresa COMPRA mercaderas,

tiene que pagar un precio que incluye el valor

NETO de la mercadera, ms el Impuesto al

Valor Agregado.

Precio de Compra = Valor compra neto + 19%IVA

Valor de compra neto = 1.000

+ IVA (19%) = 190

Precio de Compra = 1.190


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IVA DBITO FISCAL

Cuando una empresa VENDE mercaderas,

tiene que cobrar al cliente un precio queincluya el valor de la mercadera ms el

Impuesto al Valor Agregado.

Precio de Venta = Valor Venta neto + 19% IVA

Valor de venta neto = 5.000 + IVA (19%) = 950

Precio de Venta (Bruto) = 5.950


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ANLISIS DEL IVA CRDITO EIVA DBITO

IVA CRDITO > IVA DBITO

En este caso las compras son mayores quelas ventas, por lo tanto existe unREMANENTE que se acumula y se traspasapara el mes siguiente.

IVA DBITO > IVA CRDITO

En este caso se da cuando las ventas sonmayores que las compras, y por ende existeun

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