DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS REGULATÓRIAS Regulatório.pdf · A Concessionária apresenta o balanço patrimonial, a demonstração do resultado do exercício e notas explicativas,

DEMONSTRAÇÕES

CONTÁBEIS

REGULATÓRIAS

Período findo em 31 de Dezembro de 2011, 2010 e 2009.

Valores expressos em milhares de reais

Sumário Página| 2

SUMÁRIO

Demonstrações Contábeis Regulatórias

Balanços Patrimoniais Regulatórios.........................................................................................3 Demonstração dos Resultados Regulatórios...........................................................................4

Notas Explicativas

Notas Explicativas.....................................................................................................................5

Demonstrações Contábeis Regulatórias

Balanços Patrimoniais Página | 3

Balanços Patrimoniais Regulatórios

para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2011, 2010 e 2009

(Valores expressos em milhares de reais)

Demonstração dos Resultados Página| 4

Demonstração dos Resultados Regulatórios

para os exercícios findos em 31 de Dezembro de 2011, 2010 e 2009

(Valores expressos em milhares de reais)

Notas Explicativas Página| 5

1. Perfil da Empresa

A CEEE-D é uma sociedade de economia mista originada do processo de reestruturação societária da Companhia Estadual de Energia Elétrica – CEEE, efetuado em novembro de 2006. Tem como maior investidor a Companhia Estadual de Energia Elétrica Participações - CEEE-Par. A empresa detém a concessão para exploração dos serviços de distribuição de energia elétrica em 26% do território do Estado do Rio Grande do Sul, atendendo 72 municípios. Em 2011, atendeu 1,5 milhão de unidades consumidoras, o que representa uma média de mais de 4 milhões de pessoas. Esse mercado cativo apresentou um aumento de fornecimento de energia de 4,26% em relação a 2010 (de 7.322 GWh em 2010 para 7.634 GWh em 2011). Além disso, atende 10 unidades de consumidores livres, que apresentaram crescimento de consumo de 13% em relação ao ano anterior. O total de energia vendida pela distribuidora no ano foi de 8.094 GWh. 2. . Elaboração e Apresentação das Demonstrações Contábeis

2.1. Declaração de Conformidade

As demonstrações contábeis regulatórias da Concessionária para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2011, 2010 e de 2009 compreendem as demonstrações contábeis preparadas de acordo com as disposições contidas no Despacho nº 4.722, de 18 de janeiro de 2009, na Resolução Normativa ANEEL nº 396/2010, com as normas internacionais de contabilidade emitidas pela International Accounting Standards Board (IASB) e as práticas contábeis adotadas no Brasil. As práticas contábeis adotadas no Brasil compreendem os Pronunciamentos, Interpretações e Orientações emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis – CPC, aprovados pela Comissão de Valores Mobiliários - CVM e pelo Conselho Federal de Contabilidade – CFC. A Concessionária adotou os pronunciamentos, interpretações e orientações emitidos pelo CPC e pelo IASB, aprovadas pela CVM e pelo CFC, que estavam em vigor em 31 de dezembro de 2011, considerando para as demonstrações regulatórias as ressalvas quanto a aplicação do ICPC 01 e dos ativos e passivos regulatórios. A apresentação das demonstrações contábeis regulatórias visa atender às determinações do órgão regulador, que é a divulgação de um conjunto de informações que representem a situação econômico-financeira da Concessionária, em consonância com as práticas legais regulatórias tarifárias. O objetivo deste relatório é demonstrar as principais diferenças entre as demonstrações societárias e regulatórias, oriundas das mudanças trazidas pela aplicação das novas práticas contábeis adotadas no Brasil. As principais diferenças são:

I. Ativos e passivos regulatórios; II. ICPC 01 – Contratos de concessão.

2.2. Bases de preparação e apresentação das demonstrações contábeis

Todos os valores apresentados nestas demonstrações contábeis regulatórias estão expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outro modo. Devido aos arredondamentos, os


números apresentados ao longo deste documento podem não perfazerem precisamente aos totais apresentados. 3. Demonstrações Contábeis Regulatórias

A Concessionária apresenta o balanço patrimonial, a demonstração do resultado do exercício e notas explicativas, conforme modelo de demonstrações regulatórias, definido pela ANEEL no Despacho nº 4.991 de 29 de dezembro de 2011. As demonstrações contábeis regulatórias devem ser lidas em conjunto com as demonstrações societárias, que contém as informações das notas explicativas adicionais às divulgadas neste relatório, as quais foram publicadas na CVM – Comissão de Valores Mobiliários em 28 de março de 2012 e no Diário Oficial do Rio Grande do Sul em 20 de abril de 2012.

4. Principais Práticas Contábeis Adotadas

A seguir estão apresentadas as práticas contábeis pertinentes a Contabilidade Regulatória, o sumário das práticas contábeis adotadas pela concessionária, e que são aplicáveis tanto às Demonstrações Contábeis Regulatórias, como as Societárias que podem ser consultadas no site da CVM. a) Despesas Pagas Antecipadamente

A partir de 26 de outubro de 2001, a parcela da variação (positiva ou negativa) dos custos com a distribuição de energia elétrica, definidos pela Agência Nacional de Energia Elétrica - ANEEL como não gerenciáveis e ainda não repassados às tarifas de fornecimento de energia que incluem a tarifa de repasse de potência proveniente de Itaipu Binacional; a quota de recolhimento à Conta de Consumo de Combustíveis - CCC; a quota de recolhimento à Conta de Desenvolvimento Energético - CDE; a quota de custeio referente ao Programa de Incentivo às Fontes Alternativas de Energia Elétrica - PROINFA; a tarifa de transporte de energia elétrica proveniente de Itaipu Binacional; a tarifa de uso das instalações de transmissão integrantes da rede básica; os Encargos de Serviços de Sistema - ESS e o Custo de Aquisição de Energia Elétrica passou a ser registrada na rubrica – Variação Positiva de Itens da CVA, classificada como Despesas Pagas Antecipadamente no ativo e na rubrica Variação Negativa de Itens da CVA – Passivos Regulatórios no passivo. O saldo dessa conta é atualizado com base na taxa de juros SELIC. A amortização destes saldos se dá no período em que os valores são recebidos, através do repasse tarifário. Em outubro de 2011 com o pronunciamento da Agência Nacional de Energia Elétrica - ANEEL através da Nota Técnica nº 281/2011-SRE/ANEEL, de 11 de outubro de 2011, foram homologados os valores ativos e passivos a título de CVA.

a) Imobilizado

Está registrado ao custo de aquisição ou construção, deduzida da sua depreciação acumulada. A depreciação é calculada pelo método linear e contabilizada a partir da data da entrada em operação dos bens e das instalações transferidas para as imobilizações em serviço, mediante a utilização de taxas estabelecidas pelo Poder Concedente, por meio da Resolução ANEEL nº 44 de 17 de março de 1999 e Portaria ANEEL nº 815/94. Conforme Resolução Normativa ANEEL nº 396/2010, a Concessionária registrou a título de reavaliação regulatória compulsória, o montante decorrente da diferença entre o Valor Original Contábil e o Valor Novo de Reposição – VNR do Ativo Imobilizado em Serviço – AIS, ajustado pela respectiva depreciação acumulada, decorrente da reavaliação regulatória compulsória efetuada, nos termos da legislação regulatória, em decorrência da última Revisão Tarifária.


g) Intangíveis

Registrado em consonância com as disposições da Deliberação CVM nº 553, de 12 de novembro de 2008, pelo custo de aquisição das faixas de servidões permanentes e softwares este último deduzido da amortização acumulada calculada conforme Resolução ANEEL nº 367 de 02 de junho de 2009 e práticas do setor no Brasil.

5. Conciliação Societária e Regulatória

As Demonstrações Contábeis Regulatórias devem demonstrar as principais diferenças entre as demonstrações societárias e regulatórias, oriundas das mudanças trazidas pela aplicação das novas práticas contábeis adotadas no Brasil. 5.1. Balanços Patrimoniais Conciliados


5.2. Demonstração dos Resultados Conciliados

Notas Explicativas Página 9

6. Despesas Pagas Antecipadamente

O montante de R$68.045 (R$68.615 em 31 de dezembro de 2010 e R$58.072 em 31 de dezembro de 2009) no ativo circulante e de R$13.207 no ativo não circulante refere-se às variações positivas de itens da Parcela A assim composto:


7. Bens e Direitos Destinados à Alienação

O valor de R$238 (R$238 em 31 de dezembro de 2010 e R$993 em 31 de dezembro de 2009) refere-se ao valor de custo dos terrenos e edificações que se encontram sem utilização pela Concessionária e que serão alienados. O montante de R$12.824 (R$13.400 em 31 de dezembro de 2010 e R$13.975 em 31 de dezembro de 2009) corresponde à reclassificação para a rubrica Investimentos.

8. Investimentos

O montante de R$12.824 (R$18.765 em 31 de dezembro de 2010 e R$19.572 em 31 de dezembro de 2009) contempla imóveis destinados à futura utilização pela Concessionária no serviço concedido e a bens mantidos para obtenção de renda. Para fins regulatórios, em 31 de dezembro de 2010, foi efetuada a reclassificação do montante de R$18.765 (R$19.572 em 31 de dezembro de 2009) sendo R$ 13.400 (R$13.975 em 31 de dezembro de 2009) advindos da rubrica de Bens e Direitos Destinados à Alienação e R$5.365 (R$5.597 em 31 de dezembro de 2009) advindos da rubrica de Imobilizado.

9. Imobilizado

Em 31 de dezembro de 2011, foi ajustado o montante de R$1.159.075 (R$1.160.452 em 31 de dezembro de 2010 e de R$1.100.162 em 31 de dezembro de 2009). Desse montante, R$957.017 (R$957.161 em 31 de dezembro de 2010 e de R$907.308 em 31 de dezembro de 2009) foi transferido do Ativo Financeiro Indenizável e Ativo Intangível da Concessão para o Ativo Imobilizado tendo em vista reversão dos efeitos da aplicação do ICPC 01 - Contratos de Concessão (IFRIC 12), R$202.245 (R$208.656 em 31 de dezembro de 2010 e de R$198.451 em 31 de dezembro de 2009) é referente à Reavaliação Regulatória Compulsória, R$187 em 31 de dezembro de 2011 é referente a baixas de ativos da administração central e R$5.365 em 31 de dezembro de 2010 (R$5.597 em 31 de dezembro de 2009) foi reclassificado para a rubrica de Investimentos para fins regulatórios.

a) Composição


b) Movimentação

c) Reavaliação Regulatória Compulsória

A Reavaliação Compulsória foi estabelecida pela Resolução nº396/2010 nos artigos 3º e 6º e tem sua vigência para o exercício de 2011. O saldo contábil regulatório do Ativo Imobilizado reflete os valores conforme estabelecido na referida norma, no entanto, esses valores não foram reconhecidos no saldo societário e, portanto, não fazem parte do escopo de aplicação do ICPC 01 (IFRIC 12). Foi registrada contabilmente, para fins regulatórios, a reavaliação regulatória compulsória valorada com base no laudo de avaliação no montante de R$202.245 em 31 de dezembro de 2011.


10. Intangível

a) Composição

b) Movimentação


11. Variação Negativa de Itens da Parcela A

O montante de R$91.048 (R$71.347 em 31 de dezembro de 2010 e R$47.305 em 31 de dezembro de 2009) no passivo circulante refere-se às variações negativas de itens da Parcela A assim composto:

12. Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos

O montante de R$68.763 (R$70.943 em 31 de dezembro de 2010 e R$67.473 em 31 de dezembro de 2009) refere-se ao reconhecimento de IRPJ e CSLL sobre os ajustes decorrentes da Reavaliação Regulatória Compulsória estabelecida pela Resolução nº396/2010. A realização do passivo fiscal diferido se dará na proporção em que estes ativos forem sendo depreciados. As taxas de depreciação são estabelecidas pelo órgão regulador e aceitas pela Concessionária por representar a melhor estimativa de desgaste do valor econômico dos ativos.


31/12/2011 31/12/2010 31/12/2009Reavaliação Regulatória Compulsória ..................................................................202.245 208.656 198.451

Base de Cálculo ...........................................................................................................202.245 208.656 198.451

Alíquota Aplicável (IR e CS)................................................................................34% 34% 34%

Total do Passivo Fiscal Diferido ............................................................................68.763 70.943 67.473

13. Patrimônio Líquido

13.1. Efeito dos Ajustes entre Contabilidade Societária e Regulatória

31/12/2011 31/12/2010 31/12/2010

Patrimônio Líquido - Societário 1.225.918 1.428.810 1.623.544

Reconhecimento de Ativos e Passivos Regulatórios ..............................................................................(23.524) 11.875 (7.982)

Baixas de Ativos .............................................................................. (188) - -

Equalização do Resultado Societário/Regulatório (23.712) 11.875 (7.982)

Reavaliação Compulsória Regulatória ..............................................................................133.482 137.713 130.978

Patrimônio Líquido - Regulatório 1.335.688 1.578.398 1.746.540

.


14. Receita Operacional Líquida

31/12/2011 31/12/2010 31/12/2009

RECEITA OPERACIONAL 2.836.848 2.601.014 2.448.842

Fornecimento de Energia Elétrica ....................................................................1.058.833 1.025.300 986.500 Suprimento de Energia Elétrica ................................................................................................................471 - Disponibilização do Sistema de Distribuição.................................... 1.738.006 1.522.526 1.424.236 Energia Elétrica de Curto Prazo ......................................................................................................................................................................................................................286 8.210 920 Outras Receitas Operacionais ................................................................... 39.252 44.978 37.186

DEDUÇÕES DA RECEITA OPERACIONAL (1.017.849) (879.562) (808.201)

ICMS ......................................................................................................................................(631.621) (571.487) (540.838) PASEP e COFINS ......................................................................................................................................(147.699) (127.150) (119.456) Quota RGR ......................................................................................................................................(10.741) (7.837) (14.131) Outros Encargos ........................................................................................................(7.646) (7.054) (962) Encargos do Consumidor - P&D / MME / FNDCT / PEE ...................................................................(17.931) (17.298) (16.435) Subvenções CCC ......................................................................................................................................(120.791) (74.208) (54.154) Conta de Desenvolvimento Energético - CDE ......................................................................................................................................(81.420) (74.528) (62.225)

RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA 1.818.999 1.721.452 1.640.641

14.1. Fornecimento de Energia Elétrica e Disponibilização do Sistema de Distribuição

Os saldos compõem-se de:

31/12/2011 31/12/2010 31/12/2009 31/12/2011 31/12/2010 31/12/2009

Residencial ........................................................................................................................................................................................................1.264.076 1.246.791 1.223.506 2.601.952 2.548.275 2.432.406Industrial ........................................................................................................................................................................................................12.376 12.444 11.865 1.633.606 1.589.761 1.414.721Comercial ........................................................................................................................................................................................................133.628 116.753 113.445 2.113.166 1.938.815 1.862.154Rural ........................................................................................................................................................................................................82.722 82.206 81.760 544.716 514.826 494.883Poder Público ........................................................................................................................................................................................................6.918 6.754 6.586 294.069 281.110 277.707Livres ............................................................. 10 9 - 459.535 407.128 - Outros ........................................................................................................................................................................................................953 922 902 446.884 448.928 428.673

1.500.683 1.465.879 1.438.064 8.093.928 7.728.842 6.910.544

Número de Consumidores Fornecimento MWh

31/12/2011 31/1 2/2010 31/12/2009 31/12/201 1 31/12/2010 31/12/2009

R esid encial .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .39 1.499 375.646 364.18 9 753.86 6 682.917 642.475Indus trial .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. ..23 2.380 224.252 203.16 5 211.67 1 186.587 164.242C omerc ial .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. ..33 1.764 308.786 301.07 9 518.66 3 432.776 406.661R ural . . .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. ..4 5.422 42.963 38.49 2 67.77 2 59.286 55.051Poder Público . .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. . ..4 1.171 39.105 39.02 5 70.81 7 62.257 61.545Liv res . .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. . . - - - 48.45 6 37.360 2.927Outros . .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .1 6.597 34.548 40.55 0 66.76 1 61.343 91.335

1.05 8.833 1.025.300 986.50 0 1.738.00 6 1.522.526 1.424.236

Fornec im ento R$Disponibilizaçã o do Sistem a de

D ist ribuição R $

A Concessionária reconheceu os ajustes provenientes dos ativos e passivos regulatórios na rubrica de Fornecimento de Energia Elétrica no montante de R$37.162 (R$17.876 em 31 de dezembro de 2010 e R$3.180 em 31 de dezembro de 2009) para fins regulatórios.


14.2. Receita de Construção

A receita de construção foi desreconhecida para fins regulatórios no montante de R$134.862 (R$121.328 em 31 de dezembro de 2010 e R$149.841 em 31 de dezembro de 2009).

14.3. Outras Receitas Operacionais

A Concessionária reconheceu os ajustes provenientes dos ativos e passivos regulatórios na rubricas de Outras Receitas Operacionais o montante de R$20.966 (R$37.791 em 31 de dezembro de 2010 e 24.168 em 31 de dezembro de 2009) para fins regulatórios.

14.4. Subvenções CCC e Conta de Desenvolvimento Energético – CDE

A Concessionária reconheceu os ajustes provenientes dos ativos e passivos regulatórios nas rubricas Subvenções CCC no montante de R$13.931 (R$4.168 em 31 de dezembro de 2010 e R$4.700 em 31 de dezembro de 2009) e Conta de Desenvolvimento Energético – CDE no montante de R$2.581 (R$2.842 em 31 de dezembro de 2010 e 6.122 em 31 de dezembro de 2009) para fins regulatórios.

15. Custo com Energia Elétrica


15.1. Energia Elétrica Comprada para Revenda

SUPRIMENTO MWh 31/12/2011 31/12/2010 31/12/2009

AES Uruguaiana - - 162.790Itaipu ........................................................................... 1.841.912 1.867.455 1.968.354CGTEE .....................................................................................................................................................................................................175.260 326.809 572.857ENERCAN .....................................................................................................................................................................................................209.499 209.685 210.432CHESF .....................................................................................................................................................................................................866.336 832.163 756.685Comercialização de Energia na CCEE .....................................................................................................................................................................................................337.895 451.927 814.996COPEL .....................................................................................................................................................................................................300.294 290.182 290.182CERAN .....................................................................................................................................................................................................465.161 465.161 454.644CESP .....................................................................................................................................................................................................376.991 376.991 331.593ELETRONORTE .....................................................................................................................................................................................................562.983 562.532 364.777DUKE PARANAPANEMA .....................................................................................................................................................................................................116.781 116.781 116.781FURNAS .....................................................................................................................................................................................................1.030.149 1.030.542 949.355PROINFA .......................................................................................................................196.527 201.564 177.783Outras .....................................................................................................................................................................................................907.595 847.220 890.140

7.387.383 7.579.012 8.061.369

31/12/2011 31/12/2010 31/12/2009

Energia Elétrica Comprada para Revenda ....................................................................................................................................................................................................930.898 895.802 839.332Encargo de Uso da Rede ....................................................................................................................................................................................................182.658 211.369 212.491

1.113.556 1.107.171 1.051.823


SUPRIMENTO R$ 31/12/2011 31/12/2010 31/12/2009

AES Uruguaiana .....................................................................................................................................................................................................- - 22.846Itaipu .....................................................................................................................................................................................................156.202 173.966 200.608CGTEE .....................................................................................................................................................................................................33.946 32.742 45.624ENERCAN .....................................................................................................................................................................................................25.651 24.467 24.350CHESF .....................................................................................................................................................................................................70.737 64.020 54.081Comercialização de Energia na CCEE .....................................................................................................................................................................................................171.847 160.392 119.644COPEL .....................................................................................................................................................................................................25.097 23.309 22.327CERAN ........................................................................................................................................................................74.919 69.589 66.994CESP .....................................................................................................................................................................................................36.139 34.338 27.015ELETRONORTE .....................................................................................................................................................................................................53.237 51.144 30.194DUKE PARANAPANEMA .....................................................................................................................................................................................................10.802 10.264 9.832FURNAS .....................................................................................................................................................................................................86.811 88.895 74.620PROINFA .......................................................................................................................................................................33.354 34.892 30.460Outras .....................................................................................................................................................................................................152.156 127.784 110.737

930.898 895.802 839.332

A Concessionária reconheceu os ajustes provenientes dos ativos e passivos regulatórios nas rubricas de Energia Elétrica Comprada para Revenda no montante de R$9.149 (R$2.415 em 31 de dezembro de 2010 e R$8.864 em 31 de dezembro de 2009) e Encargo do Uso do Sistema no montante de R$47.158 (R$3.561 em 31 de dezembro de 2010 e R$3.203 em 31 de dezembro de 2009) para fins regulatórios.

16. Custo de Operação

16.1. Depreciação e Amortização

O montante de R$69.794 (R$68.584 em 31 de dezembro de 2010 e R$66.495 em 31 de dezembro de 2009) refere-se ao ajuste entre Amortização do Intangível da Concessão e Depreciação e Amortização para fins regulatórios.

16.2. Custo de Construção

O custo de construção foi desreconhecido para fins regulatórios no montante de R$134.862 (R$121.328 em 31 de dezembro de 2010 e R$149.841 em 31 de dezembro de 2009).

17. Despesas Operacionais

17.1 Provisão para Baixas dos Ativos

A provisão de R$58.802, constituída para fins de atender a legislação societária, foi reclassificada para baixas apuradas pela implantação do controle patrimonial previsto na Resolução nº367/09 na rubrica outras despesas. O montante de R$188 refere-se a baixas de ativos da administração central contabilizadas somente na Demonstração do Exercício Regulatório.

17.2. Provisão Resolução Homologatória ANEEL 715/08 e 895/09

A Concessionária reconheceu a provisão para a Resolução Homologatória ANEEL 715/08 e 895/09 referente aos ativos e passivos regulatórios no montante de R$17.650 em 31 de dezembro de 2009.


18. Receita/Despesa Financeira


RECEITA FINANCEIRA 31/12/2011 31/12/2010 31/12/2009

Renda de Aplicações Financeiras ....................................................................................................................................................................................................4.986 6.242 5.747Atualização Quotas FIDC II ....................................................................................................................................................................................................3.340 - - Acréscimo Moratório - Energia Vendida ....................................................................................................................................................................................................40.169 38.083 37.765Atualização Monetária dos Depósitos Judiciais ..............................................................................................................2.697 1.311 5.089Receitas Financeiras com Parcelamentos ....................................................................................................................................................................................................16.252 18.297 10.766Variação Monetária - Energia Comprada ....................................................................................................................................................................................................9.132 5.122 21.264Atualização Monetária - Energia Livre - Despacho ANEEL nº 2.517 ...............................................................................................................................................................................................3.852 17.709 - Outras Receitas Financeiras ....................................................................................................................................................................................................8.295 13.335 5.713Total Receita Financeira 88.723 100.099 86.344

DESPESA FINANCEIRA

Encargos de Dívidas ................................................................................................(26.150) (21.296) (9.221) Despesas Financeiras de PEE/P&D/PLT ....................................................................................................................................................................................................(8.704) (4.550) (6.160) Variação Monetária - Empréstimos e Financiamentos ....................................................................................................................................................................................................(77.246) (47.074) (24.005) Variação Monetária - Energia Comprada ....................................................................................................................................................................................................(31.874) (3.511) (3.699) Penalidades ANEEL - Contrato de Concessão ........................................................................................(10.831) (15.357) - Atualização Monetária dos Depósitos Judiciais ...........................................................................................(2.232) (5.232) - Correção Monetária e Juros ......................................................................................................................(19.398) (12.767) (14.541) Outras Despesas Financeiras ....................................................................................................................................................................................................(22.747) (10.898) (5.438) Total Despesa Financeira (199.182) (120.685) (63.064)

Total Despesa Financeira (110.459) (20.586) 23.280

A Concessionária reconheceu o ajuste de R$17.066 (R$238 em 31 de dezembro de 2011 e R$562 em 31 de dezembro de 2009) provenientes dos ativos e passivos regulatórios nas rubricas de Outras Receitas e Despesas Financeiras.

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DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS REGULATÓRIAS Regulatório.pdf · A Concessionária apresenta o balanço patrimonial, a demonstração do resultado do exercício e notas explicativas,