Demonstrações Financeiras 2019€¦ · Aplicações financeiras 4c / 6 177.667.293 192.546.015 Aplicações garantidoras de provisões técnicas 143.726.814 137.117.155 Aplicações

UNIMED RECIFE COOPERATIVA DE TRABALHO MÉDICO

Relatório dos Auditores Independentes

Demonstrações Financeiras do Exercício Findo em 31 de dezembro de 2019

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Unimed Recife Cooperativa de Trabalho Médico

Demonstrações financeiras 31 de dezembro de 2019

Sumário Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações financeiras ....................... 03 Demonstrações financeiras Balanço patrimonial ............................................................................................................. 07 Demonstração do resultado ................................................................................................. 09 Demonstração das mutações do patrimônio líquido ............................................................ 10 Demonstração dos fluxos de caixa ...................................................................................... 11 Notas explicativas às demonstrações financeiras ................................................................ 12

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Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações financeiras Aos Diretores, Conselheiros e Cooperados da Unimed Recife Cooperativa de Trabalho Médico Recife – PE Opinião Examinamos as demonstrações financeiras da Unimed Recife Cooperativa de Trabalho Médico (Operadora), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2019 e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis. Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Unimed Recife Cooperativa de Trabalho Médico em 31 de dezembro de 2019, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às entidades supervisionadas pela Agência Nacional de Saúde Suplementar - ANS. Base para opinião Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir, intitulada “Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis”. Somos independentes em relação à Operadora, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Ênfases Considerando a relevância dos valores envolvidos em relação ao patrimônio líquido da Operadora, a complexidade e forma de realização, chamamos a atenção para a nota explicativa nº 11 que descreve que a Operadora possui registrado na rubrica “Conta corrente com cooperados – ativo não circulante”, cujo saldo apresentado em 31 de dezembro de 2019 é de R$ 181.305.378 (cento e oitenta e um milhões, trezentos e cinco mil, trezentos e setenta e oito reais) referente a responsabilidade assumida pelos cooperados da Unimed Recife

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Cooperativa de Trabalho Médico, frente ao pagamento do parcelamento especial Lei nº 11.941/09, referente ao recolhimento de contribuições previdenciárias (INSS), impostos e contribuições federais (PIS, COFINS, IRPJ, CSLL) e o parcelamento de contribuições municipais (ISSQN), conforme faculdade prevista na Instrução Normativa DIOPE/ANS nº 20/2008, aplicável exclusivamente as entidades cooperativas supervisionadas pela Agência Nacional de Saúde Suplementar – ANS. Conforme mencionado em nota explicativa nº 24 a Unimed Recife Cooperativa de Trabalho Médico em 31 de dezembro de 2019 está com insuficiência de margem de solvência de R$ 5.775.072 (cinco milhões, setecentos e setenta e cinco mil e setenta e dois reais) conforme os parâmetros definidos pela Resolução Normativa nº 209 de 22 de dezembro de 2009 da Agência Nacional de Saúde Suplementar – ANS. Nossa opinião não contém ressalva relacionada a esse assunto. Outros assuntos As demonstrações financeiras do exercício anterior, findo em 31 de dezembro de 2018, cujos valores estão apresentados para fins de comparabilidade, foram por nós examinadas, que emitimos relatório em 15 de fevereiro de 2019 com opinião sem modificação e ênfase referente a complexidade e forma de realização do montante registrado na rubrica “conta corrente com cooperados – ativo não circulante”. Outras informações que acompanham as demonstrações financeiras e o relatório do auditor A administração da Operadora é responsável por essas outras informações que compreendem o Relatório da Administração. Nossa opinião sobre as demonstrações financeiras não abrange o Relatório da Administração e não expressamos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre esse relatório. Em conexão com a auditoria das demonstrações financeiras, nossa responsabilidade é a de ler o Relatório da Administração e, ao fazê-lo, considerar se esse relatório está, de forma relevante, inconsistente com as demonstrações financeiras ou com o nosso conhecimento obtido na auditoria ou, de outra forma, aparenta estar distorcido de forma relevante. Se, com base no trabalho realizado, concluirmos que há distorção relevante no Relatório da Administração, somos requeridos a comunicar esse fato. Não temos nada a relatar a este respeito.

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Responsabilidades da administração e da governança pelas demonstrações financeiras A administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às entidades supervisionadas pela Agência Nacional de Saúde Suplementar - ANS e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Na elaboração das demonstrações financeiras, a administração é responsável pela avaliação da capacidade de a Operadora continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações financeiras, a não ser que a administração pretenda liquidar a Operadora ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações. Os responsáveis pela governança da Operadora são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das demonstrações financeiras. Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas não uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações financeiras. Como parte da auditoria realizada, de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso: Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações

financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtivemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais.

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Obtivemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados nas circunstâncias, mas não com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos da Operadora.

Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela administração.

Concluímos sobre a adequação do uso, pela administração, da base contábil de continuidade operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe uma incerteza relevante em relação a eventos ou condições que possam levantar dúvida significativa em relação à capacidade de continuidade operacional da Operadora. Se concluirmos que existe incerteza relevante, devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações financeiras ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a Operadora a não mais se manter em continuidade operacional.

Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos. São Paulo, 31 de janeiro de 2020. ADVISER Sul Auditores Independentes CRC – SC 05655/O-9 Paulo Cesar Domingues Chagas Contador – CRC 1SP132.722/O-2

Rogerio Marino Contador – CRC 1SP187430/O-9

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Balanços Patrimoniais

Em 31 de dezembro de 2019 e 2018

(em Reais) Ativo Nota 31/12/2019 31/12/2018

CirculanteDisponível 4g / 5 13.196.654 11.804.367

Realizável 359.189.541 348.142.474Aplicações financeiras 4c / 6 177.667.293 192.546.015

Aplicações garantidoras de provisões técnicas 143.726.814 137.117.155Aplicações livres 33.940.479 55.428.860

Créditos de operações com planos de assistência à saúde 4b / 4d / 7 118.589.873 125.853.904Contraprestações pecuniárias a receber 43.525.181 38.963.010Operadoras de planos de assistência à saúde 75.064.692 86.890.894

Créditos de operações de assistência à saúde não relacionados com planos de saúde da operadora

4e / 8 14.976.113 13.458.290

Créditos tributários e previdenciários 4g / 9 5.065.870 3.761.003Bens e títulos a receber 4f / 10 42.849.724 12.466.971Despesas antecipadas 40.668 56.291

372.386.195 359.946.841

Ativo não circulanteRealizável a longo prazo 211.769.384 193.333.774

Créditos tributários e previdenciários 4g / 9 1.991.470 1.991.470Títulos e créditos a receber 4f / 10 23.599.410 - Depósitos judiciais e fiscais 4.873.126 2.829.590Conta corrente com cooperados 4h / 11 181.305.378 188.512.714

Investimentos 4i / 12 9.507.258 6.388.590 Participações societárias pelo método do custo 9.507.258 6.388.590

Imobilizado 4j /4l / 13 97.174.993 83.228.678 Imóveis de uso próprio 53.725.871 51.448.709

Imóveis - Hospitalares 51.054.099 48.704.160Imóveis - Não hospitalares 2.671.772 2.744.549

Imobilizados de uso próprio 29.923.845 29.014.593 Imobilizado - Hospitalares 27.199.363 24.741.378Imobilizado - Não hospitalares 2.724.482 4.273.215

Imobilizações em curso 12.881.717 1.897.221 Outras imobilizações 643.560 868.155

Intangível 4k / 4l / 14 412.903 563.076

318.864.538 283.514.118

Total do ativo 691.250.733 643.460.959

As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.

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Balanços Patrimoniais


(em Reais)

Passivo Nota 31/12/2019 31/12/2018

CirculanteProvisões técnicas de operações de assist. à saúde 4b / 4m / 15 206.156.857 166.753.764

Provisões de contraprestações 38.148.639 24.306.037 Provisão de contraprestações não ganhas - PCNG 37.946.292 24.039.138Provisão para remissão 202.347 266.899

Provisão de eventos a liquidar para o SUS 5.218.463 5.275.701Provisão de eventos a liquidar para outros prestadores de serviços assistenciais

108.744.091 90.322.204

Provisão de Eventos Ocorridos e não Avisados (PEONA) 54.045.664 46.849.822

Débitos de operações de assistência à saúde 6.730.206 4.324.105 Receita antecipada de contraprestações 1.342.725 1.016.600 Comercialização sobre operações 1.100 - Operadoras de planos de assistência a saúde 5.386.381 3.307.505

Débitos com operações de assistência à saúde não relacionadas com planos de saúde da operadora

4p / 16 4.962.475 19.816.582

Provisões 4o / 17 1.703.777 1.699.089Provisão para IR e CSLL 1.703.777 1.699.089

Tributos e encargos sociais a recolher 4o / 18 30.311.174 28.880.503Empréstimos e financiamentos a pagar 4n / 19 10.198.197 7.437.506Débitos diversos 4p / 20 46.588.223 46.034.964

306.650.909 274.946.513

Não CirculanteProvisões técnicas de operações de assist. à saúde 4b / 4m / 15 4.470.871 4.876.731

Provisão para remissão 238.803 363.880Provisão de eventos a liquidar para o SUS 4.232.068 4.512.851

Provisões 3.852.709 4.665.814 Provisões para ações judiciais 4b / 4q / 17 3.852.709 4.665.814

Tributos e encargos sociais a recolher 4o / 18 170.228.323 177.107.982 Parcelamento de tributos e contribuições 170.228.323 177.107.982

Empréstimos e financiamentos a pagar 4n / 19 3.147.956 13.281.632Débitos diversos 4p / 20 3.916.671 4.916.667

185.616.530 204.848.826

Patrimônio líquido 21 Capital social 28.819.770 23.593.883

Reservas 152.272.364 98.790.494 Reservas de sobras 152.272.364 98.790.494

Resultado 17.891.160 41.281.243 Sobras à disposição da AGO 17.891.160 41.281.243

198.983.294 163.665.620

Total do passivo e do patrimônio líquido 691.250.733 643.460.959


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Demonstrações de Resultados dos

Exercícios Findos em 31 de dezembro de 2019 e 2018

(em Reais)

Nota 31/12/2019 31/12/2018

Contraprestações efetivas de plano de assistência à saúde 4s 1.458.481.086 1.386.217.663 Receitas com operações de assistência à saúde 1.478.273.970 1.400.931.854

Contraprestações líquidas 22 1.478.084.340 1.400.759.365 Variação das provisões técnicas de operações de assistência à saúde 189.630 172.489

(-) Tributos diretos de operações com planos de assistência à saúde da operadora

(19.792.884) (14.714.191)

Eventos indenizáveis líquidos 4t (1.302.601.877) (1.210.554.923) Eventos conhecidos ou avisados 23 (1.295.406.035) (1.210.202.808) Variação da provisão de eventos ocorridos e não avisados (7.195.842) (352.115)

Resultado das operações com planos de assistência à saúde 155.879.209 175.662.740

Outras receitas operacionais de planos de assistência à saúde 9.351 16.777

Receitas de assistência à saúde não relacionadas com planos de saúde da Operadora 64.970.560 53.687.810

Receitas com operações de assistência médico-hospitalar 35.745.080 26.052.138 Receitas com administração de intercâmbio eventual - assistência médico hospitalar

23.532.298 23.874.491

Outras receitas operacionais 5.693.182 3.761.181

Outras despesas operacionais com plano de assistência à saúde (41.601.028) (33.423.549) Outras despesas de operações de planos de assistência à saúde (7.585.129) (9.947.296) Programas de promoção da saúde e prevenção de riscos e doenças (25.965.874) (17.837.109) Provisão para perdas sobre créditos (8.050.025) (5.639.144)

Outras despesas operacionais de assistência à saúde não relacionadas com planos de saúde da operadora

(33.746.866) (31.946.327)

Resultado bruto 145.511.226 163.997.451

Despesas de comercialização (24.513.132) (20.878.749)

Despesas administrativas (85.800.918) (75.675.378)

Resultado financeiro líquido 10.483.163 7.909.685 Receitas financeiras 21.056.865 19.800.550 Despesas financeiras (10.573.702) (11.890.865)

Resultado patrimonial 4.565.135 609.124 Receitas patrimoniais 4.690.369 1.629.555 Despesas patrimoniais (125.234) (1.020.431)

Resultado antes dos impostos e participações 50.245.474 75.962.133

Imposto de renda 4o (3.457.374) (3.063.246) Contribuição social 4o (1.288.169) (1.141.870)

Resultado líquido do exercício 4r 45.499.931 71.757.017 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.

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Demonstrações das Mutações do Patrimônio Líquido


(em Reais)

Capital socialFundo de reserva RATES

Margem de solvência Total

Saldos em 31 de dezembro de 2017 21.355.867 56.253.467 12.054.230 1.154.277 13.236.590 104.054.431

Destinações da AGO de 06/02/2018 :Retenção de sobras - - - 13.236.590 (13.236.590) -

Movimentação do exercício:Integralização de capital 2.461.100 - - - - 2.461.100 Baixa de cooperados (223.084) - - - - (223.084) Utilização do RATES - - (968.620) - - (968.620)

Resultado do exercício:Sobras do exercício - - - - 71.757.017 71.757.017 Absorção IN 20 - - - - (13.415.224) (13.415.224)

Destinações estatutárias:Fundo de reserva - 10% - 7.175.702 - - (7.175.702) - RATES - 5% - - 3.587.851 - (3.587.851) - Transferência de sobras (atos não cooperativos) - - 6.296.997 - (6.296.997) -


Destinações da AGO de 25/02/2019 :Retenção de sobras - - - 41.281.243 (41.281.243) -

Movimentação do exercício:Integralização de capital 5.387.012 - - - - 5.387.012 Baixa de cooperados (161.125) - - - - (161.125) Utilização do RATES - - (1.518.765) - - (1.518.765)

Resultado do exercício:Sobras do exercício - - - - 45.499.931 45.499.931 Absorção IN 20 - - - - (13.889.379) (13.889.379)

Destinações estatutárias:Fundo de reserva - 10% - 4.549.993 - - (4.549.993) - RATES - 5% - - 2.274.997 - (2.274.997) - Transferência de sobras (atos não cooperativos) - - 6.894.402 - (6.894.402) -


Reservas de sobras Sobras à disposição da

AGO


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Demonstrações dos Fluxos de Caixa


(em Reais)

31/12/2019 31/12/2018

Atividades operacionaisRecebimento de plano de saúde 1.126.122.215 999.040.699 Resgate de aplicações financeiras 535.817.089 614.634.919 Outros recebimentos operacionais 440.483.355 515.357.471 Pagamento a fornecedores e prestadores de serviço de saúde (1.112.037.770) (1.071.507.949) Pagamento de comissões (21.441.068) (18.084.421) Pagamento de pessoal (99.190.271) (77.162.533) Pagamento de pró labore (3.730.920) (2.099.896) Pagamento de serviços de terceiros (15.813.432) (43.322.375) Pagamento de tributos (102.476.819) (180.986.025) Pagamento de contingências cíveis, trabalhistas e tributárias) (154.306.878) (6.549.462) Pagamento de aluguel (20.616.575) (18.647.522) Pagamento de promoção e publicidade (460.279) (730.412) Aplicações financeiras (512.567.458) (669.424.132) Outros pagamentos operacionais (44.506.950) (37.485.880)

Caixa líquido das atividades operacionais 15.274.239 3.032.482

Atividades de investimentoRecebimento de venda de ativo imobilizado - hospitalar 567.710 10.070 Recebimento de venda de ativo imobilizado - outros - 60.000 Pagamento de aquisição de ativo imobilizado - hospitalar (6.969.455) (14.919.679) Pagamento de aquisição de ativo imobilizado - outros (2.214.365) (1.408.093) Pagamento de aquisição de participação em outras empresas - -

Caixa líquido das atividades de investimento (8.616.110) (16.257.702)

Atividades de financiamentoIntegralização de capital em dinheiro 4.257.000 1.800.000 Outros recebimentos da atividade de financiamento - 19.812.350 Pagamento da Amortização - Empréstimos/Financiamentos/Leasing (9.522.842) (2.838.508)

Caixa líquido das atividades de financiamento (5.265.842) 18.773.842

Variação de caixa e equivalentes de caixa 1.392.287 5.548.622

Caixa - saldo inicial 11.804.367 6.255.745 Caixa - saldo final 13.196.654 11.804.367

Aumento (redução) de caixa e equivalentes de caixa 1.392.287 5.548.622

Ativos livresAtivos Livres no Início do Período (*) 55.428.860 18.559.343 Ativos Livres no Final do Período (*) 33.940.479 55.428.860

Aumento/(Diminuição) nas Aplicações Financeiras – recursos livres (21.488.381) 36.869.517



Notas Explicativas às Demonstrações Financeiras

(Em Reais)

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1. Contexto operacional A Unimed Recife Cooperativa de Trabalho Médico (a seguir denominada Unimed Recife), sediada em Recife/PE, tem por objetivo a congregação dos integrantes da profissão médica para sua defesa econômico-social, proporcionando-lhes condições para o exercício de sua atividade e aprimoramento do serviço de assistência médico-hospitalar. Tem como missão promover soluções em saúde com qualidade e inovação, satisfazendo cooperados, clientes e sociedade. A Unimed Recife está registrada na Agência Nacional de Saúde Suplementar – ANS sob o nº 34.488-5.

2. Principais atividades desenvolvidas No cumprimento de suas atividades a Unimed Recife assina, em nome dos seus cooperados, contratos para prestação de serviços inerentes a atividade médica com pessoas físicas e jurídicas de direito público ou privado. Atua na contratação de serviços hospitalares, de medicina, de exames auxiliares, de diagnósticos de tratamento e a comercialização destes serviços através de planos de saúde. A Unimed Recife comercializa atualmente 36 produtos, os quais se encontram devidamente registrados no Sistema de Informações de Produtos junto a Agência Nacional de Saúde Suplementar – ANS.



(Em Reais)

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3. Elaboração e apresentação das demonstrações financeiras As demonstrações financeiras são elaboradas e apresentadas de acordo com o Plano de Contas Padrão instituído pela Agência Nacional de Saúde Suplementar - ANS, estabelecido pela Resolução Normativa RN nº 435 de 23 de novembro de 2018 e Resolução Normativa RN nº 446 de 01 de novembro de 2019 consoante às práticas contábeis emanadas da Lei das Sociedades por Ações nº 6.404/76, alterada pela Lei nº 11.638/07 e Lei nº 11.941/09, dos pronunciamentos, orientações e interpretações emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), aprovados pelo Conselho Federal de Contabilidade. As demonstrações financeiras do exercício findo em 31 de dezembro de 2019, apresentadas em conjunto com as correspondentes de 2018, foram readequadas, quando aplicável, à nova estrutura prevista e pelo plano de contas padrão, estabelecido pela Resolução Normativa RN nº 435 de 23 de novembro de 2018 e alterações, de forma a permitir a comparabilidade. Em 2018 a Unimed Recife cumpriu em sua totalidade a primeira parte do Termo de Assunção de Obrigações Econômico-Financeiras-TAOEF, em resposta ao oficio n° 354/2018/COAOP/GEAOP/GGAME/DIRAD-DIOPE/DIOPE. Na segunda parte do Termo de Assunção de Obrigações Econômico-Financeiras-TAOEF, foi cumprido 97% sendo sua conclusão prorrogada para o exercício de 2020. A conclusão e a emissão destas demonstrações financeiras foram aprovadas pela Diretoria da Operadora em 31 de janeiro de 2020.

4. Principais práticas contábeis a) Regime de escrituração

A Operadora adota o regime de competência para registro de suas operações. A aplicação desse regime implica no reconhecimento das receitas, custos e despesas quando ganhas ou incorridas, independentemente de seu efetivo recebimento ou pagamento.



(Em Reais)

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b) Estimativas contábeis As estimativas contábeis foram baseadas em fatores objetivos e subjetivos, com base no julgamento da administração para determinação do valor adequado a ser registrado nas demonstrações financeiras. Itens significativos sujeitos a estas estimativas e premissas incluem provisões para perdas sobre créditos, provisões técnicas, estimativas do valor justo de determinados ativos e passivos, provisões para passivos contingentes, estimativas de vida útil de determinados ativos e outras similares. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores significativamente diferentes devido a imprecisões inerentes ao processo de sua determinação. Os resultados efetivos podem ser diferentes dessas estimativas e premissas.

c) Aplicações financeiras Estão demonstradas ao custo de aplicação, acrescidas dos rendimentos auferidos até a data do balanço. As aplicações vinculadas não estão destinadas à negociação ou disponíveis para venda (vide nota explicativa n° 6).

d) Créditos de operações com planos de assistência à saúde São registrados e mantidos no balanço pelo valor nominal dos títulos representativos desses créditos. Preços preestabelecidos - “Provisão de contraprestação não ganha - PCNG”, e posteriormente sendo reconhecidos como “contraprestações efetivas de operações de planos de assistência à saúde”, no que se refere aos serviços médicos e hospitalares, quando da efetiva cobertura do risco contratual incorrido conforme determinado pela RN nº 393 de 09 de dezembro de 2015 e suas alterações. Preços pós-estabelecidos na conta de “contraprestações efetivas de operações de planos de assistência à saúde” (vide nota explicativa n° 7). A provisão para perda sobre créditos de liquidação duvidosa - PPSC está constituída de acordo com o item 10.2.3 do Capítulo I do anexo da Resolução Normativa – RN n˚ 435 DIOPE/ANS.



(Em Reais)

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e) Créditos de operações de assistência à saúde não relacionados com planos de saúde da Operadora

São registrados e mantidos no balanço pelo valor nominal dos títulos representativos desses créditos, em contrapartida à conta de resultado “receitas operacionais de assistência à saúde não relacionada com planos de saúde da Operadora”, no que se refere aos serviços médicos e hospitalares prestados a outras operadoras de planos médico-hospitalares (vide nota explicativa n° 8).

A provisão para perda sobre créditos de liquidação duvidosa - PPSC está constituída de acordo com o item 10.2.3 do Capítulo I do anexo da Resolução Normativa – RN n˚ 435 DIOPE/ANS.

f) Bens e títulos a receber

Representados essencialmente por acordos com unimeds, adiantamentos diversos e pelo estoque, indispensável ao funcionamento da Operadora para realização do serviço assistencial à saúde sendo avaliado ao custo médio ponderado de aquisição (vide nota explicativa n° 10).

g) Demais ativos circulantes e não circulantes São demonstrados pelos valores de realização ou liquidação, incluídos, quando aplicável, os rendimentos auferidos. Os direitos realizáveis após o término do exercício social subsequente à data do balanço patrimonial são classificados como não circulante.

h) Conta corrente com cooperados Os créditos registrados com cooperados estão sendo registrados pelos valores deliberados por assembleia dos cooperados, corrigidos, pela mesma atualização realizada pelas obrigações legais que originaram os mesmos (vide nota explicativa n° 11).

i) Investimentos Os investimentos em outras sociedades foram avaliados pelo custo de aquisição, atualizados conforme decisões de assembleias (vide nota explicativa n° 12).



(Em Reais)

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j) Imobilizado Demonstrado pelo custo de aquisição corrigido até 31 de dezembro de 1995 menos as depreciações acumuladas, calculadas pelo método linear a taxas anuais (vide nota explicativa n° 13).

k) Intangível Com as alterações nas Leis nº 6.404/76 e nº 11.941/09, o intangível foi incorporado ao balanço a partir do exercício de 2008 e está relacionado a direitos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção da entidade ou exercidos com essa finalidade. O pronunciamento CPC 04 – Ativo Intangível tem como objetivo definir o tratamento contábil dos ativos intangíveis que não são abrangidos especificamente em outro pronunciamento. Por sua vez, ele estabelece que uma entidade deva reconhecer um ativo intangível apenas se determinados critérios forem atendidos. Além disso, também específica como apurar e mensurar o valor contábil dos ativos intangíveis, exigindo divulgações específicas sobre esses ativos (vide nota explicativa n° 14).

l) Avaliação do valor recuperável de ativos (“impairment”) A Administração revisa anualmente o valor contábil líquido dos ativos com o objetivo de avaliar eventos ou mudanças nas circunstâncias econômicas, operacionais ou tecnológicas, que possam indicar deterioração ou perda de seu valor recuperável. Quando tais evidências são identificadas e o valor contábil líquido excede o valor recuperável, é constituída provisão para deterioração ajustando o valor contábil líquido ao valor recuperável.



(Em Reais)

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m) Provisões técnicas de operações de assistência à saúde Calculadas de acordo com as determinações da Resolução Normativa nº 209/2009 e alterações posteriores, com exceção da provisão de eventos a liquidar que é calculada com base nas faturas de prestadores de serviços de assistência à saúde efetivamente recebidas pelas operadoras e na identificação da ocorrência da despesa médica pela comunicação do prestador de serviço, independentemente da existência de qualquer mecanismo, processo ou sistema de intermediação da transmissão, direta ou indiretamente por meio de terceiros, ou da análise preliminar das despesas médicas conforme estabelecido pela RN ANS nº 209/2009 e RN 435/2018 e suas alterações vigentes. (vide nota explicativa n° 15).

n) Empréstimos e financiamentos

Registrados pelo valor principal, acrescidos dos encargos financeiros incorridos até a data do balanço (vide nota explicativa n° 19).

o) Tributos e encargos sociais a recolher Calculados com base nos critérios estabelecidos pela legislação vigente, levando à tributação os valores provenientes de atos não cooperativos, considerando os efeitos tributários demandados pela aplicação das modificações na Lei nº 11.941/09 (vide nota explicativa n° 17).

p) Demais passivos circulantes e não circulantes São demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos encargos e variações monetárias e cambiais incorridos até a data do balanço. As obrigações exigíveis após o término do exercício social subsequente à data do balanço patrimonial são classificadas no passivo não circulante.

q) Ativos e passivos contingentes e obrigações legais As principais práticas contábeis para registro e divulgação de ativos e passivos contingentes e obrigações legais são as seguintes (vide nota explicativa n° 17):



(Em Reais)

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i) Ativos contingentes são reconhecidos somente quando há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis, transitadas em julgado. Os ativos contingentes com êxitos prováveis são apenas divulgados em nota explicativa;

ii) Passivos contingentes são provisionados quando as perdas forem avaliadas como prováveis e os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança. Passivos contingentes avaliados como de perda possível não exigem provisão, mas divulgação em nota explicativa, enquanto aqueles avaliados como de perda remota não são provisionados e nem divulgados;

iii) Obrigações legais são registradas como exigíveis, independentemente da

avaliação sobre as possibilidades de êxito, quando originadas de processos em que a Operadora questiona a inconstitucionalidade de tributos.

Na constituição das provisões, a Administração leva em conta a opinião dos assessores jurídicos, a natureza das ações, à similaridade com processos anteriores, a complexidade e o posicionamento dos Tribunais, sempre que a perda for avaliada como provável.

r) Apuração do resultado

O resultado é apurado pelo regime contábil de competência e inclui os rendimentos, encargos e variações monetárias ou cambiais a índices ou taxas oficiais incidentes sobre os ativos circulantes e não circulantes e os passivos circulantes e não circulantes. Do resultado são deduzidas ou acrescidas as parcelas atribuíveis de imposto de renda e contribuição social.

s) Reconhecimento da receita As contraprestações efetivas são apropriadas à receita considerando-se o período de cobertura do risco, quando se tratar de contratos com preços pré-estabelecidos. Nos contratos com preços pós-estabelecidos e nas operações de prestação de serviços de assistência à saúde, a apropriação da receita é registrada na data em que se fizerem presentes os fatos geradores da receita, de acordo com as disposições contratuais, ou seja, a data em que ocorrer o efetivo direito ao valor a ser faturado.



(Em Reais)

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t) Reconhecimento dos eventos indenizáveis Os eventos indenizáveis são constituídos com base no valor das faturas apresentadas pela rede credenciada e cooperados e na identificação da ocorrência da despesa médica pela comunicação do prestador de serviço, independentemente da existência de qualquer mecanismo, processo ou sistema de intermediação da transmissão, direta ou indiretamente por meio de terceiros, ou da análise preliminar das despesas médicas. Como parte dessas faturas não são apresentadas dentro do período da sua competência, ou seja, há eventos realizados por prestadores e cooperados que não são cobrados (avisados) em sua totalidade da Operadora ao final de cada mês, os eventos ocorridos e não avisados são registrados mediante constituição de PEONA – Provisão para eventos ocorridos e não avisados.

u) Informações por segmento Em função da concentração de suas atividades na atividade de planos de saúde, a cooperativa está organizada em uma única unidade de negócio, sendo que as operações não são controladas e gerenciadas pela administração como segmentos independentes, sendo os resultados da cooperativa acompanhados, monitorados e avaliados de forma integrada.

v) Normas Internacionais de Contabilidade A Operadora vem adotando as Normas Internacionais de Contabilidade aprovadas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis, com exceção da CPC 11 de seguros, CPC 29 – Ativo Biológico e Produto Agrícola, o CPC 34 – Exploração e Avaliação de Recursos Minerais, CPC 35 – Demonstrações Separadas, CPC 44 – Demonstrações Combinadas, CPC 47 – Receitas, CPC 48 – Instrumentos Financeiros, CPC 49 – Contabilização e Relatório Contábil de Planos de Benefícios de Aposentadoria, CPC PME – Contabilidade para Pequenas e Médias Empresas e da ICPC-10 do Imobilizado as quais não foram aprovadas pela Agência Nacional de Saúde, portanto não adotadas pelas operadoras de planos de saúde.



(Em Reais)

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As demais Normas Internacionais de Contabilidade aprovadas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis são aplicáveis às demonstrações contábeis no que não contrariarem a Resolução Normativa nº 435/2018 e alterações vigentes, no qual em alguns casos não aplica integralmente as situações destacadas nestes pronunciamentos, adotando regras específicas a serem aplicadas ao setor de saúde.

5. Disponível

31/12/2019 31/12/2018

Caixa 17.100 17.100 Banco conta movimento 13.179.554 11.787.267

13.196.654 11.804.367

6. Aplicações financeiras

31/12/2019 31/12/2018

Garantidoras de provisões técnicasSicred Recife Fundo de investimento 29.941.147 28.553.458 Santander Fundo de investimento 5.086.666 4.885.458 Banco Itaú Fundo de investimento 41.134.475 29.186.625 Banco Itaú UBB ANS FI RF Saúde 67.564.526 74.491.614

143.726.814 137.117.155

LivresBanco Santander CDB-DI 4.800.814 372.653 Caixa Economica Federal Giro Empresas RF DI 212.051 4.384.053 Banco do Brasil Poupança ouro diária 1.100 837 Sicred Recife Sicredinvesti CDI 84.751 80.536 Banco do Brasil Diversas aplicações 17.802.556 9.341.530 Banco Itaú CDB-DI 11.039.207 40.047.481 Banco Itaú CDB-DI - 1.201.770

33.940.479 55.428.860

177.667.293 192.546.015

Créditos de operações com planos de assistência à saúde



(Em Reais)

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31/12/2019 31/12/2018

Planos individuais - pré estabelecidosCréditos a receber 14.180.085 15.965.227 (-) Provisão para perdas sobre créditos - PPSC (6.776.140) (5.428.898)

7.403.945 10.536.329

Planos coletivos - pré estabelecidosCréditos a receber 38.007.238 28.619.106 (-) Provisão para perdas sobre créditos - PPSC (2.334.244) (1.849.463)

35.672.994 26.769.643

Planos coletivos - pós estabelecidosCréditos a receber 479.876 1.657.038 (-) Provisão para perdas sobre créditos - PPSC (31.634) -

448.242 1.657.038

Subtotal - Contraprestações pecuniárias a receber 43.525.181 38.963.010

Operadoras de planos de assistência a saúdeIntercâmbio 80.502.104 90.064.607 (-) Provisão para perdas sobre créditos - PPSC (5.437.412) (3.173.713)

75.064.692 86.890.894

Subtotal - Operadoras de planos de assistência à saúde 75.064.692 86.890.894

118.589.873 125.853.904 Corresponde a valores a receber dos planos de saúde da Operadora. As provisões para devedores duvidosos estão constituídas em montante considerado suficiente para fazer face às eventuais perdas na realização das contas a receber de acordo com os critérios de avaliação de apropriação contábil e de auditoria descritos no Capítulo I do Anexo I, itens 10.2.3.1 a 10.2.3.5 da Resolução Normativa nº 435/2018 e alterações vigentes da ANS.



(Em Reais)

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7. Créditos de operações de assistência à saúde não relacionados com planos de assistência à saúde da Operadora

31/12/2019 31/12/2018

Contas a receber - atendimento particular e convênioCréditos a receber 264.475 264.499 (-) Provisão para perdas sobre créditos - PPSC (264.355) (264.139)

120 360

Intercâmbio a receber - atendimento eventualIntercâmbio eventual 14.975.993 13.457.930

14.975.993 13.457.930

14.976.113 13.458.290 Corresponde a créditos com outras Unimed’s (Intercâmbio a receber) referentes a taxa de administração e reembolso de atendimentos. A Provisão para perda sobre créditos constituída de acordo com os parâmetros estabelecidos pelo capítulo I, item 10, subitem 10.2.3 da RN nº 435 de 23 de novembro de 2018.

8. Créditos tributários e previdenciários

31/12/2019 31/12/2018

CirculanteImposto de renda 4.478.178 3.306.802 Contribuição social 587.692 454.201

5.065.870 3.761.003 Não circulante

Crédito taxa de saúde suplementar - ANS 1.991.470 1.991.470

1.991.470 1.991.470



(Em Reais)

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9. Bens e títulos a receber

31/12/2019 31/12/2018

Estoques 12.091.540 9.059.036 Títulos a receber a) 49.613.935 1.805.953 Outros créditos 4.743.659 1.601.982

66.449.134 12.466.971

Circulante 42.849.724 12.466.971 Não circulante 23.599.410 - a) Títulos a receber

Composto por: 31/12/2019 31/12/2018

Acordos Unimeds a.1) 23.889.414 - Cartões de crédito 2.056.493 1.704.339 Outros créditos 68.618 101.614

Ativo Circulante 26.014.525 1.805.953

Acordos Unimeds a.1) 23.599.410 -

Ativo não circulante 23.599.410 -

49.613.935 1.805.953

a.1) Em setembro de 2019 foram renegociados acordos e assinados instrumentos

de transação extrajudicial e outras avenças com confissão de dívida que entre si fazem Unimed Norte Nordeste Federação Interfederativa das Sociedades Cooperativas de Trabalho Médico (devedora) e Unimed Recife Cooperativa de Trabalho Médico (credora) para pagamento da quantia de R$ 49.949.918 (quarenta e nove milhões, novecentos e quarenta e nove mil, novecentos e dezoito reais) em 27 parcelas.



(Em Reais)

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10. Conta corrente com cooperados

31/12/2019 31/12/2018

Conta corrente com cooperados 181.305.378 188.512.714

181.305.378 188.512.714 Em 20 de outubro de 2008, a Agência Nacional de Saúde Suplementar – ANS publicou a Instrução Normativa nº 20, que define a forma das operadoras de planos de saúde contabilizar as obrigações legais definidas pela NPC 22 do IBRACON. De acordo com o art. 4º da referida instrução, as operadoras classificadas na modalidade de cooperativas médicas, que na assembleia geral ordinária relativa ao exercício de 2008, deliberarem pela transferência da responsabilidade de pagamento das obrigações legais para seus cooperados, poderão contabilizar no passivo não circulante as obrigações legais, tendo como contrapartida o ativo circulante. A Operadora mantém registrado em 2019 as obrigações legais correspondentes ao parcelamento especial de impostos e contribuições federais, parcelados em 180 meses, deferidos em 17 de junho de 2011, conforme parâmetros definidos pela Lei n⁰. 11.941 de 2009 da Secretaria da Receita Federal (SRF), e parcelamento de imposto municipal (ISSQN) PREFIS-Lei 17.029/2004 atualizados monetariamente até 31 de dezembro de 2019. Os valores encontram-se individualizados por cooperado, levando-se em consideração o ano de cada obrigação legal e o valor correspondente ao rateio de produção por cooperado.

31/12/2019 31/12/2018

IRPJ 1992 1.178.776 1.393.966 CSLL 1992 145.691 172.288 INSS 1990 880.303 1.031.037 ISS 1995 a 2006 153.078.695 155.143.111 PIS 1997 a 2001 e 2003 a 2006 4.163.506 4.923.570 COFINS 1997 a 2001 e 2003 a 2006 21.858.407 25.848.742

181.305.378 188.512.714



(Em Reais)

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11. Investimentos Os investimentos em outras sociedades foram avaliados pelo custo de aquisição, das capitalizações de sobras e juros sobre capital conforme decisões de assembleias. As contas de investimentos estão representadas por:

31/12/2019 31/12/2018

Participações Societárias pelo método do custoUnimed Central Nacional 7.246.529 4.141.262 Sicred Recife 1.166.437 1.165.885 Unimed Pernambucana 500.000 500.000 Confederação Norte Nordeste 491.268 491.268 Unimed Participações 98.848 86.502 Unimed Seguradora 4.176 3.673

9.507.258 6.388.590



(Em Reais)

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12. Imobilizado

Custo DepreciaçãoImóveis de uso próprio

Terrenos - 1.928.225 (1.928.225) - - Edificações 40 46.775.935 4.125.954 152.210 51.054.099 Subtotal imóveis - hospitalares / odontológicos 48.704.160 2.197.729 152.210 51.054.099

Terrenos - 854.330 - - 854.330 Edificações 25 1.890.219 - (72.777) 1.817.442 Subtotal imóveis - não hospitalares / odontológicos 2.744.549 - (72.777) 2.671.772

Subtotal imóveis de uso próprio 51.448.709 2.197.729 79.433 53.725.871

Imobilizado de uso próprio Máquinas e equipamentos 10 17.176.566 5.767.182 (3.108.775) 19.834.973 Materiais de informática e periféricos 5 1.536.727 285.991 (218.204) 1.604.514 Móveis e utensílios 10 5.585.380 555.270 (841.728) 5.298.922 Veículos 5 442.705 159.804 (141.555) 460.954 Subtotal hospitalares / odontológicos 24.741.378 6.768.247 (4.310.262) 27.199.363

Instalações 10 8.734 - (5.517) 3.217 Máquinas e equipamentos 10 1.885.522 (1.656.169) (39.460) 189.893 Materiais de informática e periféricos 5 1.723.376 579.008 (619.464) 1.682.920 Móveis e utensílios 10 425.801 445.960 (173.224) 698.537 Veículos 5 229.782 (303.338) 223.471 149.915 Subtotal não hospitalares / odontológicos 4.273.215 (934.539) (614.194) 2.724.482

Subtotal imobilizado de uso próprio 29.014.593 5.833.708 (4.924.456) 29.923.845

Imobilizações em curso Hospitalares / odontológicos - 1.897.221 10.984.496 - 12.881.717

Subtotal imobilizações em curso 1.897.221 10.984.496 - 12.881.717

Outras imobilizaçõesHospitalares / odontológicos 10 770.029 - (199.542) 570.487 Não hospitalares / odontológicos 10 98.126 - (25.053) 73.073

Subtotal outras imobilizações 868.155 - (224.595) 643.560

83.228.678 19.015.933 (5.069.618) 97.174.993

Vida útil estimada

Saldos em 31/12/2018


Movimentação



(Em Reais)

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13. Intangível

Custo Amortização

Direito de uso de software 5 563.076 17.193 (167.366) 412.903

563.076 17.193 (167.366) 412.903



MovimentaçãoVida útil estimada

14. Provisões técnicas de operações de assistência à saúde

31/12/2019 31/12/2018

Provisões de contraprestações 38.148.639 24.306.037 Provisão de contraprestação não ganha – PCNG 37.946.292 24.039.138 Provisão para remissão 202.347 266.899

Provisão de eventos a liquidar para o SUS 5.218.463 5.275.701 Provisão de eventos a liquidar para outros prestadores

108.744.091 90.322.204

Provisão para eventos ocorridos e não avisados (PEONA)

54.045.664 46.849.822

Circulante 206.156.857 166.753.764

Provisões de contraprestações 238.803 363.880 Provisão para remissão 238.803 363.880

Provisão de eventos a liquidar para o SUS 4.232.068 4.512.851

Não circulante 4.470.871 4.876.731 Provisão de contraprestação não ganha - PCNG Constituída com base nos contratos com preços pré-estabelecidos com prazo de cobertura (vigência e risco) subsequente à data do balanço. A provisão é calculada pro rata die conforme estabelecido no capítulo II, Seção V, da Resolução Normativa - RN nº 393, de 9 de dezembro de 2015 e atualizações. Provisão para remissão



(Em Reais)

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Constituída sobre planos que possuem cláusula de remissão, destinada à cobertura de assistência médico-hospitalar aos dependentes em caso de falecimento do beneficiário titular, a provisão é calculada conforme metodologia descrita em Nota Técnica Atuarial aprovada em 31 de maio 2007, segundo o Ofício nº 264/2007/DIR.ADJ. (GEAOP) /DIOPE/ANS/MS.

Provisão para eventos a liquidar SUS Referem-se a contestados lançamentos realizados pela Agência Nacional de Saúde Suplementar – ANS, visando a cobrança de despesas assistenciais decorrentes de atendimentos dos usuários da Operadora no Sistema Único de Saúde, estando de acordo conforme art°2 da Instrução Normativa n°3 de 19 de outubro de 2010 - DIOPE/DIDES.

Provisão de eventos a liquidar para outros prestadores Provisão para garantia de eventos já ocorridos, registrados contabilmente e ainda não pagos. RN nº 209/09, RN 393/2015 e alterações vigentes, que determinou a constituição desta provisão a partir de 1o de janeiro de 2010, cujo registro contábil é realizado no momento da apresentação da cobrança às operadoras e na identificação da ocorrência da despesa médica pela comunicação do prestador de serviço, independentemente da existência de qualquer mecanismo, processo ou sistema de intermediação da transmissão, direta ou indiretamente por meio de terceiros, ou da análise preliminar das despesas médicas. Conforme publicação da RN 227/10 e alterações vigentes, que determinou que a provisão para eventos a liquidar deve ser lastreada por ativos garantidores que atendam os critérios da RN 392/2015 e alterações vigentes. Provisão para eventos ocorridos e não avisados (PEONA) Constituída com base na metodologia de cálculo aprovada pela Agência Nacional de Saúde Suplementar – ANS, para fazer frente ao pagamento dos eventos que já tenham ocorrido e que ainda não tenham sido avisados pelos prestadores.

15. Débitos com operações de assistência à saúde não relacionadas com planos de

saúde da Operadora



(Em Reais)

- 29 -

31/12/2019 31/12/2018

IntercâmbioHospitais, clínicas e laboratórios 4.962.475 19.816.582

4.962.475 19.816.582

16. Provisões

31/12/2019 31/12/2018

CirculanteProvisões IRPJ / CSLL 1.703.777 1.699.089

1.703.777 1.699.089 Não circulanteProvisões para ações judiciais

Cíveis 2.566.562 804.730 Cíveis - ANS 705.063 992.415 Tributárias 45.448 2.576.887 Trabalhistas 535.636 291.782

3.852.709 4.665.814 Adicionalmente, a Operadora é parte em processos cíveis e trabalhistas ainda em andamento, advindos do curso normal de suas operações, classificados como de risco possível por seus advogados, para os quais não foram constituídas provisões. Tais processos representam o montante de R$ 30.589.051 (trinta milhões, quinhentos e oitenta e nove mil e cinquenta e um reais) em 31 de dezembro de 2019 (R$14.297.597, em 31 de dezembro de 2018).



(Em Reais)

- 30 -

Ações com risco de perda possívelRisco

financeiroQuantidade

de ações

ANS 2.705.247 27 Cíveis 24.751.696 1.875 Trabalhistas 3.132.108 45

30.589.051 1.947

17. Tributos e encargos sociais a recolher

31/12/2019 31/12/2018

IRPJ e CSLL a recolher 230.315 252.778 ISS a recolher 3.083.864 2.272.764 PIS e COFINS a recolher 541.337 1.096.487 INSS a recolher 4.410.380 4.109.889 FGTS a recolher 959.636 558.997 Retenções de impostos e contribuições 9.841.823 8.685.855 Multas ANS 166.764 499.001 Parcelamentos:

ISS 153.078.695 155.143.111 PIS e COFINS 26.021.913 30.772.312 IRPJ e CSLL 1.324.467 1.566.253 INSS 880.303 1.031.038

200.539.497 205.988.485

Circulante 30.311.174 28.880.503 Não circulante 170.228.323 177.107.982 Parcelamento de tributos e contribuições



(Em Reais)

- 31 -

Corresponde a parcelamento especial de impostos e contribuições federais, parcelados em 180 meses, deferidos em 17 de junho de 2011, conforme parâmetros definidos pela lei 11.941 de 2009 da Secretaria da Receita Federal, referente à PIS e COFINS sobre o faturamento e Imposto de Renda Pessoa Jurídica – IRPJ e Contribuição Social sobre o Lucro Líquido - CSLL e Contribuições para o Instituto Nacional do Seguro Social – INSS, atualizados monetariamente. Parcelamento do ISSQN – imposto sobre serviço de qualquer natureza do período de 1995 a 2006, junto a Prefeitura Municipal do Recife, processo n˚15.04838.3.07 deferido em 14 de dezembro de 2010, conforme parâmetros definidos no PREFISC – Lei 17.240/2006, atualizados pela SELIC até 31.12.2019. Dos valores acima mencionados, encontra-se registrado na rubrica “Conta Corrente com Cooperados” no Ativo não Circulante, o montante de R$181.305.378 (cento e oitenta e um milhões, trezentos e cinco mil, trezentos e setenta e oito reais), conforme autorizado pelos cooperados em Assembleia Geral Extraordinária realizada em 17 de dezembro de 2008, na forma que dispõe a Instrução Normativa n° 20 de 20.10.08 da DIOPE/ANS, correspondendo a responsabilidade assumida pelos cooperados, a ser realizado somente quando da efetiva exigibilidade dos passivos relacionados.

18. Empréstimos e financiamentos

Taxa contratualVencimento

final 31/12/2019 31/12/2018

Saldo negativo Banco do Brasil 64.521 3.603 Banco Daycoval 15,04% a.a. maio/2019 - 550.521 Itaú 12,41% a.a. fevereiro/2021 6.268.518 11.436.611 Sicred Recife 11,61% a.a. maio/2021 8.090.722 11.893.937 (-) Encargos a apropriar (1.077.608) (3.165.534)

13.346.153 20.719.138

Circulante 10.198.197 7.437.506 Não circulante 3.147.956 13.281.632



(Em Reais)

- 32 -

19. Débitos diversos 31/12/2019 31/12/2018

Obrigações com pessoal 13.442.948 16.207.695 Fornecedores 32.844.194 29.224.433 Outros 4.217.752 5.519.503

50.504.894 50.951.631

Circulante 46.588.223 46.034.964 Não circulante 3.916.671 4.916.667

20. Patrimônio líquido

31/12/2019 31/12/2018

Capital social 28.819.770 23.593.883 Reservas 152.272.364 98.790.494

Fundo de reserva 67.979.162 63.429.169 RATES 28.621.092 20.970.458 Margem de solvência 55.672.110 14.390.867

Sobras à disposição da AGO 17.891.160 41.281.243

198.983.294 163.665.620 Capital social O capital social integralizado em 31 de dezembro de 2019 está representado por R$28.819.770 (vinte e oito milhões, oitocentos e dezenove mil, setecentos e setenta reais), composto de quotas-partes indivisíveis, podendo ser transferidas entre cooperados mediante aprovação da Assembleia Geral. A movimentação de cooperados no decorrer do exercício de 2019 foi a seguinte:

31/12/2019 Admissões Exclusões 31/12/2018

2.331 71 (13) 2.273

Quantidade de cooperados



(Em Reais)

- 33 -

Estatutariamente e de acordo com a Lei Cooperativista nº 5.764/71, são previstas as seguintes destinações das sobras e constituições de reservas: Fundo de reserva Conforme disposto nos artigos 56 e 57 Estatuto Social, o fundo de reserva é constituído à razão de 10% (dez por cento) das sobras de cada exercício e destina-se a reparar eventuais perdas de qualquer natureza que a Operadora venha a sofrer, sendo indivisível entre os associados, mesmo no caso de dissolução ou liquidação. No exercício de 2019 foi destinado para o fundo de reserva o valor de R$ 4.549.993 (quatro milhões, quinhentos e quarenta e nove mil, novecentos e noventa e três reais), perfazendo o saldo acumulado de R$67.979.162 (sessenta e sete milhões, novecentos e setenta e nove mil, cento e sessenta e dois reais). Reserva de Assistência Técnica Educacional e Social (RATES) Conforme disposto nos artigos 56 e 58 do Estatuto Social, o RATES é constituído à razão de 5% (cinco por cento) das sobras de cada exercício e destina-se a prestar amparo aos associados e seus familiares, bem como programar atividades de incremento técnico e educacional dos cooperados, sendo indivisível entre os associados. No exercício de 2019 foi destinado para o RATES o valor de R$9.169.399 (nove milhões, cento e sessenta e nove mil, trezentos e noventa e nove reais), sendo 5% das sobras líquidas do exercício e a destinação dos atos não cooperativos, perfazendo o saldo acumulado de R$28.621.092 (vinte e oito milhões, seiscentos e vinte e um mil e noventa e dois reais). Reserva constituição e manutenção da margem de solvência Idealizado e constituído em 2017, com vistas ao atingimento da margem de solvência, conforme determinação da Assembleia Geral Ordinária-AGO, realizada em 06.02.2017, com a transferência das sobras líquidas do exercício de 2016 no valor de R$1.154.277 ( um milhão, cento e cinquenta e quatro mil, duzentos e setenta e sete reais).



(Em Reais)

- 34 -

Conforme deliberado em Assembleia Geral Ordinária realizada em 06.02.2018 as sobras do exercício de 2017, no valor de R$ 13.236.590 (treze milhões, duzentos e trinta e seis mil, quinhentos e noventa reais), foram transferidas ao referido fundo, bem como as sobras liquidas de 2018, após as destinações estatutárias, no montante de R$41.281.243 (quarenta e um milhões, duzentos e oitenta e um mil, duzentos e quarenta e três reais) perfazendo o saldo acumulado de R$55.672.110 (cinquenta e cinco milhões, seiscentos e setenta e dois mil, cento e dez reais). Resultado Sobras líquidas à disposição da Assembleia Geral Ordinária (AGO) do exercício findo em 31 de dezembro de 2019, no valor de R$ 17.891.160 (dezessete milhões, oitocentos e noventa e um mil, cento e sessenta reais).

21. Contraprestações líquidas

Registradas no montante de R$1.478.084.340 (um bilhão, quatrocentos e setenta e oito milhões, oitenta e quatro mil, trezentos e quarenta reais) no exercício de 2019 (R$1.400.931.854, no exercício de 2018), correspondem às receitas oriundas de mensalidades e faturas de beneficiários de planos de assistência médico-hospitalar individuais e coletivos oferecidos pela Operadora.

22. Eventos conhecidos e avisados

Registrados no montante de R$1.295.406.035 (um bilhão, duzentos e noventa e cinco milhões, quatrocentos e seis mil e trinta e cinco reais) no exercício de 2019 (R$1.210.202.808, no exercício de 2018), correspondem aos custos dos serviços de assistência médico-hospitalar prestados aos beneficiários da Operadora.

23. Garantias financeiras

Patrimônio mínimo ajustado



(Em Reais)

- 35 -

Calculado a partir da multiplicação de um fator variável “K”, obtido no anexo I da RN nº 209/2009, pelo capital base reajustado pelo IPCA em julho de cada ano. O Capital Social da Cooperativa excede o valor do patrimônio mínimo - PMA exigido pela Agência Nacional de Saúde Suplementar - ANS. Margem de solvência A Margem de Solvência corresponde à suficiência do Patrimônio Líquido, podendo ser ajustada conforme art. 6º da RN 209 da ANS. É uma reserva suplementar às provisões técnicas que a operadora deverá dispor, para suportar oscilações das suas operações advindas de perdas do ativo, mal dimensionamento das provisões técnicas e mudanças que afetem o setor tais como: aumento de sinistralidade e evasão de beneficiários. A Operadora deverá constituir até dezembro de 2022 a margem de solvência correspondente as suas atividades. Em 31/12/2019 a margem de solvência calculada para Unimed Recife está insuficiente conforme demonstramos:

31/12/2019

Patrimonio líquido ajustado 189.631.225 Patrimônio mínimo (PMA) 418.394 Margem de Solvência total (exigida em 2022) 273.398.881 Proporcionalidade da Margem de Solvência 77,90%Margem de Solvência parcial (2019) 212.977.728 (-) Ajuste despesas com programas aprovados 17.571.431 Margem de Solvência exigida (2019) 195.406.297

Insuficiência margem de solvência (5.775.072) Ativos garantidores Os ativos garantidores são bens imóveis, ações, títulos ou valores mobiliários de titularidade da Operadora, que lastreiam as provisões técnicas. Esses ativos representam a efetivação financeira real da garantia escritural refletida pelas provisões. As regras referentes à aceitação, registro, vinculação, custódia, movimentação e diversificação dos ativos garantidores estão dispostas na Resolução Normativa nº 392 de dezembro de 2015.



(Em Reais)

- 36 -

Em 31 de dezembro de 2019 a necessidade de lastro e vínculo da Unimed Recife está suficiente. Apresentamos, a seguir, o resumo da situação dos ativos garantidores em 31 de dezembro de 2019:

31/12/2019

Total de ativos garantidores 144.986.872 Aplicações garantidoras de provisões técnicas - vinculadas 108.699.000 Aplicações garantidoras de provisões técnicas - não vinculadas 34.576.000 Vínculo de imóveis assistenciais 1.711.872

Necessidade de lastro 132.365.826 Verificação de suficiência de lastro Suficiente

Necessidade de vínculo 81.629.681 Verificação de suficiência de vínculo Suficiente

24. Cobertura de seguros A administração da Operadora tem por política contratar seguros contra incêndios e riscos diversos com cobertura considerada suficiente, pelos assessores especialistas em seguros, para assegurar, em caso de sinistros, a reposição dos bens e a sua respectiva continuidade operacional.



(Em Reais)

- 37 -

25. Conciliação da demonstração dos fluxos de caixa

31/12/2019 31/12/2018

Resultado líquido 45.499.931 71.757.017

Ajustes por:Depreciação 5.497.019 5.272.579 Amortização 167.366 561.396 Juros sobre empréstimos 2.088.938 693.144 Resultado na venda do imobilizado (213.371) (875.384) Provisão para eventos ocorridos e não avisados - PEONA 7.195.842 352.115 Provisão para remissão (189.630) (172.489) Provisão para ações judiciais (813.104) 1.096.224 IN 20 - parcelamento (13.889.379) (13.415.224)

Saldo ajustado 45.343.612 65.269.378

Variação dos ativos operacionais Aplicações financeiras 14.878.722 (58.299.628) Contraprestação pecuniária a receber 7.264.030 (95.141.308)

(1.517.823) 79.535.488

Conta corrente com cooperados 7.207.337 - Créditos tributários e previdenciários (1.304.867) 1.658.422 Bens e títulos a receber (53.982.163) (1.767.907) Despesas antecipadas 15.623 (8.557) Depósitos judiciais e fiscais (2.370.366) (1.397.798)

(29.809.507) (75.421.288)

Variação dos passivos operacionais Provisão de eventos a liquidar para o SUS (338.022) 670.495

18.421.886 26.865.254

Débitos de assistência a saúde 2.406.101 4.052.796 (14.854.107) (27.436.881)

Tributos e encargos sociais a recolher 1.430.672 2.048.415 Débitos diversos (446.737) 12.195.020 Parcelamento de tributos e contribuições (6.879.659) (5.210.707)

(259.866) 13.184.392

Caixa líquido das atividades operacionais 15.274.239 3.032.482

Créditos operacionais de assistência à saúde não relacionados com plano de saúde da Operadora

Provisão de eventos a liquidar para outros prestadores de serviços de assistência à saúde

Débitos com operações de assistência à saúde não relacionados com plano de saúde da Operadora



(Em Reais)

- 38 -

26. Instrumentos financeiros Avaliação de instrumentos financeiros A administração procedeu a análise dos instrumentos financeiros que compõem o ativo e o passivo e concluiu que o valor justo das disponibilidades, créditos de operações com planos de assistência à saúde e não relacionados com planos de saúde da Operadora e os passivos circulantes, principalmente provisão de eventos a liquidar e débitos de operações de assistência à saúde aproximam-se do saldo contábil, cujos critérios de contabilização e valores estão informados nas demonstrações financeiras, em razão de o vencimento de parte significativa desses saldos ocorrer em data próxima à do balanço patrimonial. Em 31 de dezembro de 2019 e de 2018 a Operadora não possuía nenhum tipo de instrumento financeiro derivativo. Fatores de risco A Operadora apresenta exposição aos seguintes riscos advindos do uso de instrumentos financeiros: a) Risco de crédito

Risco do não recebimento de valores decorrentes da prestação de serviços médico-hospitalares ou da impossibilidade de resgate de aplicações e investimentos mantidos junto a instituições financeiras. Para atenuar esse risco, a Operadora tem por prática o acompanhamento permanente de sua carteira de recebíveis e dos índices de inadimplência, bem como mantém suas aplicações em instituições renomadas e com baixo risco de crédito.

b) Risco de liquidez Risco da não existência de recursos financeiros suficientes para que a Operadora honre seus compromissos no prazo, em razão do descasamento entre o fluxo de pagamentos e o fluxo de recebimentos, considerando os diferentes prazos de liquidação de seus direitos e obrigações.



(Em Reais)

- 39 -

Para atenuar esse risco, a Operadora tem por prática o acompanhamento permanente de seu fluxo de caixa, avaliando a adequação dos prazos de recebimentos e pagamentos de operações relativas a plano de saúde, geralmente caracterizadas por prazos de recebimentos e pagamentos consideravelmente curtos.

c) Risco de taxas de juros Risco de alterações nas taxas de juros que possam trazer impactos significativos sobre os rendimentos dos recursos aplicados ou sobre a remuneração dos recursos captados no mercado financeiro. Para minimizar possíveis impactos de oscilações em taxas de juros, a Operadora tem por prática realizar aplicações financeiras conservadoras em títulos de renda fixa (CDB e Fundos de investimento) junto a bancos de primeira linha, bem como evita a contratação de empréstimos de montante elevado.

d) Risco operacional Risco de prejuízos diretos ou indiretos decorrentes de diversas causas associadas a processos, pessoal, tecnologia e infraestrutura da Operadora, bem como a fatores externos decorrentes de exigências legais e regulatórias e de padrões geralmente aceitos de comportamento empresarial. A administração da operadora é responsável pelo contínuo desenvolvimento e implementação de controles para tratar e administrar riscos operacionais, de forma a evitar a ocorrência de prejuízos financeiros e danos à sua reputação. São eles: exigências para segregação adequada de funções, incluindo a autorização

independente de operações;

exigências para a reconciliação e monitoramento de operações;

cumprimento de exigências regulatórias e legais;

documentação de controle e procedimentos;

exigências para a avaliação periódica de riscos operacionais enfrentados e a adequação e controles e procedimentos para tratar dos riscos identificados;

exigências de reportar perdas e as ações corretivas propostas;



(Em Reais)

- 40 -

desenvolvimento de planos de contingências; e

padrões éticos e comerciais.

e) Risco da gestão da carteira de investimentos A Cooperativa limita sua exposição a riscos de gestão da carteira de investimento ao investir apenas em títulos públicos e títulos de renda fixa privados em diversas instituições financeiras como forma de diluir os riscos. A Administração monitora ativamente as aplicações e os rendimentos e não espera que nenhuma contraparte falhe em cumprir com suas obrigações.

27. Compartilhamento de risco – RN 446/2019

A Unimed Recife, conforme requerido pela RN 430, de 7 de dezembro de 2017, adotou a nova forma de contabilização das operações de compartilhamento da gestão de riscos envolvendo operadoras de planos de assistência à saúde. A edição da RN nº 435, de 23 de novembro de 2018, possibilitou que a escrituração contábil a partir do exercício de 2019 contemplasse a segregação das despesas com eventos indenizáveis referentes a carteira própria e aos atendimentos por corresponsabilidade assumida, bem como as contraprestações de corresponsabilidade cedida (valor excludente da receita que corresponde aos eventos indenizáveis relativos aos atendimentos prestados por outras operadoras em corresponsabilidade), de acordo com as diversas modalidades de contratação e de preço (preestabelecido ou pós-estabelecido). A edição da RN 446, de 01 de novembro de 2019, acrescentou o artigo 3º-A e um Capítulo V ao Anexo da RN nº 435, de 2018, que estabelece às operadoras informarem a segregação dos valores contabilizados em 2018 referentes às contraprestações de corresponsabilidade cedida e às despesas assistenciais, respectivamente grupos 31171 e 411X1. O principal objetivo da segregação de valores é a necessidade de desdobramento de saldos contábeis de 2018 de acordo com a abertura de contas contábeis implantada a para de 2019 pela RN nº 435/2018, para subsidiar o cálculo da variação das Despesas Assistenciais - VDA, para apuração do índice máximo de reajuste dos planos de assistência à saúde individuais e familiares, em atendimento à recomendação constante



(Em Reais)

- 41 -

no item 74 da Nota Técnica mº 10/2019/COGIS/SUCIS/SEAE/SEPEC-ME do Ministério da Economia: a) segregação dos saldos contábeis do exercício de 2018 referentes ao grupo 31171 - Contraprestação de Corresponsabilidade Transferida de Assistência Médico Hospitalar, de acordo com o desdobramento contábil para esse grupo implantado a partir de 2019 pela Resolução Normativa nº 435/2018. b) segregação dos saldos contábeis do exercício de 2018 referentes ao grupo 411X1 - Despesa com Eventos / Sinistros Conhecidos ou Avisados de Assistência Médico Hospitalar, de acordo com o desdobramento contábil para esse grupo implantado a partir de 2019 pela Resolução Normativa nº 435/2018. Segue abaixo a segregação da escrituração contábil dos lançamentos de corresponsabilidade para atender o normativo vigente:



(Em Reais)

- 42 -

31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018

Contraprestações de corresponsabilidade cedida de assistência médico-hospitalar (grupo 31171)

1 - Cobertura Assistencial com Preço Preestabelecido 1.1 - Planos Individuais/Familiares antes da Lei - 66.628.634 - - 1.2 - Planos Individuais/Familiares depois da Lei - - 40.968.450 - 1.3 - Planos Coletivos por Adesão antes da Lei - - - - 1.4 -Planos Coletivos por Adesão depois da Lei - - 15.882.611 - 1.5 - Planos Coletivos Empresariais antes da Lei - - - - 1.6 - Planos Coletivos Empresariais depois da Lei - - 28.341.967 -

2 - Cobertura Assistencial com Preço Pós-Estabelecido 2.3 - Planos Coletivos por Adesão antes da Lei - - - - 2.4 -Planos Coletivos por Adesão depois da Lei - - - - 2.5 - Planos Coletivos Empresariais antes da Lei - - - - 2.6 - Planos Coletivos Empresariais depois da Lei - - 534.930 -

Total - 66.628.634 85.727.958 -

Eventos conhecidos ou avisados de assistência a saúide médico hospitalar (grupo 411X1)

1 - Cobertura Assistencial com Preço Preestabelecido 1.1 - Planos Individuais/Familiares antes da Lei 78.205.053 71.551.247 - - 1.2 - Planos Individuais/Familiares depois da Lei 393.172.652 326.288.367 - - 1.3 - Planos Coletivos por Adesão antes da Lei - - - - 1.4 -Planos Coletivos por Adesão depois da Lei 208.366.174 134.332.378 - - 1.5 - Planos Coletivos Empresariais antes da Lei 3.347.788 4.316.237 - - 1.6 - Planos Coletivos Empresariais depois da Lei 172.867.491 209.720.042 - -

2 - Cobertura Assistencial com Preço Pós-Estabelecido 2.3 - Planos Coletivos por Adesão antes da Lei - - - - 2.4 -Planos Coletivos por Adesão depois da Lei - - - - 2.5 - Planos Coletivos Empresariais antes da Lei 65.565 90.911 - - 2.6 - Planos Coletivos Empresariais depois da Lei 24.560.425 10.192.446 411.660.975 450.704.432

Total 880.585.148 756.491.628 411.660.975 450.704.432

Preço Preestabelecido Preço Pós-Estabelecido

Carteira Própria(beneficiários da operadora)

Corresponsabilidade Assumida(beneficiários de outras

operadoras)

28. Eventos subsequentes

Não ocorreram eventos entre a data de encerramento do exercício social e de elaboração das demonstrações contábeis, que pudessem afetar as informações divulgadas, bem como a análise econômica e financeira.

* * *

Documents

Demonstrações Financeiras 2019€¦ · Aplicações financeiras 4c / 6 177.667.293 192.546.015 Aplicações garantidoras de provisões técnicas 143.726.814 137.117.155 Aplicações