Demostrações Contábeis Junho 2011-4FACESsicoobplanaltocentral.coop.br/Arquivos/PublicacoesContabeis... · José Alves de Sena Diretor Presidente (As notas explicativas integram

0102/60/031102/60/03O V I T A 0102/60/031102/60/03OVISSAP

ATIVO CIRCULANTE 75.751.732,70 72.440.992,02 PASSIVO CIRCULANTE 75.071.860,13 69.529.913,96 Disponibilidades 114.262,99 189.373,19 Caixa 98.753,19 186.241,79 Relações Interfinanceiras 66.367.467,81 61.648.719,03 Bancoob 15.509,80 3.131,40 3.66savitarepooC - ariecnaniF oãçazilartneC 67.467,81 61.648.719,03

Aplicações Interfinanceiras de Liquidez 57.311.065,52 53.576.464,38 Outras Obrigações 8.704.392,32 7.881.194,93 Depósitos Mercado Aberto - LFT 2.054.729,02 - (-) Rendas a Apropriar depósitos Mercado Aberto - LFT (29.331,83) - Sociais e Estatutárias 269.035,82 176.343,85 Depósitos Interfinanceiros 55.748.174,18 54.062.649,71 Fates atos cooperativos 268.664,14 176.013,78 (-) Rendas a Apropriar Depósitos Interfinanceiros (462.505,85) (486.185,33) Fates atos não cooperativos 371,68 330,07

Títulos e Valores Mobiliários 4.568.119,16 5.071.442,96 Fiscais e Previdenciárias 76.165,98 52.527,24 Outros - Instrumento Hibrido de Cap e Divida 14.413,85 12.980,53 Impostos e Contribuições a Recolher 76.165,98 52.527,24 Cotas de Fundos de Investimento – Curto Prazo 4.470.317,30 3.785.335,12 Cotas Fundo Direitos Creditórios - Bancoob Fdic 83.388,01 1.101.792,54 Diversas 8.359.190,52 7.652.323,84 Títulos Vinculados a Prestação de Garantias - 171.334,77 Obrigações por Aquisiç 05,058.3sotieriD e sneB ed oã 2.757,38

Obrigações Por Prestação de Serviços de Pagamento 15.400,00 13.477,80 Operações de Crédito 13.268.125,31 12.816.372,48 .033rautefe a sotnemagaP arap oãsivorP 952,57 278.211,61 Empréstimos e títulos descontados 13.935.752,50 13.528.002,43 Credores Diversos 8.008.987,45 7.357.877,05 Adiantamentos a depositantes - 288.290,31 Crédito Filiadas 35,791.816lartneC satieceR oietaR - 446.912,11 Empréstimos 14.465.243,25 13.593.160,96 Diversos 8.692,80 1.503,42 (-) Rendas a apropriar (529.490,75) (353.448,84) Apoio Financeiro d 02,441.821PACNUF - poocseS o 31.860,62 (-) Provisão para operações de crédito (667.627,19) (711.629,95) Pagamentos a proce 22,855.902.2edeS arpmoC - rass 2.097.830,85

Recursos das Credis - Aplicações 07,493.440.5sadailiF 4.779.770,05 Outros Créditos 463.447,04 784.886,80 Rendas a Receber 33,22 5,44 Devedores Diversos 463.413,82 784.881,36

PATRIMÔNIO LÍQUIDO 35.413.472,47 30.668.987,80 Outros Valores e Bens 26.712,68 2.452,21 Almoxarifado 1.428,75 2.452,21 Capital Social 28.696.597,13 25.404.398,71 Despesas Antecipadas 25.283,93 - Capital de Domiciliados no País 28.696.597,13 25.404.398,71

ATIVO NÃO CIRCULANTE 34.733.599,90 27.757.909,74 Reserva de Lucros 5.074.680,84 3.739.005,14 Reserva Legal 5.074.680,84 3.739.005,14

Realizável a Longo Prazo 6.716.578,44 2.464.644,84 Sobras ou Perdas Acumuladas 1.642.194,50 1.525.583,95

Operações de Crédito 4.304.622,53 2.464.644,84 Sobras ou Perdas Acumuladas 1.642.194,50 1.525.583,95 Emprestimos e Títulos Descontados 4.457.093,94 2.511.594,05 Empréstimos 4.733.140,35 2.702.606,75 (-) Rendas a Apropriar (276.046,41) (191.012,70) (-) Provisão para operações de crédito (152.471,41) (46.949,21)

Aplicações Interfinanceiras de Liquidez 2.411.955,91 - Depósitos Interfinanceiros 2.424.437,48 - (-) Rendas a Apropriar Depósitos Interfinanceiros (12.481,57) -

Investimentos 24.220.690,52 21.328.537,35 Participação Instituição Financeira Controlada - Bancoob 23.174.842,67 20.379.061,47 Participação Empresa Controlada - Corretora 00,005sullennA - Outros Investimentos (Confebrás, CNAC e Sicoob Brasil) 1.045.347,85 88,574.949

Imobilizado de Uso 3.658.117,44 3.830.142,47 Imóveis 3.816.689,60 3.816.689,60 Moveis e Equipamentos de Uso 150.786,13 185.622,13 Sistema de Comunicação 15.798,46 16.503,46 Sistema de Processamento de Dados 348.033,47 325.443,38 (-) Depreciações Acumuladas (673.190,22) (514.116,10)

Diferido 106.546,75 98.918,37 Gastos c/ Aquisição e Desenvol. de Logiscia 39,030.711si 103.647,93 (-) Amortização Acumulada (10.484,18) (4.729,56)

Intangível 31.666,75 35.666,71 Outros Ativos Intangíveis 40.000,00 40.000,00 (-) Depreciações Acumuladas (8.333,25) (4.333,29)

06,233.584.011OVITA OD LATOT 100.198.901,76 06,233.584.011OVISSAP OD LATOT 100.198.901,76

(As notas explicativas integram o conjunto das demonstrações contábeis)

Diretor Presidente

Jorge Luiz MoreiraContador

CRC/DF 7534

Central das Cooperativas de Crédito do Distrito Federal Ltda - Sicoob Central DFSIG - Quadra 06 - Lote 2080 - Torre II - 2º Andar - CEP: 70.610-460 - Brasília - DF

CNPJ: 00.692.214/0001-76

José Alves de Sena

BALANÇOS PATRIMONIAISExercícios findos em 30/06/2011 e 30/06/2010

Em Reais

Hélio de Oliveira Pinha JúniorDiretor Financeiro

Descrição 1º Semestre 2011 1º Semestre 2010

Receitas da Intermediação Financeira 4.370.768,49 2.646.046,11 Operações de Crédito 784.896,41 545.439,79

585.3soiráiliboM serolaV e solutíT moc seõçarepO odatluseR .872,08 2.100.606,32

Despesas da Intermediação Financeira -50.238,92 -128.464,23 Operações de emprestimos/ repasses -115.779,55 -81.788,66 Provisão para Crédito de Liquidação Duvidosa 65.540,63 -46.675,57

Resultado Bruto Intermediação Financeira 4.320.529,57 2.517.581,88

Outras Receitas/Despesas Operacionais -2.678.328,88 -991.997,74 Receitas Prestação de Serviços 2.390,96 2.576,64 Rendas de Tarifas Bancárias 3,36 672,98

4.955.1sadalortnoC e sadagiloC me oãçapicitraP ed odatluseR 62,20 1.533.499,62 Outras Receitas Operacionais 1.814.023,62 1.442.107,60 Despesas de Pessoal -1.537.114,24 -1.189.081,21 Outras Despesas Administrativas -765.895,10 -645.806,93 Despesas Tributárias -7.673,71 -6.591,90 Outras Despesas Operacionais -3.743.525,97 -2.129.374,54

Resultado Operacional 1.642.200,69 1.525.584,14

Resultado não Operacional 0,00 0,00

02.246.1seõçapicitraP e orcuL od oãçatubirT setnA odatluseR 0,69 1.525.584,14

Imposto de Renda e Contribuição Social -6,19 -0,19

Participações Estatutárias (FATES/Reserva Legal) 0,00 0,00

Sobras ou Perdas Líquidas 1.642.194,50 1.525.583,95

José Alves de SenaDiretor Presidente

FINDOS NO 1º SEMESTRE DE 2011Em Reais

Hélio de Oliveira Pinha Júnior


Diretor Financeiro


CRC/DF 7534


CNPJ: 00.692.214/0001-76

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO 1º SEMESTRE DE 2010 E EXERCÍCIOS

CAPITAL RESERVA SOBRASREALIZADO LEGAL OU PERDAS TOTAL

ACUMULADAS

286.185,487.798.276,961.348.810102/NAJ/10 ME SODLAS .441,12 23.423.395,37

10,275.357.600,000,010,275.357.6LATIPAC ED OTNEMUA

TRANSF. AUTORIZADA AGO MARÇO/2010 841.220,56 841.220,56 -1.682.441,12 0,00

SOBRAS DO EXERCICIO 0,00 0,00 2.671.393,03 2.671.393,03DESTINAÇÕES -Reserva Legal 0,00 267.135,14 -267.135,14 0,00 -FATES 0,00 0,00 -267.176,75 -267.176,75

731.282,041.600.442,269.734.621102/NAJ/10 ME SODLAS .081,14 32.581.183,66

73,881.083.200,000,073,881.083.2LATIPAC ED OTNEMUA

TRANSF. AUTORIZADA AGO MARÇO/2011 1.068.540,58 1.068.540,56 -2.137.081,14 0,00

SOBRAS DO EXERCICIO 0,00 0,00 1.642.194,50 1.642.194,50DESTINAÇÕES -Reserva Legal 0,00 0,00 0,00 0,00 -FATES 0,00 0,00 0,00 0,00

8.494-65,045.860.159,827.844.3OICÍCREXE OD SEÕÇATUM 86,64 4.022.382,87

CRC/DF 7534


36.603.566,53

José Alves de Sena Hélio de Oliveira Pinha JúniorDiretor Presidente Diretor Financeiro

SALDOS EM 30/JUN/2011

75,297.495.7OICÍCREXE OD SEÕÇATUM


29.886.691,19 5.074.680,84 1.642.194,50

9.157.788,291.108.355,70 454.640,02

EXERCÍCIOS DE 01/JAN/2010 A 30/JUN/2011

Em Reais

ESPECIFICAÇÕES

32.581.183,66731.282,041.600.442,269.734.620102/ZED/13 ME SODLAS .081,14


CNPJ: 00.692.214/0001-76

DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO

José Alves de SenaDiretor Presidente


Central das Cooperativas de Crédito do Distrito Federal Ltda - SICOOB CENTRAL DF

SIG - Quadra 06 - Lote 2080 - Torre II - 2º Andar - CEP: 70.610-460 - Brasília - DFCNPJ: 00.692.214/0001-76

DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA PELO MÉTODO INDIRETO

ContadorCRC/DF 7534

FINDOS EM JUNHO DE 2011 E 2010

Hélio de Oliveira Pinha JúniorDiretor Financeiro

Jorge Luiz Moreira

Central das Cooperativas de Crédito do Distrito Federal Ltda. SIG – Quadra 06 – Lote 2080 – Torre II – 2º Andar – CEP: 70.610-460 – Brasília-DF

Telefone: (061) 3204-5000 Fax: 3204-5032 CNPJ: 00.692.214/0001-76

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS DE

30 DE JUNHO DE 2011

Valores Expressos em R$ NOTA 1 - CONTEXTO OPERACIONAL A Central das Cooperativas de Crédito do Distrito Federal Ltda - Sicoob Central DF é uma instituição financeira constituída em 06 de março de 1995 de acordo com a Lei 5.764/71 e normas do Banco Central do Brasil. O Sicoob Central DF tem como objetivo principal a organização em comum e em maior escala dos serviços econômico-financeiros e assistenciais de interesse das Associadas, integrando e orientando atividades, bem como facilitando a utilização recíproca dos serviços. NOTA 2 - APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS (a) Apresentação das demonstrações contábeis As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, considerando as Normas Brasileiras de Contabilidade, especificamente aquelas aplicáveis às entidades cooperativas, a Lei do cooperativismo nº 5.764/71, as normas e instruções do Banco Central do Brasil - Bacen e apresentadas conforme o Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – Cosif. (b) Atualização a Valor Presente Não foram adotados os procedimentos de valoração dos Ativos e Passivos financeiros a valor presente, conforme previsto na Lei 11.638/07, por falta de pronunciamento por parte do Banco Central do Brasil, Comunicado 16.669/08, sobre os critérios a serem adotados. (c) Descrição das principais práticas contábeis adotadas As principais práticas contábeis adotadas na elaboração dessas demonstrações contábeis estão definidas a seguir: (I) Disponibilidades e relações interfinanceiras (Caixa e equivalentes de caixa) As disponibilidades e relações interfinanceiras foram avaliadas pelo custo ou valor de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidas. Compreendem dinheiro em caixa, depósitos bancários e centralização financeira de alta liquidez. (II) Operações de crédito As operações de crédito com encargos financeiros pré-fixados estão registradas a valor futuro, retificadas por conta de rendas a apropriar.



A provisão para perdas com operações de crédito é constituída em montante julgado suficiente pela administração para cobrir eventuais perdas na realização dos valores a receber, levando em consideração a análise das operações em aberto, as garantias existentes, a capacidade de pagamento e liquidez do tomador do crédito e os riscos específicos apresentados em cada operação, contemplando todos os aspectos determinados na Resolução nº 2.682 do Bacen, que determina a classificação das operações por nível de risco. (III) Investimentos Os investimentos são avaliados ao custo de aquisição. (IV) Imobilizado As edificações, móveis, equipamentos, sistemas de comunicação e equipamentos de processamento de dados, estão demonstrados pelo custo de aquisição. A depreciação é calculada pelo método linear para baixar o custo de cada ativo a seus valores residuais de acordo com as taxas determinadas pelo prazo de vida útil estimado. (V) Diferido O ativo diferido foi constituído por instalação e adaptação de dependências, registrados pelos custos de aquisição e classificados nessa conta conforme determinação do Cosif. Esses gastos estão sendo amortizados pelo método linear no período de 25 (vinte e cinco) anos. (VI) Obrigações por empréstimos e repasses As obrigações por empréstimos e repasses com encargos financeiros pré-fixados estão registradas a valor futuro, retificadas por conta de despesas a apropriar. As obrigações por empréstimos e repasses com encargos financeiros pós-fixados estão registradas pelo valor atualizado “pro rata temporis”, com base na variação dos respectivos indicadores pactuados. (VII) Imposto de renda e contribuição social O imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro foram calculados sobre o resultado apurado em operações consideradas como atos não-cooperativos. O resultado apurado em operações realizadas com cooperados é isento de tributação. (VIII) Demais ativos e passivos circulantes e não circulantes Os demais ativos estão apresentados ao valor de custo ou de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos. Os demais passivos estão demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos. (IX) Apuração de resultado As receitas e as despesas foram apropriadas mensalmente, pelo regime de competência do exercício.



NOTA 3 - DESDOBRAMENTOS DAS CONTAS PATRIMONIAIS (a) Caixa e Equivalente de Caixa Para fins da Demonstração do Fluxo de Caixa, incluem caixa e contas correntes em bancos com prazo original inferior ou igual a 90 dias.

Modalidade Valor

Caixa 98.753,19

Bancos 15.509,80

Total 114.262,99

(b) Aplicações Interfinanceiras de Liquidez Os recursos da Central estão aplicados no Bancoob, em aplicações pós e pré-fixada.

Modalidade Valor

Depósitos Mercado Aberto - LFT 2.025.397,19

Depósitos Interfinanceiros pós-fixada 39.530.804,22

Depósitos Interfinanceiros pós-fixada - Credsef 5.044.394,70

Depósitos Interfinanceiros pré-fixada 13.122.425,32

Total 59.723.021,43

(c) Títulos e Valores Mobiliários

Modalidade Valor

Instrumento de Capital Híbrido 14.413,85

Cotas de Fundo de Investimento – Curto Prazo 4.470.317,30

Cotas de Fundo Direitos Creditórios – Bancoob Fidic 83.388,01

Total 4.568.119,16

O Fundo de Investimento é administrado e gerido pela Bancoob AGR e tem o Bancoob S/A como prestador de serviços em razão de contrato firmado entre este e aquela administradora. (d) Carteira de Crédito

Modalidade valor

Empréstimos 18.392.846,44

Total 18.392.846,44

(I) Fluxos de vencimentos A Composição da Carteira de Crédito em 30.06.2011, em relação aos seus vencimentos, está constituída conforme a seguir:



Vencimentos Valores % da Carteira

A vencer até 180 dias 8.526.817,27 46,36%

A vencer até 181 a 360 dias 5.408.935,23 29,41%

Acima de 361 dias 4.457.093,94 24,23%

Total 18.392.846,44 100,00% (II) Provisão de Crédito de Liquidação Duvidosa

Em conformidade com a Resolução nº 2.682/99, emitida pelo Banco Central do Brasil, a provisão para crédito de realização duvidosa foi baseada no atraso para devedores com débito total até R$ 50.000,00, e para os devedores com débito total superior a esta quantia, foi utilizado análise subjetiva por meio de questionário de avaliação de risco instituído pelo Manual de Operações de Crédito – MOC. Em 31.12.2009 foi constituída da seguinte maneira:

Níveis % de provisão

Saldo Carteira

Provisão Constituída

Saldo Líquido

A 0,50% 2.989.476,56 14.947,40 2.974.529,16

B 1,00% 5.931.661,67 59.316,64 5.872.345,03

C 3,00% 5.148.249,66 154.447,48 4.993.802,18

D 10,00% 3.883.253,35 388.325,34 3.494.928,02

E 30,00% 158.523,08 47.556,92 110.966,15

F 50,00% 208.363,36 104.181,69 104.181,67

G 70,00% 73.318,76 51.323,13 21.995,63

Total 18.392.846,44 820.098,60 17.572.747,84 (e) Investimentos

Descrição Valor

Bancoob 23.174.842,67

Confebrás 28.671,48

Confederação Sicoob Brasil 996.775,60

Confederação dos Auditores - CNAC 19.900,77

Corretora Annellus 500,00

Total 24.220.690,52 Todos os investimentos foram avaliados pelo método de equivalência patrimonial com base no Patrimônio Liquido, exceto o investimento na corretora Annellus que está registrado pelo custo de aquisição devido a recente aquisição. (f) Imobilizado Demonstrado pelo custo de aquisição. As depreciações foram calculadas pelo método linear com base em taxas determinadas pelo prazo de vida útil estimado.



Depreciação Valor Taxa de Descrição Valor Acumulada Líquido Depreciação

Imóveis de uso - Edificações 3.816.689,60 (382.517,15) 3.434.172,45 4% aa.

Móveis e Equipamentos 150.786,13 (63.883,54) 86.902,59 10% aa.

Sistema de Comunicação 15.798,46 (6.171,20) 9.627,26 10% aa.

Sistema de Processamento de Dados 348.033,47 (220.618,33) 127.415,14 20% aa.

Total 4.331.307,66 (673.190,22) 3.658.117,44 (g) Valor Recuperável de Ativos Não foram realizados testes de estimação do valor recuperável do Ativo Imobilizado, previsto na Resolução 3.566/08 do Conselho Monetário Nacional, devido a ausência de disciplina por parte do Banco Central. (h) Diferido Está demonstrado pelo valor de aquisição, com as amortizações calculadas pelo método linear com base no prazo determinado. O Diferido encontra-se distribuído conforme tabela abaixo:

Descrição Valor Amortização Acumulada

Valor Líquido

Taxa de Depreciação

Instalação e Adaptação de Dependências 117.030,93 (10.484,18) 106.546,75 4% aa.

Total 117.030,93 (10.484,18) 106.546,75 (i) Intangível Está demonstrado pelo valor gasto, com aquisição de licença do SISBR, com amortização calculada pelo método linear com base no prazo de 10 (dez) anos.

Descrição Valor Amortização Acumulada

Valor Líquido

Taxa de Depreciação

Sistema de Processamento de Dados 40.000,00 (8.333,25) 31.666,75 10% aa.

Total 40.000,00 (8.333,25) 31.666,75 (j) Relações Interfinanceiras

Descrição Valor

Centralização Financeira 66.367.467,81

Total 66.367.467,81 Os recursos das Cooperativas Singulares, centralizados no Sicoob Central DF, estão demonstrados no Passivo Circulante, na conta "Relações Interfinanceiras". (k) Outras Obrigações



Descrição Saldo Atual

Sociais e Estatutárias 269.035,82

Fiscais e Previdenciárias 76.165,98

Diversas 8.359.190,52

Total 8.704.392,32

Destacam-se na rubrica acima os seguintes valores: Em Obrigações Sociais e Estatutárias estão registrados o Fates de atos com associados que é constituído com a destinação de 10% das sobras brutas dos exercícios, conforme determinação estatutária, e o Fates de atos com não associados é constituído do resultado positivo de operações com não associados. A classificação desses valores em conta de passivo segue determinação do plano de contas do Cosif, destinado às atividades educacionais, à prestação de assistência aos funcionários, diretores, conselheiros e empregados das cooperativas. Em Obrigações Diversas estão registrados: (I) Provisão para Pagamentos a efetuar, relativo a despesas de pessoal no valor de R$ 330.952,57. (II) Credores Diversos, onde estão registrados os Créditos das Filiadas no valor de R$ 618.197,53, Pagamentos a Processar referente a aquisição da sede R$ 2.209.558,22 e Recursos aplicados da filiada Credsef R$ 5.044.394,70. (l) Patrimônio Líquido

Descrição Saldo

Capital Social 28.696.597,13

Reserva legal 5.074.680,84

Sobras ou perdas acumuladas 1.642.194,50

Total 35.413.472,47

Capital Social O Capital Social está representado por cotas no valor nominal de R$ 50,00 cada, pela participação de 19 Cooperativas, integralizado conforme política de capitalização da Central. Reserva Legal A Reserva legal destinada a reparar perdas e atender ao desenvolvimento de suas atividades, sendo que neste exercício foi destinado 10% das sobras do exercício de 2011. Sobras ou Perdas Acumuladas Consta no Balanço Patrimonial Sobras no valor de R$ 1.642.194,50, para decisão da assembléia geral. Para efeito de comparação apresentamos a composição das sobras acumuladas por semestre.



Descrição Valor

Sobras do 1º Semestre de 2011 1.642.194,50

Sobras Brutas do 1º Semestre de 2011 1.642.194,50

Nota 4 - LIMITES OPERACIONAIS - ACORDO DE “BASILÉIA” O patrimônio líquido da Cooperativa apresenta-se compatível com o risco de suas atividades.

Descrição 2011

Patrimônio de Referência para Limite de Basiléia 12.117.669,20

Patrimônio de Referência Exigido 9.092.813,03

Índice de Basiléia 18,66%

A Administração julga adequado o atual nível do índice de Basiléia que é 18,66%, calculado com base no regime prudencial simplificado, apresentado de acordo com a legislação em vigor.

José Alves de Sena Hélio de Oliveira Pinha Júnior Diretor Presidente Diretor Financeiro

Jorge Luiz Moreira

Contador CRC-DF 7534

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Demostrações Contábeis Junho 2011-4FACESsicoobplanaltocentral.coop.br/Arquivos/PublicacoesContabeis... · José Alves de Sena Diretor Presidente (As notas explicativas integram