Considera-se uso de SEPD a utilização de programa aplicativo para emissão de documento fiscal ou escrituração de livros fiscais em equipamento impressor,

Considera-se uso de SEPD a utilização de programa aplicativo para emissão de documento fiscal ou

escrituração de livros fiscais em equipamento impressor, inclusive equipamento Emissor de Cupom Fiscal (ECF).

O contribuinte que utilizar sistema eletrônico de terceiros para emitir documento fiscal ou escriturar livro fiscal por SEPD equipara-se a usuário de SEPD e obriga-

se ao cumprimento das obrigações acessórias decorrente do uso do SEPD.

A impressão de Nota Fiscal de Venda a Consumidor por SEPD somente poderá ocorrer com uso de Emissor de

Cupom Fiscal (ECF).

Objetivos

DISPENSADO DAS OBRIGAÇÕES ACESSÓRIAS DECORRENTES DO USO DE SEPD

MICROEMPRESA

AMBULANTE

DEPÓSITO FECHADO

Contribuinte que somente escriture livro Registro de Inventário por SEPD.

Dispensado

Não é considerado usuário de SEPD o contribuinte que utilize SEPD somente para emissão de Cupom Fiscal, se o

ECF utilizado for do tipo:ECF-MR que não possua Memória de Fita-detalhe e cujo Software Básico não condicione a emissão de Redução Z sem que seja realizada a transferência para computador externo dos dados referentes aos registros realizados diariamente;ECF-PDV que não possua Memória de Fita-detalhe e cujo Software Básico não seja comandado por programa aplicativo para emissão de documento e não condicione a emissão de Redução Z sem que seja realizada a transferência, para computador externo, dos dados referentes aos registros realizados diariamente.

Dispensado

www.sefaz.ba.gov.brComunicação, Alteração e Cessação de Uso

O contribuinte deverá se dirigir à INFAZ para:

cessação total do uso SEPD; cessação parcial, quando apenas o livro Registro de Inventário continuar sendo escriturado por SEPD; autorização ou alteração de uso, tratando-se de usuário de SEPD cuja Unidade Central de Processamento (UCP) esteja localizada em outra unidade federada.

Comunicação, Alteração e Cessação de Uso

REGISTRO FISCAL

São as informações gravadas em meio eletrônico referentes aos elementos contidos

nos documentos fiscais .

O armazenamento do registro fiscal em meio eletrônico está disciplinado no Manual de Orientação para Usuários de Sistema de Processamento de Dados de que trata o Convênio ICMS 57/95.

Escrita Fiscal

10 – dados do informante11 – complemento dados do informante50 – NF; Energia Elétrica; Telecomunicação; e-NF51 – IPI53 – substituição tributária54 – itens mercadoria / produto55 – GNRE (substituição tributária interestadual)56 – veículos automotores NOVOS60 – ECF (60M, 60A , 60D, 60I e 60R)61 – bilhetes passagem, NF produtor etc (61R)70 – conhecimento transporte, NF transporte71 – informações da carga transportada74 – inventário75 – descrição mercadoria / produto76 – NF comunicação; telecomunicações77 – comunicação; telecomunicação (detalhes)90 – totalizadores do arquivo

Escrita Fiscal

Escrita Fiscal Eletrônica ArquivoSintegra

D:\curso_fevereiro_2007\definitivo\arquivo_sintegra_curso.txt

INFORMAÇÕES

FISCO

CONTRIBUINTECONTRIBUINTE

INFORMAÇÕES

Nota Fiscal ENTRADA

REGISTRO ENTRADAS

Nota Fiscal SAÍDA + RZ

REGISTRO SAÍDAS

DEMAIS LIVROS

Mercadorias compradas e vendidas, serviços tomados e prestados, material de uso ou consumo e ativo imobilizado

CONTRIBUINTECONTRIBUINTE FISCO

INFORMAÇÕES

FISCO FISCO

AUDITORIA TRABALHOSA E DEMORADA

AMOSTRAGEM

ROTEIROS ESPECÍFICOS

POUCOS EXERCÍCIOS

AUDITORIA FÁCIL E RÁPIDA

COMPLETA

TODOS OS ROTEIROS

TODOS EXERCÍCIOS

O contribuinte usuário de SEPD está obrigado a manter, pelo prazo decadencial

(5 anos), as informações referentes ao registro fiscal dos documentos recebidos (entrada) ou emitidos (saída) por qualquer

meio, inclusive manual.

Condições Específicas

Art. 142. Além das obrigações previstas na legislação, relativas à inscrição, emissão de documentos, escrituração das operações e prestações, fornecimento de informações periódicas e outras, são obrigações do contribuinte: (...)XI - tratando-se de contribuintes que utilizem sistemas de processamento de dados para registrar negócios e atividades econômicas, manter à disposição do fisco estadual os arquivos magnéticos relativos aos registros de natureza contábil; (...)§ 2º Ficam dispensados do cumprimento da obrigação de que trata o inciso XI, os contribuintes que optarem pelo regime simplificado de apuração (SimBahia).

Fica dispensada a manutenção do registro fiscal por item de mercadoria (Registro 54) quando o estabelecimento utilizar sistema

eletrônico de processamento de dados exclusivamente para:

escrituração de livro fiscal;ou

emissão de Cupom Fiscal.

O fisco tem interpretado no sentido de dispensar o R54 no arquivo eletrônico enviado mensalmente.



CONDIÇÃO ESTABELECIDA ATÉ 31/12/2006

Art. 142. Além das obrigações previstas na legislação, relativas à inscrição, emissão de documentos, escrituração das operações e prestações, fornecimento de informações periódicas e outras, são obrigações do contribuinte: (...)XI - tratando-se de contribuintes que utilizem sistemas de processamento de dados para registrar negócios e atividades econômicas, manter à disposição do fisco estadual os arquivos magnéticos relativos aos registros de natureza contábil; (...)§ 2º Ficam dispensados do cumprimento da obrigação de que trata o inciso XI, os contribuintes que optarem pelo regime simplificado de apuração (SimBahia).

Situação Atual

CONDIÇÃO

USO DE SEPD SOMENTE PARA

CUPOM FISCAL LIVROS FISCAIS CF E LIVROS

PEQUENO PORTE ARQUIVO sem R54 DISPENSADO ARQUIVO sem R54

NORMAL ARQUIVO sem R54 ARQUIVO sem R54 ARQUIVO sem R54

No período de apuração do ICMS em que for realizado inventário (dezembro), o arquivo eletrônico entregue deverá conter, também, os registros de inventário (R74), a título de estoque final, que deverão ser repetidos no arquivo eletrônico referente ao período de apuração seguinte (janeiro), a título de estoque inicial.


PORTARIA nº 445 de 10/08/1998, que dispõe sobre o alcance dos procedimentos na realização de levantamentos quantitativos de

estoques por espécie de mercadorias.

Art. 3º A apuração de débitos do ICMS mediante esse tipo de auditoria requer os seguintes cuidados:I – criterioso rigor na quantificação das mercadorias, considerando-se o estoque inicial, as quantidades entradas, as quantidades saídas e o estoque final, relativamente a cada item objeto do levantamento;II – atentar para a unidade de medida a ser adotada, que há de ser a mesma utilizada pelo contribuinte para cada espécie de mercadoria: unidade, dúzias, quilos, toneladas, grosas, sacos de "x" quilos, caixas com "x" unidades, metros, litros, etc.;III – nos casos em que o contribuinte não especifique com exatidão as mercadorias comercializadas, ou quando uma mercadoria possa ser identificada por mais de uma denominação, ou ainda quando determinada mercadoria comporte vários subgrupos ou diversas referências, deve-se fazer o agrupamento de cada item a reunir num mesmo item as espécies de mercadorias afins.

Efinal = Einicial + C – VR74dezembro R74janeiro R54NF

R60RCF

R61RNFVC

R54NF

O contribuinte poderá consolidar em um único código todos os itens de mercadorias adquiridos exclusivamente para uso e consumo do estabelecimento.

O contribuinte deverá adotar código único para cada item de mercadoria ou serviço.

É vedada a utilização, em um mesmo exercício fiscal, de um mesmo código para mais de um item de mercadoria ou serviço.

No caso de alteração do código, o contribuinte deverá anotar no RUDFTO a data da alteração, o código anterior e o novo código, indicando a descrição da mercadoria ou do serviço.


É facultada a utilização de códigos:

de emitentes, para os lançamentos nos formulários constitutivos do livro Registro de Entradas, elaborando-se Lista de Códigos de Emitentes (LCE);

de mercadorias, para os lançamentos nos formulários constitutivos dos livros Registro de Inventário e Registro de Controle da Produção e do Estoque, elaborando-se Tabela de Códigos de Mercadorias (LCP).


Sempre que, informada uma operação em arquivo, por qualquer motivo a mercadoria não for entregue ao destinatário, far-se-á geração de arquivo eletrônico esclarecendo o fato, com o código de finalidade “5”, que será remetido juntamente com o relativo ao mês em que se verificar a ocorrência.

000001

NotaFiscal

Venda

000001

NotaFiscal

devolução

Código 1 (normal)

Código 5 (desfazimento)

Fiscalização

O contribuinte do ICMS do Estado da Bahia que exerce atividade econômica de comércio por

atacado, mesmo que não seja usuário de SEPD para emissão de documentos fiscais ou para escrituração de livros fiscais, está obrigado a

entregar mensalmente arquivo eletrônico com as informações requeridas, na forma e no prazo

estabelecido para os usuários de SEPD .

Fiscalização

ATACADISTA

Fiscalização

O arquivo eletrônico deverá ser entregue via Internet, com uso do programa Transmissão

Eletrônica de Documentos (TED).

FISCOCONTRIBUINTECONTRIBUINTE

O Recibo de Entrega de Arquivo será disponibilizado para impressão, chancelado eletronicamente após a transmissão.

Fiscalização

A partir do dia 05 de fevereiro, a transmissão dos arquivos

magnéticos do SINTEGRA pelo TED (versão 3.11.0) será efetuada com o

uso obrigatório de senha de serviços.

O contribuinte fornecerá ao fisco os documentos e o arquivo eletrônico sempre que for intimado, no prazo de 5 dias úteis contados da data do recebimento da intimação.

Fiscalização

FISCOCONTRIBUINTECONTRIBUINTE

O fisco deve utilizar esse recurso na hipótese do contribuinte não ter enviado o arquivo eletrônico.

A recepção do arquivo pela SEFAZ não caracteriza que o arquivo entregue atende às exigências, especificações e requisitos previstos no Manual de Orientação, sujeitando o contribuinte a correção posterior das inconsistências

verificadas.

Tratando-se de intimação para correção de inconsistências verificadas em arquivo eletrônico, deverá

ser fornecida ao contribuinte Listagem Diagnóstico indicativa das irregularidades encontradas.

Prazo de 30 dias, contados da data do recebimento da intimação, para corrigir arquivo eletrônico apresentado com inconsistência, devendo utilizar, no campo 12 do

Registro Tipo 10, o código de finalidade “2”, referente a retificação total de arquivo.

Fiscalização

Nº Denominação do Campo Conteúdo Tamanho Posição Formato

01 Tipo "50" 02 1 2 N

02 CNPJ CNPJ do remetente nas entradas e do destinatário nas saídas

14 3 16 N

03 Inscrição Estadual Inscrição Estadual do remetente nas entradas e do destinatário nas saídas

14 17 30 X

04 Data de emissão ou recebimento

Data de emissão na saída ou de recebimento na entrada 8 31 38 N

05 Unidade da Federação Sigla da unidade da Federação do remetente nas entradas e do destinatário nas saídas

2 39 40 X

06 Modelo Código do modelo da nota fiscal 2 41 42 N

07 Série Série da nota fiscal 3 43 45 X

08 Número Número da nota fiscal 6 46 51 N

09 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação 4 52 55 N

10 Emitente Emitente da Nota Fiscal (P-próprio/T-terceiros) 1 56 56 X

11 Valor Total Valor total da nota fiscal (com 2 decimais) 13 57 69 N

12 Base de Cálculo do ICMS Base de Cálculo do ICMS (com 2 decimais) 13 70 82 N

13 Valor do ICMS Montante do imposto (com 2 decimais) 13 83 95 N

14 Isenta ou não-tributada Valor amparado por isenção ou não incidência (com 2 decimais)

13 96 108 N

15 Outras Valor que não confira débito ou crédito do ICMS (com 2 decimais)

13 109 121 N

16 Alíquota Alíquota do ICMS (com 2 decimais) 4 122 125 N

17 Situação Situação da Nota Fiscal 1 126 126 X

11 - REGISTRO TIPO 50

Nº Denominação do Campo Conteúdo Tamanho Posição Formato

01 Tipo “54” 2 1 2 N02 CNPJ CNPJ do remetente nas entradas e do destinatário nas

saídas14 3 16 N

03 Modelo Código do modelo da nota fiscal 2 17 18 N

04 Série Série da nota fiscal 3 19 21 X

05 Número Número da nota fiscal 6 22 27 N

06 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação 4 28 31 N

07 CST Código da Situação Tributária 3 32

34

X

08 Número do Item Número de ordem do item na nota fiscal 3 35 37 N

09 Código do Produto ou Serviço

Código do produto ou serviço do informante 14 38 51 X

10 Quantidade Quantidade do produto (com 3 decimais) 11 52 62 N

11 Valor do Produto Valor bruto do produto (valor unitário multiplicado por quantidade) - com 2 decimais

12 63 74 N

12 Valor do Desconto / Despesa Acessória

Valor do Desconto Concedido no item (com 2 decimais). 12 75 86 N

13 Base de Cálculo do ICMS Base de cálculo do ICMS (com 2 decimais) 12 87 98 N

14 Base de Cálculo do ICMS para Substituição Tributária

Base de cálculo do ICMS de retenção na Substituição Tributária (com 2 decimais)

12 99 110 N

15 Valor do IPI Valor do IPI (com 2 decimais) 12 111 122 N

16 Alíquota do ICMS Alíquota Utilizada no Cálculo do ICMS (com 2 decimais) 4 123 126 N

14 - REGISTRO TIPO 54 – PRODUTO (itens constantes nasnotas fiscais modelos 1 e 4)

CÓDIGO DE SITUAÇÃO TRIBUTÁRIA – CST

O CST tem por finalidade identificar a origem da mercadoria e o regime de tributação a que se sujeita a mercadoria na operação realizada.

O CST é composto de três dígitos; o primeiro indica a origem da mercadoria, e os dois últimos dígitos, a tributação pelo ICMS.

O contribuinte deve indicar o CST no quadro “Dados do Produto” da Nota Fiscal, modelo 1 ou 1-A.

Origem da Mercadoria1º dígito Origem da Mercadoria

0 Nacional1 Estrangeira – importação direta2 Estrangeira – adquirida no mercado interno

2º e 3º dígitos

Tributação pelo ICMS

00 Tributada integralmente10 Tributada e com cobrança do ICMS por

substituição tributária20 Com redução de base de cálculo30 Isenta ou não tributada e com cobrança do

ICMS por substituição tributária40 Isenta50 Suspensão51 Diferimento60 ICMS cobrado anteriormente por substituição

tributária71 Com redução de base de cálculo e cobrança

do ICMS por substituição tributária90 Outras


A condição para estabelecer o código para o 2º e 3º dígitos do CST decorre da tributação da mercadoria pelo ICMS. Isto é, a situação tributária da mercadoria na visão do contribuinte vendedor.

Quando o 2º e 3º dígitos correspondem a 10, 30 e 71, o contribuinte vendedor assume a responsabilidade de substituto tributário. Ou seja, indica a situação tributária da mercadoria na operação própria do vendedor e traz a informação de retenção do ICMS devido pelo adquirente nas operações subseqüentes.


Exemplo

Venda de mercadoria com CST de código 030.

Origem: a mercadoria é de origem nacional — 1º dígito igual a 0 (zero);

Tributação pelo ICMS: a mercadoria é isenta ou não-tributada na operação própria do vendedor — 2º e 3º dígitos igual a 30 (trinta) — e foi realizada retenção do ICMS devido pelo adquirente nas operações subseqüentes, pois o vendedor assumiu o papel de contribuinte substituto.

Caso o adquirente venha a comercializar a mercadoria adquirida com CST igual a 030, a Nota Fiscal emitida deverá indicar CST igual a 060, pois o ICMS da mercadoria foi cobrado na operação anterior pelo regime de substituição tributária.

CÓDIGO FISCAL DE OPERAÇÕES E DE PRESTAÇÕESENTRADAS DE MERCADORIAS E BENS OU AQUISIÇÕES DE SERVIÇOS

Os códigos referentes a entrada de mercadoria ou bem estão agrupados segundo a localização do estabelecimento remetente, obedecido o seguinte critério:

GRUPO 1.000

Compreende as operações em que o estabelecimento remetente estiver localizado no mesmo Estado

GRUPO 2.000

Compreende as operações em que o estabelecimento remetente estiver localizado em outro Estado

GRUPO 3.000

Compreende as entradas de mercadoria ou bem de procedência estrangeira, importado diretamente pelo estabelecimento, bem como as decorrentes de aquisição por arrematação, concorrência ou qualquer outra forma de alienação promovida pelo Poder Público

Os códigos referentes a aquisição de serviço estão classificados segundo o local de inicio da prestação, obedecido o seguinte critério:

GRUPO 1.000

Compreende as aquisições de serviços iniciados no mesmo Estado

GRUPO 2.000

Compreende as aquisições de serviços iniciados em outro Estado

GRUPO 3.000

Compreende as aquisições de serviços iniciados no exterior

Os códigos referentes à saída de mercadoria ou bem estão agrupados segundo a localização do estabelecimento destinatário, obedecido o seguinte critério:

GRUPO 5.000

Compreende as operações em que os estabelecimentos envolvidos estiverem localizados no mesmo Estado

GRUPO 6.000

Compreende as operações em que os estabelecimentos envolvidos estiverem localizados em Estados distintos

GRUPO 7.000

Compreende as operações em que o destinatário estiver localizado em outro país

Os códigos referentes a prestação de serviço estão classificados segundo a localização do estabelecimento adquirente, obedecido o seguinte critério:

GRUPO 5.000

Compreende as prestações em que os estabelecimentos envolvidos estiverem localizados no mesmo Estado;

GRUPO 6.000

Compreende as prestações em que os estabelecimentos envolvidos estiverem localizados em Estados distintos;

GRUPO 7.000

Compreende as prestações em que o adquirente estiver localizado em outro país

CÓDIGO FISCAL DE OPERAÇÕES E DE PRESTAÇÕESSAÍDAS DE MERCADORIAS E BENS OU AQUISIÇÕES DE SERVIÇOS

AMOSTRA GRÁTIS

ATIVO IMOBILIZADO

COMODATO

CONSERTO E REPARO

CONSIGNAÇÃO INDUSTRIAL

CONSIGNAÇÃO MERCANTIL

DEMONSTRAÇÃO

BRINDES, BONIFICAÇÃO OU DOAÇÃO

DEVOLUÇÃO

DEPÓSITO FECHADO

INDUSTRIALIZAÇÃO

MATERIAL DE USO OU CONSUMO

SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA

TRANSFERÊNCIA DE MERCADORIAS

VENDA FORA DO ESTABELECIMENTO

VENDA DE PRODUÇÃO DO ESTABELECIMENTO

VENDA INTERESTADUAL A NÃO CONTRIBUINTE

OPERAÇÕES NÃO ESPECIFICADAS

EXPORTAÇÃO

AMOSTRA GRÁTIS

Conceito: produto de diminuto tamanho, sem valor comercial, destinado apenas a dar conhecimento da mercadoria fabricada ou comercializada para fins exclusivamente promocionais.

O CFOP a ser utilizado pelo remetente por ocasião da remessa de amostra grátis ao destinatário será 5.911/6.911.

O CFOP a ser utilizado pelo destinatário por ocasião do lançamento no livro Registro de Entradas será 1.911/2.911.

OPERAÇÃO REMETENTE DESTINATÁRIOInterna 5.911 1.911

Interestadual 6.911 2.911

Voltar

ATIVO IMOBILIZADO

Compra para o ativo

O CFOP a ser utilizado pelo adquirente por ocasião do lançamento no livro Registro de Entradas será 1.551/2.551/3.551.

O CFOP a ser utilizado pelo adquirente por ocasião do lançamento no livro Registro de Entradas, cuja mercadoria esteja sujeita ao regime de substituição tributária, será 1.406/2.406.

O CFOP a ser utilizado por ocasião do lançamento da apropriação do crédito do ativo, quando admitido, será 1.604 (lançamento do crédito relativo à compra de bem para o ativo imobilizado).

ATIVO IMOBILIZADO

Devolução de compra de bem adquirido para o ativo imobilizadoO CFOP a ser utilizado por ocasião da devolução de compra de bem adquirido para o ativo imobilizado será 5.553/6.553/7.553.

Devolução de compra de bem adquirido para o ativo imobilizado, em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária

O CFOP a ser utilizado por ocasião da devolução de compra de bem adquirido para o ativo imobilizado será 5.412/6.412.

Venda de ativoO CFOP a ser utilizado por ocasião da venda de bem do ativo imobilizado será 5.551/6.551/7.551.

Devolução de venda do ativoO CFOP a ser utilizado por ocasião da entrada em devolução de venda do ativo mobilizado será 1.553/2.553/3.553.


Interestadual

6.552 2.552

ATIVO IMOBILIZADO

Transferência de ativoO CFOP a ser utilizado pelo REMETENTE por ocasião da transferência de bem do ativo imobilizado a outro estabelecimento da mesma empresa será 5.552/6.552.O CFOP a ser utilizado pelo DESTINATÁRIO por ocasião do lançamento no livro Registro de Entradas será 1.552/2.552.

ATIVO IMOBILIZADO

Remessa de ativo imobilizado para uso fora do estabelecimento

O CFOP a ser utilizado pelo estabelecimento REMETENTE por ocasião da remessa de bem do ativo imobilizado para uso fora do estabelecimento será 5.554/6.554.

O CFOP a ser utilizado pelo estabelecimento DESTINATÁRIO por ocasião do lançamento no livro Registro de Entradas será 1.555/2.555.

REMETENTE DESTINATÁRIOOPERAÇÃO NATUREZA CÓDIGO NATUREZA CÓDIGO

Interna Remessa 5.554 Entrada 1.555Interestadu

alRemessa 6.554 Entrada 2.555

ATIVO IMOBILIZADO

Devolução de ativo de terceiro, recebido para uso no estabelecimento

O CFOP a ser utilizado pelo estabelecimento DESTINATÁRIO por ocasião da devolução do bem do ativo imobilizado ao estabelecimento REMETENTE será 5.555/6.555.

O CFOP a ser utilizado pelo estabelecimento REMETENTE por ocasião do lançamento no livro Registro de Entradas será 1.554/2.554. REMETENTE DESTINATÁRIO

OPERAÇÃO NATUREZA

CÓDIGO NATUREZA CÓDIGO

Interna Retorno 1.554 Devolução 5.555Interestadual Retorno 2.554 Devolução 6.555

Voltar

BRINDES, BONIFICAÇÃO OU DOAÇÃOCONCEITOS

Brinde: mercadoria ou produto que, não constituindo objeto normal da atividade do contribuinte, tenha sido adquirido exclusivamente para distribuição gratuita a consumidor final, isto é, para presentear a pessoa brindada.Bonificação: maneira de gratificar os melhores clientes através da entrega de quantidade maior de mercadorias do que as efetivamente vendidas.Doação: operação a título gracioso, pela qual se oferecem mercadorias ou produtos que constituem objeto normal das atividades do estabelecimento doador, e não aqueles produtos especialmente adquiridos para agradar alguém.

O CFOP a ser utilizado pelo REMETENTE será 5.910/6.910.

O CFOP a ser utilizado pelo DESTINATÁRIO por ocasião do lançamento no livro Regis de Entradas será 1.910/2.910.


Interestadual

6.910 2.910

Voltar

COMODATO

Remessa

O CFOP a ser utilizado pelo estabelecimento REMETENTE por ocasião da remessa de bem por conta de contrato de comodato será 5.908/6.908.


REMETENTE DESTINATÁRIO

OPERAÇÃO NATUREZA

CÓDIGO

NATUREZA CÓDIGO

Interna Remessa 5.908 Entrada 1.908

Interestadual Remessa 6.908 Entrada 2.908

COMODATO

Retorno

O CFOP a ser utilizado pelo estabelecimento DESTINATÁRIO em devolução de bem depois de ter cumprido o contrato de comodato será 5.909/6.909.

O CFOP a ser utilizado pelo estabelecimento REMETENTE por ocasião do lançamento no livro Registro de Entradas será 1.909/2.909.


Interna Retorno 1.909 Retorno 5.909Interestadu

alRetorno 2.909 Retorno 6.909

Voltar

CONSERTO E REPARO

Remessa

O CFOP a ser utilizado pelo estabelecimento REMETENTE por ocasião da remessa para conserto ou reparo será 5.915/6.915.


REMETENTE DESTINATÁRIOOPERAÇÃO NATUREZ

ACÓDIG

ONATUREZ

ACÓDIG

O

Interna Remessa 5.915 Entrada 1.915Interestadual Remessa 6.915 Entrada 2.915

CONSERTO E REPARO

Retorno

O CFOP a ser utilizado pelo estabelecimento DESTINATÁRIO por ocasião do retorno de conserto será 5.91 6/6.91 6.



OPERAÇÃO NATUREZA CÓDIGO NATUREZA

CÓDIGO

Interna Retorno 1.916 Retorno 5.916

Interestadual

Retorno 2.916 Retorno 6.916

Voltar


Remessa

O CFOP a ser utilizado pelo consignante REMETENTE em remessa ao consignatário será 5.917/6.917.

O CFOP a ser utilizado pelo consignatário DESTINATÁRIO por ocasião do lançamento no livro Registro de Entradas será 1.917/2.917.


OPERAÇÃO NATUREZA



Interestadual Remessa 6.917 Entrada 2.917


Devolução simbólica de mercadoria consumida pelo consignatário

O CFOP a ser utilizado pelo consignatário DESTINATÁRIO em devolução simbólica ao consignante será 5.919/6.919.

O CFOP a ser utilizado pelo consignante REMETENTE por ocasião do lançamento no livro Registro de Entradas será 1.919/2.919.

REMETENTE DESTINATÁRIOOPERAÇÃO NATUREZ

ACÓDIGO NATUREZ

ACÓDIGO

Interna Devolução

1.919 Devolução

5.919

Interestadual Devolução

2.919 Devolução

6.919


Venda pelo consignante ao consignatário

O CFOP a ser utilizado na venda pelo consignante REMETENTE ao consignatário será 5.111/6.111 (venda de produção do estabelecimento) ou 5.112/6.112 (venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros).


REMETENTE DESTINATÁRIOOPERAÇÃO NATUREZA CÓDIG

ONATUREZ

ACÓDIG

OInterna Produção

Terceiros5.1115.112

Compra 1.111

Interestadual ProduçãoTerceiros

6.1116.112

Compra 2.111


Devolução (física) parcial ou total, se houver, pelo consignatário ao consignante

O CFOP a ser utilizado pelo consignatário DESTINATÁRIO em devolução ao consignante será 5.918/6.918.



ONATUREZA CÓDIGO

Interna Devolução 1.918 Devolução 5.918Interestadual Devolução 2.918 Devolução 6.918

Voltar


Remessa pelo consignante ao consignatário

O CFOP a ser utilizado pelo consignante REMETENTE em remessa ao consignatário será 5.917/6.917.


REMETENTE DESTINATÁRIOOPERAÇÃO NATUREZA CÓDIGO NATUREZ

ACÓDIGO

Interna Remessa 5.917 Entrada 1.917Interestadu

alRemessa 6.917 Entrada 2.917


Venda pelo consignatário ao adquirente

O CFOP a ser utilizado na venda pelo consignatário REMETENTE ao adquirente será 5.115/6.115.

O CFOP a ser utilizado pelo adquirente DESTINATÁRIO por ocasião do lançamento no livro Registro de Entradas dependerá da destinação dada ao produto: 1.101/2.101 (compra para industrialização ou produção rural), 1.102/2.102 (compra para comercialização), 1.551/2.551 (compra de bem para o ativo imobilizado) etc. REMETENTE DESTINATÁRIOOPERAÇÃO NATUREZA CÓDIGO DESTINAÇÃO CÓDIGO

Interna Venda 5.115 Industrialização

Comercialização

Ativo

1.1011.1021.551

Interestadual

Venda 6.115 Industrialização

Comercialização

Ativo

2.1012.1022.551


Venda pelo consignante ao consignatário

O CFOP a ser utilizado na venda efetiva do consignante REMETENTE ao consignatário será 5.113/6.113 (venda de produção do estabelecimento) ou 5.114/6.114 (venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros).


REMETENTE DESTINATÁRIOOPERAÇÃO NATUREZA CÓDIGO NATUREZ

ACÓDIGO

Interna Venda própriaVenda

terceiros

5.1135.114

Entrada 1.113

Interestadual

Venda própriaVenda

terceiros

6.1136.114

Entrada 2.113


Devolução (física) parcial ou total, se houver, pelo consignatário ao consignante

O CFOP a ser utilizado pelo consignatário DESTINATÁRIO em devolução ao consignante será 5.918/6.918.



OPERAÇÃO NATUREZA


Interna Devolução

1.918 Devolução 5.918

Interestadual

Devolução

2.918 Devolução 6.918

Voltar

DEMONSTRAÇÃO

Remessa

O CFOP a ser utilizado pelo estabelecimento REMETENTE por ocasião da remessa para de demonstração será 5.912/6.912.



ONATUREZA CÓDIGO


Interestadual

Remessa 6.912 Entrada 2.912

DEMONSTRAÇÃO

Retorno

O CFOP a ser utilizado pelo estabelecimento DESTINATÁRIO por ocasião do retorno de demonstração será 5.913/6.913.




CÓDIGO


Interestadual


Voltar

DEPÓSITO FECHADO

Remessa

O CFOP a ser utilizado pelo depositante REMETENTE por ocasião da remessa de mercadoria para o depósito fechado será 5.905/6.905.

O CFOP a ser utilizado pelo depósito fechado DESTINATÁRIO por ocasião do lançamento no livro Registro de Entradas será 1.905/2.905.



CÓDIGO


Interestadual

Remessa 6.905 Entrada 2.905

DEPÓSITO FECHADO

Retorno

O CFOP a ser utilizado pelo depósito fechado DESTINATÁRIO por ocasião do retorno da mercadoria ao depositante será 5.906/6.906.

O CFOP a ser utilizado pelo depositante REMETENTE por ocasião do lançamento no livro Registro de Entradas será 1.906/2.906.


OPERAÇÃO NATUREZA CÓDIGO NATUREZA CÓDIGO


Interestadual


DEPÓSITO FECHADO

Venda de mercadoria armazenada em depósito fechado sem que haja retorno ao estabelecimento depositante

O CFOP a ser utilizado pelo depositante REMETENTE por ocasião da venda ao adquirente será 5.105/6.105/7.105 (venda de produção do estabelecimento) ou 5.106/6.106/7.106 (venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros).

O CFOP a ser utilizado pelo adquirente DESTINATÁRIO por ocasião do lançamento no livro Registro de Entradas dependerá da destinação dada ao produto: 1.101/2.101 (compra para industrialização ou produção rural), 1.102/2.102 (compra para comercialização), 1.551/2.551 (compra de bem para o ativo imobilizado) etc.


Interna Venda própriaVenda

terceiros5.1055.106

Industrialização

Comercialização

Ativo

1.1011.1021.551

Interestadual

Venda própriaVenda

terceiros6.1056.106

Industrialização

Comercialização

Ativo

2.1012.1022.551

Exportação Venda própriaVenda

terceiros7.1057.106

DEPÓSITO FECHADO

Retorno simbólico

O CFOP a ser utilizado pelo depósito fechado DESTINATÁRIO em retorno simbólico ao depositante será 5.907/6.907.

O CFOP a ser utilizado pelo depositante REMETENTE por ocasião do lançamento do retorno simbólico no livro Registro de Entradas será 1.907/2.907.



CÓDIGO

Interna Retorno 1.907 Retorno 5.907Interestadua

lRetorno 2.907 Retorno 6.907

Voltar

DEVOLUÇÃOO CFOP a ser utilizado pelo REMETENTE que tenha adquirido mercadorias para industrialização será 5.201/6.201/7.201.O CFOP a ser utilizado pelo REMETENTE que tenha adquirido bens para comercialização será 5.202/6.202/7.202.O CFOP a ser utilizado pelo REMETENTE que tenha adquirido mercadorias para uso ou consumo será 5.556/6.556/7.556.O CFOP a ser utilizado pelo REMETENTE que tenha adquirido bens para ativo imobilizado será 5.553/6.553/7.553.O CFOP a ser utilizado pelo DESTINATÁRIO por ocasião do lançamento no livro Registro de Entradas será 1.201/2.201/3.201 (devolução de produção do estabelecimento) ou 1.202/2.202/3.202 (devolução de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros).

REMETENTE DESTINATÁRIOOPERAÇÃO COMPRA CÓDIGO NATUREZA CÓDIGO

Interna IndustrializaçãoComercializaçãoUso ou consumo

Ativo

5.2015.2025.5565.553

Devolução 1.2011.202

1.201/1.2021.201/1.202

Interestadual

IndustrializaçãoComercializaçãoUso ou consumo

Ativo

6.2016.2026.5566.553


2.201/2.2022.201/2.202

Voltar

EXPORTAÇÃO

Exportação direta

O CFOP a ser utilizado pelo estabelecimento REMETENTE será 7.101 (venda de produção do estabelecimento) ou 7.102 (venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros).

MERCADORIA

REMETENTE EXTERIOR

Própria 7.101Terceiros 7.102

EXPORTAÇÃOExportação indireta

RemessaO CFOP a ser utilizado pelo estabelecimento REMETENTE em remessa a Trading Company, empresa comercial exportadora ou outro estabelecimento do remetente será 5.501/6.501 (remessa de produção) ou 5.502/6.502 (remessa de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros).

O CFOP a ser utilizado por Trading Company, empresa comercial exportadora ou outro estabelecimento DESTINATÁRIO do remetente por ocasião do lançamento no livro Registro de Entradas será 1.501/2.501.

REMETENTE DESTINATÁRIOOPERAÇÃO MERCADORIA CÓDIGO NATUREZA CÓDIGO

Interna PrópriaTerceiros

5.5015.502

Entrada 1.501

Interestadual

PrópriaTerceiros

6.5016.502

Entrada 2.501

O CFOP a ser utilizado por Trading Company, empresa comercial exportadora ou outro estabelecimento DESTINATÁRIO do remetente por ocasião da efetiva exportação será 7.501.

DESTINATÁRIO

EXTERIOR

7.501

EXPORTAÇÃO

Devolução (se houver)O CFOP a ser utilizado por Trading Company, empresa comercial exportadora ou outro estabelecimento DESTINATÁRIO do remetente em devolução ao estabelecimento REMETENTE será 5.503/6.503.

O CFOP a ser utilizado pelo estabelecimento REMETENTE por ocasião do lançamento no livro Registro de Entradas será 1.503/2.503 (mercadoria de produção do estabelecimento) ou 1.504/2.504 (mercadoria adquirida ou recebida de terceiros).


Interna Entrada própriaEntrada terceiros

1.5031.054

Devolução 5.503

Interestadual

Entrada própriaEntrada terceiros

2.5032.504

Devolução 6.503

Voltar

INDUSTRIALIZAÇÃORemessa

O CFOP a ser utilizado pelo estabelecimento REMETENTE autor da encomenda por ocasião da remessa para industrialização por encomenda será 5.901/6.901.

O CFOP a ser utilizado pelo estabelecimento industrializador DESTINATÁRIO por ocasião do lançamento no livro Registro de Entradas será 1.901/2.901.

OPERAÇÃO REMETENTE DESTINATÁRIO

Interna 5.901 1.901Interestadual 6.901 2.901

INDUSTRIALIZAÇÃORetorno

Os CFOP a serem utilizados pelo estabelecimento industrializador DESTINATÁRIO por ocasião do retorno de industrialização por encomenda serão 5.902/6.902 e 5.124/6.124 (valor cobrado: material aplicado + mão de obra).

Os CFOP a serem utilizados pelo estabelecimento REMETENTE autor da encomenda por ocasião do lançamento no livro Registro de Entradas serão 1.902/2.902 e 1.124/2.124.


Interna Retorno Ind.Saída Ind.

5.9025.124

RetornoIndustrializaç

ão

1.9021.124

Interestadual

Retorno Ind.Saída Ind.

6.9026.124

RetornoIndustrializaç

ão

2.9022.124

As mercadorias remetidas para industrialização que não foram aplicadas no referido processo devem retornar ao estabelecimento REMETENTE autor da encomenda com o CFOP 5.903/6.903. O estabelecimento REMETENTE autor da encomenda utilizará o CFOP 1.903/2.903 por ocasião do lançamento no livro Registro de Entradas.


Interestadual

6.903 2.903

Voltar


Compra de material de uso ou consumoO CFOP a ser utilizado pelo adquirente por ocasião do lançamento no livro Registro de Entradas será 1.556/2.556/3.556.

O CFOP a ser utilizado pelo adquirente por ocasião do lançamento no livro Registro de Entradas, cuja mercadoria esteja sujeita ao regime de substituição tributária, será 1.407/2.407.

Devolução de compra de material de uso ou consumoO CFOP a ser utilizado por ocasião da devolução de compra de material de uso ou consumo será 5.556/6.556/7.556.

Devolução de compra destinada a uso ou consumo, em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária

O CFOP a ser utilizado por ocasião da devolução de compra de material de uso ou consumo será 5.413/6.413.


Venda de material de uso ou consumoO CFOP a ser utilizado por ocasião da venda de material de uso ou consumo será 5.949/6.949/7.949.

Devolução de venda de material de uso ou consumoO CFOF a ser utilizado por ocasião da entrada em devolução de venda de material uso ou consumo será 1.949/2.949/3.949.

Transferência de material de uso ou consumoO CFOF a ser utilizado pelo REMETENTE por ocasião da transferência de material de uso ou consumo a outro estabelecimento da mesma empresa será 5.557/6.557.O CFOF a ser utilizado pelo DESTINATÁRIO por ocasião do lançamento no livro Registro de Entradas será 1.557/2.557.


Interestadual 6.557 2.557

Voltar


Compras

O CFOP a ser utilizado na compra para industrialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária será 1.401/2.401.

O CFOP a ser utilizado na compra para comercialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária será 1.403/2.403.

Devoluções de compras

O CFOP a ser utilizado pelo remetente na devolução de mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária será 5.410/6.410 (devolução de compra para industrialização) ou 5.411/6.411 (devolução de compra para comercialização).

SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIAVendas

O CFOP a ser utilizado na venda de produção do estabelecimento na condição de contribuinte substituto tributário será 5.401/6.401.

O CFOP a ser utilizado na venda de produção do estabelecimento em operação entre estabelecimentos contribuintes substitutos do mesmo produto será 5.402/6.402.

O CFOP a ser utilizado na venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros na condição de contribuinte substituto tributário será 5.403/6.403.

O CFOP a ser utilizado na venda interestadual do estabelecimento na condição de substituto tributário, exclusivamente na hipótese em que o imposto já tenha sido retido anteriormente, será 6.404.

O CFOP a ser utilizado na venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros na condição de contribuinte substituído tributário será 5.405.

Devoluções de vendasO CFOP a ser utilizado por ocasião do lançamento no livro Registro de Entradas será 1.410/2.410 (devolução de venda de produção do estabelecimento) ou 1.411/2.411 (devolução de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros).

SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIATransferências

O CFOP a ser utilizado pelo REMETENTE na transferência em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária será 5.408/6.408 (transferência de mercadoria de produção do estabelecimento) ou 5.409/6.409 (transferência de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros).

O CFOP a ser utilizado pelo DESTINATÁRIO por ocasião do lançamento no livro Registro de Entradas será 1.408/2.408 (transferência para industrialização) ou 1.409/2.409 (transferência para comercialização).



5.4085.409

Transf. indTransf. com.

1.4081.409

Interestadual

PrópriaTerceiros

6.4086.409

Transf. indTransf. com.

2.4082.409


Remessa para venda fora do estabelecimento

O CFOP a ser utilizado pelo REMETENTE por ocasião da remessa para venda fora do estabelecimento em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária será 5.414/6.414 (remessa de produção do estabelecimento) ou 5.415/6.415 (remessa de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros).

O CFOP a ser utilizado por ocasião do lançamento no livro Registro de Entradas no retorno das mercadorias não comercializadas remetidas para venda fora do estabelecimento será 1.414/2.414 (retorno de produção do estabelecimento) ou 1.415/2.415 (retorno de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros).

REMETENTE REMETENTEOPERAÇÃO MERCADORIA CÓDIGO NATUREZA CÓDIGO


5.4145.415

Retorno Ind.Retorno

Com.

1.4141.415

Interestadual

PrópriaTerceiros

6.4146.415

Retorno Ind.Retorno

Com.

2.4142.415

Voltar

TRANSFERÊNCIA DE MERCADORIASRemessa

O CFOP a ser utilizado pelo estabelecimento filial REMETENTE por ocasião da transferência mercadorias a outro estabelecimento da mesma empresa será 5.151/6.151 (transferência de produção do estabelecimento) ou 5.152/6.152 (transferência de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros).

O CFOP a ser utilizado pelo estabelecimento filial DESTINATÁRIO por ocasião do lançamento livro Registro de Entradas será 1.151/2.151 (transferência para industrialização ou produção rural), 1.152/2.152 (transferência para comercialização), 1.154/2.154 (transferência para utilização na prestação de serviços) etc.


Interna PrópriaTerceirosPrópria/

Terceiros

5.1515.152

5.151/5.152

Transf. ind.Transf. com.Transf. prest.

serviço

1.1511.1521.154

Interestadual

PrópriaTerceirosPrópria/

Terceiros

6.1516.152

6.151/6.152

Transf. ind.Transf. com.Transf. prest.

serviço

2.1512.1522.154

TRANSFERÊNCIA DE MERCADORIASDevolução (se houver)

O CFOP a ser utilizado pelo estabelecimento filial REMETENTE por ocasião da devolução de mercadoria recebida em transferência de outro estabelecimento da mesma empresa será 5.208/6.208 (devolução de mercadoria recebida em transferência para industrialização ou produção rural) ou 5.209/6.209 (devolução de mercadoria recebida em transferência para comercialização).

O CFOP a ser utilizado pelo estabelecimento filial DESTINATÁRIO por ocasião do lançamento livro Registro de Entradas dependerá da destinação dada ao produto: 1.208/2.208 (devolução de mercadoria de produção do estabelecimento remetida em transferência) 1.209/2.209 (devolução de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros remetida em transferência).



5.2085.209


Interestadual

PrópriaTerceiros

6.2086.209


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VENDA FORA DO ESTABELECIMENTORemessa

O CFOP a ser utilizado pelo estabelecimento REMETENTE por ocasião da remessa para venda fora do estabelecimento sem destinatário certo, por meio de veículo ou qualquer outro meio de transporte, será 5.904/6.904.

VendaO CFOP a ser utilizado por ocasião da venda efetuada fora do estabelecimento REMETENTE ao adquirente será 5.103/6.103 (venda de produção do estabelecimento) ou 5.104/6.104 (venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros).O CFOP a ser utilizado pelo adquirente DESTINATÁRIO por ocasião do lançamento no livro Registro de Entradas dependerá da destinação dada ao produto: 1.101/2.101 (compra para industrialização ou produção rural), 1.102/2.102 (compra para comercialização), 1.551/2.551 (compra de bem para o ativo imobilizado) etc.


Interna Própria 5.104 Compra Ind.Compra Com.Compra Ativo

1.1011.1021.551

Interestadual

Terceiros 6.104 Compra Ind.Compra Com.Compra Ativo

2.1012.1022.551

RetornoO CFOP a ser utilizado pelo estabelecimento REMETENTE no retorno das mercadorias não comercializadas na venda fora do estabelecimento, por ocasião do lançamento no livro Registro de Entradas será 1.904/2.904.

VENDA DE PRODUÇÃO DO ESTABELECIMENTO

O CFOP a ser utilizado pelo REMETENTE por ocasião da venda de produção do estabelecimento ao destinatário será 5.101/6.101/7.101.

O CFOP a ser utilizado pelo DESTINATÁRIO por ocasião do lançamento no livro Registro de Entradas dependerá da destinação dada ao produto: 1.101/2.101 (compra para industrialização ou produção rural, 1.102/2.102 (compra para comercialização), 1.551/2.551 (compra de para o ativo imobilizado) etc.


Interna Venda 5.101 Compra Ind.Compra Com.

Compra Ativo

1.1011.1021.551

Interestadual

Venda 6.101 Compra Ind.Compra Com.

Compra Ativo

2.1012.1022.551

Internacional

Venda 7.101

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VENDA DE MERCADORIA ADQUIRIDA OU RECEBIDA DE TERCEIROS

O CFOP a ser utilizado pelo REMETENTE por ocasião da venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros ao destinatário ser 5.102/6.102/7.102.

O CFOP a ser utilizado pelo DESTINATÁRIO por ocasião do lançamento no livro Registro de Entradas dependerá da destinação dada ao produto: 1.101/2.101 (compra para industrialização ou produção rural), 1.102/2.102 (compra para comercialização), 1.551/2.551 (compra de bem para o ativo imobilizado) etc. REMETENTE DESTINATÁRIOOPERAÇÃO NATUREZA CÓDIGO NATUREZA CÓDIGO

Interna Venda 5.102 Compra Ind.Compra

Com.Compra

Ativo

1.1011.1021.551

Interestadual

Venda 6.102 Compra Ind.Compra

Com.Compra

Ativo

2.1012.1022.551

Internacional

Venda 7.102

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VENDA INTERESTADUAL A NÃO CONTRIBUINTE

O CFOP a ser utilizado pelo REMETENTE por ocasião da venda a não contribuinte situado em outra Unidade da Federação será 6.107 (venda de produção do estabelecimento) ou 6.108 (venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros).

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Venda de material de uso ou consumo

Não há código para operação de venda de material adquirido para uso e consumo. Nosso entendimento é deva ser utilizado o código de CFOP 5.949/6.949/7.949, conforme o caso. O estabelecimento adquirente deverá efetuar o lançamento no seu livro fiscal de entrada de acordo com a destinação a ser dada ao produto.

Retorno de mercadoria não entregue ao destinatário

O retorno de mercadoria que, por qualquer motivo, não for entregue ao destinatário ocorrerá com o mesmo documento que acompanhou o seu transporte, cuja primeira via deverá conter a indicação, no verso, efetuada pelo destinatário ou pelo transportador, do motivo de não ter sido entregue ou recusada pelo destinatário.

Nesse caso, o estabelecimento recebedor deverá emitir Nota Fiscal de Entrada com o referido código.


Troca de mercadoria

Na operação de troca de mercadoria, tanto na remessa quanto no retorno de troca, deverá ser utilizado o CFOP 5.949/6.949.

Remessa de mostruário

Trata-se de mercadoria pertencente ao estoque, normalmente usada como mostruário de venda. Na remessa, o contribuinte deverá emitir Nota Fiscal, modelo 1 ou 1-A, com destaque do ICMS e do IPI, se for o caso, e com a seguinte natureza da operação: “Remessa de mostruário” – CFOP 5.949/6.949. No retorno também será utilizado o mesmo código, ou seja, 1.949/2.949, por ocasião do lançamento da Nota Fiscal de Entrada.

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Emissor de Cupom Fiscal

Emissor de Cupom Fiscal (ECF) é o equipamento de automação comercial com capacidade para emitir

documentos fiscais e realizar controles de natureza fiscal, referentes a operações de circulação de

mercadorias ou a prestações de serviços, e compreende três tipos:

ECF-MR independente,

dotado de teclado e mostrador próprios.

ECF-IF implementado na forma de impressora com

características especiais que funciona como periférico de

um computador.

ECF-PDV - reúne em um sistema único o equivalente

a um ECF-IF e o computador que o controla.

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Para emissão dos documentos fiscais:

•Nota Fiscal•Nota Fiscal de Venda a Consumidor•Cupom Fiscal;•Nota Fiscal - Microempresa;•Nota Fiscal - Empresa de Pequeno Porte;•Nota Fiscal de Produtor Rural;•Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica•Nota Fiscal - Operações em Bolsa;•Nota Fiscal Avulsa;•Nota Fiscal de Serviço de Comunicação•Nota Fiscal de Serviço de Telecomunicações•Nota Fiscal de Serviço de Transporte;•Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas;•Conhecimento de Transporte Aquaviário de Cargas;•Conhecimento Aéreo;

•Conhecimento de Transporte Ferroviário de Cargas;

•Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas;

•Despacho de Transporte;•Ordem de Coleta de Cargas;•Manifesto de Carga;•Autorização de Carregamento e

Transporte;•Bilhete de Passagem Rodoviário;•Bilhete de Passagem Aquaviário;•Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem;•Bilhete de Passagem Ferroviário;•Resumo de Movimento Diário;•Guia para Liberação de Mercadoria

Estrangeira sem Comprovação do Recolhimento do ICMS;

•Certificado de Coleta de Óleo Usado;•outros documentos instituídos mediante

regimes especiais.

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Para escrituração dos livros:

Registro de Entradas; Registro de Saídas; Registro de Controle da Produção e do Estoque; Registro de Inventário; Registro de Apuração do ICMS; Livro de Movimentação de Combustíveis (LMC); Controle de Crédito de ICMS do Ativo Permanente.

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Documents

Considera-se uso de SEPD a utilização de programa aplicativo para emissão de documento fiscal ou escrituração de livros fiscais em equipamento impressor,