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Finanzas Corporativas y Mercado de Capitales
Evaluación de Riesgos
Octubre de 2011
1. Filosofía y aspectos generales
2. Modelos para la cuantificación de la pérdida esperada
3. Proceso supervisor
4. Conclusiones
ÍNDICE
FILOSOFÍA Y ASPECTOS GENERALES
“El riesgo de crédito es la posibilidad de que una entidad incurra en pérdidas y disminuya el valor de sus activos, como consecuencia de que un deudor o contraparte incumpla sus obligaciones”
Colombia busca cumplir con los estándares internacionales enmateria de administración de Riesgo de Crédito (BASILEAII).
Con el fin de mitigar este riesgo, se establece el “Sistema deAdministración de Riesgo de Crédito SARC”.
ELEMENTOS CONSTITUTIVOS DEL SARC
1. Políticas de administración del RC
2. Procesos de administración del RC
3. Modelos internos o de referencia para la estimación o cuantificación de pérdidas esperadas
4. Procesos de control interno
El SARC ES UN SISTEMA DE REGLAS, CRITERIOS Y
PROCEDIMIENTOS MINIMOS QUE DEBEN DESARROLLAR LAS
ENTIDADES VIGILADAS DE ADMINISTRAR ADECUADAMENTE EL
RIESGO CREDITICIO.
VENTAJAS
Mejor identificación y control del riesgo de las operaciones decrédito
Mejor conocimiento de los nichos de mercado
Provisiones ajustadas al riesgo
Mejor percepción del mercado frente a las entidades con estos sistemas implementados
Profundización crediticia (atención de nuevos mercados objetivos)
Confianza en el sistema financiero
Optimización de recursos
Autorregulación
1. Filosofía y aspectos generales
2. Modelos para la cuantificación de la pérdida esperada
3. Proceso supervisor
4. Conclusiones
ÍNDICE
Las entidades tienen 3 opciones para
cuantificar esta pérdida:
Utilizar los modelos de referencia de la SFC.
Desarrollar modelos internamente (deben ser noobjetados por la SFC).
Utilizar una combinación de las dos metodologíasanteriores.
Riesgo de Crédito: Elementos Constitutivos
CUANTIFICACIÓN DE LA PÉRDIDA ESPERADA
Pérdida esperada = Probabilidad de incumplimiento x
Pérdida dado el incumplimiento x Exposición del activo
$ PE
PI PDIExp.
x x
CUANTIFICACIÓN DE LA PÉRDIDA ESPERADA
Son modelos que permiten calcular la pérdida esperadabajo el enfoque de Basilea II (PI*PDI*Exp).
La característica principal de estos modelos es que todoslos componentes de la PE son calculados por la entidad.
Son modelos que tiene que ser sometidos a un rigurosoproceso de no objeción por parte de la SFC para que lasentidades lo puedan emplear para el cálculo de lasprovisiones.
I. MODELOS INTERNOS
Algunos requerimientos mínimos que deben cumplir estosmodelos son:
Información confiable y completa Adecuado sistema de calificación por riesgos. Portafolios segmentados por criterios de riesgo. Stresstesting. Backtesting. Validaciones internas y externas para cada uno de
los componentes. Calibraciones. Integración al día-día de las entidades.
I. MODELOS INTERNOS
Los modelos de referencia son herramientas diseñadas por elsupervisor para la estimación de las pérdidas esperadas en lacartera de créditos.
Fueron diseñados con la información de cartera reportada por todosestablecimientos de crédito vigilados
Son modelos transitorios, mientras las entidades están en capacidad de diseñar su propio modelo.
Son útiles como herramienta de supervisión y seguimiento de la cartera.
Generan un mejor sistema de provisiones ya que incluye herramientas de riesgo.
II. MODELOS DE REFERENCIA
Créditos comerciales se define como:Los créditos otorgados a personas naturales o jurídicas
para el desarrollo de actividades económicas
organizadas, distintos a los otorgados bajo la modalidad de
microcrédito.
Los microcrédito se define como:Los créditos otorgados a microempresas cuyo saldo de
endeudamiento con la respectiva entidad no supere
veinticinco (25) salarios mínimos legales mensuales
vigentes.
DEFINICIÓN DE LOS DISTINTOS TIPOS DE CRÉDITOS
Créditos de consumo se definen como:Los créditos otorgados a personas naturales para financiar
la adquisición de bienes de consumo o el pago de servicios
para fines no comerciales o empresariales, distintos a los
otorgados bajo la modalidad de microcrédito.
Los créditos para vivienda se definen como:Independientemente del monto, son aquéllos otorgados a
personas naturales destinados a la adquisición de vivienda
nueva o usada, o a la construcción de vivienda individual.
DEFINICIÓN DE LOS DISTINTOS TIPOS DE CRÉDITOS
MRC: SEGMENTACION
La información reportada por las entidades a la SFC carece de algún tipo de segmentación.
La SFC no puede establecer segmentos discriminatorios (ej: sector de la economía)
Se definen 3 segmentos de acuerdo al nivel de activos y al tipo de identificación.
Tamaño de empresa Nivel de activos
Grandes Empresas Más de 15.000 SMMLV
Medianas Empresas Entre 5.000 y 15.000 SMMLV
Pequeñas Empresas Menos de 5.000 SMMLV
Clasificación de la cartera comercial por nivel de activos
PERSONAS JURIDICAS
Se establece el cuarto segmento como Persona Natural
De acuerdo a los dispuesto en el capítulo 2 de la SFC, las siguientes son las categorías de PDI correspondientes a cada tipo de garantía
Adicionalmente la PDI aumenta a medida que el cliente incumplido permanezca en ese estado.
MRC: PERDIDA DADO EL INCUMPLIMIENTO (PDI)
Tipo de Garantía P.D.I. Días después del incumplimiento
Nuevo PDI Días después
del incumplimiento
Nuevo PDI
Garantía no admisible 55% 270 70% 540 100%
Créditos subordinados 75% 270 90% 540 100%
Colateral financiero admisible
0 – 12%
- - - -
Bienes raíces comerciales y residenciales
40% 540 70% 1080 100%
Bienes dados en leasing inmobiliario
35% 540 70% 1080 100%
Bienes dados en leasing diferente a inmobiliario
45% 360 80% 720 100%
Otros colaterales 50% 360 80% 720 100%
Derechos de cobro 45% 360 80% 720 100%
Sin Garantía 55% 210 80% 420 100%
• La exposición Crediticia es el saldo del créditoen el momento de aplicar el modelo dereferencia.
• Las entidades tendrán que entregar suexposición segmentada por calificación deriesgo, por portafolio y por calidad de lagarantía.
MRC: EXPOSICIÓN CREDITICIA
Con el fin de eliminar el efecto pro cíclico de las provisiones actuales, seincorpora el componente contra cíclico haciendo uso de las matrices deprobabilidad por estados (A y B).
Objetivo: Reserva en épocas buenas para cubrir las pérdidas esperadaspor cambios inherentes al ciclo del riesgo de crédito de los deudores.
MRC: PERDIDA ESPERADA=PROVISIONES
PE bajo la matriz A
PE bajo la matriz B
AhorroContracíclico
EPOCA BUENA
PE bajo la matriz B
AhorroContracíclico
EPOCA MALA
Provisión del
periodoProvisión del
periodo
+PE bajo
la matriz A
Uso del ahorro
Constitución del ahorro
1. Filosofía y aspectos generales
2. Modelos para la cuantificación de la pérdida esperada
Modelo de referencia para la Cartera
Comercial
3. Proceso supervisor
4. Conclusiones
ÍNDICE
ENFOQUE DE SUPERVISIÓN
GENERAL DE LA SFC
El nuevo enfoque de supervisión de la SFC se basa en
RIESGOS
SFC:
SUPERVISIÓN POR RIESGOS
Intensidad de supervisión
Matrices de riesgo
Sistemas de Información
Manuales de supervisión
SARO
SARM
SARLAFT
SARC
VIGILADAS:
ADMINISTRACIÓN
ADECUADA DEL
RIESGO
PRINCIPIOS INTERNOS DE
SUPERVISIÓN
Principios internos:
1. El principal negocio de las entidades financieras es la
asunción de riesgos.
2. Las entidades tienen el conocimiento de primera mano
sobre sus negocios, actividades, nichos, etc.
3. Las entidades son las responsables primarias de la
administración del riesgo.
4. El supervisor establece parámetros mínimos y supervisa
su cumplimiento
PROCESO DE SUPERVISIÓN INTEGRAL
DEL SARC
ENTIDAD VIGILADA
PRESENTARA MODELO INTERNO?
SI
PRESENTAR SOLICITUD A LA SFC
Aprobó requisitos?
SI
EL MODELO SE SOMETE A PRUEBAS
DURANTE 1 AÑO
NO OBJECIÓN DEL MODELO
SI
OBJECIÓN DEL MODELO
OBJECIÓN DEL MODELO
NO
NO
MODELO DE REFERENCIA O
ANEXO 1
NO
LA SUPERVISION DE MODELOS INTERNOS ES 100% IN - SITU.
LA CORRECTA APLICACION DE LOS MODELOSDE REFERENCIA SE SUPERVISA UN 50% EXTRA SITU
Y UN 50% IN SITU
CORRIGE Y REGRESA
Disposición de la entidad (compromiso)
Fuentes de información confiables (datos)
Capacidad técnica y operativa (Tecnología)
Personal idóneo (En la entidad y en la Superintendencia)
Programas de capacitación a los supervisores.
Comunicación frecuente con las auditorias internas y externas.
Sanas relaciones entre el supervisor y vigilado que faciliten los
foros de discusión
Retroalimentación de otros agentes (foros internacionales)
ASPECTOS CLAVES EN EL PROCESO DE
SUPERVISIÓN Y DISEÑO DE UN SARC
El objetivo principal del modelo de referencia de cartera de
consumo (MRCO) es servir como instrumento para la
medición de la pérdida esperada en aquellas entidades
que no cuenten con un modelo interno no objetado.
LOS COMPONENTES DEL MODELO SON:
Asignación de calificaciones.
Asignación de probabilidades de incumplimiento.
Tratamiento de garantías.
Asignación de la PDI.
Cálculo de la PE.
Cálculo de provisiones.
MRCO (MODELO DE REFERENCIA DE CARTERA DE
CONSUMO) COMO MODELO INTERNO
Asignación de calificaciones.
Como primer paso, cada entidad debe establecer el
segmento al cual pertenece cada crédito de acuerdo con lo
establecido en el numeral 2 del Anexo No 5 del capítulo II
de la Circular Externa 100 de 1995, para ello se debe
considerar el tipo de entidad y el tipo de producto:
Los siguientes son los segmentos definidos para el MRCO:
CFC-Automóviles: Créditos otorgados por las Compañías de
Financiamiento Comercial (CFC) para adquisición de
automóviles.
MRCO (MODELO DE REFERENCIA DE CARTERA DE
CONSUMO) COMO MODELO INTERNO
CFC- Otros: Créditos otorgados por las Compañías de
Financiamiento Comercial (CFC) para adquisición de
bienes de consumo diferentes a automóviles. En este
segmento no se incluyen las tarjetas de crédito.
General-Automóviles: Créditos otorgados por
establecimientos de crédito diferentes a las Compañías de
Financiamiento Comercial (CFC) para adquisición de
automóviles.
MRCO (MODELO DE REFERENCIA DE CARTERA DE
CONSUMO) COMO MODELO INTERNO
General-Otros: Créditos otorgados por establecimientos de
crédito diferentes a las Compañías de Financiamiento
Comercial (CFC) para adquisición de bienes de consumo
diferentes a automóviles. En este segmento no se incluyen
las tarjetas de crédito.
Tarjeta de Crédito: Crédito rotativo para la adquisición de
bienes de consumo que se utiliza a través de una tarjeta
plástica. En este segmento no se establece diferenciación
por tipo de entidad.
MRCO (MODELO DE REFERENCIA DE CARTERA DE
CONSUMO) COMO MODELO INTERNO
Aquellos créditos de clientes quienes al momento de lacalificación registren una mora mayor a 90 días se debenclasificar en la categoría de incumplimiento y sobre ellos no sedebe aplicar ninguno de los modelos de calificación.
Estos modelos calculan un puntaje, el cual es producto de lascaracterísticas particulares de cada crédito-deudor y está dadopor la aplicación de la siguiente ecuación:
MRCO (MODELO DE REFERENCIA DE CARTERA DE
CONSUMO) COMO MODELO INTERNO
zePuntaje
1
1
Donde, Z varía de acuerdo al segmento al cual pertenece elcrédito y a las características particulares del crédito-deudorcomo se muestra a continuación.
Segmento General - Automóviles
Segmento General – Otros.
MRCO (MODELO DE REFERENCIA DE CARTERA DE
CONSUMO) COMO MODELO INTERNO
2505.0*5784.1*683.0*
4960.0*4605.5*7234.1*668.1*0205.3*855.1*779.2
CRBCACA
GIMMMMMMAMAMZ
MR
DCBCB
1727.0*323.2*443.0*1328.0*
196.0*Pr428.3*450.1*437.1*602.3*023.2*9411.1
CRBCACAHipoteca
endaMMMMMMAMAMZ
MR
DCBCB
Segmento Tarjeta de crédito.
Segmento CFC - Automóviles.
Segmento CFC – Otros.
MRCO (MODELO DE REFERENCIA DE CARTERA DE
CONSUMO) COMO MODELO INTERNO
277.0*470.2*748.0*
6.0*525.3*350.2*469.3*313.1*214.1*824.1
CRBCACA
PRAMAMMMMMMMZ
MR
CBDCB
58.1*725.0*
9826.0*337.3*650.1*873.4*164.2*158.2*28.2
MR
CBDCB
CACA
GIAMAMMMMMMMZ
216.0*418.1*496.0*
420.0*255.3*092.2*577.4*808.1*588.1*92.1
IPCACA
GIAMAMMMMMMMZ
MR
CBDCB
Variables asociadas a la altura de mora del deudor en elmomento de la calificación:
AMB (Altura de mora actual entre 31-60 días): Toma valor 1 ó 0AMC (Altura de mora actual entre 61-90 días): Toma valor 1 ó 0
MRCO (MODELO DE REFERENCIA DE CARTERA DE
CONSUMO) COMO MODELO INTERNO
Variables asociadas a las alturas de mora del deudor en los últimos 3 años
MMB (Máxima Altura de Mora entre 31-60 días): Toma valor 1 ó 0.MMC (Máxima Altura de Mora entre 61-90 días): Toma valor 1 ó 0.MMD (Máxima Altura de Mora mayor a 90 días): Toma valor 1 ó 0.
MRCO (MODELO DE REFERENCIA DE CARTERA DE
CONSUMO) COMO MODELO INTERNO
Variables asociadas a las alturas de mora del deudor en los últimos 3 añosCuando en la descripción se hace referencia a los últimos tresaños, se debe entender que se toman los 3 años contados apartir de la fecha de la calificación. Sin embargo, para el cálculode la máxima mora no se tiene en cuenta la mora obtenida porel deudor en el momento de la calificación, pues este últimovalor ya se consideró en las variables AMB ó AMC.
MRCO (MODELO DE REFERENCIA DE CARTERA DE
CONSUMO) COMO MODELO INTERNO
Variables asociadas al comportamiento en el “’ultimo año” Para la construcción de esta variable los establecimientos decrédito deben considerar las alturas de mora alcanzadas por elcliente dentro del segmento correspondiente a los tres últimoscortes de trimestre anteriores al momento de la calificación. Porcorte de trimestre se entiende los meses de marzo, junio,septiembre y diciembre.
MRCO (MODELO DE REFERENCIA DE CARTERA DE
CONSUMO) COMO MODELO INTERNO
Variables asociadas al comportamiento en el “’ultimo año” Para realizar este cálculo se debe asignar a cada altura de moralos valores mostrados en la siguiente tabla y una vez asignadosse deben sumar.
MRCO (MODELO DE REFERENCIA DE CARTERA DE
CONSUMO) COMO MODELO INTERNO
Grupo de altura de mora Valor
Mora >=0 días y <=30 días 10
Mora >=31 días y <=60 días 20
Mora >=61 días y <=90 días 30
Mora >=91 días y <=120 días 40
Mora días >=121 días 50
Variables asociadas al comportamiento en el “’ultimo año”
Si el cliente cuenta con la información de mora para los trestrimestres requeridos la variable toma los siguientes valores:CAR (Comportamiento Anual Regular): Toma el valor 1 si la sumade los valores para los tres trimestres es igual a 50 o 60 y cero sino.CAM (Comportamiento Anual Malo): Toma el valor 1 si la sumade los valores para los tres trimestres es mayor a 60 y cero si no.
MRCO (MODELO DE REFERENCIA DE CARTERA DE
CONSUMO) COMO MODELO INTERNO
Variables asociadas al comportamiento en el “’ultimo año”
Si el cliente cuenta con información de mora tan sólo para dos delos trimestres requeridos la variable toma los siguientes valores:CAR (Comportamiento Anual Regular): Toma el valor 1 si la sumade los valores para los dos trimestres es igual a 30 o 40 y cero sino.CAM (Comportamiento Anual Malo): Toma el valor 1 si la sumade los valores para los dos trimestres es mayor a 40 y cero si no.
MRCO (MODELO DE REFERENCIA DE CARTERA DE
CONSUMO) COMO MODELO INTERNO
Variables asociadas al comportamiento en el “’ultimo año”
Si el cliente cuenta con información de mora tan sólo para unode los trimestres requeridos la variable toma los siguientesvalores:CAR (Comportamiento Anual Regular): Toma el valor 1 si el valorasignado al trimestre es igual a 20 y cero si no.CAM (Comportamiento Anual Malo): Toma el valor 1 si el valorasignado al trimestre es mayor a 20 y cero si no.
MRCO (MODELO DE REFERENCIA DE CARTERA DE
CONSUMO) COMO MODELO INTERNO
Variables asociadas al comportamiento en el “’ultimo año”
Si el cliente no cuenta con información de mora para ninguno delos trimestres requeridos las variables CAR (ComportamientoAnual Regular) y CAM (Comportamiento Anual Malo), toman elvalor de cero.
MRCO (MODELO DE REFERENCIA DE CARTERA DE
CONSUMO) COMO MODELO INTERNO
Variables no relacionadas con altura de mora
La aplicación de las variables que a continuación se describedepende del segmento a calificarCRB (Créditos Activos): Toma valor 1 si el cliente al momento dela calificación tiene activos con la entidad otros créditos deconsumo diferentes al del segmento.
GI (Garantía Idónea): Toma valor 1 si el cliente no tiene asociadaa su crédito una garantía idónea.
MRCO (MODELO DE REFERENCIA DE CARTERA DE
CONSUMO) COMO MODELO INTERNO
Variables no relacionadas con altura de mora
Hipoteca (Garantía Hipoteca): Toma valor 1 si el cliente tiene unahipoteca como garantía que respalda la operación y cero si no.
Variable Prepago: Esta variable se construye comparando lacuota esperada (intereses esperados + capital esperado) porparte del deudor frente a la cuota pagada (intereses pagados +capital pagado).
MRCO (MODELO DE REFERENCIA DE CARTERA DE
CONSUMO) COMO MODELO INTERNO
Variables no relacionadas con altura de mora
PR (“Prepago”): Toma valor 1 si el cliente al momento de lacalificación no tiene mora mayor a 30 días y si la cuota recibidaes significativamente mayor que la esperada. Significativamenteimplica que es superior al 10% de la cuota esperada según elcaso.
IP (Indicador Prepago): Toma valor 1 si la cuota recibida delcliente es mayor que la esperada en el momento de lacalificación.
MRCO (MODELO DE REFERENCIA DE CARTERA DE
CONSUMO) COMO MODELO INTERNO
Luego de aplicar el modelo y determinar el puntaje las entidadesdeben asociar la calificación según la siguiente tabla:
MRCO (MODELO DE REFERENCIA DE CARTERA DE
CONSUMO) COMO MODELO INTERNO
Puntaje hasta
CalificaciónGeneral -
automóviles
General -
otros
Tarjeta de
Crédito
CFC -
automóvile
s
CFC - otros
AA 0.2484 0.3767 0.3735 0.21 0.25
A 0.6842 0.8205 0.6703 0.6498 0.6897
BB 0.81507 0.89 0.9382 0.905 0.8763
B 0.94941 0.9971 0.9902 0.9847 0.9355
CC 1 1 1 1 1
ASIGNACIÓN DE PROBABILIDADES DE INCUMPLIMIENTO
Una vez identificado el segmento al que pertenece cada crédito-cliente y obtenida su calificación, se asignan las probabilidadesde incumplimiento según las matrices de migración A o B, comolo dispone la SFC para el año correspondiente.
MRCO (MODELO DE REFERENCIA DE CARTERA DE
CONSUMO) COMO MODELO INTERNO
ASIGNACIÓN DE PROBABILIDADES DE INCUMPLIMIENTOMatriz A
MRCO (MODELO DE REFERENCIA DE CARTERA DE
CONSUMO) COMO MODELO INTERNO
Calificación
General -
Automóvil
es
General –
Otros
Tarjeta de
Crédito
CFC
Automóvil
es
CFC
Otros
AA 0,97% 2,10% 1,58% 1,02% 3,54%
A 3,12% 3,88% 5,35% 2,88% 7,19%
BB 7,48% 12,68% 9,53% 12,34% 15,86%
B 15,76% 14,16% 14,17% 24,27% 31,18%
CC 31,01% 22,57% 17,06% 43,32% 41,01%
Incumpli
miento 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%
ASIGNACIÓN DE PROBABILIDADES DE INCUMPLIMIENTOMatriz B
MRCO (MODELO DE REFERENCIA DE CARTERA DE
CONSUMO) COMO MODELO INTERNO
Calificación
General -
Automóvile
s
General –
Otros
Tarjeta de
Crédito
CFC
Automóvile
s
CFC Otros
AA 2,75% 3,88% 3,36% 2,81% 5,33%
A 4,91% 5,67% 7,13% 4,66% 8,97%
BB 16,53% 21,72% 18,57% 21,38% 24,91%
B 24,80% 23,20% 23,21% 33,32% 40,22%
CC 44,84% 36,40% 30,89% 57,15% 54,84%
Incumpli
miento 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
TRATAMIENTO DE GARANTÍAS (PDI)
MRCO (MODELO DE REFERENCIA DE CARTERA DE
CONSUMO) COMO MODELO INTERNO
Tipo de Garantía P.D.I.
Días después
del
incumplimiento
Nuevo
PDI
Días después
del
incumplimiento
Nuevo
PDI
Garantía no admisible 60% 210 70% 420 100%
Colateral financiero
admisible 0-12% - - - -
Bienes raíces
comerciales y
residenciales40% 360 70% 720 100%
Bienes dados en
leasing inmobiliario 35% 360 70% 720 100%
Bienes dados en
leasing diferente a
inmobiliario
45% 270 70% 540 100%
Otros colaterales 50% 270 70% 540 100%
Derechos de cobro 45% 360 80% 720 100%
Sin Garantía 65% 180 85% 360 100%
CÁLCULO DE LA PELa pérdida esperada por cliente-operación, bajo el MRCO sedetermina como :
De esta forma, la PE por cliente se puede desagregar de acuerdocon las diferentes garantías asociadas a las diferentesoperaciones del mismo. Es preciso aclarar que la PE se calculacon las probabilidades dadas por la matriz establecida por la SFCpara el cálculo de provisión individual total y provisión individual.
MRCO (MODELO DE REFERENCIA DE CARTERA DE
CONSUMO) COMO MODELO INTERNO
operaciónclienteoperaciónclienteoperaciónclienteclienteoperacióncliente EAsignacióndePDIPIPE *%**
CÁLCULO DE LA PE
MRCO (MODELO DE REFERENCIA DE CARTERA DE
CONSUMO) COMO MODELO INTERNO
Numero de
identifica-
ción
Número
de
crédito
Exposici
ón
Tipo de
garantía
% de
asignaci
ón
Califi-
cación
Seg-
mento*PI-A PI-B PDI PE-A PE-B
CÁLCULO DE PROVISIONES
Provisión Total Individual: La provisión total individual es elresultado de la suma de las pérdidas esperadas calculadas con laprobabilidad de incumplimiento dada por la matriz indicada(matriz B) por la SFC.
Provisión Individual: La provisión individual es el resultado de lasuma de las pérdidas esperadas calculadas con la probabilidadde incumplimiento dada por la matriz indicada (matriz A) por laSFC.
MRCO (MODELO DE REFERENCIA DE CARTERA DE
CONSUMO) COMO MODELO INTERNO
CÁLCULO DE PROVISIONES
Provisión Individual Contracíclica: La provisión individual contra-cíclica se constituye para mitigar pérdidas asociadas al ciclo decrédito de los deudores, se calcula dependiendo de la matrizempleada para el cálculo de la provisión individual.Según la SFC para el año 2008 la matriz empleada para el cálculode las provisiones total individual es la matriz B y, para el cálculode las provisiones individuales, la matriz A.(matriz B – Matriz A)
MRCO (MODELO DE REFERENCIA DE CARTERA DE
CONSUMO) COMO MODELO INTERNO
La adopción de un SARC es costosa y no es inmediata
Debe ser un proceso concertado con las entidades
vigiladas.
Debe medirse el impacto sobre el sector.
Debe considerarse la carga operacional que implica en los
vigilados y en los reguladores.
No debe orientar el crédito, solo garantizar que estará
adecuadamente administrado
CONCLUSIONES
