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FAURG - FUNDAÇÃO DE APOIO À UNIVERSIDADE DE RIO GRANDE Rio Grande - RS RELATÓRIO DE AUDITORIA Nº 024/2010 1 CONSIDERAÇÕES PRELIMINARES

(1.1) Com vistas à execução dos trabalhos de ínterim referentes à auditoria independente, voltada ao exame das demonstrações contábeis dessa empresa, relativas ao 1º quadrimestre de 2010, e conforme Razão e Balancete de 30/04/2010, fornecidos pelo Escritório Contábil Amaral, a documentação da mesma foi examinada em JULHO/2010.. (1.2) Os trabalhos foram realizados segundo padrões usuais de auditoria, incluindo, conforme o caso, aplicação de testes e exames sobre operações, livros, registros, documentos e posições contábeis e auxiliares em geral, numa base seletiva, na extensão e profundidade julgada necessárias nas circunstâncias. (1.3) De forma subsidiária aos objetivos dos trabalhos, informamos que procedemos a verificação nas áreas de Departamento de Pessoal e Contabilidade e relatamos abaixo nossas ponderações:

D E P A R T A M E N T O DE P E S S O A L - Comunicamos que foi verificado, com base no Razão Analítico, o Departamento de

Pessoal, e após conferido os cálculos de folhas de pagamento, rescisões de contrato de trabalho, emissão de guias de recolhimento de INSS e FGTS, relatório das provisões de férias e 13º, informamos que encontram-se dentro da normalidade, conforme nosso entendimento.

DEPARTAMENTO DE CONTABILIDADE

A T I V O - ATIVO CIRCULANTE: - Depósitos Bancários a Vista: em 30/04/2010 esta conta apresentava o saldo de R$

372.532,84, o que após confrontado com os extratos bancários das contas existentes, atestamos a sua veracidade;

- Aplicação de Liquidez Imediata: em 30/04/2010 esta conta apresentava o saldo de R$

19.481.028,81, o que após confrontado com os extratos bancários das contas existentes, atestamos a sua veracidade;

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- Outros Créditos: em 30/04/2010 esta conta apresentava o saldo de R$ 816.351,72 o

que após sua conciliação, julgamos correto, atestando pela sua veracidade;

Convênios 768.287,70 Projetos/Convênios/Contratos 17.991,24 Créditos a Recuperar 30.072,78

- Despesas de Exercícios Seguintes Pagas Antecipadamente: em 30/04/2010 esta conta apresentava o saldo de R$ 671,03 o que após sua conciliação, julgamos correto, atestando pela sua veracidade;

Marítima Seguros S/A 425,03 - ATIVO REALIZÁVEL A LONGO PRAZO - Investimentos: em 30/04/2010 esta conta apresentava o saldo de R$ 4.264,60 o que

após sua conciliação, julgamos correto, atestando pela sua veracidade; - ATIVO PERMANENTE - IMOBILIZADO: em 30/04/2010 esta conta apresentava o saldo de R$ 4.302.118,79 o que, após verificado os Demonstrativos de quotas de depreciação, atestamos sua veracidade;

Móveis e Utensílios 51.472,61 Deprec. Acumulada de Móveis e Utensílios -28.439,12 Equipamentos de Informática 41.232,39 Deprec. Acumulada de Equip. de Informática -28.744,50 Construções em Andamento 105.727,25 Bens de Terceiros/Finep 383.549,49 Bens de Terceiros/CNPQ 435.089,57 Bens de Terceiros/Finep 708.191,46 Bens de Terceiros/Finep-Intecoop 19.405,80 Bens de Terceiros/Maricultura EMA/SEAP 118.113,51 Bens de Terceiros/Lagoa dos Patos 115.158,28 Bens de Terceiros/Aprendizagem 140.465,65 Bens de Terceiros/Aqücultura e Ema 20.125,00 Bens de Terceiros/Pescad. Artesan. 118.870,00 Bens de Terceiros/Finep/Mamona/RS 316.419,48 Bens de Terceiros/ANP/Faurg 94.375,44 Bens de Terceiros/Finep 723.642,11 Bens de Terceiros/Amazônia Azul 32.438,65 Bens de Terceiros/Finep CTINFRA II 516.349,22 Bens de Terceiros/Finep Engenharia 99.987,50 Bens de Terceiros/Finep Cyber 31.843,00 Larus Monitoramento 197.800,00 Petr, Rede Temática V 89.046,00

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P A S S I V O

- PASSIVO CIRCULANTE - OBRIGAÇÕES A CURTO PRAZO

- As Obrigações de Curto Prazo em 30/04/2010 apresentava o saldo de R$ 318.543,98 e após feita a sua conciliação ficou constatado que era assim composto:

Cheques a Compensar 22.736,01 Furg - Taxa de Indenização 128.887,89 Fundo das Unidades 148.090,16 Fundo de Apoio 18.829,92

- As Obrigações Fiscais em 30/04/2010 apresentava o saldo de R$ 9.614,50 e após feita

a sua conciliação ficou constatado que era assim composto:

IRRF a Recolher 2.413,38 PIS a Recolher 345,82 COFINS a Recolher 3.557,24 ISS a Recolher 2.875,83 COFINS/CSSL/PIS – Retenção Fonte 422,23

- As Outras Obrigações em 30/04/2010 apresentava o saldo de R$ 5.751,93 e após feita

a sua conciliação ficou constatado que era assim composto:

Contas a Pagar 300,00 Honorários Profissionais a Pagar 4.400,00 Seguro de Vida a Pagar 1.051,93

- Os Encargos Sociais a Pagar em 30/04/2010 apresentava o saldo de R$ 44.668,24 e

após feita a sua conciliação ficou constatado que era assim composto:

INSS a Pagar 40.061,84 FGTS a Recolher 2.280,00 Contribuição Sindical 19,40 Outras Contas a Pagar 2.307,00

- As Outras Provisões em 30/04/2010 apresentava o saldo de R$ 131.676,27 e após feita

a sua conciliação ficou constatado que era assim composto:

Provisões p/ Férias 28.153,86 Provisão Encargos s/ 13 Salário 12.436,42 Provisão p/ Reclamatórias 91.085,99

- Projetos/Convênios e Contratos em 30/04/2010 apresentava o saldo de R$ 24.158.146,10 e após feita sua conciliação ficou constatado que era assim composto:

FURG 1.839.765,98 Contratos – FINEP 383.549,49 FINEP Fundo dos Fundos 708.191,46 Aqucultura 20.125,00 CNPQ – Conselho Nacional Desenvolvimento 435.089,57

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Informatização nas Escolas 17,14 Finep Intecoop 19.405,80 Spirulina 32,46 Maricultura – EMA/SEAP 118.113,51 CIRM 2005 168.663,38 Programa Gestão Lagoa dos Patos 115.158,28 Finep/Aprendizagem 140.465,65 Finep – Ctinfra 723.642,11 SEAP/Pescadores Artesanais de Rio Grande 119.329,49 Reest. Física Aqui.Equip. 1.291,11 Finep – Mamona – RS 316.419,48 ANP/FURG 252.791,10 SEAP Amazônia Azul 32.438,65 Finep – Ctinfra II 1.204.275,68 Petrobrás Rede Temática I 8.508,72 Petrobrás Rede Temática IV 12.756,67 Petrobrás Rede Temática II 155,49 Prodocencia 45,45 Diálogos em Rede 6.699,39 Construção Prédio Psicologia 7.830,58 Implantação Oceanário Brasil 1.026.291,46 Licenciatura Matemática 14.034,12 Licenciatura Ciências Biológicas 1.627,79 Petrobrás Rede Temática III 402.548,22 Finep Cyber 31.843,00 Finep Engenharia 194.523,39 Petrobrás – Rede Temática V 235.107,78 Finep Ctinfra III 467.664,92 Oceanario Brasil II 2.426.005,04 Fontes de Energia Ilha 84,99 Rede Social 116,04 Programa Família 9,86 UAB – Primeiro Ano 31.349,00 Paiets 9.057,02 Implantação Laboratório DCMB 5.135,29 Sesan Proninc 840,09 Tutores UAB 12.770,42 FNDE Matemática 18.425,52 Asses. Assuntos Internacionais 43.502,06 Melhoria Estrut. UAB 67.369,36 Sexualidade e Escola 3,78 Corpo, Gênero e Sexualidade II 45,42 Curso Ciências Biológicas Mec/FNDE 54.945,50 FNDE - UAB 26.114,36 Residência Médica 184.874,54 Prédio Psicologia 2ª Etapa 41.482,06 Frota Esantar II 1.244,03 Manutenção Ident. De Microalgas 67.426,73 Policab II 107.393,65 Monitoração Bacia de Campos 76.115,49 Larus Monitoramento 481.066,87 Eondas/RS 180.306,39 Pro Mar de Dentro 92.133,01

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Plano Local Habitação Rio Grande 73.886,40 Rede Comercialização Pescado 115,72 Carcinocultura/Psicult Marinha 479.947,62 Plano Nacional Qualificação Profissional 130.226,09 Identificação Genes Microalgas 203.263,36 Delimitação, Mensuração 1.791,52 Capacitação Professores Tutores 64.918,60 Avaliação Biomassa Sardinha 12.240,21 UAB – Ampliando Espaços Trabalho 199.284,53 Carcinocultura e Psicultura 695.820,37 Oferta 3 e 4 Semestre Cursos 291.087,22 1 e 2 Semestre Prof. Matemática 168.326,20 Oferta 5 e 6 Semestre Cursos 264.100,39 Capacitação Continuada Prof. 71.593,73 Habitação Canguçu 12.410,00 Implantação 3 e 4 Semestre Prof. 200.457,83 XXXVII Feira do Livro 676,24 Discutindo Diversidade Sexual 461.066,82 Pesquisa de Cianobactérias 10.236,28 Conferência Web de Núcleos 211.998,06 Psicultura Marinha Extremo 1.322.373,39 Implantação Oferta 1 e 2 Semestre 728.908,74 A Experiência Embarcada 28.450,39 RH em Ciências do Mar 109.678,75 Linhas e Retas 17.631,00 Interlocução e Saberes 34.897,00 Crack em Debate 52.150,10 Formação Básica Geo-Tecnologia 36.185,03 Ruas de Mão Dupla 155.477,48 Assentamento Conquist. Liberdade 15.043,40 Ingresso Ensino Técnico Superior 7.977,00 Empoderar para Transformar 17.572,00 Enriquecimento Alimento Spirulina 45.953,00 Reoferta 2010 1-2 Semestre 312.839,50 Incubadora Tecnológica 20.048,60 Narrativas em Construção 11.243,60 Furg faz mais Música 142.561,43 Tralhas Bugigangas 13.406,00 Capacitando Comunidade Acadêmica 9.084,00 Fabricação Tijolos Ecológicos 4.161,50 Jogos Educativos - EJA 7.118,00 Análise de Cianotoxinas 4.590,33 Plano de Habitação SJN 21.880,00 Musiurg 9.359,43 Tráfego na Avenida Aquidaban 4.187,77 Pontos de Cultura 1.092.648,21 Anchoita 1.548.261,18 Monitoramento Recebimento de Combustível 1.396.873,20 Sistemas Elétricos 396.321,65 Dragagem Aprofundamento Canal Porto RG 98.537,09 Sondagens SPT e CPTU 3.061,30

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PATRIMÔNIO LÍQUIDO - Patrimônio Social e Superávit Acumulados em 30/04/2010 apresentava o saldo de R$

308.320,77 e após feita a sua conciliação ficou constatado que era assim composto:

Patrimônio Social 5.000,00 Superávit/Déficit Acumulado 258.307,31 Superávit do Exercício 45.013,46

RECEITAS

- As contas de Receitas, após conciliadas através do relatório Razão, em 30/04/2010 apresentavam a seguinte situação:

Receitas Financeiras 3.574,26 (-) Despesas Financeiras -1.693,39 Taxa de Administração 133.792,41 Receitas c/ Serviços 24.786,49 TOTAL DAS RECEITAS 160.459,77

DESPESAS

- As contas de Despesas, após conciliadas através do Relatório Razão, em 30/04/2010 apresentavam a seguinte situação:

Despesas c/ Pessoal 76.721,14 Diárias 430,00 Despesas Gerais 8.030,82 Serviços de Terceiros 23.643,38 Utilidades e Serviços 5.596,63 Ocupação 98,20 Tributos 926,14 TOTAL DAS DESPESAS 115.446,31

SUPERÁVIT DO PERÍODO 45.013,46

Rio Grande, 20de julho de 2010. Jaime Vieira de Assumpção Auditor Externo CRC 43.586