Coordenação: Decanato de Planejamento e Orçamento Decano: Carlos Alberto Torres 29 de outubro de 2013

Coordenação: Decanato de Planejamento e OrçamentoDecano: Carlos Alberto Torres

29 de outubro de 2013

Adesão ao ProjetoEsplanada Sustentável

• Fevereiro 2013 - Pactuação de metas com o MEC• Março 2013 – Adequação das metas• Julho 2013 – Disponibilização no SIMEC do Módulo

Esplanada Sustentável• Agosto 2013 – Definição dos responsáveis pela inserção

de dados (Unidades Acadêmicas e Administrativas)• Setembro 2013 – Início de inclusão das informações dos

meses de janeiro a agosto/2013 no sistema.• Outubro 2013 – Lançamento Oficial do PES na UnB.• Até dezembro 2013 – Inserção mensal de informações

até o dia 15 de cada mês.

Metas de Redução Pactuadas

(em %, por item de despesa)• Água e

Esgoto ......................................................• Apoio Administrativo, Técnico e

Operacional .......• Energia

Elétrica ....................................................• Limpeza e

Conservação .......................................• Locação de

Imóveis ..............................................• Locação de

Veículos .............................................• Manutenção e Conservação de Bens

Imóveis ......• Material de

Consumo ............................................• Serviço de Processamento de

Dados ...................• Telecomunicações ............................................

.....• Vigilância .........................................................

......

5%6%10%10%14%15%10%15%0%10%10%

Despesa por Aluno Equivalente

• É o principal indicador utilizado para fins de análise dos custos de manutenção das Instituições Federais de Educação Superior - IFES, nas rubricas referentes ao orçamento de custeio e capital (OCC).

• O cálculo deste indicador foi objeto de estudos realizados pela SESu/MEC e a Comissão de Modelos do FORPLAD, e integra indicadores parciais referentes às atividades educacionais nos níveis de graduação, pós-graduação e residência médica.

• Considerando que o valor do Aluno Equivalente referente ao ano de 2012 encontra-se no aguardo de validação do MEC, permanece como indicador oficial o de 2011 (igual a 47.066).

• Para a projeção da despesa de 2013, foi estimado o valor de 49.651 alunos equivalentes, relativo ao ano de 2012, seguindo a metodologia adotada para a elaboração da matriz OCC.

Despesas Pactuadas em 2013(em R$, por aluno equivalente)

O Déficit da FUB: Estratégias de Enfrentamento

PROJEÇÃO: DÉFICIT ORÇAMENTÁRIO UnB 2013

LOA 2013 1.272.473.010(-) Pessoal e Encargos -779.340.169(-) Benefícios e Progr. Específicos -96.543.049(-) Receita Própria Esperada -325.028.676(=) Saldo Orçamentário (*) 71.561.116

Saldo Orçamentário 71.561.116(+) Retribuição da Receita Própria 64.918.949(=) Saldo Orçamentário Disponível 136.480.065(-) Estimativa de Despesas (***) -234.839.946(=) Deficit Estimado -98.359.880

FONTE: SIAFI Execução 2012 e LOA 2013(*) Este é o saldo Recursos Liquidos do Tesouro para Custeio e Capital(**) LOA-2013: Lei Orçamentária Anual ; aprovada em 4 de abril de 2013.(***) Despesas não carimbadas

Recursos Orçamentários Fixados na LOA-2013 (**)

Três estratégias complementares:1. Aumentar os

Créditos Orçamentários

2. Aumentar a Receita Própria

3. Diminuir as Despesas

O Que Significa o PES para a Atual Gestão da UnB?

• Uma pactuação desejável com a comunidade e com o poder executivo federal rumo à excelência na gestão;

• Uma estratégia de enfrentamento do Déficit, com a melhoria da qualidade do gasto e a otimização do uso dos recursos;

• Um esforço consciente da comunidade para alcançar metas de despesa exequíveis, pactuadas e contabilizadas;

• Uma demonstração de apreço à cultura do gasto sustentável;

• Uma forma de olhar para a despesa com responsabilidade social, assimilando no planejamento e na gestão a variável socioambiental;

• O Comprometimento da comunidade universitária com a eficiência do gasto por meio do combate ao desperdício.

Despesas Pactuadas e Projetadas

Referidas a Aluno Equivalente

Fontes: IBGE, SIAFI e CONSIAFI (consultas de dados até 24 de outubro 2013)(*) OBS: a UnB não pactuou o item de "Serviço de Processamento de Dados"

2012 Base 2013 Meta Pactuada 2013 Despesa Projetada

• No Item Energia Elétrica houve renegociação com a CEB na execução de 2013, em função da necessidade de compensação de créditos devidos pela CEB à FUB devido a erro na indicação de qualidade de nível de tensão, os quais estão sendo abatidos nas faturas de 2013, o que explica, em parte, o seu decréscimo.

• Os Itens Limpeza e Conservação, Manutenção e Conservação de Bens Imóveis e Vigilância tiveram seus valores elevados em 2013, também, devido à repactuação oriunda de convenção coletiva.

• No Item Material de Consumo a reposição dos almoxarifados elevou o valor projetado, com destaque para as compras do CESPE que aumentou a demanda por concurso, inclusive o ENEM.

• Os Itens Aluguel de Imóveis e de Veículos tiveram suas execuções elevadas em 2013, também, em função da demanda por concurso do CESPE, que foi responsável por 90% e 61% (respectivamente) da execução desses itens em 2012.

Observações Importantes das Despesas Pactuadas e

Projetadas

• O custo anual de cada item - C(t) - acompanhado pelo PES possui uma relativa autonomia com relação ao crescimento do número de alunos, pois depende, também, da qualidade da gestão e das especificidades de cada IFES;

• Por sua vez, o PES adota a metodologia da Despesa por aluno Equivalente a cada exercício - CPA(t);

• Como compará-los, se os C(t), medidos em R$ x 106, podem crescer (ou até diminuir), a taxas diferentes do número de alunos? E se, por sua vez, a escala do CPA(t) está em R$?

• Adotou-se as seguintes fórmulas para criar custos relativos e comparáveis: cr(t) = C(t)/CM; caer(t) = CPA(t)/CPAM

• As médias contidas nas fórmulas, para fins desse trabalho, foram calculadas sobre os valores executados do período 2004/2013.

A Metodologia para Comparação da Qualidade

da Despesa

Água e Esgoto

Note que os valores nas curvas de custos cr(t) e caer(t) estão distribuídos em torno do valor médio, que é igual a 1, 0. Estes valores estão a preços de 2013.

0,00,20,40,60,81,01,21,41,61,82,0

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Base 2013Meta

Pactuada

2013Despesa

Projetada

Méd

ia =

1,0

Custo Relativo - cr(t) Custo por Aluno Equivalente Relativo - caer(t)

Apoio Administrativo, Técnico e Operacional

0,0

0,5

1,0

1,5

2,0

2,5

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Base 2013 MetaPactuada

2013Despesa

Projetada

Méd

ia =

1,0


cr(t) = caer(t) representa equilíbrio custos

Energia Elétrica

0,0

0,2

0,4

0,6

0,8

1,0

1,2

1,4

1,6

1,8

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Base 2013Meta

Pactuada

2013Despesa

Projetada

Méd

ia =

1,0



Limpeza e Conservação

0,0

0,2

0,4

0,6

0,8

1,0

1,2

1,4

1,6

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Base 2013Meta

Pactuada

2013Despesa

Projetada

Méd

ia =

1,0



Locação de Imóveis

0,0

0,2

0,4

0,6

0,8

1,0

1,2

1,4

1,6

1,8

2,0


2013Despesa

Projetada

Tctu

lo d

o Ei

xo



Locação de Veículos

-0,5

0,0

0,5

1,0

1,5

2,0

2,5

3,0

3,5

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Base 2013Meta

Pactuada

2013Despesa

Projetada

Méd

ia =

1,0

Título do Eixo



Manutenção e Conservaçãode Bens Imóveis

0,0

0,5

1,0

1,5

2,0

2,5


2013Despesa

Projetada

Méd

ia =

1,0



Material de Consumo

0,0

0,2

0,4

0,6

0,8

1,0

1,2

1,4

1,6

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Base 2013Meta

Pactuada

2013Despesa

Projetada

Méd

ia =

1,0



Serviço de Processamentode Dados

-0,5

0,0

0,5

1,0

1,5

2,0

2,5

3,0

3,5

4,0

4,5


2013Despesa

Projetada

Méd

ia =

1,0



Telecomunicações

0,0

0,5

1,0

1,5

2,0

2,5

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Base 2013Meta

Pactuada

2013Despesa

Projetada

Méd

ia =

1,0



Vigilância

0,0

0,5

1,0

1,5

2,0

2,5

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Base 2013Meta

Pactuada

2013Despesa

Projetada

Méd

ia =

1,0



Somatório de Todos os Itens de Despesa do PES

0,0

0,2

0,4

0,6

0,8

1,0

1,2

1,4

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Base 2013Meta

Pactuada

2013Despesa

Projetada

Méd

ia =

1,0

Custo Total Relativo - ctr(t) Custo Total por Aluno Equivalente Relativo - ctaer(t)


Próxima Etapa

Nossos DesafiosO PES abre uma janela de

oportunidades:

• Conhecer e controlar as despesas de custeio da FUB;

• Construir fluxo único de execução da despesa baseado em processos transparentes;

• Adequar o sistema de contabilidade de custos ao processo decisório;

• Minimizar o desperdício e economizar para gastar no que é importante;

• Criar indicadores de gestão.

Por uma UnB cada vez melhor!

Decanato de Planejamento e Orçamento /DPO [email protected]

Secretaria: (61) 3107-0610

mailto:[email protected]

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