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PROJETO INTEGRADO DE NEGÓCIOS

Creche Escola Inovadora

Rio de Janeiro, 08 de outubro de 2009

Professor Orientador:Sérgio Ricardo Yates dos Santos (Mestre)

e-mail: [email protected]

Professor Coordenador:Ana Ligia Nunes Finamor (Doutor)

MBA em Gestão Empresarial – Turma GE 55Fundação Getúlio Vargas

Barra da Tijuca - Rio de Janeiro / RJ

Integrantes do GrupoAlexandre Gonçalves Maia

Ana Paula VervloetEduardo Junior

Fernanda Ferreira de OliveiraJoão Francisco Cassino

José Carlos Leal Neto

mailto:[email protected]

Lista de Símbolos e Abreviaturas

AM – Ameaças

BSC – Balanced scorecards

CEI – Creche Escola Inovadora

CLT – Consolidação das Leis do Trabalho

DRE – Demonstrativo do Resultado do Exercício

FC – Fluxo de Caixa

FCS – Fatores Críticos de Sucesso

FGV – Fundação Getúlio Vargas

MEC – Ministério da Educação

OP – Oportunidades

PAC – Programa de Aceleração do Crescimento

TIR – Taxa Interna de Retorno

TMA – Taxa Mínima de Atratividade

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Lista de Tabelas

Tabela 1 – Aspectos Sociais 15Tabela 2 – Aspectos Tecnológicos 16 Tabela 3 – Aspectos Econômicos 16Tabela 4 – Aspectos Jurídicos 17Tabela 5 – Poder de Barganha dos Fornecedores 18Tabela 6 – Ameaça de Novos Entrantes 18Tabela 7 – Rivalidade entre Competidores 18Tabela 8 – Poder de Barganha dos Consumidores / Clientes 19Tabela 9 – Existência de Produtos Substitutos 19Tabela 10 – Identificação dos Fatores Críticos de Sucesso 20 Tabela 11 – Pontos Fortes e Fracos 20Tabela 12 – Matrículas e nº. creches na rede pública municipal de ensino 28 Tabela 13 – Rio de Janeiro - População residente de 0 a 6 anos 28Tabela 14 – Planos de Ação 35Tabela 15 – Máquinas e equipamentos 38Tabela 16 – Móveis e Utensílios 39 Tabela 17 – Investimentos Pré-operacionais 39 Tabela 18 – Investimento Total 40Tabela 19 – Projeção das receitas 41Tabela 20 – Custos diretos = Alimentação 41 Tabela 21 – Custos Fixos 42Tabela 22 – Cargos e Salários 42 Tabela 23 – Prestadores de Serviços 43Tabela 24 – Propaganda e Publicidade 43 Tabela 25 – Cronogramas 44 Tabela 26 – Fluxo de Caixa Anual 45 Tabela 27 – Fluxo de Caixa Ano 0 47 Tabela 28 – Fluxo de Caixa Semestral Ano 1 49Tabela 29 – Fluxo de Caixa último semestre Ano 1 51 Tabela 30 – DRE anual 53Tabela 31 – Balanço Patrimonial Ano 5 54Tabela 32 – Objetivos e Metas 62 Tabela 33 – Índices 62 Tabela 34 – Balance Scord Card 63

3

Lista de Gráficos

Gráfico 1 – Concorrentes Privados e Preços Praticados

Gráfico 2 – Receitas, Despesas e Lucro Líquido

28

54

4

Lista de Figuras

Figura 1 – Posicionamento estratégico baseado na Diferenciação 22

Figura 2 – Uso da mídia busdoor para divulgação local 30

Figura 3 – Uso da mídia panfleto para divulgação local 31

Figura 4 – Detalhamento segmentado de vendas por horário 32

Figura 5 – Organograma 33

Figura 6 – Melhoria Contínua – Ciclo PDCA – Avaliação e Controle 56

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SUMÁRIO

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1) SUMÁRIO EXECUTIVO

1.1) Objetivos

Esse plano de negócios tem como objetivo apresentar os estudos e análise de

viabilidade de criação da empresa Creche Escola Inovadora Ltda. que atuará no ramo de

educação infantil.

1.2) Oportunidades Identificadas

A participação da mulher no mercado de trabalho, cada vez mais competitivo, exige

que muitas famílias deixem seus filhos em creches e escolas.

O horário das creches e escolas tradicionais não atende as necessidades dos pais, que

precisam de mais flexibilidade e períodos mais longos, inclusive de um serviço 24 horas com

pernoite, sem descuidar da alimentação, higiene, saúde e educação da criança.

A Creche Escola Inovadora estaria apta ainda a receber crianças não matriculadas na

instituição, sendo uma alternativa para pessoas que precisem do serviço esporadicamente,

deixando de recorrer a babás, muitas vezes sem qualificação mínima para o trabalho.

O CORE BUSINESS é Tranqüilidade e Confiança.

1.3) Missão

Alcançar nossos objetivos por meio da excelência em serviços, higiene, total atenção,

segurança às crianças, proporcionando tranqüilidade aos seus pais 24 horas por dia.

1.4) Visão

Ser o melhor centro de educação infantil para garantir aos pais a satisfação total nos

quesitos qualidade, higiene, segurança, tecnologia, bem-estar e excelência, com um serviço

diferenciado de atendimento 24 horas, praticando a sustentabilidade na educação da criança.

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1.5) Vantagens Competitivas

O período de aulas é estendido - das 6 horas da manhã até às 20 horas.

Se houver necessidade, a Creche Escola oferece infra-estrutura de pernoite. O serviço

é cobrado a parte e a hora adicional deverá ter valor diferenciado.

A Creche Escola irá investir em sustentabilidade, seja em sua infra-estrutura, como na

educação ambiental dos alunos. Trabalhará com produtos sustentáveis, com

fornecedores que têm preocupação com a sustentabilidade. Haverá reaproveitamento

de água da chuva, paredes de vidro para melhor uso da luz do sol, assim como painéis

para geração de energia solar.

Serão oferecidos apenas alimentos saudáveis às crianças. Combateremos doces,

frituras e outros alimentos que possam causar obesidade infantil. Haverá uma horta

dentro da escola em que as crianças ajudarão a plantar a própria comida.

Teremos investimentos em tecnologia da informação de ponta, como Quadro Negro

Eletrônico (e-board) e Monitoramento via câmeras com acesso restrito aos pais pela

Internet.

A Creche Escola terá uma postura pró-ativa em buscar parcerias com grandes

empresas, de forma a oferecer descontos especiais para grupos de funcionários.

Modelo Construtivista - centrado na produção do saber pelo aluno.

1.6) Viabilidade Financeira

A empresa Creche Escola Inovadora Ltda. espera ter no seu primeiro ano de

funcionamento 70% de suas vagas preenchidas, 85% no 2º ano e 90% no 3º ano.

Para os cálculos financeiros os sócios acreditam que 20% de TMA (taxa mínima de

atratividade) é o valor adequado para o tipo de investimento. Esperam ter o payback no

período de um ano e nove meses.

Todo o capital inicial advém dos sócios - proprietários do empreendimento. O valor de

investimento inicial é de R$ 497.842,00 (Quatrocentos e noventa e sete mil e oitocentos e

quarenta e dois reais).

A Taxa Interna de Retorno (TIR) no final de cinco anos é de 73,26%.

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2) RESUMO DA EMPRESA

2.1) Apresentação da Empresa

A Creche Escola Inovadora será uma empresa que atua no ramo de educação infantil.

A escola não possui filial e está localizada em uma excelente casa no Bairro do Recreio dos

Bandeirantes. A maior parte dos seus futuros alunos deve residir no bairro onde está

localizada.

O horário de funcionamento da escola é de 2° a 6° feira das 6 horas ate às 20 horas,

com flexibilidade para atendimento 24 horas. Funciona com uma escala de três turnos para

atender esse horário (manhã, tarde e integral). A escola possui uma parte de seus alunos no

horário integral e uma parte no horário parcial. Há também crianças no berçário, com idade de

03 meses até terem capacidade de se locomoverem sozinhas. Essas crianças possuem um

espaço reservado para elas dentro da escola.

Ao deixar o berçário, as crianças vão para o Infantil, dividido em cinco níveis (I a V).

Para as crianças do horário integral a creche oferece o serviço de alimentação dividido em

colação, almoço, lanche e jantar. As crianças do integral ainda possuem um horário para o

sono e serviço de banho, 01 vez por dia, ao deixar o berçário, podendo chegar 02 vezes ao dia

no verão.

A Creche Escola Inovadora se propõe atender crianças na faixa etária dos 03 meses

aos 06 anos, com um projeto pedagógico que visa o desenvolvimento cognitivo, sócio-afetivo

e psicomotor das crianças, incentivando a participação da família e valorizando os aspectos

referentes à cidadania, cultura e ecologia.

A concepção teórica que alicerça seu trabalho baseia-se no Construtivismo e na

Psicologia Sócio-histórica, com a visão interacionista de desenvolvimento. Nessa perspectiva,

entendemos que as crianças constroem o conhecimento a partir das interações que

estabelecem com as outras pessoas e com o meio em que vivem.

O principal objetivo é ampliar o repertório sócio-cultural dos alunos de maneira que as

aprendizagens sejam contextualizadas e se tornem significativas.

METODOLOGIA - Para a escola, a motivação é peça fundamental no processo

ensino-aprendizagem. Parte do principio de que só se aprende querendo aprender. Sendo

assim, utiliza como metodologia o lúdico. Através da brincadeira, a criança se relaciona com

o objeto de conhecimento de modo ativo e prazeroso.

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CONTEÚDOS - Comunicar-se, construir sua identidade, situar-se no tempo e espaço,

compreender os fenômenos da natureza e os fatos sociais fazem parte dos conteúdos

trabalhados. Na esfera sócio-afetiva e moral, a meta é a construção de valores como respeito,

autonomia e cooperação, pois entendem a importância de contribuir para a socialização

infantil promovendo a descoberta e internalização das regras do convívio social.

AVALIAÇÃO - As experiências oferecidas no espaço visam respeitar cada criança

como um ser único com características e sentimentos próprios, que pensam e sentem o mundo

de forma singular e que já trazem conhecimentos adquiridos anteriormente. Neste enfoque, a

avaliação é processual e através dela busca-se subsídios para reorientar a prática. Trabalha-se

para a formação contínua dos educadores e procura-se oferecer situações de trocas e estudos

freqüentes. Compreender, conhecer e reconhecer o jeito particular das crianças serem e

estarem no mundo é um grande desafio.

TURMAS - As turmas são pequenas para que se possa oferecer um trabalho que

respeite as necessidades básicas de cada criança. Procura-se organizá-las a princípio de acordo

com a idade cronológica, atendendo assim as regras do MEC.

PARCERIA FAMÍLIA X ESCOLA - Na Creche Escola Inovadora a participação da

família é fundamental. Estimula-se o contato família/escola não só nas reuniões sistemáticas,

mas também em atividades interativas, eventos, visitas e entrevistas às turmas de acordo com

o tema trabalhado. A comunicação é fundamental para o estabelecimento de um vínculo

positivo, para isso utiliza-se como recurso a agenda que é fornecida pela escola e deve ser lida

diariamente pelos pais e professores. Nela, serão registradas informações sobre como a

criança passou o dia, circulares, convites, bilhetes de avisos, comunicado dos pais aos

professores etc.

FINALIDADE PEDAGÓGICA DA EMPRESA - A equipe de profissionais da

Creche Escola Inovadora acredita que educar significa propiciar situações de cuidados,

brincadeiras e aprendizagens orientadas de forma integrada e que possam contribuir para o

desenvolvimento das capacidades infantis de relação interpessoal, de ser e estar com os outros

em uma atitude básica de aceitação, respeito e confiança, e o acesso, pelas crianças, aos

conhecimentos mais amplos da realidade social e cultural.

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Neste processo, a educação poderá auxiliar o desenvolvimento das capacidades de

apropriação e conhecimento das potencialidades corporais, afetivas, emocionais, estéticas e

éticas, na perspectiva de contribuir para a formação de crianças felizes e saudáveis.

Uma ação educativa comprometida com a cidadania e com a formação de uma

sociedade democrática e não excludente deve necessariamente, promover o convívio com a

diversidade, que é marca da vida social brasileira. Essa diversidade inclui não somente as

diversas culturas, os hábitos, os costumes, mas também as competências, as particularidades

de cada um.

Aprender a conviver e relacionar-se com pessoas que possuem expressões culturais e

marcas próprias, é condição necessária para o desenvolvimento de valores éticos, como a

dignidade do ser humano, o respeito ao outro, a igualdade e a solidariedade.

2.2) Empreendedores

Ana Paula Vervloet de Oliveira, Bacharel em Ciências Contábeis e Pedagogia, com

pós-graduação em Controladoria e Gestão Empresarial na Fundação Getúlio Vargas,

com experiência na área financeira por 8 anos

Alexandre Gonçalves Maia, gerente de negócios, graduação em Sistemas de

Informação e Pós-graduação em Gestão de tecnologia e projetos, experiência

profissional de 16 anos, tem experiência em gestão de negócios, consultoria em

negócios, gestão de pessoas / equipes e Gestão de projetos.

Eduardo da Silva Nunes Junior, Segundo Oficial de máquinas da Marinha

Mercante, com pós-graduação em Ciências Náuticas e Gerenciamento do transporte

marítimo; trabalhando na Petrobras desde 1991 tem experiência na área de RH,

contratações e administração.

Fernanda Ferreira de Oliveira, bacharel em Administração de Empresas, pós-

graduada em marketing e com MBA em gestão empresarial pela FGV, possui

experiência na área comercial a 10 anos, com ênfase em gestão de pessoas,

negociações, prospecção, abertura de novos negócios e a parte de estratégia de

marketing para as contas em que atua envolvendo mídias cooperadas.

João Francisco Cassino, bacharel em Comunicação Social - habilitação Jornalismo

pela Faculdade Cásper Líbero, e pós-graduado em Relações Internacionais pela UnB.

Ampla experiência com Inclusão Digital, Tecnologias Sociais e Meio Ambiente, em

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Projetos Sociais do Governo Federal e da Prefeitura de São Paulo. Tem dois livros

publicados sobre o tema.

José Carlos Leal, engenheiro civil formado em estrutura, com MBA em Gestão

Empresarial Fundação Getúlio Vargas, com experiência em construção residencial,

comercial, hospitais para crianças cardíacas. Tem experiência de 10 anos em empresas

privadas de grande porte.

2.3) Divisão de Responsabilidades

Ana Paula Vervloet – Diretoria Geral / Gestão Financeira-Contábil / Gestão

Pedagógica

Alexandre Gonçalves Maia – Gestão de Tecnologias da Informação e Comunicação

Eduardo da Silva Nunes Junior – Gestão de Pessoas e Recursos Humanos

Fernanda Oliveira – Gestão de Marketing e Novas Estratégias / Gestão de Qualidade

João Cassino – Ações de Responsabilidade Social e Sustentabilidade Ambiental

José Carlos Leal – Manutenção predial e assistência técnica.

A Diretoria Geral é rotativa, com mandato de dois anos. Novos diretores serão

escolhidos pelos sócios. Todos os sócios deverão ocupar o cargo um dia.

As resoluções de conflitos devem ser resolvidas pelos sócios por consenso. Não

havendo possibilidade, o assunto vai à votação.

Em caso de empate, a decisão cabe à Diretoria Geral.

2.4) Forma Jurídica

A Creche Escola Inovadora é uma sociedade por quotas, de responsabilidade limitada,

formada por 06 sócios, cujo capital social igual a R$ 480.000,00, dividido em 600 quotas

iguais e R$ 800, 00, distribuídas da seguinte forma:

Sócio: Alexandre G. Maia – 100 quotas.

Sócio: Ana Paula Vervloet – 100 quotas.

Sócio: Eduardo da Silva Nunes Junior – 100 quotas.

Sócio: Fernanda Oliveira – 100 quotas.

Sócio: João Cassino – 100 quotas.

Sócio: José Carlos Leal Neto – 100 quotas.

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2.5) Localização

A Creche Escola Inovadora será localizada no bairro Recreio dos Bandeirantes - Rio

de Janeiro – RJ, em uma rua central, oferecendo fácil acesso aos pais.

A região é uma das que mais cresce na cidade e apresenta famílias com poder

aquisitivo compatíveis com os valores a serem cobrados.

Há diversos condomínios residenciais e uma estrutura de comércio em expansão,

principalmente shoppings centers e hipermercados. Há também forte crescimento imobiliário.

2.6) Gastos Iniciais

Legalização jurídica e contador – R$ 3.000,00;

Despesas com instalações (benfeitorias no imóvel) - R$ 400.000,00;

Gasto no primeiro ano com propaganda e publicidade - R$ 27.900,00;

Móveis e equipamentos - R$ 64.542,00.

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3) ANÁLISE ESTRATÉGICA

A análise estratégica baseia-se na matriz SWOT, strenghts, weaknesses, opportunities

and theats. Trata-se de relacionar Oportunidades e Ameaças (item 3.1.1) presentes no

ambiente externo com as Forças e Fraquezas (item 3.3.2) mapeadas no ambiente interno da

organização. 1

3.1) Análise da Ambiência Externa

3.1.1) Oportunidades e Ameaças

Tabela 1 – Aspectos Sociais

Oportunidades

O aquecimento da expansão imobiliária na Barra/Recreio vai gerar mais demanda para o negócio.

Poder aquisitivo da região vai propiciar uma grande demanda.

Demanda de mercado permite abertura de novas filiais em outras regiões e outros estados ou abertura de franquias

Cada vez mais o aumento das mulheres na vida de trabalho, empresarial e executiva aumenta a demanda por esse tipo de serviço com mobilidade de horários para os pais.

Novas técnicas educacionais que permitem a criação de novos serviços como musicoterapia, sala de sono, aulas de reciclagem entre outros.

A adoção da sustentabilidade pelo negócio tanto na infraestrutura como em todo processo de fornecedores e na educação das crianças, vai aumentar as oportunidades de negócios, pois é estimado um crescimento por práticas sustentáveis tanto por pessoas como empresas.

Serão oferecidos apenas alimentos saudáveis às crianças, combatendo doces, frituras e outros alimentos que possam causar obesidade infantil. Haverá uma horta dentro da escola em que as crianças ajudarão a plantar a própria comida ensinando as crianças, a conscientização do meio ambiente.

Ameaças Mitigação das Ameaças

Altíssima responsabilidade da Creche Escola para com o bem-estar e segurança da criança.

Altíssima exigência na contratação dos funcionários que irão atuar na creche inovadora, com planejamento de ações preventivas para redução de acidentes, treinamento constante da equipe.

A diminuição das escolas especializadas na formação de professores nível médio.

Tentar captar os melhores profissionais fazendo os treinamentos e capacitações necessárias, além de acolher e dar estágios aos iniciantes.

Doenças como dengue, piolho e outras.

Conscientização e prevenção junto as crianças e familiares, com atividades baseadas em programas de saúde, envolvendo as crianças e seus familiares, além de toda equipe da escola e a comunidade local. Buscar parceria com planos de saúde nas escolas.

Aumento da criminalidade. Envolver o batalhão local, solicitando patrulhas ou rondas constantes no local, além de ter segurança na escola, a fim de proteger as crianças e os funcionários, trabalhar com seguranças desarmados, para evitar riscos de acidentes.

Tabela 2 – Aspectos Tecnológicos

1 Em LOBATO, D.; MOYSÉS FILHO, J.; TORRES, M.C.S.; RODRIGUES, M.R.A. Estratégia de Empresas. 8ª ed. Rio de Janeiro: Editora FGV, 2006

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Oportunidades

O processo just in time, que está em desenvolvimento, visa suprir o consumidor exatamente no momento em que o produto irá faltar. O controle é por meio de software integrado à internet. O programa informa o fornecedor exatamente no momento em que o produto é consumido, tudo é devidamente cadastrado e o pedido é feito automaticamente. A creche deverá estar atenta a esse tipo de tecnologia ou mesmo demandar tais serviços de seus fornecedores.

A Creche deverá intensificar as compras pela Internet em supermercados, buscando preços mais baixos e facilidades. Esse tipo de inovação dos fornecedores tende a reduzir as preocupações dos proprietários da creche com as compras.

Aumento da utilização da WEB pelos consumidores vai propiciar a divulgação do negócio, assim como o interesse por ele.

Uso de Monitoramento via câmeras com acesso restrito aos pais pela Internet.

A utilização de tecnologia da informação de ponta, como Quadro Negro Eletrônico (e-board)

Novas tecnologias permitem a criação de novos diferenciais no atendimento e no serviço.


Potenciais concorrentes entrando na região (novos entrantes).

Especialização para se tornar a melhor creche da região nesse segmento, gerando uma propaganda espontânea positiva, de maneira a não atrapalhar os negócios.

Tecnologia representa diferencial, mas pode ser facilmente copiada por competidores.

Criar logins de segurança com senhas individuais, em que somente os pais teriam acesso ao ambiente da creche via internet. Quanto à cópia do modelo, não há como impedir que novos entrantes copiem. Devemos assegurar a segurança das crianças e a tranqüilidade dos pais.

Tabela 3 – Aspectos Econômicos

Oportunidades

Após o desaquecimento da economia no final de 2008, a perspectiva é que o Brasil volte a cresce de maneira sustentada em 2010.

O governo está estimulando a economia com linhas de créditos através dos bancos do governo como Caixa Econômica e Banco do Brasil, para empresas e consumidores. Houve uma significativa queda das taxas de juros como forma de combater a Crise Mundial de 2008/2009.

Como a creche vai usar produtos e serviços sustentáveis. O custo de eletricidade vai diminuir com o uso da energia solar para aquecer água do banho e com maior utilização de iluminação natural.

A carência de profissionais qualificados ocasionada pelo crescimento econômico, obras do Programa de Aceleração dos Crescimento (PAC), obras para a Copa do Mundo de 2014 e Olimpíadas de 2016, fará com que as empresas ampliem os benefícios ao seus colaboradores, como o pagamento total ou parcial da creche.

Ameaças

O custo do dinheiro para empréstimos e financiamentos ainda está caro.

Alguns especialistas temem que possa haver um “novo sobressalto” da economia global, ocasionada pelo endividamento excessivo dos EUA.

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Tabela 4 – Aspectos Jurídicos

Oportunidades

A constituição Federal vigente prevê atuação da iniciativa privada no campo dos direitos sociais, colaborando decisivamente na efetivação da ordem social nos campos da saúde, educação, cultura e assistência aos excluídos.

Em 2009 o Governo federal criou novas categorias de tributação para do imposto de renda estimulando ainda mais o consumo.

O Código de Defesa do Consumidor deverá ser cada vez mais utilizado e acionado pelos clientes. As empresas deverão se preparar ainda mais para cumprir seu dever de informar ao consumidor seus direitos e obrigações.

Há uma tendência de maior utilização do mecanismo das Parcerias Público-Privada (PPP), mas não devem atingir pequenas e médias empresas no primeiro momento. Mas deve-se ficar em alerta quanto ao investimento crescente de empresas estatais, que têm como prioridades as áreas sociais e ambientais, o que pode beneficiar as pequenas escolas.

Lei de proteção ambiental favorecerá o negócio por ser sustentável.


Em caso de acidente ou qualquer outro contratempo relativos ao bem-estar físico, mental ou moral da criança, há uma enorme chance de processos judiciais .

Ter um escritório de advocacia prestando serviços para a creche, além de tomar todos os cuidados para evitar que tais acidentes ocorram, como por exemplo não deixar a criança sozinha em momento nenhum. Ter um seguro que cubra acidentes pessoais, além de danos causados a creche.

Os processos judiciais contra a escola podem afetar negativamente a imagem da instituição, o que pode ser fatal para o negócio.

Idem

3.1.2) Análise do Setor

Para análise do setor de educação infantil será utilizada a metodologia denominada

“Modelo das 5 Forças de Porter”, que consiste em listar os principais impactos e influências,

presentes e futuras, no ambiente competitivo. As tabelas 5 a 9 referem-se a cada uma das

cinco forças, sendo2:

1. Poder de Barganha dos Fornecedores

2. Ameaça de Novos Entrantes

3. Grau da Rivalidade entre Competidores

4. Poder de Barganha dos Consumidores / Clientes

5. Existência de Produtos / Serviços Substitutos

2 2 Em SANT'ANNA, A.F. DE. Estratégia de Empresas. (apostila). Rio de Janeiro: FGV, 2008

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Tabela 5 – Poder de Barganha dos Fornecedores

FORNECEDORES DE MATÉRIA PRIMAA matéria prima é de grande oferta? Sim OPÉ de alta tecnologia aplicada? Não AMHá muitos fornecedores? Sim OP

Quais as expectativas desses fornecedores?Vender materiais de consumo para

escola ou permanentes.OP

Qual sua relevância no custo? Alto AMQual seu poder de barganha? Nenhum OP

FORNECEDORES DE MÃO DE OBRAA mão de obra é de grande oferta? Não AMÉ de alta especialização? Não OPQuais as expectativas desses fornecedores? Manutenção de emprego e

aumento de saláriosOP

Qual sua relevância no custo? Sim AMQual seu poder de barganha? Alto AM

FORNECEDORES DE CAPITALO capital é de larga oferta? Não AMÉ de fácil aquisição? Não AMÉ oneroso, caro? Sim AMQual o prazo de payback? 01 ano e 09 meses OP

FORNECEDORES DE INFRAESTRUTURA E ATIVOSOs ativos são de alta tecnologia embarcada? Não AMDemandam alto investimento Não OPDemandam mão-de-obra altamente especializada? Não OPSão de fácil aquisição? Sim OP

Tabela 6 – Ameaça de Novos Entrantes

NOVOS ENTRANTESQual o investimento inicial médio? R$ 500.000,00 AMO negócio é atrativo? Sim AMHá barreiras de entrada? Sim (formação pedagógica) AMHá barreiras de saída? Sim (esperar conclusão ano letivo) OP

Tabela 7 – Rivalidade entre Competidores

INTENSIDADE DA RIVALIDADEHá muitos concorrentes? Não OPA Rivalidade é cavalheiresca? Sim OPHá algo que sugira a possibilidadede acordo entre os rivais?

Sim OP

Há possibilidade de grande diferenciação tecnológicas entre os concorrentes?

Não OP

Há possibilidade de grande diferenciação de custos entre os concorrentes?

Sim AM

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Tabela 8 – Poder de Barganha dos Consumidores / Clientes

CLIENTESO cliente é fiel? Sim OPO mercado é pulverizado? Sim AM

O que o cliente valoriza?Flexibilidade de horários,

Qualidade, segurança e higiene.OP

Quais suas expectativas?Preço justo pelo que está sendo

ofertadoOP

Qual seu poder de barganha? Pouco OP

Tabela 9 – Existência de Serviços Substitutos

INTENSIDADE DA RIVALIDADE

Babás podem substituir a Creche-Escola?

Em termos. Podem cuidar das crianças em casa, mas sem o

mesmo grau de profissionalismo e responsabilidade.

OP

E-Learning pode substituir a Creche-Escola? Não OP

Dessa forma, concluí-se que há baixo grau de dependência dos fornecedores, clientes e

competidores. Os produtos substitutos no momento são menos eficazes. No entanto, pouco

impede a entrada de novos concorrentes no mercado.

3.2) Fatores críticos de Sucesso

Fatores Críticos de Sucesso são os itens que não podem falhar em nenhuma hipótese,

sob o risco de extinção do negócio.

Para definir os itens que compõe o FCS, levou-se em consideração a necessidade dos

clientes, o que eles querem comprar, e quais são as ações que garantam que a creche escola

continue competindo no mercado.

No caso da Creche Escola Inovadora, o que importa aos consumidores é a

flexibilidade de horário, além de tranquilidade e confiança de deixarem seus filhos com

profissionais especializados (ver item 4.1 para ver o perfil detalhado).

A equipe pedagógica precisa ser muito bem avaliada por pais e alunos, necessitando

de treinamento e desenvolvimento profissional constante. A imagem da empresa deve ser

baseada na qualidade de seus serviços.

A “Tabela 10” pontua o grau de criticidade das atividades, sendo '9' o nível mais alto e

'1' o mais baixo.

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Tabela 10 – Identificação dos Fatores Críticos de Sucesso da Creche Escola Inovadora

Admin / Fin / Compras / RH

Marketing e Vendas

Eng / Operações / Logística

Treinamento 9Divulgação da escola

9 Alimentação 9

Recrutamento e Seleção

9Criar planos de fidelização

3 Manutenção 7

Definição Perfil Profissional

7 Seguro saúde 3 Segurança 9

Emissão do Boleto bancário

5Divulgação do modelo 24horas. 9

Administração dacarteira de clientes

3

Treinamento especializado para funcionários de diversos turnos

9Marketing dos diferenciais competitivos

7Administração de medicação nolocal em casos emergenciais

9

Adquiri produtos de fornecedores sustentáveis

5Inovação no modelo empresarial de creche

5Relatório de desenvolvimento das crianças

5

Marketing pelo bairro 7Ponto / Localização, alugada com clausulas contratuais garantindo a longevidade do negócio.

9

Suporte de tecnologia 24hs para a infraestrutura da creche.

9

Legenda: 9 – Extremamente forte; 7 – Forte; 5 – Moderado; 3 – Fraco; 1 - Nenhum

3.3) Análise da Ambiência Interna

3.3.1) Pontos Fortes e Pontos Fracos

Tabela 11 – Pontos Fortes e Fracos

Identificação de Pontos Fortes e FracosLogística

Transporte

Haverá transportes terceirizados com alto nível de seleção para cadastramento do fornecedor, para serviços como motoboys e vans para buscar crianças.

Forte

Pontualidade na entrega da criança. Forte

ArmazenagemNa cozinha da creche teremos locais adequados de estocagem de produtos perecíveis e não perecíveis em temperatura adequada, afim de garantirmos a qualidade.

Forte

OperaçõesFlexibilidade Diversificação de horários 24 horas ForteInstalações e Equipamentos

Ambiente familiar parecendo uma casa. ForteCreche bem projetada para seu fim. Forte

Controle de Qualidade

Falhas mínimas no atendimento podem causar vários problemas, inclusive judiciais, extremamente prejudiciais ao negócio.

FracoMitigação:Contratar

de escritório de advocacia e seguradora.

MarketingQualidadedo serviço

Localização em bairro nobre. FortePortfólio de serviços diversificados Forte

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TecnologiaNovas tecnologias

Utilização de e-board e tecnologia de acesso a internet pelos pais para visualizarem os filhos por câmeras

Forte

Recursos Humanos

Capacidade dos funcionários

Enorme responsabilidade dos profissionaisno trato com as crianças.

FracoMitigação:

Investimento em treinamento constante

Qualidade dos professores. Forte

TurnoverDifícil localização de mão-de-obra qualificada para trabalho fora do horário comercial.

FracoMitigação: Manter um banco de dados

para repor a vaga em aberto rapidamente.

Infraestrutura

Habilidades

Alta dependência do fator humano. Fraco

A falta de acessibilidade aos portadores de necessidades especiais.

FracoMitigação:

Adequação do ambiente à atender

possíveis demandas de deficientes.

ServiçosPós-Venda Bom atendimento aos pais e alunos. Forte

Manutenção

Preocupação em preparar documentação de acompanhamento da criança.

Forte

Normas do Ministério da Educação. Fraco

Legislação FracoTreinamento Treinamento constante de profissionais Forte

3.4) Posicionamento Estratégico

CARACTERÍSTICA DA DIFERENCIAÇÃO - O negócio é único e exclusivo no

mercado, tendo seu foco de atuação como diferenciação uma creche inovadora voltada para

um público com tempo determinado, ou seja, empresários, executivos, pais que por

eventualidade precisem deixar seus filhos em um lugar seguro e de confiança. Agregado a

tudo isso tem o conceito da sustentabilidade excelência na tecnologia como uma infra-

estrutura de apoio ao negócio garantindo satisfação total dos seus clientes.

20

Figura 1 – Posicionamento estratégico baseado na Diferenciação

3.5) Cenários

Para evitar surpresas e incertezas que podem alterar nosso planejamento fizemos uma

análise do cenário voltado para Mercados e Produtos onde chegamos as seguintes previsões:

1. O aumento da participação da mulher no mercado de trabalho, mães buscam trabalhar

mais para suprir as necessidades da família, com isso verificamos que muitas vezes

pais e mães não gostam ou não querem deixar seus filhos com babás, conhecidos,

parentes, envolvendo uma logística complicada e completamente dependente de

terceiros. As creches possuem horários não muito estendidos onde profissionais

deixam seus empregos para pegar ou deixar crianças nas creches. Essa alteração no

mercado onde as mães deixam de ser donas de casa e buscam o aumento de renda

familiar é uma alteração que vai nos favorecer pelo menos nos próximos 5 anos.

2. Devido o aumento de trabalho, a preocupação com a saúde e alimentação de uma

maneira geral vem aumentando muito. Nos próximos 5 anos mais pessoas estarão

estressadas buscando para seus filhos uma vida mais saudável, onde ofereceremos

uma alimentação extremamente balanceada, com acompanhamento de nutricionistas,

visitas de pediatras com custo adicional para que os pais possam ter a tranqüilidade

que seus filhos estão sendo assistidos em tempo integral.

21

3. As expectativas de nossos clientes é dar um conforto a mais para seus filhos, ter

tranqüilidade para trabalhar durante um tempo maior e saber que os mesmos estão

sendo bem cuidados. O custo será diretamente ligado aos benefícios, se os pais

querem um sistema de condução, pediatra uma vez por mês, por exemplo, teremos os

preços diferenciados. A interatividade é também um diferencial onde teremos

informativos com fotos que serão disparados pela Internet para os pais para que eles

estejam cientes do que o filho está fazendo na creche. Esses são alguns diferencias que

nos próximos cinco anos podemos ser ameaçados por novos entrantes. A nossa

preocupação com inovações será constante.

4. O recrutamento de profissionais habilitados para esse tipo de serviço é uma

preocupação constante nos próximos cinco anos, uma vez que temos que buscar

profissionais que trabalhem em diferentes turnos, manhã, tarde e noite e que sejam

treinadas para esse serviço. Teremos uma política de motivação, que agracia de acordo

com os resultados obtidos pelo próprio funcionário que será medido semanalmente.

O crescimento da região Barra / Recreio e o aumento da competitividade no mundo do

trabalho faz com que a Creche Escola Inovadora estime 70% de ocupação em seu primeiro

ano, 85% no segundo ano e 90% no terceiro ano. Os anos quarto e quinto serão utilizados

para consolidar a escola. Posteriormente, um estudo será desenvolvido para criação de novas

unidades ou estabelecimento de franquias.

22

4) ANÁLISE DO MERCADO

4.1) Consumidores

O público-alvo da Creche Escola Inovadora são pais e responsáveis que não tenham

um lugar seguro, pedagógico e confiável para deixar suas crianças quando precisarem estar

ausentes, qualquer que seja a hora do dia e que não estejam preocupados com o preço, mas

sim qualidade e eficiência. Grande parte dos moradores do Recreio dos Bandeirantes se

enquadra nesse perfil, uma vez que podem priorizar a qualidade ao preço.

O Recreio é hoje um dos bairros que mais cresce no Rio de Janeiro. De acordo com o

censo demográfico do IBGE em 2000, a região possuía 4.358 crianças de 0 a 6 anos. Estima-

se um crescimento de pelo menos 30% desse número na última década, a ser confirmado no

censo de 2010.

Nossos principais consumidores podem ser divididos em dois grupos:

1. Pais e responsáveis que mantém as crianças matriculadas na creche. São pessoas que

vivem ou transitam na região Barra / Recreio.

2. Pais e responsáveis que deixam as crianças na creche eventualmente, utilizando o

serviço 24 horas / pernoite. Como o serviço é inovador e único, pode ser que pessoas

de outras áreas da cidade o utilizem, vindo de mais longe para deixar os filhos por

breves períodos.

Em ambos os casos, os pais sofrem com as exigências da vida urbana na metrópole e o

horário restrito das creches tradicionais não os atende plenamente.

Outros atrativos:

A Creche Escola irá investir em sustentabilidade, seja em sua infra-estrutura, como na

educação ambiental dos alunos.

Trabalhará com produtos sustentáveis, com fornecedores que têm preocupação com a

sustentabilidade.

Haverá reaproveitamento de água da chuva, paredes de vidro para melhor

aproveitamento da luz do sol, assim como painéis para geração de energia solar.

Serão oferecidos apenas alimentos saudáveis às crianças. Combateremos doces,

frituras e outros alimentos que possam causar obesidade infantil.

23

Haverá uma horta dentro da escola em que as crianças ajudarão a plantar a própria

comida.

Teremos investimentos em tecnologia da informação de ponta, como Quadro Negro

Eletrônico (e-board), Monitoramento via câmeras com acesso restrito aos pais pela

Internet.

4.2) Evolução do Mercado3

Equipamentos de cuidado e educação coletiva (como creche, "escolinha", berçário

etc.) vêm atendendo a uma demanda crescente de crianças, cada vez mais novas, oriundas de

famílias de diferentes camadas da população. Esses equipamentos surgem como conseqüência

de transformações socioeconômicas e culturais, as quais têm alterado os modos de vida e de

relacionamento entre os indivíduos, e o exercício de suas funções, em especial daquelas

realizadas pelas mulheres. (Para informações estatísticas, ver Gráfico 1 e Tabelas 12 e 13).

Especialmente nas últimas três décadas, as mulheres, independentemente de sua

origem social, têm passado a trabalhar fora de casa, motivadas seja pela necessidade de

contribuir para a sobrevivência da família, seja pelo desejo de realização profissional. Como

decorrência, têm buscado soluções que as apóiem e as auxiliem nos cuidados dos filhos,

soluções essas nem sempre efetivas dentro do próprio contexto familiar. Tal dificuldade deve-

se, em grande parte, ao maior isolamento das famílias, fruto das modificações nas condições

sociodemográficas, as quais envolvem a migração de populações rurais para centros urbanos

industrializados, a diminuição no número de elementos na família, a menor rede de apoio

familiar e de vizinhança, além de um distanciamento físico e psicológico entre os membros da

família extensa, como irmãos, tios, avós.

Além disso, verifica-se que, na atual sociedade ocidental capitalista, apesar de existir

um predomínio da estruturação familiar baseada no modelo "nuclear" (constituída,

basicamente, por pai, mãe e filhos), novos padrões familiares têm emergido. Observa-se,

assim, uma crescente coexistência de diferentes padrões de relações afetivo-sexuais, com a

presença de mães e/ou pais solteiros ou descasados, famílias agregadas com filhos de

diferentes casamentos, famílias com filhos adotivos e famílias de homossexuais, dentre

outras.

3 O texto do item 4.2 é uma síntese do trabalho de AMORIM, K. DE S., VITÓRIA, T. ROSSETTI-FERREIRA, M.C. Perspectiva para Análise da Inserção de Bebês na Creche. Cadernos de Pesquisa, no 109, p. 115-144, março/2000. Centro de Investigações sobre Desenvolvimento Humano e Educação Infantil – CINDEDI

24

Os novos papéis, além das novas estruturas, relacionamentos e formas de relações

familiares, têm promovido o compartilhamento dos cuidados dos filhos com outros membros

da família extensa e com empregadas no próprio ambiente doméstico. Têm levado também as

famílias a uma crescente procura por escolinhas, berçários, creches etc.

Nesse contexto, algumas concepções a respeito do exercício da maternidade e da

educação de bebês em ambientes coletivos mostram-se especialmente relevantes e, ao mesmo

tempo, conflitantes.

Mais recentemente, a creche tem assumido outras funções sociais, tanto pelo fato de

começar a atender crianças provenientes das camadas médias da população, como pela

influência que tem sofrido das novas teorias das áreas da educação e psicologia (Rosemberg,

1995), como ainda pela elaboração de novas diretrizes e legislações. A creche começa, assim,

a ser considerada como uma alternativa viável de cuidados, com maior aceitação,

especialmente, para as crianças acima de dois ou três anos de idade. Mesmo mulheres que não

trabalham fora de casa a têm procurado como espaço de socialização para suas crianças, pois

acreditam que, nesses novos ambientes, seus filhos terão mais oportunidades de fazer amigos,

já que, de modo geral, contam com poucos recursos no espaço doméstico. Com base nessas

novas concepções, as famílias têm chegado à instituição esperando que a creche desempenhe

funções de caráter mais socializante e pedagógico.

Vejamos, agora, o cenário da creche. Nele estão inseridos os campos {Educadora-

Bebê}, {Mãe-Educadora} {Bebê-Bebê} e {Educadora-Educadora}.

No cenário da creche insere-se, fundamentalmente, o campo {Educadora-Criança} e o

ambiente desse campo é constituído pelo(s) local (is) em que ocorrem as atividades com

aquele grupo de crianças. No caso de "berçários", esse ambiente se restringe com freqüência a

uma única sala repleta de berços, nos quais os bebês permanecem praticamente o dia todo, e a

educadora constitui-se no elemento destacado de interação com a criança.

Os espaços onde entregam e buscam os filhos e os locais de reuniões constituem os

ambientes nos quais, mais frequentemente, ocorrem os encontros. Entretanto, não é incomum

que as educadoras e mães morem no mesmo bairro ou tomem uma mesma condução para ir e

voltar da creche ou do trabalho, encontrando-se, pois, fora da instituição. Além disso, muitas

creches atendem aos filhos dos próprios funcionários, e um contato prévio com as educadoras

de seu filho já está bem estabelecido. No entanto, essa proximidade

mãe/educadora/colega de trabalho, além da duplicidade de papéis no mesmo ambiente

(mãe/profissional), pode tornar-se uma fonte de conflitos.

25

As relações entre creche e família dependerão dessas diferentes formas de organização

da creche, podendo ser esporádicas e distantes, ou bastante próximas e cheias de emoção.

Compartilhar o cuidado de bebês de uma maneira bastante aberta dá espaço para o

aparecimento de emoções e conflitos, sobretudo em uma sociedade em que ainda prevalece a

ideia de que a mãe é quem deveria cuidar do filho.

PROJEÇÕES PARA O FUTURO - Ao montar um negócio será fundamental refletir

e pesquisar muito para encontrar o ponto de equilíbrio entre aquilo que você deseja e gosta de

fazer, aliados às necessidades do mercado.

Nossa identificação partiu da necessidade cada vez maior de ter onde deixar os filhos

para trabalhar tranqüilo, inclusive em horários não explorados pelas creches. Acreditamos que

como o projeto é pioneiro e inovador, emplacará conquistando a confiança dos responsáveis.

4.3) Concorrentes

Os principais concorrentes são as creches tradicionais, mas que mantém horários

restritos das 07 às 19 horas.

O mercado é dividido principalmente pela questão da proximidade geográfica da

escola por onde os pais vivem ou transitam. No caso da região Barra / Recreio há grande

demanda e poucas opções.

A Creche Escola Inovadora irá oferecer horário estendido 06 às 20 horas. Caso os pais

passem do horário limite, pagam pela hora adicional. A creche funciona 24 horas, permitindo

ainda o pernoite.

No ramo educacional, a marca da instituição é fundamental para transmitir confiança,

qualidade, tranqüilidade e segurança aos pais. Trabalhar para fortalecer a marca Creche

Escola Inovadora é um dos nossos maiores desafios.

Há cerca de 245 creches na cidade do Rio de Janeiro em 2008, segundo o Sindicato

Estadual dos Profissionais da Educação (SEPE). Dessas, na região do Recreio, 11 são

privadas e 1 pública, com uma capacidade de atendimento de 3.300 crianças. Não há creches

24 horas ou internatos.

Babás não são consideradas concorrentes diretas, pois são profissionais liberais, na

maioria das vezes não-especializadas e fora do mercado formal de trabalho.

Segue abaixo o resultado de uma grande pesquisa de mercado feita entre as creches

escolas da região, tendo como base o valor do Infantil período Integral.

26

Gráfico 1 – Concorrentes Privados e Preços Praticados

1.2401.480

1.1201.040

7601.040

950890

6501.000

1.3501.047

1.100

- 200 400 600 800 1.000 1.200 1.400 1.600

Lady Bug

Escola Viva

Criar

Recrescer

Children

Txai

Nosso Preço

Es

co

las

Valores em R$

Tabela 12 - matrículas e nº. creches na rede pública municipal de ensino (2006-2009)

Fonte: Secretaria Municipal da Educação do Município do Rio de Janeiro

Tabela 13 - Rio de Janeiro - População residente de 0 a 6 anos, segundo as Áreas de Planejamento, Regiões Administrativas e Bairros - 2000 - IBGE

27

4.4) Produto e Preço

PRODUTOS E SERVIÇOS OFERTADOS:

Horário estendido;

Serviços 24 horas;

Pernoite;

Recreação;

Atividades pedagógicas;

Higiene da criança;

Alimentação / Nutrição;

Repouso;

Psicopedagogia;

Psicoterapia;

Atividades extracurriculares: Natação, Ballet e Capoeira.

Aulas curriculares: Inglês, Música, Informática, Educação Física e Jardinagem.

Projetos ambientais: Coleta seletiva e Reciclagem

PREÇO

Berçário

Berçário integral - R$ 1.250,00

Berçário parcial manhã - R$ 950,00

Berçário parcial tarde - R$ 950,00

Integral

Infantil integral (I a V) - R$ 1.100,00

Infantil parcial manhã (I a V) - R$ 850,00

Infantil parcial tarde (I a V) - R$ 850,00

Hora adicional - R$ 30,00

Pernoite

Pernoite agendado - R$ 150,00

Pernoite não-agendado - R$ 240,00

Atividades extracurriculares

Natação - R$ 90,00

Capoeira - R$ 90,00

28

Ballet - R$ 90,00

Colônia de férias - R$ 90,00/dia

Taxa de material - R$ 200,00

4.5) Promoção

A estratégia promocional deve-se basear em dois pontos principais – o caráter dos

horários inovadores da creche escola; e a localização geográfica, trabalhando com o público

do entorno. As tarefas são:

Distribuir panfletos pelos condomínios residenciais e lojas locais;

Criar website da Creche Escola Inovadora – www.inovadora.edu.br;

Assinar serviço de propaganda do portal Google – AdWords. O nome da creche

aparecerá com destaque conforme os internautas fizeram buscas por determinadas

palavras-chave contratadas;

Uso da mídia busdoor;

Convênios com empresas locais para divulgação;

Reforçar a marca junto à grandes empresas.

Figura 2 – Uso da mídia busdoor para divulgação local

29

Figura 3 – Uso da mídia panfleto para divulgação local

30

4.6) Estimativas de vendas

A estimativa de vendas inicial para o seu primeiro ano de funcionamento será de 70%

de suas vagas preenchidas, 85% no 2º ano e 90% no 3º ano.

Divulgação maciça pelo bairro onde a creche irá funcionar para adesões dos

responsáveis.

Criar a modelo de confiança, com ambiente seguro e confiável, divulgação total em

quadros fixados pela escola da formação acadêmica, se possível com cópia dos

diplomas em forma de quadros de todos os profissionais à frente da operação e do

operacional.

A transparência do trabalho da equipe pedagógica é extremamente importante no

relacionamento com pais e responsáveis.

Número total de turmas: 18

Número total de alunos (capacidade total): 140

Figura 4 – Detalhamento segmentado de vendas por horário

06 22 2321

HoraAdic.

R$ 30

Berçário Integral – R$ 1.250,00

Infantil (I a V) Integral – R$ 1.100,00

Pernoite Agendado

R$ 150,00

PernoiteNão-agendado

R$ 240,00

20

00 06

Parcial manhãR$ 850,00

Parcial tardeR$ 850,00

07 12 14

19

Parcial manhã R$ 950,00

Parcial tardeR$ 950,00

HoraAdic.

R$ 30

HoraAdic.

R$ 30

31

5) ESTRUTURA ORGANIZACIONAL

5.1) Organograma

Figura 5 – Organograma

5.2) Gestão de Competências

Financeiro contábil: responsável por toda parte de extratos bancários, aplicações

financeiras, fluxo de caixa, controle de despesas x receitas, contratos de seguros com apólices,

financiamentos, envio de avisos bancários tais como débitos, créditos, transferências,

aplicações e outras.

Gestão de Tecnologia Informação e Comunicação: responsável pela Gestão de

tecnologia da creche que envolve (banco de dados dos alunos, pais, colaboradores,

fornecedores além de toda infra-estrutura tecnológica, como monitoramento informatizado via

câmeras (para os pais terem acesso aos filhos nas dependências da creche via internet),

Intranet, sistema de segurança da informação e responsável por toda comunicação via web.

Gestão de pessoas e Recursos humanos: responsável por toda gestão de pessoas

(contratação, análise de perfil, feedback, assim como monitoramento funcional do

colaborador. Política de remuneração, cargos e salários, desenvolvimento de treinamentos,

manter o colaborador informado e motivado com políticas de recursos humanos envolventes,

motivacionais, com gratificações justas e desafiadoras. Melhoria da relação custo x benefício

(colaborador).

32

Gestão de Marketing e Novas Estratégias

Gestão de Qualidade: Responsável por desenvolver campanhas

promocionais, desenvolver estratégias de comunicação de marketing, meios de

veiculação (busdoor, panfletagem nos condomínios da região).

Novas estratégias: desenvolver parcerias com empresas com presença na

intranet, procurar parcerias para otimização de custos de mídias cooperadas.

Prospecção de novos negócios com valor agregado a creche.

Gestão da Qualidade: desenvolver e trabalhar sobre as normas vigentes de

qualidade referentes a uma creche de altíssimo nível.

Responsabilidade social e sustentabilidade ambiental: responsável por envolver-se

em um ciclo econômico com sustentabilidade, combatendo os desperdícios, encontrando

formas de desenvolvimento sustentável, coletar água da chuva, reciclagem de lixo, gerando

um respeito ao meio ambiente e justiça social.

Manutenção Predial e Assistência Técnica: Responsável pelo projeto e execução

das obras de adequação do imóvel existente garantindo total segurança a todos os usuários.

Responsável pela manutenção da creche e pela logística de entrega de materiais e alimentação

junto aos fornecedores.

Profissionais que compõem o quadro de colaboradores:

•Berçarista

•Auxiliar de berçário

•Berçarista Noturno

•Professor Infantil I

•Professor Infantil II

•Professor Infantil III

•Professor Infantil IV

•Professor Infantil V

•Auxiliar do Infantil

•Auxiliar Infantil Noturno

•Cozinheira

•Auxiliar de Cozinha

33

•Auxiliar Escritório

34

8) PLANOS DE AÇÃO

Tabela 14 - Planos de Ação

Dimensão O QUE QDO ONDE PORQUE COMO QTO STATUS

Marketing

Garantir o horário

estendido de funcionamento e pernoite

De segunda a sexta feira das 06 às 22 e 22 às 06

horas

Creche Inovadora

Fazer a conciliação do agendamento

para otimizar o atendimento e reduzir custo

Divulgando o serviço e

agendando com antecedência sempre que

possível

Divulgação R$2.100/

mêsAprovado

Marketing

Tornar a creche

Inovadora conhecida no Recreio antes

de sua abertura

Diariamente até sua

abertura

Recreio dos

Bandeirantes

Divulgar a creche para

formadores de opinião de

nosso público alvo

Selecionando personalidades para ajudar na

divulgação

- Aprovado

Marketing

Fazer convites de

Inauguração e folhetos

Mês de Abertura

Recreio dos

Bandeirantes

Divulgar a creche para

formadores de opinião de

nosso público alvo

Selecionando personalidades para ajudar na

divulgação

Incluso na verba de

divulgação em

Busdoor e folhetos.

Aprovado

Logística

Fazer parcerias e

contratos com fornecedores

2 meses antes da abertura

Escritório da obra

Garantir o fornecimento de

alimentos frescos

diariamente

Fazendo contratos com

mais de um fornecedor

- Aprovado

Logística

Executar o cronograma de serviços e materiais da obra x prazo

de inauguração.

10 meses antes da

inauguração

Escritório da obra

Garantir o término da obra

no prazo proposto

Fazendo o planejamento de serviços a serem

realizados e compra de materiais.

- Aprovado

LogísticaArmazename

nto de alimentos

Diariamente após a

abertura

Creche Inovadora

Garantir que a validade dos

alimentos esteja sempre com

status de aprovada.

Orientando o armazenamento

e fazendo o cálculo de

necessidades da semana.

- Pendente

Tecnológico

Concorrência de empresas

para fornecimento de e-board

1 ano antes da

inauguração

Escritório da obra

Garantir a aquisição com

melhor preço de mercado

Fazendo a concorrência

com os fornecedores

verificar verba de

investimento no fluxo financeiro

Pendente

Tecnológico


para fornecimento

1 ano antes da

inauguração

Escritório da obra

Garantir a aquisição com

melhor preço de mercado

TI: Ajudando na orientação dos equipamentos necessários.

Manut.: Fazendo o projeto

executivo.

- Aprovado

35


Tecnológico


para fornecimento de intranet e

internet

1 ano antes da

inauguração

Escritório da obra

Desenvolver uma página de alta qualidade para acesso de pais e possíveis

clientes

Desenvolvendo junto a empresa

e aprovando com os sócios da

creche.

verificar verba de


Aprovado

RH

Contratação de

profissionais de confiança

Iniciar processo de seleção 6

meses antes da

inauguração

Escritório da obra

Garantir profissionais de

confiança na equipe

Fazendo entrevistas,

dinâmicas de grupo quando necessário e

buscando referências

profissionais.

- Aprovado

RH

Contratação de seguros

obrigatórios e benefícios.

3 meses antes de qualquer

contratação

Escritório da obra

Garantir qualidade de trabalho ao

colaborador.

Garantindo que a contratação do

seguro e benefício antes da contratação do profissional.

verificar verba de


Aprovado

RH

Divulgação da política da

qualidade da creche, visão

e missão, garantindo o cumprimento

por todos.

1 semana após a

inauguração

Creche Inovadora

Garantir qualidade do

negócio.

Verificando a aderência,

treinando os profissionais.

- Aprovado

OperaçõesAlvará de

funcionamento

6 meses antes da

inauguraçãoPrefeitura

Garantir a legalização do

negócio perante órgãos

fiscalizadores

Solicitando no prazo

estabelecido- Aprovado

OperaçõesFazer escala de descanso

semanal

Após cada contratação

Creche Inovadora

Garantir a presença do profissional

Montando o quadro de

funcionamento no horário normal e pernoite.

- Aprovado

Operações Segurança2 meses antes da abertura

Creche Inovadora

Contratar empresa

especializada

Concorrência com as empresas

verificar verba de


Aprovado

Infra

Adequação do estabelecimento aos níveis

de risco conforme NR

18

1 ano antes da

inauguração

Escritório da obra

Garantir a segurança de

todos os colaboradores e

clientes

Projetando espaços seguros

verificar verba de


Aprovado

Infra

Verificar disponibilidade de rede de

esgoto.

1 ano antes da

inauguração

Escritório da obra

Garantir a adequação e a

correta destinação do

esgoto.

Verificando a necessidade de instalação de

uma estação de tratamento de

esgoto.

verificar verba de


Aprovado

36


Infra

Verificar disponibilidad

e de água potável

1 ano antes da

inauguração

Escritório da obra

Verificar a necessidade de abastecimento por caminhão

pipa.

Verificando a quantidade de

água disponível

verificar verba de


Aprovado

Sistema de Informações Gerenciais

Garantir que a intranet tenha

os dados gerenciais do

sistema de gestão da qualidade

1 ano antes da

inauguração

Escritório da obra

Desenvolver uma página de alta qualidade para acesso de pais e possíveis

clientes

Desenvolvendo uma pagina com acesso restrito

aos sócios.

verificar verba de


Aprovado

37

7) ANÁLISES FINANCEIRAS

A seguir teremos o detalhamento dos investimentos a serem realizados para a

construção e a operação e os financiadores da creche escola.

7.1 Investimento Total

Segue abaixo o total de recursos a ser investido para que a empresa comece a

funcionar. O investimento total é formado por Investimentos Fixos, Capital de Giro e

Investimentos pré-operacionais.

7.1.1 Investimentos Fixos

Tabela 15 - Máquinas e Equipamentos

Descrição Quantidade Vlr unitário R$ (*) Vlr total R$

38

Brinquedos pedagógicos

Livros de estórias

Tanque de areia

Pintura c/ motivos infantis

Play ground berçário

Play ground no jardim

Fogão industrial

Geladeira

Freezer Horizontal

Liqüidificador industrial

Espremedor de frutas industrial

Batedeira

Bebedouro

Micro ondas

Impressora multifuncional

Habilitação telefone

Habilitação/aparelho de celular

Aparelhos telefone

Televisão 20 polegadas lcd

DVD

Aparelho de som

Ventiladores de Teto

Ar condicionado

1,00

1,00

1,00

5,00

1,00

1,00

1,00

1,00

1,00

1,00

1,00

1,00

4,00

1,00

1,00

1,00

1,00

5,00

1,00

1,00

4,00

18,00

2,00

1.000,00

400,00

626,00

400,00

1.949,00

7.499,80

569,00

1.922,00

1.168,00

630,00

220,00

350,00

429,00

690,00

399,00

50,00

300,00

50,00

665,00

279,00

699,00

158,00

1.349,00

1.000,00

400,00

626,00

2.000,00

1.949,00

7.499,80

569,00

1.922,00

1.168,00

630,00

220,00

350,00

1.716,00

690,00

399,00

50,00

300,00

250,00

665,00

279,00

2.796,00

2.844,00

2.698,00 39

Softwares (office + antivirus)

Computador

3,00

3,00

1.600,00

799,00

4.800,00

2.397,00

Subtotal R$ 38.217,80Tabela 16 - Móveis e Utensílios

Descrição Quantidade Valor unitário (R$) Valor total (R$)

40

Berço

Colchões

Colchonetes

Cômoda (gaveteiro p/berçário)

Mesa c/ 4 cadeiras

Mesa-bancos para refeição

Trocador

Cadeirão

Bebê conforto

Mesa

Armários

Estantes

Arquivo

Cadeira

quadro branco

camas

Sofá

12,00

12,00

45,00

2,00

24,00

2,00

2,00

5,00

3,00

4,00

13,00

11,00

8,00

11,00

1,00

8,00

1,00

229,00

59,00

21,60

390,00

190,00

400,00

189,00

224,00

180,00

339,00

229,00

229,00

299,00

179,00

70,00

550,00

800,00

2.748,00

708,00

972,00

780,00

4.560,00

800,00

378,00

1.120,00

540,00

1.356,00

2.977,00

2.519,00

2.392,00

1.969,00

70,00

4.400,00

800,00

41

Panelas para cozinha

Colheres

Garfos / facas

Pratos plásticos 18 cm

Copos de plástico

Uniformes para cozinha

Baldes para limpeza

Lixeiras ecológicas

3,00

30,00

30,00

30,00

50,00

4,00

4,00

4,00

294,00

2,00

2,00

12,00

2,50

38,00

9,00

90,00

882,00

60,00

60,00

360,00

125,00

152,00

36,00

360,00

Subtotal R$ 31.124,00

Total de Investimentos Fixos R$ 69.341,80

7.1.2 Capital de Giro

No valor de R$ 7.500,00.

7.1.3 Investimentos pré-operacionais

Tabela 17 – Investimentos pré-operacionais

Descrição Valor (R$)Despesa de legalização 3.000,00Benfeitorias no imóvel 400.000,00Total 403.000,00

7.1.4 Investimento Total

Após verificação de todo o investimento inicial, podemos demonstrar que todo o

capital para criação da empresa será feito a partir de recursos próprios, como demonstrado no

quadro abaixo:

Tabela 18 – Investimento Total

42

Descrição dos Investimentos Valor (R$) %Investimentos Fixos R$ 69.341,80 14,45%Capital de Giro R$ 7.500,00 1,56%Investimentos pré-operacionais R$ 403.000,00 83,99%Subtotal R$ 479.841,80

Fonte de recursos Valor (R$) %Recursos próprios R$ 480.000,00 100%Recursos de terceirosOutrosSubtotal R$ 480.000,00

(*) Fontes consultadas para preços: Site Bondefaro, americanas.com, Magazine Luiza,

Shopping Matriz, Casa & Video, Playgrounds.com, Casa Arco, Casa Turuna, Carrefour e OI.

7.2 Projeção de Receitas

Para os próximos anos a empresa possui a projeção abaixo para as receitas

operacionais. A escola creche pretende ter 70% de ocupação no primeiro ano, 85% no

segundo e 90% no terceiro ano.

A escola creche irá começar suas atividades oferecendo 18 turmas entre o berçário e o

Infantil V, nos turnos da manhã e da tarde. A capacidade máxima de alunos para esse total de

turmas é de 140 alunos. Será oferecido também o período parcial e integral, além dos serviços

extracurriculares, colônia de férias, horário estendido e pernoite.

Tabela 19 – Projeção das receitas

43

7.3 Custos

7.3.1 Custos Diretos

Para que os alunos da creche escola possam ter uma boa qualidade nas refeições

oferecidas, contamos com o trabalho de uma nutricionista para elaborar mensalmente os

cardápios de cada turma. Para as crianças que possuem restrições alimentares, são oferecidos

cardápios de acordo com a solicitação dos responsáveis. Segue abaixo o valor estimado do

custo unitário das refeições oferecidas pela creche escola Inovadora.

Tabela 20 – Custos Diretos: Alimentação

DescriçãoAlimentação Custo Unitário em R$Colação 0,70Almoço 2,50Lanche 1,50Jantar 2,50Total 7,20

7.3.2 Custos Fixos

Segue abaixo uma previsão dos custos fixos para o primeiro ano de funcionamento da

creche escola, onde os custos independem da quantidade de alunos no período.

Tabela 21 – Custos Fixos

Creche Escola Ano 0 Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5

RUBRICA

ENTRADAS - R$

. Mensalidades 1.132.2

00 1.494.3

36 1.700.5

56 1.819.3

56 1.946.4

72

. Reserva de vaga 42.

750 56.

394 63.

984 68.

448 73.

284

. Extracurricular 32.

400 41.

472 44.

496 47.

520 50.9

76

. Taxa de material 38.

000 50.

076 56.

792 60.

760 64.9

76

. Colônia de férias 2.

700 3.

264 3.

502 3.

740 4.0

12

. Horas adicionais 53.

460 76.

032 100.

980 106.

920 138.9

96

. Pernoite 42.

120 45.

209 96.

595 103.

334 129.0

74

Total de Entradas 42.

750 1.357.2

74 1.774.3

73 2.071.3

69 2.214.9

14 2.334.5

06

44

Descrição Custo Mensal Total em R$

Aluguel (casa 750m2) 7.540,00IPTU 1.800,00Água 1.518,00Energia Elétrica 650,00Telefone 350,00Internet 99,00

7.3.3 Salários e encargos

Para que a creche escola possa funcionar de uma maneira organizada e eficiente com o

seu total de turmas e alunos, entendemos que precisamos ter a quantidade correta de

funcionários, disponíveis para a execução dos seus trabalhos.

Segue abaixo a relação de funcionários, juntamente com o salário mensal em R$ que a

creche acredita ser necessário para o bom desenvolvimento da escola:

Tabela 22 – Cargos e Salários

Cargo Quantidade Salário Mensal R$ (*)Berçarista 03 491,00

Auxiliar de berçário 04 471,00Berçarista Noturno 02 491,00Professor Infantil I 03 950,00Professor Infantil II 03 950,00Professor Infantil III 02 950,00Professor Infantil IV 02 950,00Professor Infantil V 02 950,00Auxiliar do Infantil 10 471,00

Auxiliar Infantil Noturno 02 471,00Cozinheira 02 471,00Auxiliar de Cozinha 01 471,00Auxiliar de escritório 02 471,00Serviços Gerais 01 471,00Encargos Sociais 33,78%

(*) Valores consultados no site do sindicato da categoria.

7.3.4 Prestadores de Serviços

Tabela 23 – Prestadores de Serviços

45

Serviços Valor mensal em R$Limpeza 1.300,00Manutenção (da casa) 550,00Segurança 650,00Informática 550,00Assessoria contábil 2.500,00

7.3.5 Propaganda e Publicidade

Tabela 24 – Propaganda e Publicidade

Serviços Valor mensal em R$Busdoor 1.500,00Planfletos 2.100,00

7.3.6 Cronogramas

Tabela 25 - Cronogramas

Cronograma de Atividades:

EmpreendimentoAno 0 (por mês)

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12

Constituição Legal da Empresa

x

Locação do Imóvel xCompra de

equipamentosx x x

Compra de mobília x x xContratação de profissionais

x x

Inauguração da Creche

x

Cronograma de Atividades:Marketing

Ano 0 (por mês)

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12

Ciclo de visitas em Condomínio

x x x

Ciclo de visitas em x x x

46

empresasDivulgação em

Jornais de Bairrox x x x x

Busdoor x x x x x xCronograma de

Atividades:Marketing

Ano 1 (por mês)

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12

Ciclo de visitas em Condomínio

Ciclo de visitas em empresas

Divulgação em Jornais de Bairro

x x x X x x x x x x x x

Busdoor x x x X x x x x x x x x

7.4 Fluxo de Caixa

É um instrumento que retrata todas as entradas e saídas no caixa da empresa, ou seja,

receitas e despesas da empresa, classificadas conforme sejam direcionadas para operação,

investimento ou financiamento, vinculadas ao tempo, permitindo saber qual o volume de

recursos empregados em cada uma dessas atividades num dado intervalo de tempo.

7.4.1 Previsão de Fluxo de Caixa anual para os próximos 05 anos:

Tabela 26 – Fluxo de caixa Anual

Creche Escola Ano 0 Ano1 Ano2 Ano 3 Ano 4 Ano 5

RUBRICA

ENTRADAS - R$

. Mensalidades 1.132.200 1.494.336 1.700.556 1.819.356 1.946.472

. Reserva de vaga 42.75

0 56.394 63.984 68.448 73.284

. Extracurricular 32.400 41.472 44.496 47.520 50.976

. Taxa de material 38.000 50.076 56.792 60.760 64.976

. Colônia de férias 2.700 3.264 3.502 3.740 4.012

. Horas adicionais 53.460 76.032 100.980 106.920 138.996

. Pernoite 42.120 45.209 96.595 103.334 129.074

ENTRADAS TOTAL (1) 42.75

0 1.357.274 1.774.373 2.071.369 2.214.914 2.334.506

SAÍDAS - R$

. Salários e Encargos 17.80

3 388.770 416.061 445.070 476.262 509.365

. Alimentação 164.160 222.394 259.805 285.696 313.969

. Material consumo pegadógico 4.800 5.280 5.808 6.384 7.020

. Material manutenção e limpeza 9.600 10.560 11.616 12.780 14.064

47


. Aluguel 60.32

0 90.480 96.816 103.596 110.844 118.608

. IPTU 14.40

0 18.000 19.260 20.610 22.050 23.590

. Água e esgoto 5.20

0 18.216 19.488 20.856 22.320 23.880

. Luz 2.00

0 7.800 8.352 8.940 9.564 10.236

. Telefone 40

0 4.200 4.500 4.812 5.148 5.508

. Internet - 1.188 1.272 1.356 1.452 1.548

. Retirada dos sócios 432.000 432.000 504.000 504.000

. Encargos s/ retiradas 34.560 34.560 40.320 40.320

. Serviços de Limpeza 2.600 15.600 17.160 18.876 20.760 22.836

. Serviços de Manutenção 1.100 6.600 7.260 7.992 8.796 9.672

. Serviços de Segurança 1.300 7.800 8.580 9.444 10.392 11.436

. Informática 1.100 6.600 7.260 7.992 8.796 9.672

. Assessoria Contábil 8.800 30.000 33.000 36.300 39.936 43.932

. Compra de softawe 4.800

. P&P 21.600 43.200 47.520 39.204 43.128 47.448

. Compras com equipamentos 31.02

1

. Compras com móveis 29.08

9

. Compras com utensílios 2.03

5

. Compras com computadores 2.39

7

. Despesas com Instalações 250.00

0 150.000

. registro da empresa, taxas e honorários 3.00

0

. Pagamento imposto simples 2.56

5 81.436 267.221 320.648 379.415 403.169

SAÍDAS TOTAL (2) (461.530

) (1.048.450

) (1.658.544

) (1.789.485

) (2.008.043

) (2.120.273

)

RESULTADO DO PERÍODO (1-2) (418.780

) 308.824 115.829 281.884 206.871 214.233

SALDO ANTERIOR 480.00

0 61.220 370.043 212.872 203.257 195.628

SALDO PARCIAL 61.22

0 370.043 485.872 494.757 410.128 409.862

. (-) Aplicação financeira (300.000

) (650.000

) (950.000

) (1.300.000

)

. (+) Resgate Aplicação 300.000 650.000 950.000

. (+) Receita Financeira 27.000 58.500 85.500 117.000

. (+) Empréstimo

48


. (-) Pagamento de Empréstimo

. (-) Despesa Financeira

SALDO ATUAL 61.22

0 370.043 212.872 203.257 195.628 176.862

7.4.2 Previsão de Fluxo de Caixa Ano 0:

Tabela 27 – Fluxo de Caixa Ano 0

Creche Escola - Ano 0 Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8 Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12

RUBRICA

ENTRADAS - R$

. Mensalidades


. Extracurricular

. Taxa de material

. Colônia de férias

. Horas adicionais

49


. Pernoite

ENTRADAS TOTAL (1) - - - - - 42.750 - -

SAÍDAS - R$

. Salários e Encargos 8.902 8.902

. Alimentação

. Material consumo pegadógico

. Material manutenção e limpeza

. Aluguel 7.540 7.540 7.540 7.540 7.540 7.540 7.540 7.540

. IPTU 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800

. Água e esgoto 650 650 650 650 650 650 650 650

. Luz 250 250 250 250 250 250 250 250

. Telefone 50 50 50 50 50 50 50 50

. Internet

. Retirada dos sócios

. Encargos s/ retiradas

. Serviços de Limpeza 1.300 1.300

. Serviços de Manutenção 550 550

. Serviços de Segurança 650 650

. Informática 550 550

. Assessoria Contábil 1.100 1.100 1.100 1.100 1.100 1.100 1.100 1.100

. Compra de softawe 4.800

. P&P 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600

. Compras com equipamentos 15.510 15.510

. Compras com móveis 14.545 14.545

. Compras com utensilios 2.035

. Compras com computadores 2.397

. Despesas com Instalações 62.500 62.500 62.500 62.500

. registro da empresa, taxas e honorários 3.000



) (11.390

) (14.990

) (14.990

) (114.542

) (107.545

) (94.242

) (89.442

)


) (11.390

) (14.990

) (14.990

) (114.542

) (64.795

) (94.242

) (89.442

)

SALDO ANTERIOR 480.000 465.610 454.220 439.230 424.240 309.698 244.903 150.661

SALDO PARCIAL 465.610 454.220 439.230 424.240 309.698 244.903 150.661 61.220

. (-) Aplicação financeira

. (+) Resgate Aplicação

. (+) Receita Financeira

. (+) Empréstimo

50




SALDO ATUAL 465.610 454.220 439.230 424.240 309.698 244.903 150.661 61.220

7.4.3 Previsão de Fluxo de Caixa Semestral Ano 1

Tabela 28 – Fluxo de Caixa Semestral Ano 1

Creche Escola - Ano 1 mês 1 mês 2 mês 3 mês 4 mês 5 mês 6

RUBRICA

ENTRADAS - R$

. Mensalidades 94.350 94.350 94.350 94.350 94.350 94.350

. Reserva de vaga

. Extracurricular 2.700 2.700 2.700 2.700 2.700 2.700

. Taxa de material 19.000

. Colônia de férias 1.350

. Horas adicionais 5.940 5.940 5.940 5.940

51


. Pernoite 3.510 3.510 3.510 3.510 3.510 3.510

ENTRADAS TOTAL (1) 100.560 100.560 106.500 106.500 125.500 107.850

SAÍDAS - R$

. Salários e Encargos 32.398 32.398 32.398 32.398 32.398 32.398

. Alimentação 13.680 13.680 13.680 13.680 13.680 13.680

. Mat consumo pegadógico 400 400 400 400 400 400

. Mat manut e limpeza 800 800 800 800 800 800

. Aluguel 7.540 7.540 7.540 7.540 7.540 7.540

. IPTU 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500

. Água e esgoto 1.518 1.518 1.518 1.518 1.518 1.518

. Luz 650 650 650 650 650 650

. Telefone 350 350 350 350 350 350

. Internet 99 99 99 99 99 99

. Retirada dos sócios - - - - - -

. Encargos s/ retiradas - - - - - -


. Serviços de Manutenção 550 550 550 550 550 550

. Serviços de Segurança 650 650 650 650 650 650

. Informática 550 550 550 550 550 550


. Compra de softawe

. P&P 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600

. Compras com equipamentos

. Compras com móveis

. Compras com utensilios

. Compras com computadores

. Despesas com Instalações 150.000

. registro da empresa, taxas e honorários

. Pagamento imposto simples


) (68.085

) (68.085

) (68.085

) (68.085

) (68.085

)


) 32.475 38.415 38.415 57.415 39.765

SALDO ANTERIOR 61.220 (56.305

) (23.829

) 14.586 53.002 110.417

SALDO PARCIAL (56.305

) (23.829

) 14.586 53.002 110.417 150.183




52


. (+) Empréstimo



SALDO ATUAL (56.305

) (23.829

) 14.586 53.002 110.417 150.183

7.4.4 Previsão de Fluxo de Caixa do último semestre Ano 1

Tabela 29 – Fluxo de caixa último semestre Ano 1


RUBRICA

ENTRADAS - R$

. Mensalidades 94.350 94.350 94.350 94.350 94.350 94.350


. Extracurricular 2.700 2.700 2.700 2.700 2.700 2.700

. Taxa de material 19.000

. Colônia de férias 1.350

. Horas adicionais 5.940 5.940 5.940 5.940 5.940

53


. Pernoite 3.510 3.510 3.510 3.510 3.510 3.510

ENTRADAS TOTAL (1) 106.500 106.500 162.894 106.500 125.500 101.910

SAÍDAS - R$

. Salários e Encargos 32.398 32.398 32.398 32.398 32.398 32.398

. Alimentação 13.680 13.680 13.680 13.680 13.680 13.680

. Mat consumo pegadógico 400 400 400 400 400 400

. Mat manut e limpeza 800 800 800 800 800 800

. Aluguel 7.540 7.540 7.540 7.540 7.540 7.540

. IPTU 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500

. Água e esgoto 1.518 1.518 1.518 1.518 1.518 1.518

. Luz 650 650 650 650 650 650

. Telefone 350 350 350 350 350 350

. Internet 99 99 99 99 99 99

. Retirada dos sócios - - - - - -

. Encargos s/ retiradas - - - - - -


. Serviços de Manutenção 550 550 550 550 550 550

. Serviços de Segurança 650 650 650 650 650 650

. Informática 550 550 550 550 550 550


. Compra de softawe

. P&P 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600

. Compras com equipamentos

. Compras com móveis

. Compras com utensilios

. Compras com computadores

. Despesas com Instalações

. registro da empresa, taxas e honorários



) (68.085

) (149.521

) (68.085

) (68.085

) (68.085

)

RESULTADO DO PERÍODO (1-2) 38.415 38.415 13.373 38.415 57.415 33.825

SALDO ANTERIOR 150.183 188.598 227.014 240.387 278.802 336.218

SALDO PARCIAL 188.598 227.014 240.387 278.802 336.218 370.043




. (+) Empréstimo

54




SALDO ATUAL 188.598 227.014 240.387 278.802 336.218 370.043

7.5 Demonstrativo de Resultado (DRE)

É uma representação contábil da situação econômico-financeira de uma empresa,

sendo sua elaboração obrigatória pela legislação, como uma periodicidade mínima anual.

Segue abaixo a projeção do DRE para os próximos 05 anos da creche escola Inovadora.

Tabela 30 – DRE Anual

Especificação Ano 0 Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5ReceitaOperacional 42.750 1.357.274 1.774.373 2.071.369 2.214.914 2.334.506

Custos VariáveisMateriais Diretos 178.560 238.234 277.229 304.860 335.053Despesa de Comercialização 21.600 43.200 47.520 39.204 43.128 47.448

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Especificação Ano 0 Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5Outras despesas 4.800

Custos FixosDespesas Fixas 82.320 139.884 616.248 626.730 715.698 727.690Mão de obra 17.803 388.770 416.061 445.070 476.262 509.365Prestação de Serviço 14.900 66.660 73.260 80.604 88.680 97.548Depreciação 31.694 46.694 46.694 46.694 46.694 46.214

Custos Totais 173.117 863.708 1.438.017 1.515.531 1.675.322 1.763.318

Lucro operacional (LAJIR) -130.367 493.566 336.356 555.838 539.592 571.188Despesas Financeiras(-) Receitas Financeiras -27.000 -58.500 -85.500 -117.000Lucro antes do IR (LAIR) -130.367 493.566 363.356 614.338 625.092 688.188Imposto Simples -2.565 -81.436 -267.221 -320.648 -379.415 -403.169Lucro Líquido -132.932 412.130 96.135 293.690 245.678 285.019

Gráfico 2 – Receitas, Despesas e Lucro Líquido

7.6 Balanço Patrimonial

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Projeção para o Ano 5: Idem ao item 7.5. Segue abaixo a projeção para o quinto ano.

Tabela 31 – Balanço Patrimonial Ano 5

ATIVO R$ PASSIVO R$Ativo Circulante Passivo Circulante 0,00DisponibilidadesBancos 176.862Aplicação Financeira 1.300.000Realizável a LP 0,00 Exigível a LP 0,00Ativo Permanente Patrimônio LíquidoEquipamentos 31.021 Capital Social 480.000Móveis e Utensílios 31.124 Resultados Acumulados 914.700Instalações 400.000 Resultado do Período 285.019(-) Depreciação -262.287Computadores 2.397(-) Depreciação -2.397Imobilizado 0,00Diferido 3.000,00

Total do Ativo 1.679.719 Total do Passivo 1.679.719

7.7 Indicadores Financeiros

7.7.1 Valor Presente Líquido (VPL)

Representa o ganho (ou perda) do investimento num determinado fluxo de caixa, em

comparação a um investimento similar que proporcione uma taxa de juros “i” utilizada como

taxa de desconto. O ideal é que o projeto proporcione VPL positivo. No caso da Creche

Escola Inovadora, o investimento inicial é de R$ 497.842,00 e os sócios acreditam numa taxa

mínima de atratividade de 20%. Para isto possuem um VPL no valor de R$ 1.491.436,00,

caracterizando assim um bom projeto o da creche escola.

7.7.2 Break-even Point (BEP)

Representa o momento em que as receitas se igualam ou superam as despesas de um

modo consistente. No caso da creche escola este equilíbrio acontece já no primeiro ano

para o número total de 54 alunos. Para as projeções deste ano se espera que a escola tenha

70% de ocupação, dando assim um total de vagas ocupadas de 95, o que ultrapassa o ponto de

equilíbrio.

7.7.3 Retorno do Investimento (ROI)

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É a razão entre o lucro operacional e o investimento realizado. Significa qual o

percentual dos investimentos que foi recuperado pelos investidores, em função do

desempenho da empresa. O ROI para a escola creche já no primeiro ano de realização é de

107%, fazendo que este investimento seja interessante.

7.7.4 Taxa Interna de Retorno

É a taxa de desconto que iguala, num único momento, os fluxos de entrada com os de

saída produzindo um valor presente igual à zero. Para a escola creche temos um IRR de

73,26%.

7.7.5 Payback

É o período de tempo necessário para recuperar investimento. Após as projeções dos

demonstrativos da creche escola tempos um payback de 01 ano de 09 meses.

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8) EXECUÇÃO, AVALIAÇÃO & CONTROLE

O objetivo do PDCA (Plan, Do, Check and Action) é o melhoramento contínuo dos

principais processos do negócio, sendo ele aplicado nesse caso. Planejando, Executando,

Controlando e Corrigindo nós conseguimos mitigar os eventuais desvios.

Figura 6 – Melhoria Contínua – Ciclo PDCA – Avaliação e Controle

A) Estabelecimento de padrões de medida e avaliação

Qualidade do atendimento;

1. Avaliação do nível de conhecimento pelos funcionários e

colaboradores na missão e visão do negócio da creche escola;

2. Avaliação da postura profissional no atendimento ao cliente;

3. Retorno das solicitações feita pelos clientes como:

Dúvidas administrativas e operacionais;

Esclarecimentos sobre o dia a dia da criança;

Evolução da educação, comportamento e bem estar dos filhos

na instituição;

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Satisfação dos clientes e colaboradores;

4. Elaboração de pesquisa de satisfação do cliente;

5. Gestão de pessoas, medindo a satisfação do colaborador no aspecto em

trabalhar na Creche Escola Inovadora;

B) Educação e segurança para as crianças;

1. Avaliação dos conhecimentos dos colaboradores em educação e

pedagogia, adotando os conceitos mais atualizados no mercado;

2. Avaliação das crianças na evolução da sua educação, comportamento,

aprendizagem, convívio social, psicológica e saúde;

3. Aplicação de testes de segurança:

Condições físicas e estruturais das instalações;

Acessos não autorizados às instalações;

Conformidades com as normas de incêndio dos bombeiros;

Avaliação das empresas de segurança contratada para vigilância

externa e interna da creche escola inovadora.

1. Testes em procedimentos de segurança com as crianças e

colaboradores.

C) Medida dos Desempenhos apresentados


1. Avaliação trimestral através de provas desenvolvidas exclusivamente

para avaliar o nível de conhecimento dos colaboradores na missão e

visão do negócio da creche escola inovadora tendo uma média aceitável

7.0 pontos.

2. Avaliação mensal através de um auditor formado (seria um dos sócios

com conhecimentos em gestão empresarial / gestão de pessoas) na

postura profissional no atendimento ao cliente, por uma critério de

notas onde o mínimo aceitável seria 7.0 pontos;

3. Retorno das solicitações feita pelos clientes como:

Dúvidas administrativas e operacionais serão respondidas e

esclarecidas pontualmente, através de um protocolo registrado

60

no sistema da creche e disponível para os pais terem acesso na

internet através do login de acesso individual;

Esclarecimentos sobre o dia a dia da criança; Será feita uma

interação com os país de forma verbal ou por telefone, sendo

registrado através do sistema de gestão da creche a solicitação e

esclarecimento do assunto pelo colaborador;

Evolução da educação, comportamento e bem estar dos filhos

na instituição. Será emitida uma avaliação bimestral para acesso

dos pais pela internet (nos casos de registro integral das

crianças).

OBS: Em casos onde os registros das crianças são temporários, como

por exemplo períodos estendidos ou noturnos os esclarecimentos e

solicitações de atendimento se dará por meio pessoal ou por telefone

diretamente ao responsável cadastrado no sistema no ato do registro.

Sendo registrado pelo colaborador no sistema de gestão após o

atendimento com emissão de protocolo.

D) Satisfação dos clientes e colaboradores;

1. Elaboração de pesquisa de satisfação do cliente (os pais). Será feita

através de uma formulário preenchido pelos pais trimestralmente onde

constará 4 níveis de satisfação Excelente, Bom, Regular e Ruim,

através da internet ou e-mails dos pais;

2. Gestão de pessoas, medindo a satisfação do colaborador no aspecto de

gostar em trabalhar na Creche Escola Inovadora. Será feito um trabalho

junto sócio responsável por gestão de pessoas, em que será elaborado

um modelo de formulário de perguntas e classificações de níveis da

gestão da creche. A gestão é avaliada pelos colaboradores com níveis

de aceitação, sendo considerável um nível aceitação bom de 80% .

Educação e segurança para as crianças;

Será aplicado uma prova de avaliação dos conhecimentos dos

colaboradores em educação e pedagogia, adotando os conceitos

mais atualizados no mercado de 6 em 6 meses, sendo o mínimo

aceitável de nota 8.0;

61

As crianças serão avaliadas de 2 em 2 meses pelo sócio formado em

pedagogia e educação, sendo essa avaliação feita junto com os

educadores e supervisores da creche avaliando a criança na

evolução da sua educação, comportamento, aprendizagem, convívio

social, psicológica e saúde com 3 níveis de ( atenção, normal, muito

bom).

Aplicação de testes de segurança:

Serão avaliadas as condições físicas e estruturais das

instalações de 6 em 6 meses onde só serão consideradas

100% em conformidades, caso esteja efetivamente funcional

e dentro dos padrões aceitáveis de segurança dos itens

elencados pelos especialistas;

Só terá acesso as instalações internas da creche

colaboradores e pessoas autorizadas através de crachás, em

algumas áreas mais seguras, sendo necessário a liberação

através da liberação magnética.

Avaliação semestral pelos Corpo de Bombeiros em que a

Creche se encontra em conformidades com as normas de

incêndio dos bombeiros, emitindo um laudo técnico de

aceitação de funcionamento.

Simulações mensais sem data definida de situações

adversas, que comprometem a segurança, para uma

avaliação dos colaboradores das empresas de segurança

contratada para vigilância externa e interna da creche. Onde

só será aceito 100% de excelência e conformidade caso

tenha 0 de desvio ao procedimento de segurança.

Será feito de 3 em três meses testes e simulações de procedimentos

de segurança com as crianças e colaboradores, onde só será aceito

100% de acerto.

62

1) Comparação do Realizado com o esperado.

Análise do desvio e Identificação das causas dos itens abaixo:




2) Ação Corretiva:


Ação corretiva seria um treinamento corporativo pelo sócio gestor

de pessoas, mais aprofundado sobre o objetivo empresarial do

negócio, no caso a creche.

Ação corretiva seria um treinamento em atendimento para o

colaborador;

Retorno das solicitações feita pelos clientes como:

Ação corretiva seria dividida em 2 partes a 1ª seria uma

reunião operacional com a equipe para esclarecimento de

dúvidas e a 2ª seria uma avaliação à desejar do profissional

e as demais passível de substituição;


Ação corretiva seria identificar na pesquisa qual seria a área do

negócio que gerou maior insatisfação, e atuar com uma gestão mais

intensa e direta para a melhoria continua.

Ação corretiva seria analisar a gestão do negócio que teve um

pontuação abaixo da média e entender como essa gestão está sendo

conduzida e analisar se a insatisfação foi pontual ou realmente

precisa de uma readequação no modelo de gestão.


Ação corretiva será um treinamento junto ao colaborador e uma

gestão ativa para sua atualização e evolução.

Ação corretiva será uma atuação junto aos pais caso a criança fique

abaixo do nível normal, para uma análise se existe algum problema

psicológico ou outros não identificados que possa estar causando

um retardamento na evolução da criança.

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Aplicação de testes de segurança:

Ação corretiva será a solução imediata com reparo das

avarias e desvios que por sua vez tragam risco de segurança.

Ação corretiva, Caso algum desvio de colaborador por

acesso não autorizado a dependências restritas o mesmo será

orientado e advertido ao procedimento correto, caso tenha

reincidência dependendo da gravidade da segurança ficara

disponível a uma decisão do RH para um desligamento de

suas atividades. Caso essa entrada não autoriza aconteça por

terceiros, será solicitado uma atuação do vigilante e

segurança da creche para a retirada da pessoa não

autorizada.

Ação corretiva será a mitigação do problema detectado pelo

corpo de bombeiros.

Ação corretiva será a substituição do vigilante no máximo 2

vezes, caso tenha reincidência o contrato com a empresa

prestadora de serviço será terminado. E abre uma

oportunidade para a contratação de outra empresa de

segurança no mercado.

Ação corretiva se dara através de uma campanha de conscientização

e um trabalho de endomarketing dos riscos que envolve o não

cumprimento desse procedimento de segurança.

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A Tabela 32 visa parametrizar de forma estruturada os principais indicadores, pelos

quais se mostra a evolução do negócio, tanto no aspecto financeiro quanto operacional.

Tabela 32 - Objetivos e Metas

Objetivos

Temas IndicadoresResultados

AtualPlanejado (anos)

A1 A2 A3 A4 A5

Crescimento Faturamento ou Produção

42 mil R$

1.357 mil R$

1.774 mil R$

2.071 mil R$

2.214 mil R$

2.334 mil R$

RentabilidadeReceita Liquida / Patrimônio Liquido

12% 179% 207% 180% 159% 139%

ProdutividadeFaturamento por funcionário ou vendas por M².

1425 2513 3286 3836 4102 4323

QualidadeNível de satisfação do cliente

80% 85% 90% 95% 95% 98%

Tabela 33 – Índices

Objetivo de Crescimento Aumentar o faturamento em 72% até 2014

Objetivo de Rentabilidade

Atingir a rentabilidade de 139% até 2014

Objetivo de Produtividade

Aumentar a produtividade em 72% até 2014

Objetivo de Qualidade Atingir o nível de qualidade de 98% até 2014.

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O Balance Scord Card (BSC) é uma ferramenta para a implementação e controle das

estratégias dentro dos enfoques financeiro e não-financeiro. As medidas adotadas pelo BSC

derivam da visão de futuro, missão e estratégia da organização.

Tabela 34 – Balance Scord Card

Perspectiva do BSC

Indicador Estratégico

Finanças

Atual retorno sobre o capital investido

Aumentar a margem Liquida

ROI

Crescimento no volume

Reinvestimento

Clientes

Encantar o clienteReconhecimento da fidelidade do cliente

Colaboradores solícitos e amigáveis

Excelência operacional

Limpeza

Segurança

Qualidade do serviço e atendimento

ConfiançaImagem da marca no mercado Divulgação da creche inovadoraPreço justo

Processos

Suporte de tecnologia 24hs para infra-estrutura da creche.

Treinamento especializado para funcionários de diversos turnos

Suporte as crianças

AlimentaçãoPrimeiros socorros e medicamentos emergenciaisRelatório de desenvolvimento das crianças

Manutenção das instalações

Aprendizado e Crescimento

Alinhar objetivos pessoais e objetivos do negócio

Balanced scorecards pessoais

Feedback dos empregados

Adotar novas tecnologias que estimulem e ajudem a melhoria dos processos

Promover a excelência funcional, desenvolver habilidades de liderança e estimular a visão integral da empresa entre os empregados

Índice de cobertura de habilidades estratégicas em relação às necessidades

Inovação no modelo empresarial de creche

Aumento da visão de sustentabilidade para clientes e colaboradores

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9) REFERÊNCIAS BIBLIOGRÁFICAS

AMORIM, K. DE S., VITÓRIA, T. ROSSETTI-FERREIRA, M.C. Perspectiva para Análise

da Inserção de Bebês na Creche. Cadernos de Pesquisa, no 109, p. 115-144, março/2000.

Centro de Investigações sobre Desenvolvimento Humano e Educação Infantil – CINDEDI

LOBATO, D.; MOYSÉS FILHO, J.; TORRES, M.C.S.; RODRIGUES, M.R.A. Estratégia de

Empresas. 8ª ed. Rio de Janeiro: Editora FGV, 2006

SANT'ANNA, A.F. DE. Estratégia de Empresas. (apostila). Rio de Janeiro: FGV, 2008

SANTOS, S. R. YATES DOS, FINAMOR, A.L.N. Projeto Integrado de Negócios (apostila).

Rio de Janeiro: FGV, 2008

PEREIRA, M.J.A. Como Montar uma Creche / Recreação Infantil e Pré-escola. Boa Vista-

RO: Sebrae, 2000

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