Documento de Enquadramento Estratégico 2009 | 2024 · Plano de execução Documento de Enquadramento ... (Venda da Gaita e rua de Leiria); ... incluídas no presente estudo. Para

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Documento de Enquadramento Estratégico 2009 | 2024

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Índice

Plano de execução

1. Introdução . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7

2. Água . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7

2.1. Situaçãoactualeenquadramento................................................................7

2.2. Estratégia2007-2015..............................................................................8

2.2.1.NúcleoHistóricodaCidadedeTomar...............................................8

2.2.2.ArticulaçãocomaconstruçãodosSistemasdeSaneamento................9

2.2.3.Articulaçãocomasobrasdeoutrasentidades....................................9

2.2.4.RemodelaçãoeRenovaçãodasRedesdoNordeste.............................9

2.2.5.ConstruçãoeReforçodosSistemasdeDistribuiçãoemzonasmuitodefi-

citárias........................................................................................10

2.2.6.Reforçoemzonasdeexpansãourbana............................................11

2.2.7.Remodelaçãosistemática................................................................12

2.3. Parcerias(Stakeholders)............................................................................12

2.4. MapadoPlanoEstratégico.......................................................................13

3. Saneamento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14

3.1. Situaçãoactualeenquadramento..............................................................14

3.2. Estratégia2007-2015............................................................................15

3.2.1.PlanoEstratégicoGeral(2007-2015).............................................15

3.2.2.NúcleoHistóricodaCidadedeTomar.............................................17

3.2.3MapadoPlanoEstratégico-Saneamento(2007-2015)...................18

3.3. Estratégia2016-2024............................................................................22

3.3.1.JustificaçãodoalargamentodoDocumentodeEnquadramentoEstratégi-

co..............................................................................................22

3.3.2.PlanoEstratégico(2006-2024).....................................................22

3.4. Parcerias(Stakeholders)............................................................................24

4. Conclusão ......................................................................................24

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gico Análise Económico-Financeira

1. Tarifário .........................................................................................27

1.1 Grauderecuperaçãodoscustosincorridoscomaactividadeemcausa........28

2. Investimento previsto ................................................................32

2.1AmortizaçõesdoInvestimento.....................................................................33

3. Fontes de Financiamento do Investimento (BEI, Banca comercial, outros) ..38

4. Custos associados ao Investimento previsto ..........................................40

4.1 CustoscomPessoal...................................................................................40

4.2 CustoscomFornecimentoeServiçosExternos.............................................42

5. Proveitos associados ao Investimento previsto .......................................44

5.1TarifadeTratamentodeEsgotos...................................................................44

5.2ComponenteFixa(mensal)deSaneamento................................................. 45

5.3PerdasdeÁguaeaumentodaqualidadedeserviçoprestado.........................45

6. Mapas Finais e análise de resultados ..................................................45

6.1DemonstraçãodeResultados.......................................................................45

6.1.1Proveitosdiferidos..........................................................................46

6.2Balanço ...................................................................................................47

6.2.1Valorizaçãodeexistências................................................................49

6.2.2BalançodeTesouraria.....................................................................49

6.2.3 DívidasdeClientes (Activo)edívidasaFornecedoresdecontacorrente

eFornecedoresdeImobilizado.....................................................50

6.2.4Fundodemaneionecessário...........................................................50

6.2.5Balancete.......................................................................................51

6.3ViabilidadedoInvestimento........................................................................53

7. Caracterização do novo cenário de financiamento ..................................53

7.1FontesdeFinanciamentodoInvestimento....................................... 53

7.2Tarifadetratamentodeesgotos...................................................................56

7.3DemonstraçãodeResultados.......................................................................56

7.3.1.ProveitosDiferidos.........................................................................57

7.4Balanço.....................................................................................................59

7.4.1Valorizaçãodeexistências................................................................62

7.4.2BalançodeTesouraria.....................................................................63

7.4.3 DívidasdeClientes(Activo)edívidasaFornecedoresdeContaCorrente

eFornecedoresdeImobilizado.....................................................65

7.4.4Fundodemaneionecessário...........................................................66

7.4.5Balancete.......................................................................................67

7.5Cash-flowdoInvestimento...........................................................................69

7.5.1Cálculodosfactoresdeactualização.................................................70

7.6ViabilidadedoInvestimento........................................................................70

8. Conclusão .......................................................................................71

8.1AnáliseSwot..............................................................................................71

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Plano de Execução


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Plano de execução

1. Introdução

ODocumentodeEnquadramentoEstraté-

gicoqueseapresentadestina-seadefinir,pla-

neareorientarasoperaçõesquevisamassegu-

rarocumprimentodosobjectivostraçadospelo

PEAASARII(PlanoEstratégicodeAbastecimen-

todeÁguaeSaneamentodeÁguasResiduais

paraoperíodo2007-2013)parao território

doMunicípiodeTomarecomplementarmente

contribuirparaaobtençãodoco-financiamen-

todoFEDER(ProgramaOperacionalRegional

doCentro– Eixo IV. Protecção eValorização

Ambiental)necessárioaoefeito.

Noentanto,tendoemcontaquesecon-

sideracomoanodearranquedocontextode-

finidonoparágrafo anterioro anoemcurso

(2009), houve necessariamente umaprorro-

gaçãodoperíodoconsideradopordoisanos,

situaçãoquecolocaopresenteestudonope-

ríodo2009-2015, a que acresce um segun-

doperíodo (2016-2024)destinadoa alargar

exclusivamente os sistemasdedrenagemde

águasresiduaisaosaglomeradosurbanosmais

periféricos e que só assimpermitirá assegu-

rar uma cobertura, em termosdedrenagem

e tratamento, amaisde90%doMunicípio,

conformeadvogaoPEAASARII.

Arealizaçãodopresenteestudotevepor

base documentos e estudos anteriormente

efectuados, nomeadamenteo PlanoDirector

daÁguadoConcelhodeTomar,oPlanoDi-

rectordeSaneamentodoConcelhodeTomar

eo EstudoPréviodo Sistema Intermunicipal

de Abastecimento de Água e de Drenagem

eTratamentodeÁguasResiduaisDomésticas

daRaia,ZêzereeNabão(daÁguasdoCentro

S.A.).

2. Água

2.1.Situaçãoactualeenquadramento

OConcelhodeTomarencontra-seactual-

mentecobertocomsistemasdedistribuiçãode

água,repartidosdaseguinteforma:

• ZA.01–Mendacha-ZonadeAbastecimen-

tocomáguafornecidapelaempresaÁguas

doCentroS.A.,provenientedaCaptaçãoda

Mendacha(águasubterrânea),queabrange

atotalidadeterritorialdasfreguesiasdaSa-

bacheira,Carregueiros,BeselgaePedreira,

assim como alguns aglomerados urbanos

das freguesiasdaMadalena (CemSoldos,

PortoMendo,PortodaLage,etc.)eS.João

Baptista (VendadaGaita e ruade Leiria);

• ZA.02 – Choromela – Zona de Abasteci-

mentocomáguafornecidapelasempresas

ÁguasdoCentro(CaptaçãodaMendacha)e

EPAL(CaptaçãodoCastelodoBode)eque

abrangeatotalidadeterritorialdafreguesia

deSantaMariadosOlivaisealgunsaglo-

meradosda freguesiadeS.Pedro (Coito);

• ZA.03–SãoJoão-ZonadeAbastecimento

comáguafornecidapelasempresasÁguas

doCentro(CaptaçãodaMendacha)eEPAL

(CaptaçãodoCastelodoBode)equeabran-

geaquasetotalidadeterritorialdafreguesia

deSãoJoãoBaptistaealgunsaglomerados

dafreguesiadaMadalena(CarvalhalGran-

de,CarvalhalPequeno,Marmeleiro,Char-

neca do Maxial, Maxial, S. Miguel, etc.);

• ZA.04–Sul-ZonadeAbastecimentocom

águafornecidapelaempresaEPAL(Capta-

ção do Castelo do Bode), que abrange a

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gico totalidade territorialdas freguesiasdaAs-

seiceiraePaialvo,assimcomoaquaseto-

talidadedafreguesiadeS.Pedroeaindaa

ZonaIndustrialnafreguesiadaMadalena;

• ZA.05–Nordeste-ZonadeAbastecimento

com água fornecida pela empresa Águas

doCentro(CaptaçãodoRioFundeiro),que

abrangeatotalidadeterritorialdasfregue-

siasdeAlémdaRibeira,Alviobeira,Casais,

Olalhas,JunceiraeSerra,assimcomoalguns

aglomeradosdafreguesiadeS.Pedro(Car-

taxa,Beberriqueira,Pinheiro,Fortes,etc.).

Desdeoanode1997queoabastecimen-

todeáguanoConcelhodeTomarseencontra

perfeitamente consolidado e comum índice

decoberturade98%.Ouseja,aparentemen-

te o objectivo definido no PEAASAR II para

oabastecimentopúblicodeáguaencontra-se

plenamentealcançado.

Noentanto,os sistemaspúblicosdedis-

tribuiçãodeáguapossuem,emgrandeparte,

condutasadutorasededistribuiçãojácomo

seu tempo útil de vida muito ultrapassado.

Grandepartedessas condutas estão em fun-

cionamentohámaisdequarenta anos e são

maioritariamente tubagens de fibrocimento

que,devidoaessesdois factoresnegativos–

antiguidadeematerialnocivo,urgesubstituir.

Por outro lado, a antiguidade das condutas

contribuiparaoutroproblemarelevante:odi-

mensionamentoinsuficienteparanaactualida-

dehaverumabastecimentodeáguaemquali-

dadeequantidadeemalgumaszonascríticas

onde é frequente, especialmente no Verão,

haverinsuficiênciasdeabastecimento–falhas

(cortes)frequentesepressãoreduzida.

Essainsuficiênciadedimensãodascondu-

tasdedistribuição existentes reflecte-se tam-

bém na segurança e na disponibilidade em

termosdecombateaincêndios.Aliásamaioria

doshidrantesencontram-seligadosacondutas

dedistribuiçãodediâmetrosubstancialmente

inferioraopreconizadonaregulamentaçãoac-

tualmenteemvigor.

O armazenamento de água é também

muitodeficitário,oumesmoquase inexisten-

te se atendermos e adicionarmos as reservas

paracombateaincêndios.Emborahajaalguns

pequenostroçosaconstruir,paraqueoCon-

celhodeTomar sejadotadocomsistemasde

distribuiçãodeáguaeficazeseeficientesque

permitamabasteceremqualidadeequantida-

de,dentrodospadrõesactuaisdevida, toda

apopulação,éabsolutamentenecessárioque

osmesmos sejam remodelados e reforçados

com órgãos de abastecimento devidamente

dimensionadosparaoefeito.

2.2.Estratégia2007-2015

2.2.1.NúcleoHistóricodaCidadedeTomar

Umadaszonascommaiscarênciadere-

modelaçãoeondeexistemas tubagensmais

antigas–NúcleoHistóricodaCidadedeTo-

mar–temsido,desde1998,sistematicamen-

te remodelado, tendo as desaconselhadas e

deficientes tubagens de fibrocimento, com

problemas gravíssimos de perdas de água,

sido substituídas por tubagensde ferro fun-

didodúctildemaiordiâmetrodoqueassuas

antecessoras,queparalelamentetambémtêm

garantidooutra segurança e disponibilidade

demeiosemtermosdecombatea incêndios

numazonacriticaedeacessolimitadoaque

correspondenomeadamenteaimplantaçãode

hidrantesestrategicamentecolocados.

Essa remodelação tem-se acentuadonos

últimos anos, realçando-se a efectuada na

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gicoZona do Pelourinho e naZona dos Moi-

nhos, entreos anosde2008e2009 (ainda

em curso), ou seja essasduas zonas já estão

incluídasnopresenteestudo.

Para completar a zona centraldonúcleo

históricofaltaaindaprocederàremodelação/

substituiçãodosistemadedistribuiçãodeágua

naZona da Judearia (rua Joaquim Jacinto,

ruaAuroradeMacedo,ruaInfantaria15,rua

PédaCostadeBaixo,ruaPédaCostadeCima,

rua,travessaelargodoQuental,Av.VieiraGui-

marães),cujoprojectoseencontranafasefinal

deelaboração,prevendo-sequeaempreitada

sejadesenvolvidaem2010.

TodaazonadoNúcleoHistóricolocalizada

asuldaAv.CândidoNunesMadureira(inclu-

sive) e que ainda não foi alvo de qualquer

obrade remodelação será contemplada com

ascorrespondentesobrasnoperíodocompre-

endido entre o anode2011 e 2013, assim

comoazonaenvolventeaoCasteloeConvento

deCristo.

Porrazõesdeeconomiaegestão,aremo-

delaçãodo sistemade distribuiçãode água

doNúcleoHistóricodeTomarestáaserexe-

cutado em simultâneo coma construçãodo

sistemaseparativodedrenagemdeáguasre-

siduaisdomésticasepluviais,oqualsubstitui

um antigo, precário e deficiente sistemade

drenagemunitárioconstruídoemcaneirosde

alvenariadepedra.

2.2.2. Articulaçãocomaconstruçãodossiste-

masdesaneamento

Nos aglomerados urbanos onde é abso-

lutamente urgente proceder à remodelação

e reforçodosistemadedistribuiçãodeágua

e que estejam a ser objecto, ou para onde

tal sepreveja,deconstruçãodossistemasde

saneamento, estãoosmesmos a ser alvode

intervençãosimultânea,comganhosdeescala,

económicosegestãodemeios,dequeéexem-

ploaconstruçãodosistemadedistribuiçãode

águadaPedreira,comempreitadaactualmen-

teemcursoequedeveráestarconcluídaem

Agostode2010.

2.2.3. Articulaçãocomobrasdeoutrasentida-

des

Arenovaçãodeviasdecomunicaçãorodo-

viáriaporpartedaCâmaraMunicipaldeTomar

em locais onde sejanecessário a curtoprazo

promover a reforços no sistemade abasteci-

mentodeágua(econstruçãodossistemasde

drenagemdeáguasresiduaisdomésticas)tem

sidoeestáperfeitamenteplaneadohaveruma

articulaçãoecoordenaçãonessasoperações,de

quesãoexemplosaconstruçãodesistemasde

abastecimentode água ao longodaEN110

entre Tomar (Padrão) e a Zona Industrial

(nó do IC3), ao longoda ruaprincipal em

Valdonas,aolongodaEN110entreaPraceta

deSantoAndréearotundadoRIT,eaolongo

da EN110entre oRIT e onódo IC9, todas

programadasparaviremaserexecutadosem

2010.

Nosmesmospressupostosestáprevistaa

construçãodosistemadedistribuiçãodeágua

naEstradadePalhavã(até2011)edoCM1119

entreS.PedroeaQuintadoFalcão(até2012).

Todas estas obras têmprojecto de execução

aprovadoeserãoacompanhadaspelaconstru-

çãodosrespectivossistemasdedrenagemde

águasresiduaisdomésticasembaixa.

2.2.4. Remodelação e Renovação das Redes

doNordeste

Emespecial nas freguesiasdeOlalhas e

Serra, de ondepassarampara a gestãodos

SMASdeTomaralgunssistemasdedistribuição

deáguaanteriormente construídosegeridos

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gico pelas respectivas Juntas de Freguesia e por

associaçõesdemoradores,aliadoaofactode

algumsub–dimensionamento(queremter-

mosdediâmetro,queremtermosdaPN)das

tubagensutilizadaspor alturada construção

degrandepartedo seu traçado, tornaramo

sistemade abastecimentonesta zona (ZA.05

–Nordeste) bastantedeficitário e comalgu-

mas situações pouco eficientes e eficazes de

funcionamento,especialmentenasépocasde

temperaturamaiselevada(Verão).

Essefactotemcontribuídoparaque,com

oobjectivodedissiparecorrigiressasanoma-

liastécnicas,tenhamvindoadecorrerdiversos

trabalhosdesubstituiçãodemuitostroçosde

condutas,queseprevêcontinuarãoadecorrer

atépelomenosaoanode2013,alturaemque

eventualmentesepossagarantirumabasteci-

mentodeáguaeficazeeficienteàspopulações

dessasduas freguesias comumaqualidadee

quantidadebastantesatisfatória.

De igual forma, outras remodelações e

reforços no sistemadedistribuiçãode água

doNordestedeverão ser assegurados e exe-

cutadosna freguesiadaJunceira (até2013),

nosubsistemadaCartaxa(até2013),nafre-

guesiadeAlém da Ribeira (até2014), nos

Montes –Olalhas (até2015) ena freguesia

deAlviobeira(até2015).

2.2.5. Construção e Reforço dos sistemas de

distribuição em zonas muito deficitá-

rias

Comespecial incidêncianosmesesmais

quentes,existeumazonanoConcelhodeTo-

marondeoactualsistemadedistribuiçãode

água é bastante deficitário e irregular, com

uma impossibilidade técnica de garantir as

pressõesmínimas regulamentares,oumesmo

de garantir qualquer abastecimento (falhas

prolongadas)quandoospicosdeconsumonas

zonasdecotamaisbaixadisparam.Referimo-

nosconcretamenteàfreguesiadaSabacheira,

ondenaslocalidadesdeSerradeBaixo,Serra

doMeio, Serra de Cima, Furadouro eMon-

chite é frequentehavergrandesdificuldades

deabastecimento,aqueacrescemoutrosfac-

tores técnicos comoo insuficientedimensio-

namentodascondutasexistenteseomaterial

deconstrução,ofibrocimento,nestaZonade

Abastecimento(ZA.01–Mendacha)serdado

a incrustaçõessignificativasno interiordatu-

bagemoqueprovocanãorarasvezesentupi-

mentoseobstruçõescompletasdastubagens,

oquealargaatodaafreguesiadaSabacheira

anecessidadeurgentedesubstituiçãoereforço

detodoosistemadedistribuiçãodeágua.

Nessesentidofoidesenvolvido,porestes

SMAS,ocorrespondenteprojectoderemodela-

çãoereforçodosistema de distribuição de

água da freguesia da Sabacheira.

Oreferidoprojectocontempla,noentan-

to,umaimportantecomponentequeéclara-

menteintegrávelnaalta,queesperamosseja

aEntidadeGestoradaalta(empresaÁguasdo

Centro S.A.) a assumir as responsabilidades

protocoladaseacordadas.

Por parte destes SMAS, a obra que lhe

compete está programadanopresente estu-

do para ser executada nos anos de 2010 e

2011.

Na freguesia de S. Pedro, o sistemade

distribuiçãodeágua,emboramaisrecenteque

oanterioreconstruídoemtubagemdePVC,

encontra-senestemomentosub-dimensiona-

do.Maioritariamenteconstruídoemtubagem

dediâmetrode63mm,quersetratedecondu-

tasadutoras,dedistribuiçãooumistas,origina

diversosproblemastécnicosdefuncionamen-

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gicoto.Pressõesbaixasefalhasnoabastecimento

deágua sãomuito frequentesnestaZonade

Abastecimento.

Poroutro lado, a extensãodo sistemaa

novaszonasdeabastecimento,comofoiocaso

doabastecimento aoCastelodoBode, exige

uma maior capacidade a um sistema já de

si e anteriormentebastantedeficiente, espe-

cialmentenoslocaisdependentesdossistemas

elevatóriosfragilmenteinstaladosemdoisre-

servatóriosdeescassa reservadeágua (Casal

deDeuseFontainhas).

Acresceaindaquediferençasaltimétricas

bastante acentuadas e abruptas, nomeada-

mentenazonadoBairro,Ervideiras,Terreiro,

AlverangeleCastelodoBodeconcorrempara

haver,emlocaisrelativamentepróximos,pres-

sõesmuito elevadas e pressões de talmodo

reduzidas queocasionamalgumas falhas no

abastecimento especialmente na época esti-

val.

Ou seja,paragarantir algumaquantida-

deequalidadeénecessárioque,comalguma

urgênciaosistema de distribuição de água

da freguesia de S. Pedrosejaalvodeestudo

eprojecto conducente à suaprofunda remo-

delaçãoe reforço,cujaexecuçãonopresente

estudoestáprevistalevaraefeitoem2011e

2012.

Iniciadaesteano(2009)eaindaadecor-

rerencontra-sea remodelaçãodosistemade

distribuição de água daRoda Pequena na

freguesiadeAsseiceira.A rede existente, em

tubagemdefibrocimento,comumtempoútil

devidajáhámuitotempoultrapassado,onde

as avarias (roturas) eram constantes, levou a

queos SMASdeTomar tivessem iniciadono

correnteanoareferidaobra.

2.2.6.Reforçoemzonasdeexpansãourbana

Conforme já referido, grandeparte dos

sistemasdedistribuiçãodeáguadoConcelho

têmmaisdequarentaanosdeexistência, fo-

ram construídosnummaterial queurge reti-

rardeutilizaçãoemtermosdedistribuiçãode

água(fibrocimento)eforamconstruídosantes

do crescimento edesenvolvimentodo tecido

urbano em que estão inseridos, o que oca-

sionoudiversosprolongamentosde condutas

dedistribuiçãopor forma a abastecer novas

operaçõesurbanísticasqueforamaparecendo

comodecorrerdotempo.

Sistemasdedistribuiçãoprojectadospara

umadeterminadapopulaçãoecapitaçãoforam

progressivamenteerapidamenteultrapassados

em termos de dimensionamento, à medida

queosaglomeradosurbanoscresciam,coma

agravantedeascapitaçõesteremvindosempre

aaumentar.

Assim, esses sistemasdedistribuiçãoen-

contram-seactualmentealtamentedeficitários,

nãoassegurando,queremtermosdepressão,

quer em termosde caudal, asmínimas con-

dições de funcionamento, devendo ser, por

consequênciaeacurtoprazo,remodeladose

reforçados.

Nessas condições encontram-se os siste-

masdedistribuiçãodeáguadacidadedeTo-

mar,noslocaisqueseforamdesenvolvendoe

crescendodesdeosanoscinquentadoséculo

passado(zonasurbanas“novas”),emambasas

freguesiasquecompõemoterritóriodacidade

(S.JoãoBaptistaeSantaMariadosOlivais).

Uma larga zona da freguesia de Santa

MariadosOlivaispossuiprojectoelaboradoe

aprovado,jácontacomalgunspequenostroços

remodelados eprevê-se, nopresente estudo,

quearemodelação da rede de água deS.

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gico André, Poças, S. Maria e S. Iria (designação

dada ao referidoprojecto) sejadevidamente

executadaatéaoanode2011.

Aszonassobrantesdacidade de Tomar

na freguesiade SantaMariadosOlivais e as

zonas exteriores aoNúcleoHistórico na fre-

guesiade S. JoãoBaptista estãoprevistas vir

a seralvode remodelaçãoe reforçoda rede

deáguaatéaoanode2015.

Noanoanterior(2014),prevê-searemo-

delaçãoe reforçodaszonas rurais das fre-

guesias de Santa Maria dos Olivais e de

S. João Baptista.

Aliás, o crescimento urbano na perife-

riada cidade, comoaparecimentodenovas

operaçõesurbanísticas,queexigempor si só

umreforçodossistemasdedistribuiçãoeque

seassegureemsimultâneoa continuaçãodo

abastecimentoemboascondiçõestécnicasaos

aglomerados urbanos já mais consolidados,

requer o reforço e remodelaçãoda redede

distribuiçãode águanos subsistemasdeCa-

sal dos Peixinhos (2010),Casal das Sortes

(2010)eCasal da Estrada(2011)aindaantes

daremodelaçãoprevistanopontoanterior.

Refira-seaindaaremodelaçãodosistema

de adução ededistribuiçãode águanaAs-

seiceira–entreoReservatóriodaAsseiceirae

aRibeira das Maias,executadanocorrente

ano (2009) numa zona de expansão de um

aglomeradourbanodeumafreguesiadazona

ruraldoconcelho.

2.2.7.Remodelaçãosistemática

Opresentedocumento contempla ainda

a remodelação e reforçode outros subsiste-

mas de distribuição de água, que pela sua

antiguidadeedeficienteseficáciaeeficiência,

necessitamdeser intervencionadosnumasis-

tematizaçãoesequênciademelhoriacontínua

atodooconcelhodeTomar.Referimo-nosno-

meadamenteaossubsistemasdafreguesiada

Asseiceira (Linhaceira–até2012,SantaCita

eAsseiceira–até2013),doAlvito / Carras-

cal (até2014),dafreguesiadeCarregueiros

(até2014),dalocalidadedeCem Soldos(até

2014)edafreguesiadePaialvo(até2015).

Énaturalenormalqueestaremodelação

ereforçodossistemasdedistribuiçãodeágua

sevenhaaprolongarparaalémdoanolimite

previstonesteestudo(2015),paraoutrossub-

sistemasnãomencionadosequeirãonecessi-

tardeviraserintervencionados.

2.3.Parcerias(Stakeholders)

Os nossos parceiros privilegiados são e

serão sempre os munícipes do concelho de

Tomar (os nossos clientes), aos quais temos

pormissãoforneceráguaemboascondições

quantitativasequalitativasatravésdesistemas

de armazenamento, adução e distribuição a

funcionarcomeficáciaeeficiência.

OstrabalhadoresdestesServiços,comlar-

ga experiência adquirida ao longodequase

setentaanosdeexistênciadosSMASdeTomar

naáreadoabastecimentodeágua,conferema

estaEntidadeGestoraumKnow-Howadquirido

e consolidadoaoníveldoquemelhorexiste

emPortugal.

Os fornecedores de materiais e equipa-

mentos eos empreiteiros,muitosdeles tam-

bémcomlargaexperiêncianosectorsãotam-

bémparceirosdepesonaactividadequetem

sidodesenvolvida equeo serão certamente

emtodasasacçõesprevistasnopresentePlano

Estratégico.

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gicoA Câmara Municipal de Tomar, a nossa

casamãe,háqualestamosumbilicalmenteli-

gados,emboradamesmatenhamosautonomia

administrativa efinanceira, é umdosnossos

maisimportantesparceiros.Umaboacoorde-

naçãodeplaneamento e estratégia entre os

SMASeaCMTsão,absolutamente,essenciais

paraseconseguirumaoptimizaçãodasorien-

taçõesdefinidasnopresentedocumento.

No que se refere aos fornecedores de

água(EntidadesGestorasemAlta),obomre-

lacionamentoquesempreexistiucomaEPAL,

essencialmentegarantidopeloprofissionalis-

modemonstradopelos seus colaboradores e

também pelo factor proximidade (a ETA da

Asseiceira localiza-senoConcelhodeTomar),

temdemonstradotratar-setambémdeumfun-

damentalparceirodestesSMASparaoprosse-

guimentodosobjectivosestratégicostraçados

ecumprimentointegraldamissãodosServiços

MunicipalizadosdeTomar.

No que se refere à empresa Águas do

Centro S.A., a concessãoda componente em

altacontinuaaindaemfasedeimplementação

comalgumasdificuldadesque esperamos se

ultrapassemacurtoprazo.

2.4.MapadoPlanoEstratégico-Água

Nomapa seguinte apresenta-seo crono-

gramaeoprogramadoPlanoEstratégicoda

água.

PLANO DE EXECUÇÃO DE OBRAS NOS SISTEMAS PÚBLICOS DE DISTRIBUIÇÃO DE ÁGUA 2009 - 2015

ANO N.ºSISTEMA DE

DISTRIBUIÇÃOOBRA CUSTO PREVISTO

ESTADO A 2009.08.19

k Ano 1 1 ZA.03 - São João Remodelação de Infraestruturas no Centro Histórico incluído nos esgotos

2009 2 ZA.01 - Mendacha Remodelação do Sistema de Abastecimento de Água da Pedreira incluído nos esgotos

3 ZA.04 - Sul Remodelação do Sistema de Abastecimento de Água da Roda Pequena (Asseiceira) 250.000,00

4 ZA.04 - Sul Remodelação do Sistema de Adução e Distribuição de Água na Asseiceira (Rib. Maias) 37.500,00

TOTAL PREVISTO PARA 2009 287.500,00

k Ano 2 5 ZA.03 - São João Remodelação de Infraestruturas no Centro Histórico 160.000,00

2010 6 ZA.01 - Mendacha Remodelação do Sistema de Abastecimento de Água da Pedreira incluído nos esgotos

7 ZA.03 - São João Remodelação da Rede de Distribuição do Casal dos Peixinhos 1.725.000,00 Estudo Prévio - PDA

8 ZA.01 - Mendacha Renovação da Rede e Armazenamento do Casal das Sortes 875.000,00 Projecto Elaborado

9 ZA.03 - São João Substituição da Rede de Distribuição na EN110 - Carvalhos de Figueiredo 900.000,00 confirmar

10 ZA.02 - Choromela Substituição da Rede de Distribuição em Valdonas (Rua Principal) 500.000,00 confirmar

11 ZA.02 - Choromela Remodelação da Rede de Águas na E.N.110 entre o RIT e o Nó do IC9 163.750,00 Projecto Elaborado

12 ZA.02 - Choromela Remodelação da Rede de Águas na E.N.110 entre o Bonjardim e a rotunda do RIT 259.223,00

13 ZA.01 - Mendacha Remodelação da Rede de Distribuição na Freguesia da Sabacheira (Fase 1) 100.000,00 Estudo Prévio - PDA

14 ZA.05 - Nordeste Remodelação da Rede do Nordeste - Freguesia das Olalhas e Serra (Fase 1) 62.500,00 Projecto Elaborado

15 ZA.05 - Nordeste Remodelação da Rede do Nordeste - Freguesia das Olalhas e Serra (fase 2) 368.750,00 Estudo Prévio - PDA

TOTAL PREVISTO PARA 2010 5.114.223,00


2011 17 ZA.05 - Nordeste Remodelação da Rede do Nordeste - Freguesia das Olalhas e Serra (fase 3) 368.750,00 Estudo Prévio - PDA

18 ZA.01 - Mendacha Remodelação da Rede de Distribuição na Freguesia da Sabacheira (Fase 2) 787.500,00 Estudo Prévio - PDA

19 ZA.01 - Mendacha Renovação da Rede em Casal da Estrada 249.875,00 Projecto Elaborado

20 ZA.04 - Sul Remodelação da Rede de Distribuição da Freguesia de S. Pedro (1ª Fase ) 643.750,00 Estudo Prévio - PDA

21 ZA.02 - Choromela Remodelação da Rede de Água na Estrada de Palhavã 181.250,00 Projecto Elaborado

22 ZA.02 - Choromela Remodelação da Rede de Água: S. André, Poças, Sta. Maria e Sta. Iria (Fase 2) 762.500,00 Projecto em Elaboração




25 ZA.04 - Sul Remodelação da Rede de Águas no C.M.1119 - entre S. Pedro e Qta do Falcão 106.250,00 Projecto Elaborado

26 ZA.04 - Sul Remodelação da Rede de Distribuição da Freguesia de S. Pedro (2ª Fase ) 1.123.750,00 Estudo Prévio - PDA

27 ZA.04 - Sul Remodelação da Rede de Distribuição da Freguesia de Asseiceira (1ª Fase: Linhaceira ) 1.106.250,00 Estudo Prévio - PDA


k Ano 5 28 ZA.04 - Sul Remodelação da Rede de Distribuição da Freguesia de Asseiceira (2ª Fase: Santa Cita e Asseiceira ) 718.750,00 Estudo Prévio - PDA


30 ZA.05 - Nordeste Remodelação da Rede do Nordeste - Freguesia da Junceira 1.225.000,00 Estudo Prévio - PDA

31 ZA.05 - Nordeste Remodelação da Rede do Nordeste - Subsistema ZA.05.26 da Cartaxa 137.500,00 Estudo Prévio - PDA


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gico TOTAL PREVISTO PARA 2014 3.611.250,00

PLANO DE EXECUÇÃO DE OBRAS NOS SISTEMAS PÚBLICOS DE DISTRIBUIÇÃO DE ÁGUA 2009 - 2015

ANO N.ºSISTEMA DE

DISTRIBUIÇÃOOBRA CUSTO PREVISTO

ESTADO A 2009.08.19

k Ano 6 32 ZA.02 - Choromela Remodelação da Rede Superior da Choromela (Sistema ZA.02.03 - Alvito / Carrascal) 612.500,00 Estudo Prévio - PDA

2014 33 ZA.01 - Mendacha Remodelação da Rede da Freguesia de Carregueiros 862.500,00 Estudo Prévio - PDA

34 ZA.03 - São João Remodelação da Rede da Zona Rural da Freguesia de São João Baptista 275.000,00 Estudo Prévio - PDA

35 ZA.02 - Choromela Remodelação da Rede da Zona Rural da Freguesia de Santa Maria dos Olivais 275.000,00 Estudo Prévio - PDA

36 ZA.01 - Mendacha Remodelação da Rede de Cem Soldos 1.087.500,00 Estudo Prévio - PDA

37 ZA.05 - Nordeste Remodelação da Rede do Nordeste - Freguesia de Além da Ribeira 498.750,00 Estudo Prévio - PDA

k Ano 7 38 ZA.03 - São João Remodelação da Rede da Cidade de Tomar (S. João Baptista) 1.187.500,00 Estudo Prévio - PDA

2015 39 ZA.05 - Nordeste Reservatório e Câmara de Manobras nos Montes 437.500,00 Projecto Elaborado

40 ZA.02 - Choromela Remodelação da Rede da Cidade de Tomar (S. Maria dos Olivais) 1.237.500,00 Estudo Prévio - PDA

41 ZA.05 - Nordeste Remodelação da Rede do Nordeste - Freguesia de Alviobeira 1.087.500,00 Estudo Prévio - PDA

42 ZA.05 - Nordeste Remodelação da Rede na Freguesia de Paialvo 437.500,00 Estudo Prévio - PDA


TOTAL 22.767.848,00

3. Saneamento

3.1 Situaçãoactualeenquadramento

NoConcelhodeTomarexistemactualmen-

teemfuncionamentoosseguintessubsistemas

dedrenagemdeáguasresiduaisdomésticas:

• TO.01.02 Marianaia (parte) - Integrado

no sistema TO.01 – Zona Industrial (San-

ta Cita), apenas a povoação de Vale Flo-

rido possui sistema de drenagem, tendo

entrado em funcionamento em 2008;

• TO.02.01Tomar-AcidadedeTomar,nas

suasduasfreguesias,SantaMariadosOlivais

eSãoJoãoBaptistapossuisistemadedre-

nagemjáhámuitotempo,emboraotrata-

mentosótenhaentradoemfuncionamento

noano2000(arranquedaETARdaCidade);

• TO.01.01 Asseiceira - Integram este sub-

sistema três dos maiores aglomerados

urbanos do concelho: Asseiceira, Li-

nhaceira e Santa Cita. Este subsistema

entrou em funcionamento em 2006;

• TO.01.03 Zona Industrial - Este subsiste-

ma resume-se à Zona Industrial de Santa

Cita, tendo entrado em funcionamento

(incluindo tratamento na ETAR da Zona

Industrial) no início da década de 1980;

• TO.01.04 Curvaceiras - Integra apenas

a localidade de Curvaceiras Grandes,

tendo entrado em funcionamento (in-

cluindo tratamento na ETAR das Cur-

vaceiras) no início da década de 1980;

• TO.01.07CemSoldos-Integraapenasaloca-

lidadedeCemSoldos,tendoentradoemfun-

cionamento(incluindotratamentonaETAR

deCemSoldos)noiníciodadécadade1980.

No período compreendido entre 15 de

Maiode2000e28deFevereirode2008vi-

gorouum contratodeprestaçãode serviços

de exploração, conservação e manutenção

dasETARdeTomar (cidade),Zona Industrial,

CemSoldoseCurvaceiras,estabelecidocoma

empresaDegremont,oqualenglobavaacom-

ponenteemalta,entretantoalvodeprotocolo

deconcessãocomaempresaÁguasdoCentro

S.A.

Em termosde cobertura, até ao anode

2005,apenas35%dapopulaçãodoConcelho

beneficiava com drenagem e tratamento de

águasresiduais.

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gicoComaconstruçãodossubsistemasdeAs-

seiceiraedeValeFlorido,acrescidodepeque-

nasfranjasondefoipossívelefectuarligações

aos sistemasda alta da responsabilidadeda

empresaÁguasdoCentroS.A.,nomeadamen-

teemalgumaszonasdaslocalidadesdePoço

Redondo,FontedeD.João,Junceira,Carrile

Vales (todasna freguesiada Junceira),Casais

(freguesiadeCasais),conseguiu-sealcançaros

53%de cobertura ainda em2008, situação

quedeveráteraumentadoligeiramenteduran-

teocorrenteano,fixandoataxadecobertura

em54%.

Registe-sequedesde2007queseencon-

tram concluídasduaspartesdos subsistemas

TO.01.02CarvalhosdeFigueiredo(nalocalida-

dedeAltodoPiolhinho)eTO.07.01Alqueidão

(nalocalidadedeMontes),osquaisaindanão

entraramem funcionamentodevido ao facto

denão teremsido construídosos respectivos

sistemasemaltada responsabilidadedaem-

presaÁguasdoCentroS.A.

Encontra-se neste momento a decorrer

a empreitadade construçãodoTO.04.01da

Pedreira, perspectivando-se que no final de

2010 o mesmo esteja em condições de en-

traremfuncionamento,casoaempresaÁguas

doCentro S.A. construao respectivo sistema

de drenagem em alta. Considerando que a

construçãodesse sistema emalta aindanão

foi iniciado, esperamosno entantoque face

a contactos anteriormente havidos omesmo

estejaconcluídoemtempoútil.

Faceàactualsituaçãoeseuenquadramen-

tofacilmenteseconstataqueaindaexisteum

longo caminho a percorrer até se conseguir

atingir a taxade coberturade90%preconi-

zadanoPEAASARII.

Énessesentidoquesetraçouaestratégia

quesedesenvolvenospontosseguintes.

3.2 –Estratégia2007–2015

3.2.1-PlanoEstratégicoGeral(2007–2015)

Interligado com os estudos da alta, da

responsabilidadeda empresaÁguasdoCen-

tro, nomeadamente comoEstudoPréviodo

Sistema IntermunicipaldeDrenagemeTrata-

mentodeÁguasResiduaisDomésticasdaRaia,

ZêzereeNabão–BaixoNabão,estruturou-se

em tempo (2003– actualizado em2006) a

organizaçãoporsistemadedrenagemdetodo

oconcelhodeTomaredaseguinteforma:

• TO.01ZonaIndustrialdeSantaCita–Este

sistema foi idealizado para ser drenado e

encaminhado,paraefeitosde tratamento,

paraaETARdeSantaCita,construídapela

empresaÁguasdoCentronosterrenosda

antigaETARdaZonaIndustrial.Foiestuda-

daasuarepartiçãonosseguintessubsiste-

mas:

• TO.01.01Asseiceira–Emfuncionamen-

to;

• TO.01.02 Carvalhos de Figueiredo –

Comprojectoaprovado,aguardacons-

truçãoembaixa(2010,2011)eemalta

(ÁguasdoCentro);

• TO.01.03ZonaIndustrial–Emfuncio-

namento;

• TO.01.04 Curvaceiras – Parte em fun-

cionamento(Curvaceiras).Comprojecto

aprovadoaguardaconstruçãodaparte

restante em baixa (2010, 2011) e de

parteemalta(Carrazede,Carrascal,Cur-

vaceiraPequena);

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gico • TO.01.05Junceira–Parteemfunciona-

mento(aolongodaEM531-1nasloca-

lidadesdePoçoRedondo,FontedeD.

João,Junceira,CarrileVales).Compro-

jecto aprovadoaguarda construçãoda

restanteparteembaixa(2010a2013)

edeparteemalta(emissáriodeChão

dasMaias);

• TO.01.06Carregueiros–Comprojecto

aprovado,aguardaconstruçãoembai-

xa (2010 a 2013) e de parte em alta

(prolongamentos dos emissários até

CarregueiroseCasaldasSortes).Possui

parte construída e em funcionamento

(Venda da Gaita) ligado entretanto ao

TO.02Tomar;

• TO.01.07CemSoldos–Parteem fun-

cionamento(CemSoldos).Comprojecto


restanteembaixa(Murteira-2013);

• TO.01.08Beselga–Comprojectoapro-

vado, aguarda construção em baixa

(2012-2013);

• TO.01.09S.Pedro–Comprojectoapro-


(2010-2011)

• TO.01.10Maxial–Comprojectoapro-


(2010a2012)edeparteemalta(pro-

longamentodeemissárioatéàlocalida-

dedeAlgarvias);

• TO.01.11 Marmeleiro – Com projecto


xa(2010-2011);

• TO.01.12 Valdonas – Com projecto


xa(2010-2012);

• TO.01.13QuintadoFalcão–Compro-

jectoaprovado,aguardaconstruçãoem

baixa (2010 a 2012). Entretanto, na

localidadede Cochões encontra-se em

construção o colector da rua principal

(2009);

• TO.01.14Marianaia–Parteemfuncio-

namento (Vale Florido). Com projecto


restanteembaixa(2014)edeparteem

alta(EEeCEdaBemposta);

• TO.01.15Paialvo–Comprojectoapro-


(2011-2012)edeparteemalta(pro-

longamentodoemissáriodoLar).

• TO.02 Tomar – Foi estudada a sua re-

partição nos seguintes subsistemas:

• TO.02.01Tomar–Em funcionamento,

engloba a cidade de Tomar e zonas

periféricas. Até Fevereiro de 2008, os

efluenteseramtratadosnaETARdeTo-

mar(cidade).DesdeMarçode2008,os

efluentes são conduzidosemaltapara

aETARdeSantaCita(ÁguasdoCentro

S.A.)ondesãotratados;

• TO.02.02 Além da Ribeira - Com pro-

jectoaprovado,aguardaconstruçãoem

baixa(2014–2015);

• TO.01.03Casais-Comprojectoemela-

boração,aguardaconstruçãoembaixa

(2011-2012);

• TO.01.04 Cardais - Com projecto em

elaboração, aguarda construção em

baixa(2010-2011).

• TO.04.01Pedreira–Comumsósubsistema

(TO.04.01Pedreira),temempreitadaade-

correr (2009–2010)eserá,aquandoda

construçãodo sistema emalta, ligado ao

subsistemaT0.02.01.

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gico• TO.06 Seiça - Com um só subsistema

(TO.06.01 Sabacheira), tem projecto

aprovado, aguarda construção em bai-

xa (2014 – 2015) e acordo a celebrar

entre a Águas do Centro e a CM Ourém

para futura ligação à ETAR de Seiça per-

tencente aquele município, para além da

construção de parte do sistema em alta.

• TO.07 Alqueidão - Foi estudada a sua

repartição nos seguintes subsistemas:

• TO.07.01Montes–Compartedosub-

sistema construído, aguarda constru-

çãodocorrespondentesistemaemalta

(ÁguasdoCentro).Comprojectoapro-

vado,aparterestanteaguardaconstru-

çãoembaixa(2010–2011)eemalta

(ÁguasdoCentro);

• TO.07.02 Alqueidão / Olalhas - Com

projecto aprovado, aguarda constru-

çãoembaixa(2010-2011)eemalta

(ÁguasdoCentro).

• TO.08 Barca Nova - Foi estudada a sua

repartição nos seguintes subsistemas:

• TO.08.01Alverangel–Aguardaelabo-

ração do projecto (2011), construção

embaixa(2015)econstruçãodosiste-

maemalta(ÁguasdoCentro);

• TO.08.02 Castelo do Bode - Aguarda

elaboraçãodoprojecto(2011),constru-

ção em baixa (2015) e construção do

sistemaemalta(ÁguasdoCentro).

• TO.13 Barreiras - Com um só subsistema

(TO.13.01 Serra), tem projecto elabora-

do e aguarda construção do subsistema

embaixa (2012–2013)edo correspon-

dente sistemaemalta (ÁguasdoCentro).

• TO.16 Vila Nova - Foi estudada a sua re-

partição nos seguintes subsistemas:

• TO.16.01VilaNova–Aguardaelabo-

raçãodoprojecto(2010),construção

embaixa(2014-2015)econstrução

dosistemaemalta(ÁguasdoCentro);

• TO.16.02Amoreira-Aguardaelabora-

çãodoprojecto(2010),construçãoem

baixa(2015)econstruçãodosistema

emalta(ÁguasdoCentro).

• TO.17 Portela - Com um só subsiste-

ma (TO.17.01 Portela), aguarda elabo-

ração de projecto (2010), construção

em baixa (2014 – 2015) e construção

do sistema em alta (Águas do Centro).

• TO.18 Carvalhal - Com um só subsiste-

ma (TO.18.01 Carvalhal), aguarda ela-

boração de projecto (2010), construção

em baixa (2014 – 2015) e construção

do sistema em alta (Águas do Centro).

• FZ.03 Ceras - Com projecto aprovado,

aguarda construção em baixa (2014

- 2015) e em alta (Águas do Centro).

3.2.2 NúcleohistóricodacidadedeTomar

ONúcleoHistóricodaCidadedeTomar,

em todaa suaextensão,possuíaum sistema

dedrenagemunitário(águasresiduaisdomés-

ticas e pluviais), construído em caneiros de

alvenariadepedra,muitodanificadoemesmo

destruídoemalgumassecções,comoterreno

natural a servir debasepara adrenagem,o

que implicava a contaminaçãodo solo edas

águassubterrâneas,poluindoosolo,aslinhas

deágua (incluindoorioNabão–paraonde

eram lançados directamente os esgotos) ao

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gico pontodeconstituirumfocodeinsalubridade

permanente.

Considerando esse facto, tem sido siste-

maticamente construídonoNúcleoHistórico

dacidade,desde1998,umsistemaseparativo

dedrenagemdeáguasresiduaisdomésticase

pluviais,ondeestassãoencaminhadasparao

rioeosesgotosdomésticosdevidamenteen-

caminhadosparaaETARparaefeitosdetrata-

mentodosmesmos.

Essaconstruçãosistemáticatem-seacentu-

adonosúltimosanos,realçando-seaefectuada

naZonadoPelourinhoenaZonadosMoinhos,

entreosanosde2008e2009(aindaemcur-

so),ousejaessasduaszonasjáestãoincluídas

nopresenteestudo.

Para completar a zona centraldonúcleo

histórico falta ainda proceder à construção

dosistemaseparativodedrenagemdeáguas

residuais domésticas e pluviais na Zona da

Judearia (rua JoaquimJacinto, ruaAurorade

Macedo,ruaInfantaria15,ruaPédaCostade

Baixo, ruaPédaCostadeCima, rua, traves-

sae largodoQuental,Av.VieiraGuimarães),

cujoprojectoseencontranafasefinaldeela-

boração, prevendo-seque a empreitada seja

desenvolvidaem2010.

TodaazonadoNúcleoHistóricolocalizada

asuldaAv.CândidoNunesMadureira(inclu-

sive) e que ainda não foi alvo de qualquer

obrade remodelação será contemplada com

ascorrespondentesobrasnoperíodocompre-

endido entre o anode2011 e 2013, assim

comoazonaenvolventeaoCasteloeConvento

deCristo.

Porrazõesdeeconomiaegestão,acons-

truçãodosistemaseparativodedrenagemde

águas residuaisdomésticasepluviaisdoNú-

cleoHistóricodeTomarestáa serexecutado

em simultâneo coma construçãodo sistema

dedistribuiçãodeágua.

3.2.3. Mapa do Plano Estratégico – Sanea-

mento(2007–2015)

Nomapaseguinteapresenta-secronogra-

maeprogramadoPlanoEstratégicodoSane-

amentoparaoperíodo2007-2015.

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gicoPLANO DE EXECUÇÃO DE OBRAS NOS SISTEMAS PÚBLICOS DE SANEAMENTIO 2007 - 2015 (cont.)

CARACTERIZAÇÃO DO SUBSISTEMA CLIENTES CUSTO PREVISTO

ANOSOBSERVAÇÕES

SISTEMA COD. SUBSISTEMA COD. FREGUESIA COD. LUGAR COD. N.º TOTAL 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

kZonaIndustrial TO.01

S. Pedro 09

São Pedro 13 Vermoeiros 14 59

475 3.205.412,50

1.405.050,00 1.405.050,00 São Pedro 13 Coito 01 176

São Pedro 13 São Pedro 03 69

São Pedro 13 Bairrada 05 55

197.656,25 197.656,25

São Pedro 13 Estrada 20 43

São Pedro 13 Beberriqueira 21 43

Qta. Falcão 13 São Pedro 13Casal dos Tomazes

19 30

Maxial 10

S. João Baptista

12 Algarvias 02 251

606 2.228.125,00 862.500,00 862.500,00

S. João Baptista

12 Juncais 03 100

Madalena 07 Maxial 07 45

Madalena 07 S. Miguel 12 59

Madalena 07 Carv. Pequeno 03 78

Madalena 07 Charneca Maxial 23 73 251.562,50 251.562,50

Marmeleiro 11Madalena 07 Carv. Grande 13 46

178740.309,50 370.153,25 370.156,25 Madalena 07 Marmeleiro 02 132

Curvaceiras 04 Paialvo 09 Delongo 07 108 108

Valdonas 12

St.ª M.ª dos Olivais

11 Carvalheiros 03 134

376 2.312.500,00

718.750,00 718.750,00


11 Vale Sastre 04 33


11 Minjoelho 15 1


11 Casal do Alecrim 22 9


11 Casal dos Matos 23 12


11 Valdonas 09 178

437.500,00 437.500,00 St.ª M.ª dos Olivais

11 Palaceiros 18 9

Quinta doFalcão

13

São Pedro 13 Casal Tomazes 19 30

267 1.557.500,00

São Pedro 13 Quinta Falcão 07 57 718.750,00 718.750,00

São Pedro 13 Casal de Deus 31 49

São Pedro 13 Portela 02 64

São Pedro 13 Macieiros 32 20

São Pedro 13 Cochões 33 18 120.000,00

São Pedro 13 Ervideiras 30 29

Marianaia 14

São Pedro 13 Bemposta 08 53

204 500.000,00 500.000,00

São Pedro 13 Marianaia 22 20

São Pedro 13 Vale Florido 10 131 Executado

Paialvo 15 Paialvo 09 Paialvo 01 161 161 460.000,00 230.000,00 230.000,00

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gico PLANO DE EXECUÇÃO DE OBRAS NOS SISTEMAS PÚBLICOS DE SANEAMENTIO 2007 - 2015 (cont.)


ANOSOBSERVAÇÕES


k Tomar TO.02

Tomar 01


11 Tomar 01 5777

8.326 1.386.720,28

Centro Histórico


11 Avessadas 25 5


11Casal da Segu-rança

26 10


11 Casal dos Frades 27 25

S. JoãoBaptista

12 Tomar 01 2480 150.115,28 136.105,00 295.000,00 124.750,00 124.750,00 124.750,00 Centro Histórico

S. João Baptista

12Encosta das Maias

12 29


11 Palhavã 215.625,00 215.625,00

Além Ribeira 02Além Ribeira 16 Póvoa 01 129

218 1.150.000,00 Além Ribeira 16 Vale Venteiro 03 89 575.000,00 575.000,00

Casais 03Casais 05 Soianda 03 78

171

1.760.937,50

610.937,50 610.937,50

Casais 05 Casais 04 93

Cardais 04

Casais 05 Pintado 01 58

838

Ao longo da povoação de Casais encontram-se já realizados colectores e ramais

Casais 05 Venda Nova 02 136

Casais 05 Bairro do Fojo 22 20

Casais 05 Quinta da Lagoa 23 7


11 Casal dos Muros 28 5

Casais 05 Pesqueira 16 37


11 Santa Marta 10 63

Casais 05 Calçadas 24 47 269.531,25 269.531,25


11 Carrascal 07 35


11 Alvito 02 126


11 Santa Cruz 08 223


11 Calçadas 11 24

Casais 05 Carrascal 12 57

k Pedreira TO.04 Pedreira 01 Pedreira 10 Pedreira 01 216 216 802.200,00 401.100,00 401.100,00 Em Execução a realizar em simultaneo a renova-ção da rede de águas

k Seiça TO.06 Sabacheira 01

Sabacheira 14 Suímo 16 78

614 1.600.000,00 800.000,00 800.000,00

Sabacheira 14 Serra de Cima 05 37

Sabacheira 14 Serra do Meio 06 42

Sabacheira 14 Serra de Baixo 07 74

Sabacheira 14 Comenda 04 41

Sabacheira 14 Furadouro 02 70

Sabacheira 14 Vale dos Ovos 10 63

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gicoPLANO DE EXECUÇÃO DE OBRAS NOS SISTEMAS PÚBLICOS DE SANEAMENTIO 2007 - 2015 (cont.)


ANOSOBSERVAÇÕES


k Seiça TO.06 Sabacheira

Sabacheira 14 Chão de Maçãs 21 36

614

Sabacheira 14 Monchite 03 87

Sabacheira 14 Vale Sancho 17 19

Sabacheira 14 Sabacheira 01 15

Sabacheira 14 Vale de Lobos 19 36

Sabacheira 14 Pinhal 20 16

kAlquei-dão TO.07

Montes 01

Olalhas 08 Montes 05 129

194 1.006.250,00

503.125,00 503.125,00 Ao longo da EM 530-1 encontram-se já realizados colectores e ramais

Olalhas 08 Vimeiro 13 40

Olalhas 08 Cabeça Moura 21 25

AlqueidãoOlalhas /

02

Olalhas 08 Vendas do Rijo 08 47

346 431.250,00 Olalhas 08 Carqueijal 23 22

Olalhas 08 Olalhas 04 109215.625,00 215.625,00

Olalhas 08 Alqueidão 02 168

kBarcaNova TO. 08

Alverangel 01São Pedro 13 Alverangel 15 29

45 920.000,00Projecto

20.000,00 900.000,00

São Pedro 13 Casalinho 27 16

Castelo Bode 02 S. Pedro 13 Castelo do Bode 0 0 720.000,00 20.000,00 700.000,00

k Barreiras TO.13 Serra 01

Serra 15 Serra 01 158

312 1.162.500,00 581.250,00 581.250,00

Serra 15 Macieira 49 12

Serra 15 Paço 51 9

Serra 15 Cortes 52 7

Serra 15 Abadia 53 3

Serra 15 Outeiro Barreira 09 15

Serra 15 Barreira 08 80

Serra 15 Barreira Grande 36 17

Serra 15 Barreira Pequena 40 11

kVila Nova TO.16

Vila Nova 01

Serra 15 Eira do Chão 16 26

130

630.000,00 Serra 15 Vila Nova 06 60

Serra 15 Vila Nova 17 5

30.000,00

300.000,00 300.000,00

Serra 15 Vale Cabeiro 15 2

Serra 15 Figueira Redonda 14 13 Sem projecto elaborado

Serra 15 Pederneira 12 24

Amoreira 02Serra 15 Amoreira 18 26

38 320.000,00 20.000,00 300.000,00 Sem projecto elaborado

Serra 15 Alqueidãozinho 19 12

k Portela TO.17 Portela 01

Serra 15 Quinta do Filipe 54 19

32 480.000,00 30.000,00 350.000,00 100.000,00 Serra 15 Caramouchel 55 6

Serra 15 Portela 56 7

kCarva-lhal TO.18 Carvalhal 01

Serra 15 Castelo Novo 21 2424 320.000,00 20.000,00 200.000,00 100.000,00

Serra 15 Carvalhal da Serra 62 0

k Ceras FZ.03 Alviobeira

01 Alviobeira 01 Manobra 01 19

181 937.500,00 710.000,00 227.500,00 Alviobeira 01 Freixo 03 40

Alviobeira 01 Ceras 04 52

Alviobeira 01 Alviobeira 06 70

TOTAL 35.725.523,35 212.551,03 657.205,00 6.588.807,16 9.098.397,66 7.411.000,00 4.320.062,50 3.435.000,00 4.002.500,00

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gico 3.3 Estratégia2016–2024

3.3.1Justificaçãodoalargamentododocumen-

todeenquadramentoestratégico

A execução das acções e empreitadas

definidas noplano estratégico2007–2015

atrás apresentado apenas assegurauma taxa

decoberturacomsistemasdesaneamentono

concelhode Tomarde86%, valor ainda in-

suficienteparacumprimentodametatraçada

noPEAASAR II, situaçãoqueobriganecessa-

riamente a contemplar outros aglomerados

urbanosdedimensãoaindasignificativacom

subsistemasdesaneamentoeaintroduzirum

adicional plano estratégicode execuçãodos

mesmos,quenopresenteestudoseprevêser

implementadonoperíodocompreendidoentre

os anosde2016 e2024, oqual poderá (e,

preferencialmente, deverá) ser eventualmen-

te encurtado, em três a cinco anos, caso se

consigacumprircomosprazosprevistospara

operíodoanterior (2007–2015), assegurar

antecipadamenteosmeios necessários à sua

implementaçãoe,especialmente,tirarpartido

da significativa atenuaçãodos investimentos

naparterespeitanteaossistemasdedistribui-

çãode água, situaçãoque anteciparia o seu

términoparaoanode2020.

Refira-se que, complementarmente, os

aglomeradosurbanos consideradosnoplano

estratégico2016–2020/2024,foramparao

efeitoassimclassificadosnarevisãoemcurso

doPlanoDirectorMunicipal.

3.3.2-PlanoEstratégico(2016–2024)

Aampliaçãododocumentodeenquadra-

mentoestratégicodesaneamento,para2016

–2024,permitirágarantirumataxadecober-

turade94%noconcelhodeTomar,emtermos

dedrenagemetratamentodeáguasresiduais

domésticas, valor que já permite cumprir e

superarodefinidonoPEAASARII(90%).

Ossistemase subsistemasdefinidospara

seremexecutadosnesseperíodo(2016–2024)

são,nageneralidade,extensõeseampliações

dossistemasesubsistemascriadosparaope-

ríodo2007–2015,razãopelaqualforamde-

signadoscomsiglaAM,esãoosseguintes:

• AM.01AsseiceiraSul

• AM.01.01Grou

• AM.01.02LinhaceiraSul

• AM.02Rodas

• AM.02.01RodaGrande

• AM.02.02RodaPequena

• AM.03.RibeiradoAlgaz

• AM.03.01Algaz

• AM.04.Calvinos

• AM.04.01Calvinos

• AM.05.Caniçal

• AM.03.01Caniçal

• AM.06.Soudos

• AM.03.01Soudos

• AM.07.PêroCalvo

• AM.07.01PeroCalvo

• AM.08.Carregueira

• AM.08.01Carregueira

• AM.09.S.Silvestre

• AM.09.01S.Silvestre

• AM.10.Brazões

• AM.10.01Brasões

• AM.11.S.Simão

• AM.11.01S.Simão

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gico• AM.12.Outeiro

• AM.12.01Outeiro

• AM.13.AlémdaRibeira• AM.13.01AlémdaRibeira

• AM.14Serra

• AM.14.01PaiCabeça

• AM.14.02Levegada

• AM.15Olalhas• AM.15.01Aboboreiras• AM.15.02Bodegão

• AM.15.03Amêndoa

3.3.3. Mapa do Plano Estratégico – Sanea-

mento(2016–2024)

Nomapaseguinteapresenta-secronogra-

maeprogramadoPlanoEstratégicodoSane-

amentoparaoperíodo2016-2024.

PLANO DE EXECUÇÃO DE OBRAS NOS SISTEMAS PÚBLICOS DE SANEAMENTIO 2016 - 2024CARACTERIZAÇÃO DO SUBSISTEMA CLIENTES CUSTO

PREVISTO

ANOS


k Asseiceira Sul AM.01

Grou AM.01.01 Asseiceira 1 Grou 8 42

207

350.000 350.000

Linhaceira Sul AM.01.02

Asseiceira 1 Falagueiro 5 46

Asseiceira 1 Cerejeira 7 69 750.000 375.000 375.000

Asseiceira 1 Foz do Rio 10 50

k Roda AM.02Roda Grande AM.02.01 Asseiceira 1 Roda Grande 3 162

253800.000 400.000 400.000

Roda Pequena AM.02.02 Asseiceira 1 Roda Pequena 4 91 350.000 350.000

k Ribeira do Algaz AM.03 Algaz AM.03.01

Casais 05 Torre 07 80

202Casais 05 Olas 10 23

Casais 05 Casal Pinheiro 05 43 2.950.000 990.000 990.000 970.000

Casais 05 Algaz 11 56

k Calvinos AM.04 Calvinos AM.04.01 Casais 05 Calvinos 06 107 107 950.000 950.000

k Caniçal AM.05 Caniçal AM.05.01 Madalena 07 Caniçal 19 53 53 200.000 200.000

k Soudos AM.06 Soudos AM.06.01 Paialvo 09 Soudos 09 0 0 300.000 300.000

k Pero Calvo AM.07 Pero Calvo AM.07.01 São Pedro 13 Pero Calvo 24 49 49 350.000 350.000

k Carregueira AM.08 Carregueira AM.08.01 Beselga 03 Carregueira 03 123 123 450.000 450.000

k S. Silvestre AM.09 S. Silvestre AM.09.01 Beselga 03 S. Silvestre 10 14 14 300.000 300.000

k Brazões AM.10 Brazões AM.10.01 Carregueiros 04 Brasões 02 99 99 300.000 300.000

k S. Simão AM.11 S. Simão AM.11.01 Pedreira 10 S. Simão 02 102 102 600.000 300.000 300.000

k Outeiro AM.12 Outeiro AM.12.01 Junceira 06 Outeiro 05 14 14 300.000 300.000

k Além da Ribeira AM.13 Além da Ribeira AM.13.01

Além da Ribeira 16 Vales 03 89

235

Além da Ribeira 16 Fétal de Baixo 15 55

Além da Ribeira 16 Fétal de Cima 16 1 1.900.000 650.000 650.000 600.000

Além da Ribeira 16 Carvalhal da Póvoa 19 24

Além da Ribeira 16 Vale do Poço 21 66

k Serra AM.14

Pai Cabeça AM.14.01 Serra 15 Pai Cabeça 07 47

127

1.200.000 600.000 600.000

Levegada AM.14.02

Serra 15 Levegada 23 33

Serra 15 Vendas 32 19 1.500.000 500.000 500.000 500.000

Serra 15 Outeiro do Forno 25 20

Serra 15 Esteveira 24 8

k Olalhas AM.15

Aboboreiras AM.15.01 Olalhas 08 Aboboreiras 01 108

309

1.200.000 600.000 600.000

Bodegão AM.15.02

Olalhas 08 Bodegão 03 64

Olalhas 08 Vialonga 06 34 800.000 400.000 400.000

Olalhas 08 Sesmarias 11 62

Amêndoa AM.15.03 Olalhas 08 Amêndoa 14 41 550.000 550.000

TOTAL 1.641 16.100.000 1.375.000 2.025.000 2.040.000 1.840.000 2.470.000 1.850.000 1.400.000 1.700.000 1.400.000

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gico 3.4 Parcerias(Stakeholders)

Os nossos parceiros privilegiados são e

serão sempre os munícipes do concelho de

Tomar (os utilizadores), aosquais temospor

missãorecolheretransportarparatratamento

as águas residuais domésticas atravésde sis-

temas ambientalmente correctos a funcionar

comeficáciaeeficiência.

OstrabalhadoresdestesServiços,comlar-

ga experiência adquirida ao longode vinte

e cinco anosdepráticados SMASdeTomar

no sector da recolha, drenagem, transporte

e tratamentode águas residuais domésticas,

conferema esta EntidadeGestoraumKnow-

Howadquiridoeconsolidadoaoníveldoque

melhorexisteemPortugal.

Os fornecedores de materiais e equipa-

mentoseosempreiteiros,muitosdelestambém

com largaexperiênciano sector são também

parceirosdepesonaactividadequetemsido

desenvolvidaequeoserãocertamenteemto-

dasasacçõesprevistasnosPlanosEstratégicos

desaneamento2007–2015e2016-2024.

A Câmara Municipal de Tomar, a nossa

casamãe,háqualestamosumbilicalmenteli-

gados,emboradamesmatenhamosautonomia

administrativa efinanceira, é umdosnossos

maisimportantesparceiros.Umaboacoorde-

naçãodeplaneamento e estratégia entre os

SMASeaCMTsão,absolutamente,essenciais

paraseconseguirumaoptimizaçãodasorien-

taçõesdefinidasnopresentedocumento.

No que se refere à empresa Águas do

Centro S.A., a concessãoda componente em

altacontinuaaindaemfasedeimplementação

comalgumasdificuldadesque esperamos se

ultrapassemacurtoprazo.

4. Conclusão

Mesmolimitadospelo“modeloverticaliza-

do”,apesardehaverumaestreitainterligação

entreascomponentesembaixa(destesSMAS)

eemalta(EPAL/ÁguasdoCentro–quealiás

pertencemaoMunicípiode Tomar eque se

encontram simplesmente concessionadaspor

umdeterminadoprazo),quernoquerefereà

águaquernoqueserefereaosaneamento,es-

tamosconvictosdequeopresentedocumento

deenquadramentoestratégicodaáguaesane-

amentoparaoconcelhodeTomarconstituium

estudosérioedeplaneamento,essencialmente

baseado emdados reais e conhecimentodo

território edas infra-estruturas do concelho,

conferidos pelo know-howdeumaEntidade

Gestoracomdécadasdeexperiêncianosector

daáguae resíduos,que reúne todas as con-

diçõesparavira ser implementadoequesó

comessaimplementaçãoéqueseconseguirá

obter as taxas de coberturapreconizadas no

PEAASARII,95%paraaáguae90%parao

saneamento,emqualidadeeemquantidade,

medianteacriaçãodesistemasaptosafuncio-

narcomqualidade,eficiênciaeeficácia.

Oestudotécnicoeoplaneamentoestraté-

gicoestãoperfeitamentedefinidos,esperamos

queopresentedocumentodeenquadramento

estratégicopossa contribuir para aobtenção

dosmeios necessários para a sua concretiza-

ção.

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gico

Análise Económico-Financeira


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gico

Análise Económico-Financeira

1. Tarifário

O tarifário dos ServiçosMunicipalizados

deÁguaeSaneamentodeTomar(SMAS)tem

vindoa ser actualizado combasena taxade

inflacçãoanualenoscustoseproveitos.

Aolongodosanostemexistidoumapre-

ocupação em fazer repercutir os custos ine-

rentesàactividadeno tarifário,umavezque

se trata de um bem essencial e que deverá

ser de fácil acesso a toda apopulação. Para

2010 o tarifário deverá ser reformulado de

acordo comoDecreto-Lei n.º194/2009,de

20deAgosto,eaRecomendaçãodoIRARn.º

01/2009, adaptando as rubricas do tarifário

actualparaos anos seguintes.Noentanto,o

nível de receitas a obter será asseguradode

forma a viabilizar as actividades de Água e

SaneamentodosSMAS.

De salientar que, emboraos serviços de

Águae Saneamento também tenhamumca-

ráctersocial,énecessáriaacoberturadoscus-

tosdestasactividadesparaquenãosejaposta

em causa a sustentabilidade económica das

entidadesgestoraseaqualidadedosserviços

prestados,acurtoprazo.

A construçãode infra-estruturasmunici-

paisdeÁguaeSaneamentocontribuiacentua-

damenteparaasalvaguardadasaúdepública

eparaapromoçãodumdesenvolvimentosus-

tentável,justificando-sequeasmesmassejam

comparticipadaspor todos aqueles queusu-

fruemdestesserviços.

DeacordocomosObjectivosOperacionais

definidos noPEAASAR2007-2013, os SMAS

terãoqueservir:

• 95% da população do concelho com sis-

temaspúblicosdeabastecimentodeágua.

• 90%dapopulaçãodoconcelhopelossis-

temaspúblicosdedrenagemetratamento

deáguasresiduais,mantendoaqualidade

essencialenecessáriadoserviçoprestado.

Otarifáriodeáguapraticadoactualmente

(2009)éoseguinte:

TARIFÁRIO ÁGUA - 2009

ANOS DOS INVESTIMENTOSVALOR DE

AQUISIÇÃO

k Preço de venda de água por m3

k Consumos domésticos

k 1.º Escalão de 0 até 6m3 0,45 €k 2.º Escalão de 6 até 11m3 0,68 €k 3.º Escalão de 11 até 16m3 0,79 €k 4.º Escalão de 16 até 25m3 1,08 €k 5.º Escalão > ou = a 25m3 1,54 €k Consumos de Comércio e Indústria

k 1.º Escalão de 0 até 15m3 1,08 €k 2.º Escalão > ou = a 15m3 1,71 €

k Consumos do Estado

k Escalão único 1,94 €k Autarquia

k Escalão único 0,52 €

k Instituições

k Escalão único 0,63 €

NOTA: Uma vez definido o escalão de consumo, este, será todo processado ao mesmo preço.

k Quota de Serviçok Diâmetro da tubuladora de 15m/m 5,70 €

k Diâmetro da tubuladora de 20m/m 6,84 €






k Diâmetro da tubuladora de 80m/m 36,47 €k Diâmetro da tubuladora de 100m/m 45,58 €

k Diâmetro da tubuladora conjugado: a quota de serviço é igual ao produto do somatório das quotas de serviço simples dos dois calibres conjugados pelo factor 1,75 se nenhum calibre for superior a 50mm e pelo factor 2,2 se o calibre for superior a 50mm.

k Tarifas diversask Reparação de torneira de segurança do contador 22,80 €k Ligação do contador à rede 22,80 €

k Restabelecimento da ligação por falta de pagamento 46,15 €

k Ensaio do contador 22,80 €

k Detecção de fugas de água 34,19 €

k Ensaio e inspecção das redes interiores dos prédiosk Por fogo e por ensaio 34,19 €k Por estabelecimento comercial ou outras instalações e por ensaio 41,02 €

k Por complexo industrial e por ensaio 47,86 €

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gico O tarifário em vigor no ano de 2009 para

Saneamentoéoseguinte:

TARIFÁRIO SANEAMENTO - 2009

ANOS DOS INVESTIMENTOSVALOR DE

AQUISIÇÃO

k Tratamento de esgotosk Calculado em função do volume de água consumida 0,54 € / m3

k Calculado em função do efluente rejeitado* 0,54 € / m3

* O caudal de efluente descarregado na rede será determinado através de dispositivo de medição de caudais instalado na saída do efluente.

k Ligação à rede pública0,70 € / m2 de área de construção

k Conservação de esgotos

kPrédios urbanos não avaliados de acordo com o CIMI (Código de Imposto municipal sobre Imóveis)

0,12% sobre o valor patrimo-

nial (anual)

kPrédios urbanos avaliados de acordo com o CIMI (Código de Imposto municipal sobre Imóveis)

0,04% sobre o valor patrimo-

nial (anual)

k Ensaio e inspecção das redes interiores dos prédios

k Por fogo e por ensaio 34,19 €

k Por estabelecimento comercial

ou outras instalações e por ensaio 41,02 €

k Por complexo industrial e por ensaio 47,86 €

k Despejo de fossas

k Uma deslocação (até 6m3 de despejo) 32,56 €

k Deslocações seguintes + 16,28 € cada

Ostarifáriosdosanosseguintessãopers-

pectivados numaóptica de equilibrio entre

proveitos e custos implicandoa recuperação

dos custos reais, como se temverificado ao

longo dos anos, salientando-se o facto de

existirumesforçode Investimentoporparte

destes SMASnão sendopossível aplicar um

tarifárioquecubraomesmo,acurtoprazo.

1.1Grauderecuperaçãodoscustosincor-

ridoscomaactividadeemcausa

Deseguida,apresenta-seumademonstra-

çãoderesultadosprevisionalpara2009,com

basenosvaloresreferentesaAgostode2009,

a fimde analisar os resultados operacionais

dasactividadesdeáguaesaneamentodestes

SMAS.

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gicoDEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS 2009

CLASSIFICAÇÃO ECONÓMICA ÁGUA + SANEAMENTO ÁGUA SANEAMENTO

CÓDIGO DESIGNAÇÃOACUMULADO DE AGOSTO

PREVISÃO PARA DEZEMBRO

ACUMULADO DE AGOSTO


ACUMULADO DE AGOSTO


k 71 Vendas 1.417.940,45 2.126.910,68 1.417.940,45 2.126.910,68

Água 1.417.940,45 2.126.910,68 1.417.940,45 2.126.910,68

k 72 Prestação de serviços 1.689.757,95 2.824.636,93 1.247.326,12 1.870.989,18 442.431,83 953.647,75

Tarifa de ligação de saneamento 1.412,68 2.119,02 1.412,68 2.119,02

Tarifa de conservação de saneamento 0,00 290.000,00 290.000,00

Tarifa de tratamento de saneamento 421.523,31 632.284,97 421.523,31 632.284,97

Tarifa de fiscalização de saneamento 1.605,82 2.408,73 1.605,82 2.408,73

Despejo de fossas 17.890,02 26.835,03 17.890,02 26.835,03

Quota de serviço 1.151.310,15 1.726.965,23 1.151.310,15 1.726.965,23

Tarifa de ligação de água 33.554,39 50.331,59 33.554,39 50.331,59

Tarifa de restabelecimento de água 6.876,35 10.314,53 6.876,35 10.314,53

Tarifa de fiscalização de água 4.108,37 6.162,56 4.108,37 6.162,56

Reparação de torneiras de segurança 2.776,14 4.164,21 2.776,14 4.164,21

Outros serviços 48.700,72 73.051,08 48.700,72 73.051,08

k 75 Trabalhos para a própria entidade (Estimativa com base nos valores de 2008) 200.000,00 300.000,00 110.000,00 165.000,00 90.000,00 135.000,00

SUB - TOTAL (A) = (71 + 72 + 75) 3.307.698,40 5.251.547,60 2.775.266,57 4.162.899,86 532.431,83 1.088.647,75

k 73 Proveitos suplementaresk 74 Subsídios de exploração

k 76Outros proveitos operacionais(fornecimento de cadernos de encargo e plantas de cadastro)

467,50 701,25 257,13 315,56 257,13 315,56

TOTALPROVEITOS OPERACIONAIS (B) = (A + 73 + 74 + 76)

3.308.165,90 5.252.248,85 2.775.523,70 4.163.215,42 532.688,96 1.088.963,31

k 31 Compras 1.637.520,81 2.456.281,22 1.590.623,31 2.385.934,97 46.897,50 70.346,24

Matérias primas 1.481.508,56 2.222.262,84 1.481.508,56 2.222.262,84

Água 1.481.508,56 2.222.262,84 1.481.508,56 2.222.262,84

Cloro, hipocloritos, etc.

Matérias subsidiárias 155.189,79 232.784,69 108.621,28 162.931,92 46.568,51 69.852,77

Electricidade (Estações Elevatórias e bombas) 77.537,02 116.305,53 62.029,62 93.044,42 15.507,40 23.261,11

Materiais para a rede 77.652,77 116.479,16 46.591,66 69.887,49 31.061,11 46.591,66

Materiais diversos 822,46 1.233,69 493,48 740,21 328,98 493,48

Cimento, areia, etc. 822,46 1.233,69 493,48 740,21 328,98 493,48

MARGEM BRUTA (C) = (A - 31) 1.670.177,59 2.795.266,39 1.184.643,26 1.776.964,88 485.534,33 1.018.301,50

k 62 Fornecimentos e serviços externos 803.830,97 1.243.693,81 225.864,78 367.155,05 576.466,19 871.788,76

Subcontratos (exploração e manut. de Etar’s) 520.000,00 780.000,00 520.000,00 780.000,00

Electricidade (consumo interno) 2.819,25 4.228,88 2.255,40 3.383,10 563,85 845,78

Combustíveis 17.553,02 42.127,25 14.042,42 33.701,80 3.510,60 8.425,45

Ferramentas de desgaste rápido 1.008,63 1.512,95 806,90 1.210,36 201,73 302,59

Livros e documentação técnica 224,50 336,75 179,60 269,40 44,90 67,35

Material de escritório 14.877,66 22.316,49 11.902,13 17.853,19 2.975,53 4.463,30

Rendas e alugueres 5.259,29 7.888,94 4.207,43 6.311,15 1.051,86 1.577,79

Comunicações 59.940,22 89.910,33 47.952,18 71.928,26 11.988,04 17.982,07

Seguros 1.881,24 2.821,86 1.504,99 2.257,49 376,25 564,37

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gico DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS 2009 (cont.)

CLASSIFICAÇÃO ECONÓMICA ÁGUA + SANEAMENTO ÁGUA SANEAMENTO

CÓDIGO DESIGNAÇÃOACUMULADO DE AGOSTO


ACUMULADO DE AGOSTO


ACUMULADO DE AGOSTO


Deslocações e estadas 827,20 1.240,80 661,76 992,64 165,44 248,16

Honorários 5.100,00 8.742,86 4.080,00 6.994,29 1.020,00 1.748,57

Conservação e reparação 22.416,48 33.624,72 17.933,18 26.899,78 4.483,30 6.724,94

Publicidade 3.551,18 5.326,77 2.840,94 4.261,42 710,24 1.065,35

Limpeza, higiene e conforto 4.769,36 7.154,04 3.815,49 5.723,23 953,87 1.430,81

Trabalhos especializados 71.208,27 122.071,32 56.966,62 97.657,06 14.241,65 24.414,26

Encargos de cobrança 55.504,63 83.256,95 44.403,70 66.605,56 11.100,93 16.651,39

Artigos de oferta 2.500,00

Outro material - peças 1.500,00 2.250,00

Outros fornecimentos e serviços 15.390,04 26.382,93 12.312,03 21.106,34 3.078,01 5.276,59

k 63 Impostosk 64 Custos com pessoal 692.118,54 975.552,64 553.694,83 780.442,11 138.423,71 195.110,53

Remunerações dos membros do C.A. 13.340,67 22.869,72 10.672,54 18.295,78 2.668,13 4.573,94

Remunerações ao pessoal 560.470,83 557.323,18 448.376,66 445.858,54 112.094,17 111.464,64

Seguros de acidentes pessoais 10.549,21 8.842,50 8.439,37 7.074,00 2.109,84 1.768,50

Encargos sem remunerações 82.685,10 106.051,03 66.148,08 84.840,82 16.537,02 21.210,21

Outros custos com pessoal 25.072,73 280.466,21 20.058,18 224.372,97 5.014,55 56.093,24

k 66/67 Amortizações / provisões do exercício 612.635,07 918.952,60 490.108,05 735.162,08 122.527,01 183.790,52

k 65 Outros custos operacionais 5.179,62 7.769,43 4.143,70 6.215,54 1.035,92 1.553,89

TOTAL DOS CUSTOS OPERACIONAIS(D) = (31 + 62 + 63 + 64 + 66/67 + 65) 3.751.285,01 5.602.249,70 2.864.434,67 4.274.909,76 885.350,34 1.322.589,94

RESULTADOS OPERACIONAIS (E) = (B - D) -443.119,11 -350.000,85 -88.910,98 -111.694,34 -352.661,38 -233.626,63

k 78 Proveitos e ganhos financeiros 24.122,95 36.184,43 19.298,36 28.947,54 4.824,59 7.236,89

k 68 Custos e perdas financeiras 1.806,49 2.709,74 1.445,19 2.167,79 361,30 541,95

RESULTADOS FINANCEIROS (F) = (78 - 68) 22.316,46 33.474,69 17.853,17 26.779,75 4.463,29 6.694,94

RESULTADOS CORRENTES (G) = (E + F) -420.802,65 -316.526,16 -71.057,81 -84.914,59 -348.198,09 -226.931,69

k 79 Proveitos e ganhos extraordinários 202,74 421.986,22 178,41 371.347,87 40,55 84.397,24

k 69 Custos e perdas extraordinárias 27.611,66 41.417,49 22.089,33 33.133,99 5.522,33 8.283,50

RESULTADOS EXTRAORDINÁRIOS (H) = (79 - 69) -27.408,92 380.568,73 -21.910,92 338.213,88 -5.481,78 76.113,75

TOTAL GERAL - PROVEITOS 3.332.491,59 5.710.419,50 2.795.000,47 4.563.510,83 537.554,09 1.180.597,44

TOTAL GERAL - CUSTOS 3.780.703,16 5.646.376,92 2.887.969,19 4.310.211,54 891.233,97 1.331.415,39

RESULTADO LÍQUIDO PROVISÓRIO -448.211,57 64.042,57 -92.968,73 253.299,29 -353.679,87 -150.817,95

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gicoOspressupostosutilizadosforam:

• Para a imputação dos custos, uma vez

que estes SMAS não possuem conta-

bilidade analítica, considerou-se 80%

do valor global para a actividade Água

e 20% para a actividade Saneamento;

• PelofactodastarifasdeÁguaeSaneamen-

to serem indissociáveis, a imputação de

custosaoSaneamentotemsidomenorpara

incentivar a população, emgeral, a ligar-

seàrede,emboraporleisejaobrigatório.;

• A compra de água foi considerada na

totalidade para a actividade Água;

• Ossubcontratosforamimputadosàactivida-

deSaneamento,porquedizrespeitoaovalor

pago pelo tratamento de águas residuais;

• Os custos com pessoal de 2009 não po-

dem ser analisados pela média men-

sal uma vez que se verificaram algu-

mas desvinculações ao longo do ano,

reduzindo um pouco os custos anuais.

• Ostrabalhosparaaprópriaentidadeforam

estimadoscombasenosvaloresde2008;

• Paraaconta79–ProveitoseGanhosExtra-

ordinários estão contabilizados os propor-

cionaisrelativamenteaproveitosdiferidos,

quedizemrespeitoafundoscomunitários

recebidosequesãocontabilizadosnospro-

veitosnaproporcionalidadedasamortiza-

çõesefectuadasaessesbens.

• Nãoestãoconsideradososconsumosmíni-

mosdaEpaledaempresaÁguasdoCentro

contratualizados,umavezqueseencontram

emrenegociaçãocomaÁguasdoCentro;

• Não se teve em conta uma futura re-

dução de consumo, devido a campa-

nhas de sensibilização ambientais, ten-

do sido considerado consumos normais.

Através da análise daDemonstração de

ResultadosPrevisional,verifica-sequeoresul-

tadolíquidoesperadoéligeiramentepositivo,

embora a actividadedaÁgua apresente um

resultado francamente positivo. Este facto é

justificável, uma vez que estes SMAS ainda

estãoadesenvolveraactividadeSaneamento

expandindoasuaredenoconcelho,nãoexis-

tindoaindaumtotalretornodoinvestimento

efectuado.Alémdisso,tambémreflecteofacto

destesSMASactualmentesuportaremoscustos

de tratamentodeesgotos (emalta)de zonas

queaindanãopossuemredeembaixadesa-

neamento,nãoauferindoqualquerreceitaem

contrapartida.

Anível dosResultadosOperacionais ve-

rifica-sequeapresentaumvalornegativode

350.000,85€ no entanto, carece de ajusta-

mento,de formaaanularoefeitodasobras

comparticipadas pelos fundos comunitários

nasAmortizações.Desta forma, ao resultado

–350.000,85€ há que somar 295.073,07€

totalizandoumResultadoOperacional corri-

gido de –54.927,78€. Assim sendo, o grau

de recuperaçãodos custos incorridos comas

actividadesdesenvolvidasporestesServiçosé

decercade99%oque,actualmente,serevela

francamentesatisfatório.

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VALORES DE INVESTIMENTO E TAXAS DE AMORTIZAÇÃO 2008 - 2016

INVESTIMENTOSTAXA DE AMORTIZ.

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

ACTIVO FIXO CORPÓREOk Edifícios e outras construções 2% 594.244,21 1.079.534,05 11.603.030,16 12.302.022,66 10.509.750,00 7.345.062,50 7.046.250,00 8.390.000,00 1.375.000,00

Rede de água 287.500,00 5.114.223,00 3.243.625,00 3.098.750,00 3.025.000,00 3.611.250,00 4.387.500,00

Rede de saneamento 792.034,05 6.488.807,16 9.058.397,66 7.411.000,00 4.320.062,50 3.435.000,00 4.002.500,00 1.375.000,00

k Equipamento básico 20% 84.223,76 85.908,24 87.626,40 89.378,93 91.166,51 92.989,84 94.849,63 96.746,63 98.681,56

k Equipamento de transporte 20% 25.233,43 25.738,10 26.252,86 26.777,92 27.313,48 27.859,75 28.416,94 28.985,28 29.564,98

k Ferramentas e utensílios 10% 1.196,56 1.220,49 1.244,90 1.269,80 1.295,20 1.321,10 1.347,52 1.374,47 1.401,96

k Equipamento administrativo 25% 23.554,12 24.025,20 24.505,71 24.995,82 25.495,74 26.005,65 26.525,76 27.056,28 27.597,41

k Imobilizações em curso 192.612,93

TOTAL INVESTIMENTO CORPÓREO 921.065,01 1.216.426,08 11.742.660,03 12.444.445,13 10.655.020,91 7.493.238,83 7.197.389,86 8.544.162,66 1.532.245,91

ACTIVO FIXO INCORPÓREOk Despesas de instalação 33,33% 1.750,00 4.000,00 100.000,00 40.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00

k Despesas de investimento e desenvolv. 33,33% 5.675,00

k Software informático 33,33% 18.245,55 18.610,46 18.982,67 19.362,32 19.749,57 20.144,56 20.547,45 20.958,40 21.377,57

TOTAL INVESTIMENTO INCORPÓREO 25.670,55 22.610,46 118.982,67 59.362,32 22.749,57 23.144,56 23.547,45 23.958,40 24.377,57

INVESTIMENTO TOTAL CAPITAL FIXO 946.735,56 1.239.036,54 11.861.642,70 12.503.807,45 10.677.770,48 7.516.383,39 7.220.937,31 8.568.121,06 1.556.623,48

VALORES DE INVESTIMENTO E TAXAS DE AMORTIZAÇÃO 2017 - 2024

INVESTIMENTOSTAXA DE AMORTIZ.

2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024

ACTIVO FIXO CORPÓREOk Edifícios e outras construções 2% 2.025.000,00 2.040.000,00 1.840.000,00 2.470.000,00 1.850.000,00 1.400.000,00 1.700.000,00 1.400.000,00

Rede de água

Rede de saneamento 2.025.000,00 2.040.000,00 1.840.000,00 2.470.000,00 1.850.000,00 1.400.000,00 1.700.000,00 1.400.000,00

k Equipamento básico 20% 100.655,19 102.668,29 104.721,66 106.816,09 108.952,41 111.131,46 113.354,09 115.621,17

k Equipamento de transporte 20% 30.156,28 30.759,41 31.374,60 32.002,09 32.642,13 33.294,98 33.960,87 34.640,09

k Ferramentas e utensílios 10% 1.430,00 1.458,60 1.487,77 1.517,53 1.547,88 1.578,84 1.610,41 1.642,62

k Equipamento administrativo 25% 28.149,35 28.712,34 29.286,59 29.872,32 30.469,77 31.079,16 31.700,74 32.334,76

k Imobilizações em cursoTOTAL INVESTIMENTO CORPÓREO 2.185.390,83 2.203.598,64 2.006.870,62 2.640.208,03 2.023.612,19 1.577.084,43 1.880.626,12 1.584.238,65

ACTIVO FIXO INCORPÓREOk Despesas de instalação 33,33% 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00

k Despesas de investimento e desenvolv. 33,33%

k Software informático 33,33% 21.805,12 22.241,22 22.686,05 23.139,77 23.602,56 24.074,62 24.556,11 25.047,23

TOTAL INVESTIMENTO INCORPÓREO 24.805,12 25.241,22 25.686,05 26.139,77 26.602,56 27.074,62 27.556,11 28.047,23

INVESTIMENTO TOTAL CAPITAL FIXO 2.210.195,95 2.228.839,87 2.032.556,67 2.666.347,80 2.050.214,75 1.604.159,05 1.908.182,23 1.612.285,88

2. Investimento previsto

OInvestimentoprevistonestesmapascon-

sideraovaloranualtotal.Odetalhedosinves-

timentosconstadosmapasdaspáginas13e

14–InvestimentonarededeÁguaepáginas

19,20,21e23–InvestimentonarededeSa-

neamento,cuja justificaçãoeenquadramento

constadoCapítulode Execuçãodopresente

DocumentodeEnquadramentoEstratégico.

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gico

Ospressupostosconsideradosforam:

• Em 2009 o valor das imobilizações emcursode2008ésomadonaproporçãode70%paraSaneamentoe30%paraÁgua;

• NarubricadeEdifícioseoutrasConstruções,osvaloresdoinvestimentoforambaseados

nosmapasdeInvestimentodoCapítulode

Execução;

• Nas restantes rubricasdoActivoFixoCor-póreoeIncorpóreoconsidera-seumacrés-

cimode2%aolongodosanos.

Para os montantes de investimento fo-

ramelaboradosmapas de amortizações que

seencontramnaspáginasseguintessendo,o

valor total dasAmortizações anuais, a soma

deambososmapas(oactual+investimento

futuro).

EVOLUÇÃO DAS AMORTIZAÇÕES 2008 - 2024

ANOS

AMORTIZAÇÕESVALOR

RESIDUALEXERCÍCIO ANTERIOR

EXERCÍCIO ACUMULADO

2008 12.337.772,97 913.545,94 13.251.318,91 6.263.486,04

2009 13.251.318,91 861.184,41 14.112.503,32 5.402.266,11

2010 14.112.503,32 807.865,20 14.920.368,52 4.599.368,61

2011 14.920.368,52 659.729,71 15.580.098,23 3.939.635,29

2012 15.580.098,23 589.377,23 16.169.475,46 3.386.511,30

2013 16.169.475,46 359.196,42 16.528.671,88 3.027.314,88

2014 16.528.671,88 339.485,88 16.868.157,76 2.687.829,00

2015 16.868.157,76 321.873,64 17.190.031,40 2.365.955,35

2016 17.190.031,40 305.711,82 17.495.743,22 2.060.243,54

2017 17.495.743,22 287.794,49 17.783.537,71 1.772.449,05

2018 17.783.537,71 287.794,49 18.071.332,20 1.484.654,56

2019 18.071.332,20 277.578,31 18.348.910,51 1.207.076,25

2020 18.348.910,51 260.632,12 18.609.542,63 946.444,13

2021 18.609.542,63 253.430,21 18.862.972,84 693.013,92

2022 18.862.972,84 153.907,48 19.016.880,32 539.106,44

2023 19.016.880,32 75.516,01 19.092.396,33 463.590,43

2024 19.092.396,33 72.912,71 19.165.309,04 390.677,72

... … … … …

2057 19.514.672,26 94,41 19.514.766,67 0,00

2058 19.514.766,67 0,00 19.514.766,67 0,00

NOTA: Pressupondo-se que não existem aquisições em todo este período, a Amortização do Exercício atinge valor nulo no ano 2058

2.1Amortizaçõesdoinvestimento

As amortizaçõesdomapaque se segue,

dizem respeito às amortizações em vigor, à

data emque foi efectuada a elaboração do

presenteDocumentodeEnquadramentoEstra-

tégicoeapenasincidemsobreosmontantesde

investimentoatéaoanode2008,partindodo

princípioquenãoexistemmaisinvestimentos

aolongodosanos.

��

Doc

umen

to d

e En

quad

ram

ento

Est

raté

gico AMORTIZAÇÕES 2009 - 2024

ANOS DOS INVESTIMENTOS

VALOR DE AQUISIÇÃO

TAXA DE AMORTIZ.

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024AMORTIZA-ÇÃO ACU-MULADA

VALOR RESIDUAL

ACTIVO FIXO CORPÓREO (A)k Edifícios e outr. const. 2%

k Rede de água 5.750 108.034 172.907 234.882 295.382 367.607 455.357 455.357 455.357 455.357 455.357 455.357 455.357 455.357 455.357 455.357 5.738.132 17.029.716

2009 287.500 5.750 5.750 5.750 5.750 5.750 5.750 5.750 5.750 5.750 5.750 5.750 5.750 5.750 5.750 5.750 5.750 92.000 195.500

2010 5.114.223 102.284 102.284 102.284 102.284 102.284 102.284 102.284 102.284 102.284 102.284 102.284 102.284 102.284 102.284 102.284 1.534.267 3.579.956

2011 3.243.625 64.873 64.873 64.873 64.873 64.873 64.873 64.873 64.873 64.873 64.873 64.873 64.873 64.873 64.873 908.215 2.335.410

2012 3.098.750 61.975 61.975 61.975 61.975 61.975 61.975 61.975 61.975 61.975 61.975 61.975 61.975 61.975 805.675 2.293.075

2013 3.025.000 60.500 60.500 60.500 60.500 60.500 60.500 60.500 60.500 60.500 60.500 60.500 60.500 726.000 2.299.000

2014 3.611.250 72.225 72.225 72.225 72.225 72.225 72.225 72.225 72.225 72.225 72.225 72.225 794.475 2.816.775

2015 4.387.500 87.750 87.750 87.750 87.750 87.750 87.750 87.750 87.750 87.750 87.750 877.500 3.510.000

k Rede de saneamento 15.841 145.617 326.785 475.005 561.406 630.106 710.156 737.656 778.156 818.956 855.756 905.156 942.156 970.156 1.004.156 1.032.156 10.909.219 40.698.582

2009 792.034 15.841 15.841 15.841 15.841 15.841 15.841 15.841 15.841 15.841 15.841 15.841 15.841 15.841 15.841 15.841 15.841 253.451 538.583

2010 6.488.807 129.776 129.776 129.776 129.776 129.776 129.776 129.776 129.776 129.776 129.776 129.776 129.776 129.776 129.776 129.776 1.946.642 4.542.165

2011 9.058.398 181.168 181.168 181.168 181.168 181.168 181.168 181.168 181.168 181.168 181.168 181.168 181.168 181.168 181.168 2.536.351 6.522.046

2012 7.411.000 148.220 148.220 148.220 148.220 148.220 148.220 148.220 148.220 148.220 148.220 148.220 148.220 148.220 1.926.860 5.484.140

2013 4.320.063 86.401 86.401 86.401 86.401 86.401 86.401 86.401 86.401 86.401 86.401 86.401 86.401 1.036.815 3.283.248

2014 3.435.000 68.700 68.700 68.700 68.700 68.700 68.700 68.700 68.700 68.700 68.700 68.700 755.700 2.679.300

2015 4.002.500 80.050 80.050 80.050 80.050 80.050 80.050 80.050 80.050 80.050 80.050 800.500 3.202.000

2016 1.375.000 27.500 27.500 27.500 27.500 27.500 27.500 27.500 27.500 27.500 247.500 1.127.500

2017 2.025.000 40.500 40.500 40.500 40.500 40.500 40.500 40.500 40.500 324.000 1.701.000

2018 2.040.000 40.800 40.800 40.800 40.800 40.800 40.800 40.800 285.600 1.754.400

2019 1.840.000 36.800 36.800 36.800 36.800 36.800 36.800 220.800 1.619.200

2020 2.470.000 49.400 49.400 49.400 49.400 49.400 247.000 2.223.000

2021 1.850.000 37.000 37.000 37.000 37.000 148.000 1.702.000

2022 1.400.000 28.000 28.000 28.000 84.000 1.316.000

2023 1.700.000 34.000 34.000 68.000 1.632.000

2024 1.400.000 28.000 28.000 1.372.000

k Equipamento básico 20% 17.182 34.707 52.583 70.816 89.414 91.202 93.026 94.887 96.785 98.720 100.695 102.709 104.763 106.858 108.995 111.175 1.374.516 226.752

2009 85.908,24 17.181,65 17.181,65 17.181,65 17.181,65 17.181,65 85.908

2010 87.626,40 17.525,28 17.525,28 17.525,28 17.525,28 17.525,28 87.626

2011 89.378,93 17.875,79 17.875,79 17.875,79 17.875,79 17.875,79 89.379

2012 91.166,51 18.233,30 18.233,30 18.233,30 18.233,30 18.233,30 91.167

2013 92.989,84 18.597,97 18.597,97 18.597,97 18.597,97 18.597,97 92.990

2014 94.849,63 18.969,93 18.969,93 18.969,93 18.969,93 18.969,93 94.850

2015 96.746,63 19.349,33 19.349,33 19.349,33 19.349,33 19.349,33 96.747

2016 98.681,56 19.736,31 19.736,31 19.736,31 19.736,31 19.736,31 98.682

2017 100.655,19 20.131,04 20.131,04 20.131,04 20.131,04 20.131,04 100.655

2018 102.668,29 20.533,66 20.533,66 20.533,66 20.533,66 20.533,66 102.668

2019 104.721,66 20.944,33 20.944,33 20.944,33 20.944,33 20.944,33 104.722

2020 106.816,09 21.363,22 21.363,22 21.363,22 21.363,22 21.363,22 106.816

2021 108.952,41 21.790,48 21.790,48 21.790,48 21.790,48 87.162 21.790

��

Doc

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gicoAMORTIZAÇÕES 2009 - 2024



TAXA DE AMORTIZ.


VALOR RESIDUAL

ACTIVO FIXO CORPÓREO (A) - Cont. k Equipamento básico (cont.)

2022 22.226,29 22.226,29 22.226,29 66.679 44.453

2023 22.670,82 22.670,82 45.342 68.012

2024 23.124,23 23.124 92.497

k Equipamento transporte 20% 5.147,62 10.398,19 15.753,78 21.216,47 26.788,42 27.324,19 27.870,67 28.428,09 28.996,65 29.576,58 30.168,11 30.899,48 31.514,91 32.142,65 32.782,94 33.436,04 412.445 67.935

2009 25.738,10 5.147,62 5.147,62 5.147,62 5.147,62 5.147,62 25.738

2010 26.252,86 5.250,57 5.250,57 5.250,57 5.250,57 5.250,57 26.253

2011 26.777,92 5.355,58 5.355,58 5.355,58 5.355,58 5.355,58 26.778

2012 27.313,48 5.462,70 5.462,70 5.462,70 5.462,70 5.462,70 27.313

2013 27.859,75 5.571,95 5.571,95 5.571,95 5.571,95 5.571,95 27.860

2014 28.416,94 5.683,39 5.683,39 5.683,39 5.683,39 5.683,39 28.417

2015 28.985,28 5.797,06 5.797,06 5.797,06 5.797,06 5.797,06 28.985

2016 29.564,98 5.913,00 5.913,00 5.913,00 5.913,00 5.913,00 29.565

2017 30.156,28 6.031,26 6.031,26 6.031,26 6.031,26 6.031,26 30.156

2018 30.759,41 6.151,88 6.151,88 6.151,88 6.151,88 6.151,88 30.759

2019 31.374,60 6.274,92 6.274,92 6.274,92 6.274,92 6.274,92 31.375

2020 32.642,13 6.528,43 6.528,43 6.528,43 6.528,43 6.528,43 32.642

2021 32.642,13 6.528,43 6.528,43 6.528,43 6.528,43 26.114 6.528

2022 33.294,98 6.659,00 6.659,00 6.659,00 19.977 13.318

2023 33.960,87 6.792,17 6.792,17 13.584 20.377

2024 34.640,09 6.928,02 6.928 27.712

k Ferramentas e utensílios 25% 305,12 616,35 933,80 1.257,60 1.282,75 1.308,40 1.334,57 1.361,26 1.388,49 1.416,26 1.444,58 1.473,47 1.502,94 1.533,00 1.563,66 1.594,94 20.317 2.432

2009 1.220,49 305,12 305,12 305,12 305,12 1.220

2010 1.244,90 311,23 311,23 311,23 311,23 1.245

2011 1.269,80 317,45 317,45 317,45 317,45 1.270

2012 1.295,20 323,80 323,80 323,80 323,80 1.295

2013 1.321,10 330,27 330,27 330,27 330,27 1.321

2014 1.347,52 336,88 336,88 336,88 336,88 1.348

2015 1.374,47 343,62 343,62 343,62 343,62 1.374

2016 1.401,96 350,49 350,49 350,49 350,49 1.402

2017 1.430,00 357,50 357,50 357,50 357,50 1.430

2018 1.458,60 364,65 364,65 364,65 364,65 1.459

2019 1.487,77 371,94 371,94 371,94 371,94 1.488

2020 1.517,53 379,38 379,38 379,38 379,38 1.518

2021 1.547,88 386,97 386,97 386,97 386,97 1.548

2022 1.578,84 394,71 394,71 394,71 1.184 395

2023 1.610,41 402,60 402,60 805 805

2024 1.642,62 410,66 411 1.232

��

Doc

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quad

ram

ento

Est

raté

gico AMORTIZAÇÕES 2009 - 2024



TAXA DE AMORTIZ.


VALOR RESIDUAL

ACTIVO FIXO CORPÓREO (A) - Cont. k Equipamento administrativo 25% 6.006,30 12.132,73 18.381,68 24.755,62 25.250,73 25.755,74 26.270,86 26.796,28 27.332,20 27.878,85 28.436,42 29.005,15 29.585,25 30.176,96 30.780,50 31.396,11 399.941 47.871

2009 24.025,20 6.006,30 6.006,30 6.006,30 6.006,30 24.025

2010 24.505,71 6.126,43 6.126,43 6.126,43 6.126,43 24.506

2011 24.995,82 6.248,96 6.248,96 6.248,96 6.248,96 24.996

2012 25.495,74 6.373,93 6.373,93 6.373,93 6.373,93 25.496

2013 26.005,65 6.501,41 6.501,41 6.501,41 6.501,41 26.006

2014 26.525,76 6.631,44 6.631,44 6.631,44 6.631,44 26.526

2015 27.056,28 6.764,07 6.764,07 6.764,07 6.764,07 27.056

2016 27.597,41 6.899,35 6.899,35 6.899,35 6.899,35 27.597

2017 28.149,35 7.037,34 7.037,34 7.037,34 7.037,34 28.149

2018 28.712,34 7.178,09 7.178,09 7.178,09 7.178,09 28.712

2019 29.286,59 7.321,65 7.321,65 7.321,65 7.321,65 29.287

2020 29.872,32 7.468,08 7.468,08 7.468,08 7.468,08 29.872

2021 30.469,77 7.617,44 7.617,44 7.617,44 7.617,44 30.470

2022 31.079,16 7.769,79 7.769,79 7.769,79 23.309 7.770

2023 31.700,74 7.925,19 7.925,19 15.850 15.850

2024 32.334,76 8.083,69 8.084 24.251

TOTAL (A) 76.927.859 50.231 311.505 587.344 827.932 999.524 1.143.304 1.314.015 1.344.485 1.388.015 1.431.905 1.471.857 1.524.600 1.564.879 1.596.224 1.633.635 1.665.115 18.854.570 58.073.289

��

Doc

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Est

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gicoAMORTIZAÇÕES 2009 - 2024



TAXA DE AMORTIZ.


VALOR RESIDUAL

ACTIVO FIXO INCORPÓREO (B)k Despesas de instalação 33,33% 1.333,33 34.666,67 48.000,00 47.666,67 15.333,33 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 180.000 3.000

2009 4.000,00 1.333,33 1.333,33 1.333,33 4.000

2010 100.000,00 33.333,33 33.333,33 33.333,33 100.000

2011 40.000,00 13.333,33 13.333,33 13.333,33 40.000

2012 3.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 3.000

2013 3.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 3.000

2014 3.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 3.000

2015 3.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 3.000

2016 3.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 3.000

2017 3.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 3.000

2018 3.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 3.000

2019 3.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 3.000

2020 3.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 3.000

2021 3.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 3.000

2022 3.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 3.000

2023 3.000,00 1.000,00 1.000,00 2.000 1.000

2024 3.000,00 1.000,00 1.000 2.000

k Software informático 33,33% 6.203,49 12.531,04 18.985,15 19.364,85 19.752,15 20.147,19 20.550,14 20.961,14 21.380,36 21.807,97 22.244,13 22.689,01 23.142,79 23.605,65 24.077,76 24.559,32 322.002 24.884

2009 18.610,46 6.203,49 6.203,49 6.203,49 18.610

2010 18.982,67 6.327,56 6.327,56 6.327,56 18.983

2011 19.362,32 6.454,11 6.454,11 6.454,11 19.362

2012 19.749,57 6.583,19 6.583,19 6.583,19 19.750

2013 20.144,56 6.714,85 6.714,85 6.714,85 20.145

2014 20.547,45 6.849,15 6.849,15 6.849,15 20.547

2015 20.958,40 6.986,13 6.986,13 6.986,13 20.958

2016 21.377,57 7.125,86 7.125,86 7.125,86 21.378

2017 21.805,12 7.268,37 7.268,37 7.268,37 21.805

2018 22.241,22 7.413,74 7.413,74 7.413,74 22.241

2019 22.686,05 7.562,02 7.562,02 7.562,02 22.686

2020 23.139,77 7.713,26 7.713,26 7.713,26 23.140

2021 23.602,56 7.867,52 7.867,52 7.867,52 23.603

2022 24.074,62 8.024,87 8.024,87 8.024,87 24.075

2023 24.556,11 8.185,37 8.185,37 16.371 8.185

2024 25.047,23 8.349,08 8.349 16.698

TOTAL (B) 529.886 7.537 47.198 66.985 67.032 35.085 23.147 23.550 23.961 24.380 24.808 25.244 25.689 26.143 26.606 27.078 27.559 502.002 27.884

TOTAL (A) + (B) 77.457.745 57.768 358.703 654.329 894.964 1.034.609 1.166.451 1.337.566 1.368.447 1.412.395 1.456.713 1.497.101 1.550.289 1.591.022 1.622.829 1.660.713 1.692.674 19.356.572 58.101.172

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Est

raté

gico

3. Fontes de Financiamento do Investi-

mento (BEI, Banca comercial, outros)

Afontedefinanciamentoaprovadaactu-

almente, específicapara a Empreitada “Cons-

truçãodos Sistemas PúblicosdeDistribuição

de Água (ZA.01.04) e Drenagem de Águas

ResiduaisDomésticas (TO.04.01) da Pedreira

é um empréstimo, cujomapaprovisório de

amortizaçãosesegue:

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raté

gicoFINANCIAMENTO I - EMPRÉSTIMO A MÉDIO / LONGO PRAZO DE 750.000€

ANOTRIMES-

TREVALOR INICIAL DO PERÍODO

PRESTAÇÃO JUROS AMORTIZAÇÃOVALOR FINALDO PERÍODO

2010

1 200.000 3.828 3.828 200.000

2 450.000 8.613 8.613 450.000

3 600.000 11.484 11.484 600.000

4 750.000 14.355 14.355 750.000

2011

5 750.000 25.659 14.629 11.029 738.971

6 738.971 25.444 14.414 11.029 727.941

7 727.941 25.228 14.199 11.029 716.912

8 716.912 25.013 13.984 11.029 705.882

2012

9 705.882 25.064 14.035 11.029 694.853

10 694.853 24.845 13.815 11.029 683.824

11 683.824 24.625 13.596 11.029 672.794

12 672.794 24.406 13.377 11.029 661.765

2013

13 661.765 24.444 13.414 11.029 650.735

14 650.735 24.220 13.191 11.029 639.706

15 639.706 23.996 12.967 11.029 628.676

16 628.676 23.773 12.743 11.029 617.647

2014

17 617.647 23.549 12.520 11.029 606.618

18 606.618 23.326 12.296 11.029 595.588

19 595.588 23.102 12.073 11.029 584.559

20 584.559 22.879 11.849 11.029 573.529

2015

21 573.529 22.655 11.626 11.029 562.500

22 562.500 22.431 11.402 11.029 551.471

23 551.471 22.208 11.178 11.029 540.441

24 540.441 21.984 10.955 11.029 529.412

2016

25 529.412 21.761 10.731 11.029 518.382

26 518.382 21.537 10.508 11.029 507.353

27 507.353 21.314 10.284 11.029 496.324

28 496.324 21.090 10.061 11.029 485.294

2017

29 485.294 20.866 9.837 11.029 474.265

30 474.265 20.643 9.614 11.029 463.235

31 463.235 20.419 9.390 11.029 452.206

32 452.206 20.196 9.166 11.029 441.176

2018

33 441.176 19.972 8.943 11.029 430.147

34 430.147 19.749 8.719 11.029 419.118

35 419.118 19.525 8.496 11.029 408.088

36 408.088 19.301 8.272 11.029 397.059

2019

37 397.059 19.078 8.049 11.029 386.029

38 386.029 18.854 7.825 11.029 375.000

39 375.000 18.631 7.601 11.029 363.971

40 363.971 18.407 7.378 11.029 352.941

FINANCIAMENTO I - EMPRÉSTIMO A MÉDIO / LONGO PRAZO DE 750.000€ANO

TRIMES-TRE

VALOR INICIAL DO PERÍODO


2020

41 352.941 18.184 7.154 11.029 341.912

42 341.912 17.960 6.931 11.029 330.882

43 330.882 17.737 6.707 11.029 319.853

44 319.853 17.513 6.484 11.029 308.824

2021

45 308.824 17.413 6.383 11.029 297.794

46 297.794 17.185 6.155 11.029 286.765

47 286.765 16.957 5.927 11.029 275.735

48 275.735 16.729 5.699 11.029 264.706

2022

49 264.706 16.501 5.471 11.029 253.676

50 253.676 16.273 5.243 11.029 242.647

51 242.647 16.045 5.016 11.029 231.618

52 231.618 15.817 4.788 11.029 220.588

2023

53 220.588 15.589 4.560 11.029 209.559

54 209.559 15.361 4.332 11.029 198.529

55 198.529 15.133 4.104 11.029 187.500

56 187.500 14.905 3.876 11.029 176.471

2024

57 176.471 14.677 3.648 11.029 165.441

58 165.441 14.449 3.420 11.029 154.412

59 154.412 14.221 3.192 11.029 143.382

60 143.382 13.993 2.964 11.029 132.353

2025

61 132.353 13.765 2.736 11.029 121.324

62 121.324 13.537 2.508 11.029 110.294

63 110.294 13.309 2.280 11.029 99.265

64 99.265 13.081 2.052 11.029 88.235

2026

65 88.235 12.853 1.824 11.029 77.206

66 77.206 12.625 1.596 11.029 66.176

67 66.176 12.397 1.368 11.029 55.147

68 55.147 12.169 1.140 11.029 44.118

2027

69 44.118 11.941 912 11.029 33.088

70 33.088 11.713 684 11.029 22.059

71 22.059 11.485 456 11.029 11.029

72 11.029 11.257 228 11.029 0

TOTAL 1.311.251 561.251 750.000

PRESSUPOSTOS PARA 750.000€SPREAD

EURIBOR (3 MESES)

TOTAL TAXA DE JURO

ANOS

0,695% 1,219% 1,914% 2010

0,695% 1,256% 1,951% 2011

0,695% 1,293% 1,988% 2012

0,695% 1,332% 2,027% 2013

0,695% 1,332% 2,027% 2020

0,695% 1,372% 2,067% 2021

Ospressupostos para cálculo

doplanode amortizaçãodo em-

préstimosãoosseguintes:

�0

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gico 4. Custos associados ao investimento pre-

visto

Os custos associados ao Investimento ba-

seiam-seem:

• Custosdeconstrução/investimento;

• Custosdemanutenção;

• Custos compessoal, para dar resposta

àsnecessidadesdosSMAS,comvistaa

melhorariadaprestaçãodeserviçoaos

clientes;

• Custos dos subcontratos – pagamento

porm3dotratamentodeáguasresidu-

ais,nãosendoconsideradocomoacrés-

cimodedespesaaszonasondeactual-

mentejásepagaoserviço,emboranão

exista rede de saneamento em baixa

construída.

4.1 Custoscompessoal

Ospressupostosutilizadosparacálculodos

custoscompessoalforam:

• Nos anos seguintes existe a intenção

de proceder à abertura de novos pro-

cedimentosconcursais,paracolmataras

saídasderecursoshumanos,verificadas

nos últimos anos e em vários sectores

(32.012,96€),nomeadamente:

2 Técnicos Superiores

• 1Engenheirocivil

• 1Engenheirodoambiente

2 Assistentes Técnicos

3 Assistentes Operacionais

• 2leitorescobradores

• 1auxiliarserviçosgerais

• Existeaprevisãodeabrirprocedimen-

tos concursais para aos trabalhadores

queestãoactualmentecontratadospor

tempodeterminado,(23.500€)nomea-

damente:

2 Técnicos Superiores

• 1TécnicoGestão

• 1TécnicodeArtesGráficas

1 Assistente Técnico

• Encontra-separaaprovaçãoacandida-

turaaoprogramaPepal–programade

estágiosprofissionaisparaaadministra-

çãolocalarealizaçãodeestágiosnestes

SMASemdiversasáreas(24.314€),no-

meadamente:

Nível V – Técnico Superior

• 2EngenheirosCivis

• 1ContabilidadeeGestão

• 1RelaçõesPúblicas/Comunicação

Nível III – Técnico Profissional

• 1Informática

• 1Comércio

• Comaalteraçãodaremuneraçãodos

trabalhadoresporopçãogestionária

–SIADAP(41.288€)

• Prémiosdedesempenho(10.000€)

• Despesascomosprocessosderecruta-

mentoeselecção(3.000€)

• Despesascomcessaçãodefunçõesde

3trabalhadores(15.000€)

• Criaçãode1cargodedirecçãointer-

média(31.365,96€)

A partir de 2010, foi considerado um

acréscimode3%aoanoemrelaçãoaoscustos

compessoal e, eventuais saídasde trabalha-

dores serão compensadas por recrutamento,

não sendopossível umaprevisão exacta em

termosfuturos.

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gicoCUSTOS COM PESSOAL 2009 - 2016

EMPREGOEMPREGO CRIADO

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

k RemuneraçõesAdministração 3 0 22.870 23.556 24.262 24.990 25.740 26.512 27.308 28.127

Dirigentes 2 1 42.220 101.438 104.481 107.615 110.844 114.169 117.594 121.122

Técnicos Superiores 9 2 118.606 137.014 141.124 145.358 149.719 154.210 158.837 163.602

Técnico Informática 1 0 15.242 15.699 16.170 16.655 17.155 17.669 18.199 18.745

Assistentes Técnicos 10 2 103.405 115.226 118.683 122.243 125.911 129.688 133.579 137.586

Assistentes Operacionais 38 3 277.851 294.630 303.469 312.573 321.950 331.609 341.557 351.804

TOTAL DAS REMUNERAÇÕES 580.193 687.563 708.189 729.435 751.318 773.858 797.073 820.986

k EncargosFérias 59.621 63.835 65.750 67.723 69.754 71.847 74.002 76.222

Natal 55.764 59.862 61.658 63.508 65.413 67.375 69.396 71.478

Outros Abonos/remunerações 165.081 191.973 197.732 203.664 209.774 216.067 222.549 229.226

CGA 91.255 96.812 99.716 102.708 105.789 108.963 112.232 115.599

Segurança Social 14.796 21.291 21.930 22.588 23.265 23.963 24.682 25.423

Seguro 8.843 10.607 10.925 11.253 11.591 11.938 12.296 12.665

TOTAL DOS ENCARGOS 395.360 444.380 457.711 471.443 485.586 500.154 515.158 530.613

TOTAL 63 8 975.553 1.131.943 1.165.901 1.200.878 1.236.904 1.274.011 1.312.232 1.351.599

CUSTOS COM PESSOAL 2017 - 2024

2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024

k RemuneraçõesAdministração 28.971 29.840 30.735 31.657 32.607 33.585 34.593 35.630

Dirigentes 124.756 128.498 132.353 136.324 140.414 144.626 148.965 153.434

Técnicos Superiores 168.510 173.565 178.772 184.135 189.659 195.349 201.210 207.246

Técnico Informática 19.308 19.887 20.484 21.098 21.731 22.383 23.055 23.746

Assistentes Técnicos 141.713 145.965 150.344 154.854 159.500 164.285 169.213 174.290

Assistentes Operacionais 362.358 373.228 384.425 395.958 407.837 420.072 432.674 445.654

TOTAL DAS REMUNERAÇÕES 845.615 870.984 897.113 924.027 951.747 980.300 1.009.709 1.040.000

k EncargosFérias 78.509 80.864 83.290 85.789 88.363 91.013 93.744 96.556

Natal 73.623 75.831 78.106 80.450 82.863 85.349 87.909 90.547

Outros Abonos/remunerações 236.103 243.186 250.481 257.996 265.736 273.708 281.919 290.376

CGA 119.067 122.639 126.318 130.107 134.010 138.031 142.172 146.437

Segurança Social 26.185 26.971 27.780 28.613 29.472 30.356 31.267 32.205

Seguro 13.045 13.437 13.840 14.255 14.683 15.123 15.577 16.044

TOTAL DOS ENCARGOS 546.531 562.927 579.815 597.210 615.126 633.580 652.587 672.165

TOTAL 1.392.147 1.433.911 1.476.928 1.521.236 1.566.873 1.613.879 1.662.296 1.712.165

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4.2Custos comFornecimento e Serviços

Externos

Oscustoscalculadosparaasdiferentesru-

bricasdacontaFornecimentoseServiçosExter-

nosbaseiam-senosvaloresreaisde2008ten-

dosidoutilizadoumacréscimode2%como

extrapolaçãoparaosanosseguintes.

Em relação à rubrica Subcontratos, que

está directamente influenciada pelo acrésci-

modeáguatratadadasnovasredesdesane-

amento construídas,mantém-se o acréscimo

de2% referido anteriormente, acrescendoo

valormédiodecustoporm3,acompanhando

oaumentodeclientes.

Desta forma, ao aplicar-se estes pressu-

postosparaapuramentodoscustos,obtém-se

oseguintemapa:

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gicoFORNECIMENTOS E SERVIÇOS EXTERNOS 2008 - 2016

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Subcontratos (exploração e manut. de ETAR’s) 970.345 780.000 819.403 1.086.535 1.233.176 1.391.822 1.425.158 1.571.386 1.610.574

Electricidade (consumo interno) 8.740 4.229 4.313 4.400 4.488 4.577 4.669 4.762 4.858

Combustíveis 47.149 42.127 42.970 43.829 44.706 45.600 46.512 47.442 48.391

Ferramentas de desgaste rápido 1.270 1.513 1.543 1.574 1.606 1.638 1.670 1.704 1.738

Livros e documentação técnica 777 337 343 350 357 365 372 379 387

Material de escritório 25.942 22.316 22.763 23.218 23.682 24.156 24.639 25.132 25.635

Rendas e alugueres 6.847 7.889 8.047 8.208 8.372 8.539 8.710 8.884 9.062

Comunicações 106.280 89.910 91.709 93.543 95.414 97.322 99.268 101.254 103.279

Seguros 13.704 2.822 2.878 2.936 2.995 3.054 3.116 3.178 3.241

Deslocações e estadas 1.556 1.241 1.266 1.291 1.317 1.343 1.370 1.397 1.425

Honorários 9.500 8.743 8.918 9.096 9.278 9.464 9.653 9.846 10.043

Conservação e reparação 49.457 33.625 34.297 34.983 35.683 36.396 37.124 37.867 38.624

Publicidade e propaganda 12.099 5.327 5.433 5.542 5.653 5.766 5.881 5.999 6.119

Limpeza, higiene e conforto 4.155 7.154 7.297 7.443 7.592 7.744 7.899 8.057 8.218

Trabalhos especializados 159.057 122.071 124.513 127.003 129.543 132.134 134.777 137.472 140.222

Encargos de cobrança 91.530 83.257 84.922 86.621 88.353 90.120 91.922 93.761 95.636

Artigos de oferta 2.868 2.500 2.550 2.601 2.653 2.706 2.760 2.815 2.872

Outro material - peças 6.492 2.250 2.295 2.341 2.388 2.435 2.484 2.534 2.585

Outros fornecimentos e serviços 20.100 26.383 26.911 27.449 27.998 28.558 29.129 29.711 30.306

TOTAL 1.537.868 1.243.694 1.292.371 1.568.962 1.725.252 1.893.739 1.937.113 2.093.581 2.143.212

FORNECIMENTOS E SERVIÇOS EXTERNOS 2017 - 2024

2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Subcontratos (exploração e manut. de ETAR’s) 1.685.637 1.734.192 1.773.284 1.836.323 1.911.992 1.959.059 2.007.964 2.061.072

Electricidade (consumo interno) 4.955 5.054 5.155 5.258 5.363 5.471 5.580 5.692

Combustíveis 49.359 50.346 51.353 52.380 53.428 54.496 55.586 56.698

Ferramentas de desgaste rápido 1.773 1.808 1.844 1.881 1.919 1.957 1.996 2.036

Livros e documentação técnica 395 402 410 419 427 436 444 453

Material de escritório 26.147 26.670 27.204 27.748 28.303 28.869 29.446 30.035

Rendas e alugueres 9.243 9.428 9.617 9.809 10.005 10.205 10.409 10.617

Comunicações 105.344 107.451 109.600 111.792 114.028 116.309 118.635 121.007

Seguros 3.306 3.372 3.440 3.509 3.579 3.650 3.723 3.798

Deslocações e estadas 1.454 1.483 1.513 1.543 1.574 1.605 1.637 1.670

Honorários 10.244 10.449 10.657 10.871 11.088 11.310 11.536 11.767

Conservação e reparação 39.397 40.185 40.988 41.808 42.644 43.497 44.367 45.254

Publicidade e propaganda 6.241 6.366 6.493 6.623 6.756 6.891 7.029 7.169

Limpeza, higiene e conforto 8.382 8.550 8.721 8.895 9.073 9.255 9.440 9.628

Trabalhos especializados 143.026 145.887 148.804 151.780 154.816 157.912 161.071 164.292

Encargos de cobrança 97.549 99.500 101.490 103.520 105.590 107.702 109.856 112.053

Artigos de oferta 2.929 2.988 3.047 3.108 3.171 3.234 3.299 3.365

Outro material - peças 2.636 2.689 2.743 2.798 2.854 2.911 2.969 3.028

Outros fornecimentos e serviços 30.912 31.530 32.161 32.804 33.460 34.129 34.812 35.508

TOTAL 2.228.929 2.288.349 2.338.524 2.412.868 2.500.068 2.558.897 2.619.798 2.685.143

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gico 5. Proveitos associados ao Investimento

previsto

OsproveitosassociadosaoInvestimentosão:

• Tarifadetratamentodeesgotos,porm3de

águaconsumida(paraasnovasredesdesa-

neamento);

• Componente fixa mensal de saneamento

em substituição da actual tarifa anual de

conservaçãodeesgotos–existindoacrésci-

modevaloremrelaçãoàsnovasredesde

saneamento;

• Diminuiçãodasperdasdeáguaeaumento

daqualidadedeserviçoprestado.

5.1TarifadeTratamentodeEsgotos

DeacordocomosmapasdoCapítulode

ExecuçãorelativoaoInvestimentonaredede

Saneamento,foifeitaumaanálisedoacrésci-

modonúmerodeclientesanual,consideran-

do-sequeemmédiaumclienteconsome10

m3deáguapormês.

Emrelaçãoaopreçoporm3detratamento

deesgoto,para2010é consideradoopreço

decustoenosanosseguintesumaumentode

3%aoano.

ACRÉSCIMO DE CLIENTES DE SANEAMENTO 2010 - 2024

INVESTIMENTOS 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024

k ReceitaN.º clientes (acréscimo) 558 3532 1725 1814 73 1532 99 536 182 53 325 450 100 108 141

Valor m3 0,58 0,60 0,62 0,64 0,66 0,68 0,70 0,72 0,74 0,76 0,78 0,81 0,83 0,86 0,88

VALOR TOTAL 38.836,80 254.304,00 127.926,00 138.562,03 5.743,37 124.148,12 8.263,31 46.080,87 16.116,27 4.833,99 30.531,69 43.542,89 9.966,48 11.086,72 14.908,55

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gico5.2ComponenteFixa(mensal)deSaneamento

ATarifaanualdeConservaçãodeSanea-

mentoé a receitaqueapartir de2010 será

“transformada” numa componente fixamen-

sal de saneamento.O nível de receitas será

mantido,diluindoareceitatotalpelonúmero

de clientesque têm saneamento,numabase

mensal.

5.3PerdasdeÁguaeaumentodaqualidadede

serviçoprestado

ActualmenteosSMAStêmcercade27%

deperdasde água. Coma renovaçãode al-

gumapartedarededeÁgua(deacordocom

osMapasdaspáginas13e14)estima-seque

asperdassejamreduzidasgradualmenteatin-

gindo-seos20%.Existindoum investimento

acentuadoaolongodosanosverificar-se-áum

aumento da qualidade de serviço prestado.

Estebenefícionãoédirectamentemensurável,

noentantoépossívelanalisararepercussãona

qualidade do serviço através do número de

reclamaçõesdosclientesdaszonasparaonde

foi direccionadoo investimento, númerode

avariasna rede,entreoutros.Assimsendo,o

aumentodaqualidadedeserviçoéumfactor

importanteparaasatisfaçãodoclienteepara

asustentabilidadedosSMAS.

DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS INICIAL E PREVISONAL 2008 - 20152008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 TOTAL 2009 - 2015

k ProveitosVendas 2.224.481 2.126.911 2.190.718 2.256.440 2.324.133 2.393.857 2.465.672 2.539.643 16.297.373

Prestação de serviços 2.798.915 2.824.637 2.948.213 3.290.963 3.517.618 3.761.709 3.880.303 4.120.861 24.344.304

Trabalhos da própria empresa 310.735 300.000 309.000 318.270 327.818 337.653 347.782 358.216 2.298.739

Outros Proveitos e Ganhos Operacionais 4.270 701 722 744 766 789 813 837 5.373

Proveitos e Ganhos Financeiros 52.395 36.184 37.270 38.388 39.540 40.726 41.948 43.206 277.262

Proveitos e Ganhos Extraordários 563.993 421.986 459.872 452.312 442.426 393.451 378.263 365.672 2.913.983

k CustosCMVMC 2.328.161 2.456.281 2.505.407 2.555.515 2.606.625 2.658.758 2.711.933 2.766.172 18.260.691

FSE 1.541.868 1.243.694 1.292.371 1.568.962 1.725.252 1.893.739 1.937.113 2.093.581 11.754.711

MOD 1.086.415 975.553 1.131.943 1.165.901 1.200.878 1.236.904 1.274.011 1.312.232 8.297.421

k Margem Bruta 998.345 1.034.892 1.016.075 1.066.739 1.119.546 1.138.784 1.191.724 1.256.451 7.824.210

Amortizações 931.574 918.953 1.166.568 1.314.059 1.484.341 1.393.806 1.505.937 1.659.439 9.443.102

Provisões 14.261 0

Outros Custos e Perdas Operacionais 5.166 7.769 7.769 7.769 7.769 7.769 7.769 7.769 54.386

RAJI 47.343 108.170 -158.263 -255.089 -372.565 -262.791 -321.982 -410.758 -1.673.278

Custos Financeiros 16.716 2.710 40.990 59.936 57.532 55.025 51.448 47.871 315.512

Custos e Perdas Extraordinários 376.668 41.417 41.417 41.417 41.417 41.417 41.417 41.417 289.922

RAI -346.040 64.043 -240.670 -356.442 -471.515 -359.234 -414.848 -500.046 -2.278.713

RESULTADO LÍQUIDO -346.040 64.043 -240.670 -356.442 -471.515 -359.234 -414.848 -500.046 -2.278.713

6. Mapas Finais e análise de resulta-

dos

6.1DemonstraçãodeResultados

A Demonstração de Resultados ilustra

como variou a situaçãopatrimonial de uma

entidadedurante umperíodode tempo, ou

seja, de comodecorreu a actividadeda en-

tidade.

Salienta-se que os proveitos e os custos

consideradosgeram-senomomento emque

sedãoosfactosqueosoriginam,enãoneces-

sariamentenadataemqueaentidaderecebe

oupagaovaloraelesrelativo.

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gico

Nademonstraçãode resultadosprevisio-

nal,combasenoanode2009,paraosanos

seguintesforamconsideradostodososelemen-

tosanteriormentereferidos.

Parte-se dum resultado líquido positivo

(2009) para, até 2015, resultados negativos

crescentes.

Talfactodeve-seàrepercussãodosinves-

timentosemtermosdecustosanuais,através

PROVEITOS DIFERIDOS 2008 - 2015

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Subsídio FEDER 71.382,83 71.382,83 71.382,83 71.382,83 71.382,83 71.382,83 71.382,83 71.382,83

Protocolo de Modernização Administrativa 7.500,00 7.500,00 7.500,00 7.500,00 4.993,50 3.043,64 3.043,64

Plano Director de Saneamento 5.860,74 5.860,74 5.860,74 5.860,74 5.860,74

Água Peralva 6.119,28 6.119,28 6.119,28 6.119,28 6.119,28 6.119,28

Saneamento de Asseiceira 32.818,29 32.818,29 32.818,29 32.818,29 32.818,29 0,00 0,00

Rua João dos Santos Simões 2.565,27 2.565,27 2.565,27 2.565,27 2.565,27 2.565,27 2.565,27 2.565,27

Valorização Ambiental 168.826,66 168.826,66 168.826,66 168.826,66 168.826,66 168.826,66 168.826,66 168.826,66

Saneamento 24.177,10 23.626,46 23.079,34 22.541,06 21.815,86 21.029,13 20.244,42 19.273,56

Água 60.812,65 53.729,32 47.466,28 40.444,98 33.789,90 26.231,42 20.832,87 15.925,73

Prolongamentos 17.727,55 17.727,55 17.727,55 17.727,55 17.727,55 17.727,55 14.841,35 11.172,53

Água e Saneamento do Centro Histórico 31.525,71 31.525,71 31.525,71 31.525,71 31.525,71 31.525,71 31.525,71

Água e Saneamento de Pedreira 45.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00

dasamortizações(ponto2.1)e,emmenordi-

mensão,dosencargosfinanceiroscomoem-

préstimoaprovado(ponto3).

6.1.1Proveitosdiferidos

ParaacontaProveitoseGanhosextraordi-

náriosdomapaDemonstraçãodeResultados

foramtidosemcontaosvaloresdosproveitos

diferidos,quedizemrespeitoaproporcionais

deamortizaçõesrelativamenteaverbasdefun-

dos comunitários recebidas, conformemapa

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gicoquesesegue.

6.2Balanço

OBalançoéuminstrumentocontabilístico

quereflecteasituaçãoeconómico-financeirada

entidade, representandoa sua situaçãopatri-

monial (activos,dívidasecapital)numdeter-

BALANÇO INICIAL E PREVISONAL 2008 - 2015

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

ACTIVOk Imobilizado

Imobilizações incorpóreas 958.966 981.576 1.100.559 1.159.921 1.182.671 1.205.815 1.229.363 1.253.321

Amortizações acumuladas 680.543 688.080 735.278 802.263 869.294 904.380 927.527 951.077

Imobilizações incorpóreas líquidas 278.423 293.496 365.281 357.658 313.376 301.435 301.836 302.244

Imobilizações corpóreas 24.546.562 25.762.988 37.505.648 49.950.093 60.605.114 68.098.353 75.295.743 83.839.905

Amortizações acumuladas 15.924.817 16.836.232 17.955.603 19.202.677 20.619.986 21.978.706 23.461.496 25.097.385

Imobilizações em curso 192.613

Imobilizações corpóreas líquidas 8.814.358 8.926.755 19.550.045 30.747.417 39.985.128 46.119.646 51.834.247 58.742.520

TOTAL DO IMOBILIZADO LÍQUIDO 9.092.781 9.220.252 19.915.326 31.105.075 40.298.504 46.421.082 52.136.082 59.044.764

k Circulantek Existências

Matérias-primas 139.289 133.179 137.175 141.290 145.529 149.894 154.391 159.023

k Dívidas de terceiros a curto prazoClientes, conta corrente 1.178.735 1.591.364 1.773.923 1.867.942 1.420.783 1.933.747 2.236.228 2.791.269

Clientes, cobrança duvidosa 4.610 4.610 4.610 4.610 4.610 4.610 4.610 4.610

Estado e outros entes públicos 52.019 55.000 55.000 55.000 55.000 55.000 55.000 55.000

k Depósitos bancários e caixaDepósitos bancários 286.093 20.116 119.724 147.877 119.524 152.526 230.664 263.110

Caixa 2.615 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500

k Acréscimos e diferimentosAcréscimo de proveitos

Custos diferidos 10.071 17.500 17.500 10.500 10.500 10.500 10.500 10.500

TOTAL DO ACTIVO 10.766.214 11.044.521 22.025.759 33.334.794 42.056.950 48.729.859 54.829.976 62.330.777

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gico BALANÇO INICIAL E PREVISONAL 2008 - 2015

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

CAPITAL PRÓPRIOk Capital Próprio

Capital 3.128.963 3.128.963 3.128.963 3.128.963 3.128.963 3.128.963 3.128.963 3.128.963

Reservas de reavaliação

Reservas legais 166.258 166.258 179.067 179.067 179.067 179.067 179.067 179.067

Resultados transitados 375.586 29.546 80.780 -159.890 -516.333 -987.847 -1.347.081 -1.761.929

RESULTADO LÍQUIDO DO EXERCICIO -346.040 64.043 -240.670 -356.442 -471.515 -359.234 -414.848 -500.046

TOTAL DO CAPITAL PRÓPRIO 3.324.767 3.388.809 3.148.139 2.791.697 2.320.182 1.960.948 1.546.100 1.046.054

PASSIVOk Dívidas a terceiros a médio e longo prazo

Dívidas a instituições de crédito 750.000 705.882 661.765 617.647 573.529 529.412

Fornecedores de imobilizado conta corrente 60.492 886.516 11.364.301 22.669.827 32.279.820 39.044.565 45.543.409 53.540.322

Outros credores 2.129.551 1.979.551 1.979.551 1.979.551 1.979.551 1.979.551 1.979.551 1.979.551

k Dívidas a terceiros a curto prazoFornecedores conta corrente 625.049 308.331 308.331 1.167.597 1.233.580 1.840.580 2.228.000 2.632.980

Estado e outros entes públicos 344 340 340 340 340 340 340 340

Clientes e utentes com cauções 608

k Acréscimos e diferimentosAcréscimos de custos 1.733.150 1.226.461 1.680.456 1.677.571 1.681.810 1.779.777 1.830.858 1.839.603

Proveitos diferidos 2.892.253 3.254.512 2.794.640 2.342.328 1.899.903 1.506.451 1.128.188 762.516

TOTAL DO PASSIVO 7.441.447 7.655.712 18.877.620 30.543.097 39.736.769 46.768.912 53.283.876 61.284.724

TOTAL DO CAPITAL PRÓPRIO + PASSIVO 10.766.214 11.044.521 22.025.759 33.334.794 42.056.950 48.729.859 54.829.976 62.330.777

AUTONOMIA FINANCEIRA 2008 - 2015

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

% 30,88 30,68 14,29 8,37 5,52 4,02 2,82 1,68

minadomomentodetempo.

Através da análise do Balanço verificar-

se-ia o esforço de investimento considerado

pelosSMASaté2015,noaumentoprogressi-

vo e acentuadoda rubricado Imobilizado e

pelo aumentodedívidas a Fornecedores de

Imobilizado.

As disponibilidades oscilariamao longo

dosanos,nãoexistindomargemparaliquidar

asdívidas a FornecedoresdeConta-Corrente,

aumentandogradualmenteadívidaaosmes-

mos.Peranteestecenário,ofuturodosSMAS

estariacomprometidosendoesteInvestimento

demasiadoambicioso,semeventuaiscontrapar-

tidasdefundoscomunitáriosefinanciamentos

aprovadosqueequilibremascontas.

Aolongodosanos,ototaldoCapitalPró-

priodecresceriagradualmenteemantendo-se

este ritmo,a curtoprazo tornar-se-iapreocu-

panteaautonomiafinanceiradosSMAS.

Oráciodaautonomiafinanceiraquemede

asolvabilidadedaentidadeatravésdadeter-

minação da proporção dos activos que são

financiadoscomcapitalpróprio,apresentaos

seguintesvaloresaolongodosanos:

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gicoQuantomaiselevadoeste rácio,maiora

estabilidade financeira da entidade; quanto

maisbaixo,maioravulnerabilidade,compro-

vando o que anteriormente foi referido, no

caso concretodeste cenáriode Investimento

paraosSMAS.

Para elaboraçãodoBalanço foram feitos

diversosmapasque justificamosvaloresque

constamdomesmo,bemcomoasuaevolução.

Nospontosseguintesconstamospressupostos

considerados.

6.2.1ValorizaçãodeExistências

Para o cálculo do valor das existências,

nofinaldoano,considera-se6,26%dovalor

dasvendasanuais(percentagemapuradacom

basenosvaloresde2008),conformeomapa

seguinte:

BALANÇO DA TESOURARIA 2009 - 2015

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 TOTAL GERAL MÉDIA ANUAL

k Saldo (início do ano) 288.708,66 22.615,95 122.223.98 150.376,54 122.023.81 155.025.54 233.164.26

k RecebimentosCobrança de água 1.949.668,12 2.008.158,16 2.162.421,22 2.652.049,01 2.552.004,52 2.717.579,61 2.888.121,95 16.930.002,59 2.418.571,80

Prestação de serviços (tarifas) 2.589.250,51 2.948.212,83 3.290.963,22 3.636.860,14 3.800.988,82 4.292.789,46 4.335.453,01 24.894.517,99 3.556.359,71

Juros de mora 36.184,43 37.269,96 38.388,06 39.539,70 40.725,89 41.947,67 43.206,10 277.261,79 39.608,83

Receitas de capital 315.257,11 1.200.000,00 1.515.257,11 216.465,30

Outros 300.701,25 309.722,29 319.013,96 328.584,37 338.441,91 348.595,16 359.053,02 2.304.111,96 329.158,85

TOTAL (A) 5.191.061,42 6.503.363,24 5.810.786,45 6.657.033,23 6.732.161,13 7.400.911,89 7.625.834,07 45.921.151,43 6.560.164,49

k PagamentosDespesas com pessoal 975.552,64 1.131.942,51 1.165.900,79 1.200.877,81 1.236.904,14 1.274.011,27 1.312.231,61 8.297.420,76 1.185.345,82

Aquisição de bens e serviços 4.016.692,65 3.797.777,73 3.265.210,98 4.265.894,09 4.562.287,25 5.181.915,62 5.568.773,02 30.658.551,34 4.379.793,05

Despesas capital 413.012,18 1.383.858,31 1.198.281,55 1.067.777,05 751.638,34 722.093,73 571.208,07 6.107.869,23 872.552,75

Empréstimos amortizados 44.117,65 44.117,65 44.117,65 44.117,65 44.117,65 220.588,24 31.512,61

Outros 51.896,66 90.176,66 109.122,94 106.719,37 104.212,02 100.634,90 97.057,78 659.820,33 94.260,05

TOTAL (B) 5.457.154,13 6.403.755,21 5.782.633,89 6.685.385,96 6.699.159,40 7.322.773,17 7.593.388,13 45.944.249,89 6.563.464,27

SALDO DO ANO (A-B) -266.092,71 99.608,03 28.152,56 -28.352,73 33.001,73 78.138,72 32.445,94 -23.098,46 -3.299,78

SALDO ACUMULADO (FIM DO ANO)

22.615,95 122.223,98 150.376,54 122.023,81 155.025,54 233.164,26 265.610,20

Operações orçamentais 22.615,95 122.223,98 150.376,54 122.023,81 155.025,54 233.164,26 265.610,20

6.2.2BalançodeTesouraria

Obalançodetesourariaevidenciaasen-

tradas e saídasdedisponibilidades, servindo

debaseparaapuramentodasmesmasnoBa-

lanço.Salienta-sequeosproveitoseoscustos

consideradosnão segeramnomomentoem

quesedãoosfactosqueosoriginam,massim

nadataemqueaentidaderecebeoupagao

valoraelesrelativo.

Destaca-seo factodena rubrica receitas

decapital,teremsidoconsideradosem2009

fundos comunitários respeitantes a umaem-

VALORIZAÇÃO DE EXISTÊNCIAS 2008 - 2015

PRODUTOS % DE VENDAS 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Material de armazém 6,26% 139.288,75 133.179,26 137.174,64 141.289,87 145.528,57 149.894,43 154.391,26 159.023,00

TOTAL 139.288,75 133.179,26 137.174,64 141.289,87 145.528,57 149.894,43 154.391,26 159.023,00

�0

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Est

raté

gico preitada em curso com a percentagem de

co-financiamentode60%e, em2010, con-

siderar-se o empréstimo aprovado e fundos

comunitários referentes a umaempreitada a

realizar, previstos no âmbito da contratuali-

zação comaComunidade Intermunicipal do

MédioTejo.

Por analogia ao anteriormente referido,

verifica-seumaquebraacentuadanasdisponi-

bilidades,estandomaisdesenvolvidosospres-

supostosconsideradosparaosrecebimentose

pagamentosnopontoseguinte.

6.2.3 DívidasdeClientes(Activo)edívidasa

Fornecedores de conta corrente e For-

necedoresdeImobilizado

AdívidadeClientes (Activo) é calculada

combase na dívida do ano anterior (2008)

somando-lheanualmentea facturaçãoe sub-

traindoosrecebimentosdeclientes.

Adívida a Fornecedores (Passivo) é cal-

culada combase na dívida do ano anterior

(2008)somando-lheanualmenteasaquisições

esubtraindoospagamentosafornecedores.

Estespressupostos,comosepodeverificar

nomapa seguinte, foram tidos em linhade

contanaelaboraçãodoBalançodeTesouraria.

Osvaloresemdívidanofinaldecadaanofo-

ramosutilizados,paraasrespectivasrubricas,

doBalanço.

6.2.4FundodeManeioNecessário

OFundodeManeioestárelacionadocom

asquestõesdepolitica financeirada entida-

de (reservade segurançade tesouraria para

eventuaisatrasosnosrecebimentosdeclientes

ou eventuais antecipações depagamentos a

fornecedores) enquantoqueasNecessidades

deFundodeManeioestãorelacionadascom

asquestõesdefuncionamentoemuitoligadas

àduraçãodociclodeexploração.AsNecessi-

dadesdeFundodeManeiodaentidadesão,

portanto,osmontantesdefundosqueaenti-

dadenecessitaaplicarparapoderfinanciara

suaactividade,tendoquefazerfaceaodesfa-

samento temporal existente entreCompras e

DÍVIDAS DE CLIENTES E A FORNECEDORES 2009 - 2015

DÍVIDAS 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Clientes - vendas 177.242,56 182.559,83 94.018,31 193.677,73 199.488,06 205.472,70 211.636,88

Clientes - prestação de serviços 235.386,41 293.134,84 313.475,72 97.007,58 343.405,05

k Dívidas para o próximo ano 589.367,34 766.609,89 949.169,72 1.043.188,04 715.271,75 914.759,80 1.120.232,50 1.331.869,39

k Dívidas para o próximo ano 589.367,34 824.753,75 824.753,75 824.753,75 705.511,72 1.018.987,44 1.115.995,02 1.459.400,07

Fornecedores de conta corrente 308.331,25 859.266,05 649.781,55 606.999,56 387.420,52 404.979,35

k Dívidas para o próximo ano 625.048,88 308.331,25 308.331,25 1.167.597,30 1.233.580,20 1.840.579,76 2.228.000,28 2.632.979,63

Fornecedores de Imobilizado 826.024,36 10.477.784,38 11.305.525,90 9.609.993,44 6.764.745,05 6.498.843,58 7.996.912,99

k Dívidas para o próximo ano 60.491,96 886.516,32 11.364.300,70 22.669.826,60 32.279.820,04 39.044.565,10 45.543.408,68 53.540.321,66

FUNDO DE MANEIO NECESSÁRIO 2008 - 2015

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

k I - Necessidades cíclicasDisponibilidades 288.709 22.616 122.224 150.377 122.024 155.026 233.164 265.610

Existências 139.289 133.179 137.175 141.290 145.529 149.894 154.391 159.023

Dívidas de terceiros a curto prazo 1.235.364 1.650.974 1.833.534 1.927.552 1.480.394 1.993.358 2.295.838 2.850.880

SUB - TOTAL 1.663.362 1.806.769 2.092.933 2.219.219 1.747.946 2.298.278 2.683.394 3.275.513

k II - Recursos cíclicosDívidas a terceiros a curto prazo 625.393 308.671 308.671 1.167.937 1.233.920 1.840.920 2.228.340 2.633.320

SUB - TOTAL 625.393 308.671 308.671 1.167.937 1.233.920 1.840.920 2.228.340 2.633.320

k III - Fundo de maneiro necessário 1.037.969 1.498.098 1.784.261 1.051.281 514.026 457.358 455.053 642.194

k IV - Investimento do fundo de maneio 1.037.969 1.498.098 1.784.261 1.051.281 514.026 457.358 455.053 642.194

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gicoVendaseasVendaseRecebimentos.

Geralmente,eparaentidadesemfuncio-

namento, o auto financiamentogeradopela

actividadeésuficienteparafinanciarasneces-

sidadesdeInvestimentoemFundodeManeio,

exceptoquandoocorramgrandesincrementos

naactividadee/ouaentidadeapresentebaixas

taxasderentabilidade.

Avariação(positiva)dasnecessidadesde

FundodeManeio resultanumaaplicaçãode

cashflow,ouseja,consomecash.Portantosu-

bidasdeclientesouexistências,muitasvezes

normaiscomoaumentodaactividade,sãoao

mesmo temponegativaspor consumirem re-

cursos,enquantoquesubidasdefornecedores

providenciamrecursosedescidas,consomem-

nospor ausência enecessidadede substitui-

ção.

Inicialmente,noperíododeanálise,verifi-

ca-seaexistênciadeNecessidadesdeFundode

Maneioelevadas,umavezqueosrecursoscícli-

cossãobaixos,porqueestá-seainvestiramé-

dioelongoprazoenãoacurtoprazo.Apartir

de2012 constata-se queos recursos cíclicos

aumentamligeiramente,originandomontantes

inferioresnasNecessidadesdeFuncoManeio,

emboraomesmocareçadeInvestimento,uma

vezqueasdívidasasterceirosaumenta.

6.2.5Balancete

OBalancetesintéticobaseia-senosvalores

doBalanço epermite analisar adistribuição

dosmesmos.De2008a2015,verifica-seum

decréscimo percentual do Activo Circulante

e uma subida do Activo Fixo (Imobilizado).

NoCapitalPróprio,salienta-seofactodeem

2015, apresentar uma percentagem global

quasenula,easRubricasResultadosLiquidos

eResultadosTransitadosapresentamumaper-

BALANCETE SINTÉTICO INICIAL E PREVISONAL 2008 - 2015

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

VALOR % VALOR % VALOR % VALOR % VALOR % VALOR % VALOR % VALOR %

ACTIVOImobilizações incorpóreas 278.423 2,59 293.496 2,66 365.281 1,66 357.658 1,07 313.376 0,75 301.435 0,62 301.836 0,55 302.244 0,48

Imobilizações corpóreas 8.814.358 81,87 8.926.755 80,83 19.550.045 88,76 30.747.417 92,24 39.985.128 95,07 46.119.646 94,64 51.834.247 94,54 58.742.520 94,24

Dívidas de terceiros a médio e longo prazo

k Activo fixo 9.092.781 84,46 9.220.252 83,48 19.915.326 90,42 31.105.075 93,31 40.298.504 95,82 46.421.082 95,26 52.136.082 95,09 59.044.764 94,73

Existências 139.289 1,29 133.179 1,21 137.175 0,62 141.290 0,42 145.529 0,35 149.894 0,31 154.391 0,28 159.023 0,26

k Dívidas de terceiros a curto prazoClientes 1.183.345 10,99 1.595.974 14,45 1.778.534 8,07 1.872.552 5,62 1.425.394 3,39 1.938.358 3,98 2.240.838 4,09 2.795.880 4,49

Estado e outros entes públicos 52.019 0,48 55.000 0,50 55.000 0,25 55.000 0,16 55.000 0,13 55.000 0,11 55.000 0,10 55.000 0,09

Disponibilidades 288.709 2,68 22.616 0,20 122.224 0,55 150.377 0,45 122.024 0,29 155.026 0,32 233.164 0,43 265.610 0,43

Acréscimos e diferimentos 10.071 0,09 17.500 0,16 17.500 0,08 10.500 0,03 10.500 0,02 10.500 0,02 10.500 0,02 10.500 0,02

Activo circulante 1.673.433 15,54 1.824.269 16,52 2.110.433 9,58 2.229.719 6,69 1.758.446 4,18 2.308.778 4,74 2.693.894 4,91 3.286.013 5,27

TOTAL DO ACTIVO 10.766.214 100,00 11.044.521 100,00 22.025.759 100,00 33.334.794 100,00 42.056.950 100,00 48.729.859 100,00 54.829.976 100,00 62.330.777 100,00

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gico


2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015


CAPITAL PRÓPRIOk Capital Próprio e Passivo

Capital 3.128.963 29,06 3.128.963 28,33 3.128.963 14,21 3.128.963 9,39 3.128.963 7,44 3.128.963 6,42 3.128.963 5,71 3.128.963 5,02

Reservas 166.258 1,54 166.258 1,51 179.067 0,81 179.067 0,54 179.067 0,43 179.067 0,37 179.067 0,33 179.067 0,29

Resultados transitados 375.586 3,49 29.546 0,27 80.780 0,37 -159.890 -0,48 -516.333 -1,23 -987.847 -2,03 -1.347.081 -2,46 -1.761.929 -2,83

Resultados líquidos -346.040 -3,21 64.043 0,58 -240.670 -1.09 -356.442 -1,07 -471.515 -1,12 -359.234 -0,74 -414.848 -0,76 -500.046 -0.80

TOTAL DO CAPITAL PRÓPRIO 3.324.767 30,88 3.388.809 30,68 3.148.139 14,29 2.791.697 8,37 2.320.182 5,52 1.960.948 4,02 1.546.100 2,82 1.046.054 1,68

BALANCETE SINTÉTICO INICIAL E PREVISONAL 2008 - 20152008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015


PASSIVOk Dívidas a terceiros a médio e longo prazo 0,00 886.516 8,03 12.114.301 55,00 23.375.709 70,12 32.941.585 78,33 39.662.212 81,39 46.116.938 84,11 54.069.733 86,75

Fornecedores Imobilizado 886.516 8,03 11.364.301 51,60 22.669.827 68,01 32.279.820 76,75 39.044.565 80,12 45.543.409 83,06 53.540.322 85,90

Empréstimos bancários 0,00 750.000 3,41 705.882 2,12 661.765 1,57 617.647 1,27 573.529 1,05 529.412 0,85

k Capitais permanentes 3.324.767 30,88 4.275.325 38,71 15.262.440 69,29 26.167.406 78,50 35.261.767 83,84 41.623.160 85,42 47.663.038 86,93 55.115.787 86,42

Provisões para riscos e encargos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

k Dívidas a terceiros a curto prazoFornecedores 685.541 6,37 308.331 2,79 308.331 1,40 1.167.597 3,50 1.233.580 2,93 1.840.580 3,78 2.228.000 4,06 2.632.980 4,22

Outras dívidas a terceiros a curto prazo 2.129.551 19,78 1.979.551 17,92 1.979.551 8,99 1.979.551 5,94 1.979.551 4,71 1.979.551 4,06 1.979.551 3,61 1.979.551 3,18

Estado e outros entes públicos 344 0,00 340 0,00 340 0,00 340 0,00 340 0,00 340 0,00 340 0,00 340 0,00

Clientes e utentes com cauções 608 0,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Acréscimos e diferimentos 4.625.403 42,96 4.480.973 40,57 4.475.097 20,32 4.019.899 12,06 3.581.713 8,52 3.286.229 6,74 2.959.046 5,40 2.602.119 4,17

TOTAL DO PASSIVO A CURTO PRAZO 7.441.447 69,12 6.769.196 61,29 6.763.319 30,71 7.167.388 21,50 6.795.184 16,16 7.106.699 14,58 7.166.938 13,07 7.214.990 11,58

TOTAL DO PASSIVO 7.441.447 69,12 7.655.712 69,32 18.877.620 85,71 30.543.097 91,63 39.736.769 94,48 46.768.912 95,98 53.283.876 97,18 61.284.724 98,32

TOTAL DO CAPITAL PRÓPRIO + PASSIVO 10.766.214 100,00 11.044.521 100,00 22.025.760 100,00 33.334.794 100,00 42.056.950 100,00 48.729.859 100,00 54.829.976 100,00 62.330.777 100,00

centagemnegativa,sendooPassivoquesuportaestesvalores.

OPassivo, a curtoprazo,decresce ligeiramenteanualmenteeosCapitaisPermanentes crescemconsiderávelmente.Dessa forma, verifica-seum

aumentodoendividamentoeumadescidaacentuadadedisponibilidades,comosepodeverificarnosmapas.

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gico6.3ViabilidadedoInvestimento

Peranteocenárioanteriormenteapresen-

tado, verifica-se que os SMASnãopossuem

condiçõesfinanceirassuficientesquesuportem

esteInvestimentoatravésdecapitaispróprios

oupelalibertaçãoderesultados,umavezque

osmesmos tambémdecrescemao longodos

anos.

Em2015,constata-sequeovalordoca-

pitalpróprioapresentavaloresnegativos,fru-

todeumInvestimentoexageradosemfundos

próprios nemmeios de financiamento apro-

vados.

Investimentospermanentesdevemserfi-

nanciadospor fontes permanentes e investi-

mentostemporáriosporfontestemporárias.

Desta forma, ena tentativade viabilizar

os investimentos, não colocandoem causa a

continuidadedos SMAS, torna-se necessário

recorrer a outras fontes de financiamento e

conseguir aprovar candidaturas a fundos co-

munitários.

Segue-se uma estratégia financeiramais

eficaz,descritanosmapasseguintes.

7. Caracterização do novo cenário de fi-

nanciamento

Pressupostoscomunsaocenárioanterior

Emrelaçãoaospressupostostidosemlinha

decontaanteriormentemantém-se:

• InvestimentoPrevistoaolongodos

anos;

• AmortizaçõesdoInvestimento;

• Custoscomopessoal;

• CustoscomofornecimentodeServiços

Externos.

• Tarifadetratamentodeesgotos-acrés-

cimodon.ºdeclientesanual.

Pressupostosalterados

Ospressupostosalteradosesuasmodifica-

çõessãoosseguintes:

• FontesdeFinanciamentodoInvestimen-

to–paraalémdoempréstimoaprova-

do de 750.000€, consideram-se dois

novos empréstimos sendo o primeiro

de2.650.000€a iniciarem2012e,o

segundo de 40.000.000€ a iniciar em

2018.

• Proveitos – acréscimo de tarifário de

8%anualmente(naprática,nuncaserá

possívelimplementaresteacréscimo)

7.1FontesdeFinanciamentodoInvestimento

Paraalémdoempréstimoaprovado,con-

sideram-se dois empréstimos nos valores de

2.650.000€ e 40.000.000€ cujos planos de

amortização epressupostos para cálculodos

valoresseseguem:

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gico FINANCIAMENTO II - EMPRÉSTIMO A MÉDIO / LONGO PRAZO DE 2.650.000€

ANOTRIMES-



2012

1 600.000 11.929 11.929 600.000

2 1.300.000 25.847 25.847 1.300.000

3 1.900.000 37.777 37.777 1.900.000

4 2.650.000 52.688 52.688 2.650.000

2013

5 2.650.000 92.687 53.716 38.971 2.611.029

6 2.611.029 91.897 52.926 38.971 2.572.059

7 2.572.059 91.107 52.137 38.971 2.533.088

8 2.533.088 90.317 51.347 38.971 2.494.118

2014

9 2.494.118 89.527 50.557 38.971 2.455.147

10 2.455.147 88.737 49.767 38.971 2.416.176

11 2.416.176 87.947 48.977 38.971 2.377.206

12 2.377.206 87.157 48.187 38.971 2.338.235

2015

13 2.338.235 86.367 47.397 38.971 2.299.265

14 2.299.265 85.577 46.607 38.971 2.260.294

15 2.260.294 84.788 45.817 38.971 2.221.324

16 2.221.324 83.998 45.027 38.971 2.182.353

2016

17 2.182.353 83.208 44.237 38.971 2.143.382

18 2.143.382 82.418 43.447 38.971 2.104.412

19 2.104.412 81.628 42.657 38.971 2.065.441

20 2.065.441 80.838 41.867 38.971 2.026.471

2017

21 2.026.471 80.048 41.077 38.971 1.987.500

22 1.987.500 79.258 40.287 38.971 1.948.529

23 1.948.529 78.468 39.497 38.971 1.909.559

24 1.909.559 77.678 38.707 38.971 1.870.588

2018

25 1.870.588 76.888 37.917 38.971 1.831.618

26 1.831.618 76.098 37.128 38.971 1.792.647

27 1.792.647 75.308 36.338 38.971 1.753.676

28 1.753.676 74.518 35.548 38.971 1.714.706

2019

29 1.714.706 73.728 34.758 38.971 1.675.735

30 1.675.735 72.938 33.968 38.971 1.636.765

31 1.636.765 72.148 33.178 38.971 1.597.794

32 1.597.794 71.358 32.388 38.971 1.558.824

2020

33 1.558.824 70.568 31.598 38.971 1.519.853

34 1.519.853 69.779 30.808 38.971 1.480.882

35 1.480.882 68.989 30.018 38.971 1.441.912

36 1.441.912 68.199 29.228 38.971 1.402.941

2021

37 1.402.941 67.969 28.999 38.971 1.363.971

38 1.363.971 67.164 28.193 38.971 1.325.000

39 1.325.000 66.358 27.388 38.971 1.286.029

40 1.286.029 65.553 26.582 38.971 1.247.059

2022

41 1.247.059 64.747 25.777 38.971 1.208.088

42 1.208.088 63.942 24.971 38.971 1.169.118

43 1.169.118 63.136 24.166 38.971 1.130.147

44 1.130.147 62.331 23.360 38.971 1.091.176

FINANCIAMENTO II - EMPRÉSTIMO A MÉDIO / LONGO PRAZO DE 2.650.000€ANO

TRIMES-TRE

VALOR INICIAL DO PERÍODO


2023

45 1.091.176 61.525 22.555 38.971 1.052.206

46 1.052.206 60.720 21.749 38.971 1.013.235

47 1.013.235 59.914 20.944 38.971 974.265

48 974.265 59.109 20.138 38.971 935.294

2024

49 935.294 58.303 19.332 38.971 896.324

50 896.324 57.498 18.527 38.971 857.353

51 857.353 56.692 17.721 38.971 818.382

52 818.382 55.887 16.916 38.971 779.412

2025

53 779.412 55.081 16.110 38.971 740.441

54 740.441 54.275 15.305 38.971 701.471

55 701.471 53.470 14.499 38.971 662.500

56 662.500 52.664 13.694 38.971 623.529

2026

57 623.529 51.859 12.888 38.971 584.559

58 584.559 51.053 12.083 38.971 545.588

59 545.588 50.248 11.277 38.971 506.618

60 506.618 49.442 10.472 38.971 467.647

2027

61 467.647 48.637 9.666 38.971 428.676

62 428.676 47.831 8.861 38.971 389.706

63 389.706 47.026 8.055 38.971 350.735

64 350.735 46.220 7.250 38.971 311.765

2028

65 311.765 45.658 6.687 38.971 272.794

66 272.794 44.822 5.851 38.971 233.824

67 233.824 43.986 5.016 38.971 194.853

68 194.853 43.150 4.180 38.971 155.882

2029

69 155.882 42.314 3.344 38.971 116.912

70 116.912 41.478 2.508 38.971 77.941

71 77.941 40.642 1.672 38.971 38.971

72 38.971 39.807 836 38.971 -0

TOTAL 4.642.923 1.992.923 2.650.000

PRESSUPOSTOS PARA 2.650.000€SPREAD

EURIBOR (3 MESES)

TOTAL TAXA DE JURO

ANOS

0,695% 1,293% 1,988% 2012

0,695% 1,332% 2,027% 2013

0,695% 1,332% 2,027% 2014

0,695% 1,332% 2,027% 2015

0,695% 1,332% 2,027% 2020

0,695% 1,372% 2,067% 2021

0,695% 1,450% 2,145% 2028

��

Doc

umen

to d

e En

quad

ram

ento

Est

raté

gicoFINANCIAMENTO III - EMPRÉSTIMO A MÉDIO / LONGO PRAZO DE 40.000.000€

ANOTRIMES-



2018

1 10.000.000 202.703 202.703 10.000.000

2 22.000.000 445.948 445.948 22.000.000

3 32.000.000 648.651 648.651 32.000.000

4 40.000.000 810.814 810.814 40.000.000

2019

5 40.000.000 1.399.049 810.814 588.235 39.411.765

6 39.411.765 1.387.125 798.890 588.235 38.823.529

7 38.823.529 1.375.202 786.966 588.235 38.235.294

8 38.235.294 1.363.278 775.042 588.235 37.647.059

2020

9 37.647.059 1.351.354 763.119 588.235 37.058.824

10 37.058.824 1.339.430 751.195 588.235 36.470.588

11 36.470.588 1.327.507 739.271 588.235 35.882.353

12 35.882.353 1.315.583 727.348 588.235 35.294.118

2021

13 35.294.118 1.317.763 729.528 588.235 34.705.882

14 34.705.882 1.305.604 717.369 588.235 34.117.647

15 34.117.647 1.293.445 705.210 588.235 33.529.412

16 33.529.412 1.281.287 693.051 588.235 32.941.176

2022

17 32.941.176 1.269.128 680.893 588.235 32.352.941

18 32.352.941 1.256.969 668.734 588.235 31.764.706

19 31.764.706 1.244.810 656.575 588.235 31.176.471

20 31.176.471 1.232.651 644.416 588.235 30.588.235

2023

21 30.588.235 1.220.493 632.257 588.235 30.000.000

22 30.000.000 1.208.334 620.099 588,235 29.411.765

23 29.411.765 1.196.175 607.940 588,235 28.823.529

24 28.823.529 1.184.016 595.781 588,235 28.235.294

2024

25 28.235.294 1.171.857 583.622 588,235 27.647.059

26 27.647.059 1.159.699 571.463 588,235 27.058.824

27 27.058.824 1.147.540 559.305 588,235 26.470.588

28 26.470.588 1.135.381 547.146 588,235 25.882.353

2025

29 25.882.353 1.123.222 534.987 588.235 25.294.118

30 25.294.118 1.111.064 522.828 588.235 24.705.882

31 24.705.882 1.098.905 510.669 588.235 24.117.647

32 24.117.647 1.086.746 498.511 588.235 23.529.412

2026

33 23.529.412 1.074..587 486.352 588.235 22.941.176

34 22.941.176 1.062.428 474.193 588.235 22.352.941

35 22.352.941 1.050.270 462.034 588.235 21.764.706

36 21.764.706 1.038.111 449.875 588.235 21.176.471

2027

37 21.176.471 1.025.952 437.717 588.235 20.588.235

38 20.588.235 1.013.793 425.558 588.235 20.000.000

39 20.000.000 1.001.634 413.399 588.235 19.411.765

40 19.411.765 989.476 401.240 588.235 18.823.529

2028

41 18.823.529 992.000 403.765 588.235 18.235.294

42 18.235.294 979.382 391.147 588.235 17.647.059

43 17.647.059 966.765 378.529 588.235 17.058.824

44 17.058.824 954.147 365.912 588.235 16.470.588

FINANCIAMENTO III - EMPRÉSTIMO A MÉDIO / LONGO PRAZO DE

40.000.000€ANO

TRIMES-TRE

VALOR INICIADO PERÍODO


2029

45 16.470.588 941.529 353.294 588.235 15.882.353

46 15.882.353 928.912 340.676 588.235 15.294.118

47 15.294.118 916.294 328.059 588.235 14.705.882

48 14.705.882 903.676 315.441 588.235 14.117.647

2030

49 14.117.647 891.059 302.824 588.235 13.529.412

50 13.529.412 878.441 290.206 588.235 12.941.176

51 12.941.176 865.824 277.588 588.235 12.352.941

52 12.352.941 853.206 264.971 588.235 11.764.706

2031

53 11.764.706 840.588 252.353 588.235 11.176.471

54 11.176.471 827.971 239.735 588.235 10.588.235

55 10.588.235 815.353 227.118 588.235 10.000.000

56 10.000.000 802.735 214.500 588.235 9.411.765

2032

57 9.411.765 790.118 201.882 588.235 8.823.529

58 8.823.529 777.500 189.265 588.235 8.235.294

59 8.235.294 764.882 176.647 588.235 7.647.059

60 7.647.059 752.265 164.029 588.235 7.058.824

2033

61 7.058.824 739.647 151.412 588.235 6.470.588

62 6.470.588 727.029 138.794 588.235 5.882.353

63 5.882.353 714.412 126.176 588.235 5.294.118

64 5.294.118 701.794 113.559 588.235 4.705.882

2034

65 4.705.882 689.176 100.941 588.235 4.117.647

66 4.117.647 676.559 88.324 588.235 3.529.412

67 3.529.412 663.941 75.706 588.235 2.941.176

68 2.941.176 651.324 63.088 588.235 2.352.941

2035

69 2.352.941 638.706 50.471 588.235 1.764.706

70 1.764.706 626.088 37.853 588.235 1.176.471

71 1.176.471 613.471 25.235 588.235 588.235

72 588.235 600.853 12.618 588.235 0

TOTAL 70.753.630 30.753.630 40.000.000

PRESSUPOSTOS PARA 40.000.000€SPREAD

EURIBOR (3 MESES)

TOTAL TAXA DE JURO

ANOS

0,695% 1,332% 2,027% 2018

0,695% 1,332% 2,027% 2020

0,695% 1,372% 2,067% 2021

0,695% 1,450% 2,145% 2028

��

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e En

quad

ram

ento

Est

raté

gico

7.2Tarifadetratamentodeesgotos

DeacordocomosmapasdoCapítulode

Execução,relativoaoInvestimentonaredede

Saneamento,foifeitaumaanálisedoacréscimo

donúmerodeclientesanual,considerando-se

queemmédiaumclienteconsome10m3de

águapormês.Emrelaçãoaopreçoporm3de

tratamentodeesgoto,para2010éconsidera-

doopreçodecustoenosanosseguintesum

aumentode8%aoano.

ACRÉSCIMO DE CLIENTES DE SANEAMENTO 2010 - 2024INVESTIMENTOS 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024

k Receita 1

Clientes (acréscimo) 558 3532 1725 1814 73 1532 99 536 182 53 325 450 0 108 141

Valor m3 0,58 0,63 0,68 0,73 0,79 0,85 0,92 0,99 1,07 1,16 1,25 1,35 1,46 1,58 1,70

VALOR TOTAL 38.836,80 265.493,38 140.037,98 159.044,18 6.912,37 156.670,34 10.934,20 63.935,24 23.446,10 7.373,93 48.834,88 73.026,93 0,00 20.442,87 28.824,44

DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS INICIAL E PREVISONAL 2008 - 2016

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

k ProveitosVendas 2.224.481 2.126.911 2.297.064 2.480.829 2.679.295 2.893.638 3.125.130 3.375.140 3.645.151


Trabalhos da própria empresa 310.735 300.000 309.000 318.270 327.818 337.653 347.782 358.216 368.962

Outros Proveitos e Ganhos Operacionais 4.270 701 722 744 766 789 813 837 862


Proveitos e Ganhos Extraordários 563.993 421.986 459.872 452.312 442.426 393.451 378.263 365.672 347.353

k CustosCMVMC 2.328.161 2.456.281 2.505.407 2.555.515 2.606.625 2.658.758 2.711.933 2.766.172 2.821.495

FSE 1.541.868 1.243.694 1.292.371 1.568.962 1.725.252 1.893.739 1.937.113 2.093.581 2.143.212

MOD 1.086.415 975.553 1.131.943 1.165.901 1.200.878 1.236.904 1.274.011 1.312.232 1.351.599

k Margem Bruta 998.345 1.034.892 1.263.652 1.602.259 1.987.389 2.388.624 2.850.499 3.397.748 3.962.253

Amortizações 931.574 918.953 1.166.568 1.314.059 1.484.341 1.393.806 1.505.937 1.659.439 1.674.158

Provisões 14.261


RAJI 47.343 108.170 89.314 280.431 495.278 987.049 1.336.792 1.730.540 2.280.325



RAI -346.040 64.043 6.907 179.077 268.087 680.480 1.046.440 1.456.404 2.022.406

RESULTADO LÍQUIDO -346.040 64.043 6.907 179.077 268.087 680.480 1.046.440 1.456.404 2.022.406

��

Doc

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Est

raté

gico

DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS INICIAL E PREVISONAL 2017 - 2024

2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 TOTAL 2009 - 2024

k Proveitos

Vendas 3.936.763 4.251.704 4.591.841 4.959.188 5.355.923 5.784.397 6.247.148 6.746.920 64.497.041


Trabalhos da própria empresa 380.031 391.432 403.175 415.270 427.728 440.560 453.777 467.390 6.047.064

Outros Proveitos e Ganhos Operacionais 888 915 942 971 1.000 1.030 1.061 1.093 14.135


Proveitos e Ganhos Extraordários 171.911 124.098 57.359 12.359 12.359 12.359 12.359 12.359 3.676.499

k Custos

CMVMC 2.877.925 2.935.483 2.994.193 3.054.077 3.115.158 3.177.462 3.241.011 3.305.831 45.783.326

FSE 2.228.929 2.288.349 2.338.524 2.412.868 2.500.068 2.558.897 2.619.798 2.685.143 33.530.500

MOD 1.392.147 1.433.911 1.476.928 1.521.236 1.566.873 1.613.879 1.662.296 1.712.165 22.028.454

k Margem Bruta 4.441.833 5.098.898 5.796.256 6.602.801 7.544.883 8.529.900 9.622.161 10.816.106 76.940.155

Amortizações 1.700.190 1.744.507 1.774.679 1.810.921 1.591.022 1.776.737 1.736.229 1.765.587 25.017.132

Provisões


RAJI 2.733.874 3.346.621 4.013.808 4.784.111 5.946.092 6.745.394 7.878.163 9.042.749 51.798.712

Custos Financeiros 200.286 2.292.185 3.339.566 3.132.570 2.983.195 2.772.119 2.561.042 2.349.965 20.883.644


RAI 2.492.170 1.013.019 632.824 1.610.124 2.921.480 3.931.858 5.275.703 6.651.366 30.252.388

RESULTADO LÍQUIDO 2.492.170 1.013.019 632.824 1.610.124 2.921.480 3.931.858 5.275.703 6.651.366 30.252.388

7.3DemonstraçãodeResultados

ADemonstraçãodeResultadosapresenta

inicialmenteresultadolíquidopositivo,apre-

sentandoumaevoluçãocrescenteaolongodos

anos.

Éde salientarqueos resultadosdaenti-

dadeperanteestecenário,tornam-seacentua-

damentepositivos,sendoessencialmentefruto

doaumentodotarifárioanual.

Estes valorespossibilitam sustentar a ac-

tividadeemanteralgumníveldeInvestimen-

to, através da utilizaçãodos resultados para

omesmo.

Noentanto,estemapanãotememconta

osvaloresdasdívidasque,emtermosdecaixa,

não se conseguem liquidar,oque sepoderá

analisarnosmapasdoBalançoedoBalanço

deTesouraria.

7.3.1.ProveitosDiferidos

Paraa contaProveitoseGanhosextraor-

dinários do mapa de Demonstração de Re-

sultados foramtidosemcontaosvaloresdos

��

Doc

umen

to d

e En

quad

ram

ento

Est

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gico


2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Subsídio FEDER 71.382,83 71.382,83 71.382,83 71.382,83 71.382,83 71.382,83 71.382,83 71.382,83 71.382,83

Protocolo de Modernização Administrativa 7.500,00 7.500,00 7.500,00 7.500,00 4.993,50 3.043,64 3.043,64

Plano Director de Saneamento 5.860,74 5.860,74 5.860,74 5.860,74 5.860,74

Água Peralva 6.119,28 6.119,28 6.119,28 6.119,28 6.119,28 6.119,28

Saneamento de Asseiceira 32.818,29 32.818,29 32.818,29 32.818,29 32.818,29 0,00 0,00

Rua João dos Santos Simões 2.565,27 2.565,27 2.565,27 2.565,27 2.565,27 2.565,27 2.565,27 2.565,27 963,95

Valorização Ambiental 168.826,66 168.826,66 168.826,66 168.826,66 168.826,66 168.826,66 168.826,66 168.826,66 168.826,66

Saneamento 24.177,10 23.626,46 23.079,34 22.541,06 21.815,86 21.029,13 20.244,42 19.273,56 9.330,85

Água 60.812,65 53.729,32 47.466,28 40.444,98 33.789,90 26.231,42 20.832,87 15.925,73 10.545,96

Prolongamentos 17.727,55 17.727,55 17.727,55 17.727,55 17.727,55 17.727,55 14.841,35 11.172,53 9.776,67

Água e Saneamento do Centro Histórico 31.525,71 31.525,71 31.525,71 31.525,71 31.525,71 31.525,71 31.525,71 31.525,71

Água e Saneamento de Pedreira 45.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00

TOTAL 397.790,37 421.682,11 459.871,95 452.312,37 442.425,59 393.451,49 378.262,75 365.672,29 347.352,63


2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Subsídio FEDER 71.382,83 35.213,31

Protocolo de Modernização Administrativa

Plano Director de Saneamento

Água Peralva

Saneamento de Asseiceira

Rua João dos Santos Simões

Valorização Ambiental 6.972,08

Saneamento 3.359,00 3.359,00 3.359,00 3.359,00 3.359,00 3.359,00 3.359,00 3.359,00

Água 5.962,44 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00

Prolongamentos 7.709,26 5.500,00 5.500,00 5.500,00 5.500,00 5.500,00 5.500,00 5.500,00

Água e Saneamento do Centro Histórico 31.525,71 31.525,71

Água e Saneamento de Pedreira 45.000,00 45.000,00 45.000,00

TOTAL 171.911,32 124.098,02 57.359,00 12.359,00 12.359,00 12.359,00 12.359,00 12.359,00

Proveitosdiferidos,quedizemrespeitoaproporcionaisdeamortizaçõesrelativamenteaverbasdefundoscomunitáriosrecebidas,conformeomapa

quesesegue:

��

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Est

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gico7.4Balanço

Atravésda análisedoBalanço verifica-se

o esforçode Investimento consideradopelos

SMAS até 2024, no aumento progressivo e

acentuadoda rubricado Imobilizado epelo

aumentodedívidasaFornecedoresdeImobi-

lizado.Asdisponibilidadesdecrescemacentu-

adamente inicialmente,existindoumgradual

aumento ao longodos anos, oquepermitiu

efectuar-sepagamentosafornecedoresdecon-

tacorrente.

OtotaldosCapitaisPrópriosvaicrescendo

aolongodosanos,frutodosresultadoslíqui-

dospositivoseoPassivovaiaumentandodevi-

doaocrescimentodasdividasaterceiros.

Emborasetermineaprojecçãoem2024

comumadívidaafornecedoresdeimobilizado

bastanteelevada,estapossibilidadedefinan-

ciamentonão contemplaqualquermontante

adicionalderecebimentodefundoscomunitá-

rios.Destaforma,éextremamenteimportante

conseguir-seaaprovaçãodomáximodecandi-

daturasparaqueestesSMASconsigammanter

o seu equilibriofinanceiro, nãodeixandode

efectuar os investimentos necessários para o

bem-estardapopulaçãoemgeral.

BALANÇO INICIAL E PREVISONAL 2008 - 2016

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

ACTIVOk Imobilizado

Imobilizações incorpóreas 958.965,63 981.576 1.100.559 1.159.921 1.182.671 1.205.815 1.229.363 1.253.321 1.277.699

Amortizações acumuladas 680.543,08 688.080 735.278 802.263 869.294 904.380 927.527 951.077 975.038

Imobilizações incorpóreas líquidas 278.422,55 293.496 365.281 357.658 313.376 301.435 301.836 302.244 302.660

Imobilizações corpóreas 24.546.561,82 25.762.988 37.505.648 49.950.093 60.605.114 68.098.353 75.295.743 83.839.905 85.372.151

Amortizações acumuladas 15.924.816,64 16.836.232 17.955.603 19.202.677 20.619.986 21.978.706 23.461.496 25.097.385 26.747.582

Imobilizações em curso 192.612,93

Imobilizações corpóreas líquidas 8.814.358,11 8.926.755 19.550.045 30.747.417 39.985.128 46.119.646 51.834.247 58.742.520 58.624.569

TOTAL DO IMOBILIZADO LÍQUIDO 9.092.780,66 9.220.252 19.915.326 31.105.075 40.298.504 46.421.082 52.136.082 59.044.764 58.927.229


Matérias-primas 139.288,75 133.179 143.834 155.340 167.768 181.189 195.684 211.339 228.246

k Dívidas de terceiros a curto prazoClientes, conta corrente 1.178.734,67 1.591.364 2.040.239 2.547.150 1.609.433 2.226.550 2.486.978 3.220.461 3.220.461

Clientes, cobrança duvidosa 4.610,49 4.610 4.610 4.610 4.610 4.610 4.610 4.610 4.610

Estado e outros entes públicos 52.019,31 55.000 55.000 55.000 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000

k Depósitos bancários e caixaDepósitos bancários 286.093,40 20.116 100.986 64.357 85.127 75.488 35.870 67.532 44.947

Caixa 2.615,26 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500


Custos diferidos 10.071,45 17.500,00 17.500,00 10.500,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00

TOTAL DO ACTIVO 10.766.213,99 11.044.521 22.279.995 33.944.532 42.292.942 49.036.420 54.986.724 62.676.206 62.552.993

�0

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2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024

ACTIVOk Imobilizado

Imobilizações incorpóreas 1.302.504 1.327.745 1.353.431 1.379.571 1.406.173 1.433.248 1.460.804 1.488.851

Amortizações acumuladas 999.419 1.024.227 1.049.471 1.075.160 1.101.303 1.127.908 1.154.986 1.182.545

Imobilizações incorpóreas líquidas 303.085 303.518 303.960 304.411 304.871 305.340 305.818 306.306

Imobilizações corpóreas 87.557.542 89.761.141 91.768.011 94.408.219 96.431.832 98.008.916 99.889.542 101.473.781

Amortizações acumuladas 28.423.392 30.143.091 31.892.526 33.677.758 35.242.637 36.992.768 38.701.919 40.439.947

Imobilizações em curso

Imobilizações corpóreas líquidas 59.134.150 59.618.050 59.875.485 60.730.461 61.189.195 61.016.148 61.187.623 61.033.834

TOTAL DO IMOBILIZADO LÍQUIDO 59.437.236 59.921.568 60.179.446 61.034.873 61.494.066 61.321.488 61.493.441 61.340.140


Matérias-primas 246.506 266.226 287.524 310.526 335.368 362.197 391.173 422.467

k Dívidas de terceiros a curto prazoClientes, conta corrente 1.573.125 1.573.125 1.573.125 1.986.391 1.986.391 2.785.446 2.675.859 2.675.859

Clientes, cobrança duvidosa 4.610 4.610 4.610 4.610 4.610 4.610 4.610 4.610

Estado e outros entes públicos 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000

k Depósitos bancários e caixaDepósitos bancários 460.079 3.718 66.759 29.668 20.242 34.692 97.168 60.800

Caixa 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500


Custos diferidos 45.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00

TOTAL DO ACTIVO 61.849.056 61.896.748 62.238.964 63.493.568 63.968.177 64.635.934 64.789.752 64.631.376

��

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Est

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gicoBALANÇO INICIAL E PREVISONAL 2008 - 2016

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016


Capital 3.128.962,57 3.128.963 3.128.963 3.128.963 3.128.963 3.128.963 3.128.963 3.128.963 3.128.963


Reservas legais 166.258,21 166.258,21 169.460,34 169.806 178.760 192.164 226.188 278.510 351.330

Resultados transitados 375.586,00 29.545,76 90.386,20 96.948 267.071 521.754 1.168.210 2.162.329 3.545.912

RESULTADO LÍQUIDO DO EXERCICIO -346.040,24 64.043 6.907 179.077 268.087 680.480 1.046.440 1.456.404 2.022.406

TOTAL DO CAPITAL PRÓPRIO 3.324.766,54 3.388.809 3.395.716 3.574.794 3.842.881 4.523.361 5.569.801 7.026.205 9.048.611

BALANÇO INICIAL E PREVISONAL 2008 - 20162008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016


Dívidas a instituições de crédito 750.000 705.882 3.311.765 3.111.765 2.911.765 2.711.765 2.511.765

Fornecedores de imobilizado 60.491,96 886.516 11.364.301 22.826.124 29.944.638 36.208.291 41.443.470 48.226.566 47.020.902

Outros credores 2.129.551,21 1.979.551 1.979.551 1.979.551 1.979.551 1.979.551 1.979.551 1.979.551 1.979.551

k Dívidas a terceiros a curto prazoFornecedores conta corrente 625.048,88 308.331 308.331 823.891 411.945 791.320 1.023.772 1.023.772 614.263

Estado e outros entes públicos 343,88 340 340 340 340 340 340 340 340

Clientes e utentes com cauções 608,21

k Acréscimos e diferimentosAcréscimos de custos 1.733.149,83 1.226.461 1.687.115 1.691.622 901.920 915.341 929.836 945.491 962.398

Proveitos diferidos 2.892.253,17 3.254.512 2.794.640 2.342.328 1.899.903 1.506.451 1.128.188 762.516 415.163

TOTAL DO PASSIVO 7.441.447,14 7.655.712 18.884.279 30.369.738 38.450..061 44.513.059 49.416.923 55.650.001 53.504.383

TOTAL DO CAPITAL PRÓPRIO + PASSIVO 10.766.213,68 11.044.521 22.279.995 33.944.532 42.292.942 49.036.420 54.986.724 62.676.206 62.552.993

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2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024


Capital 3.128.963 3.128.963 3.128.963 3.128.963 3.128.963 3.128.963 3.128.963 3.128.963


Reservas legais 452.450 577.059 627.710 659.351 739.857 885.931 1.082.524 1.346.309

Resultados transitados 5.467.198 7.834.759 8.797.127 9.398.310 10.927.928 13.703.334 17.438.598 22.450.516

RESULTADO LÍQUIDO DO EXERCICIO 2.492.170 1.013.019 632.824 1.610.124 2.921.480 3.931.858 5.275.703 6.651.366

TOTAL DO CAPITAL PRÓPRIO 11.540.781 12.553.800 13186.624 14.796.748 17.718.227 21.650.085 26.925.788 33.577.155

BALANÇO INICIAL E PREVISONAL 2017 - 20242017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024


Dívidas a instituições de crédito 2.311.765 42.111.765 39.558.824 37.005.882 34.452.941 31.900.000 29.347.059 26.794.118

Fornecedores de imobilizado conta corrente 44.669.857 3.573.589 3.348.452 3.348.452 3.348.452 2.879.669 2.246.142 898.457

Outros credores 1.979.551 1.979.551 1.979.551 1.979.551 1.979.551 1.979.551 1.979.551 1.979.551

k Dívidas a terceiros a curto prazoFornecedores conta corrente 122.853 558.172 2.856.566 5.043.344 5.136.931 4.880.085 2.928.051 292.805


Clientes e utentes com cauções

k Acréscimos e diferimentosAcréscimos de custos 980.658 1.000.378 1.246.812 1.269.814 1.294.656 1.321.486 1.350.461 1.088.950

Proveitos diferidos 243.252 119.154 61.795 49.436 37.077 24.718 12.359 0

TOTAL DO PASSIVO 50.308.275 49.342.949 49.052.340 48.696.820 46.249.949 42.985.849 37.863.963 31.054.221

TOTAL DO CAPITAL PRÓPRIO + PASSIVO 61.849.056 61.896.748 62.238.964 63.493.568 63.968.177 64.635.934 64.789.752 64.631.376

AUTONOMIA FINANCEIRA 2008 - 2024

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024

% 30,88% 30,68% 15,24% 10,53% 9,09% 9,22% 10,13% 11,21% 14,47% 18,66% 20,28% 21,19% 23,30% 27,70% 33,50% 41,56% 51,95%

O rácio da autonomia financeira que

medeasolvabilidadedaentidadeatravésda

determinaçãodaproporçãodos activosque

sãofinanciadoscomcapitalpróprio,apresenta

osseguintesvaloresaolongodosanos:

Aautonomiafinanceiradecresceem2010,

no iníciodoperíodode investimentos, reto-

mandodepoisocrescimentoapartirde2014.

No fundo, os resultados líquidos libertados

estãoasercanalizadosparaInvestimento.

7.4.1Valorizaçãodeexistências

Para efectuar-se o cálculo do valor das

existências,nofinaldoano,mantém-seaper-

centagemde6,26dovalordasvendasanu-

ais(apuradacombasenosvaloresdoanode

2008), sendoos valores diferentes uma vez

queasvendassofreramumacréscimoconfor-

mesepodeverificarnomapadeValorização

deexistênciasseguinte:

��

Doc

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e En

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Est

raté

gicoVALORIZAÇÃO DE EXISTÊNCIAS 2008 - 2016

PRODUTOS % DE VENDAS 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Material de armazém 6,26% 139.288,75 133.179,26 143.833,60 155.340,29 167.767,51 181.188,91 195.684,02 211.338,75 228.245,84

TOTAL 139.288,75 133.179,26 143.833,60 155.340,29 167.767,51 181.188,91 195.684,02 211.338,75 228.245,84

VALORIZAÇÃO DE EXISTÊNCIAS 2017 - 2024

PRODUTOS 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Material de armazém 246.505,51 266.225,95 287.524,03 310.525,95 335.368,03 362.197,47 391.173,27 422.467,13

TOTAL 246.505,51 266.225,95 287.524,03 310.525,95 335.368,03 362.197,47 391.173,27 422.467,13


2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

k Saldo (início do ano) 288.708,66 22.615,95 103.485,51 66.856,86 87.626,74 77.988,44 38.369,66 70.031,80

k RecebimentosCobrança de água 1.949.668,12 2.105.641,57 2.274.092,89 2.679.294,90 2.652.501,95 2.864.702,11 3.093.878,28 3.645.151,13

Prestação de serviços (tarifas) 2.589.250,51 2.831.990,96 3.301.919,16 3.694.440,85 4.135.786,61 4.879.620,96 4.974.439,23 5.871.728,06

Juros de mora 36.184,43 37.269,96 38.388,06 39.539,70 40.725,89 41.947,67 43.206,10 44.502,28

Receitas de capital 315.257,11 1.200.000,00 2.650.000,00

Outros 300.701,25 309.722,29 319.013,96 328.584,37 338.441,91 348.595,16 359.053,02 369.824,61

TOTAL (A) 5.191.061,42 6.484.624,77 5.933.414,07 9.391.859,82 7.167.456,36 8.134.865,90 8.470.576,62 9.931.206,08

k PagamentosDespesas com pessoal 975.552,64 1.131.942,51 1.165.900,79 1..200.877,81 1.236.904,14 1.274.011,27 1.312.231,61 1.351.598,55

Aquisição de bens e serviços 4.016.692,65 3.797.777,73 3.608.917,40 4.331.876,99 4.173.121,98 4.416.593,95 4.859.752,23 5.374.215,98

Despesas de capital 413.012,18 1.383.858,31 1.041.983,95 3.559.256,83 1.252.730,57 1.985.757,76 1.785.025,22 2.762.287,63

Empréstimos amortizados 44.117,65 44.117,65 200.000,00 200.000,00 200.000,00 200.000,00

Outros 51.896,66 90.176,66 109.122,94 234.960,66 314.337,97 298.121,69 281.905,42 265.689,15

TOTAL (B) 5.457.154,13 6.403.755,,21 5.970.042,72 9.371.089,94 7.177.094,66 8.174.484,68 8.438.914,48 9.953.791,31

SALDO DO ANO (A-B) -266.092,71 80.869,56 -36.628,65 20.769,88 -9.638,30 -39.618,77 31.662,14 -22.585,24

SALDO ACUMULADO (FIM DO ANO) 22.615,95 103.485,51 66.856,86 87.626,74 77.988,44 38.369,66 70.031,80 47.446,57

Operações orçamentais 22.615,95 103.485,51 66.856,86 87.626,74 77.988,44 38.369,66 70.031,80 47.446,57

7.4.2BalançodeTesouraria

��

Doc

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e En

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ram

ento

Est

raté

gico


TOTAL GERAL MÉDIA / MÊS

k Saldo (início do ano)k Recebimentos

Cobrança de água 63.517.741,52 3.969.858,84

Prestação de serviços (tarifas) 101.526.931,24 6.345.433,20

Juros de mora 729.365,16 45.585,32

Receitas de capital 44.165.257,11 2.760.328,57

Outros 6.061.199,40 378.824,96

TOTAL (A) 216.000.494,43 13.500.030,90

k PagamentosDespesas com pessoal 22.028.453,91 1.376.778,37

Aquisição de bens e serviços 79.526.929,28 4.970.433,08

Despesas de capital 76.394.003,73 4.774.625,23

Empréstimos amortizados 16.605.882,37 1.037.867,65

Outros 21.670.634,25 1.354.414,64

TOTAL (B) 216.225.903,53 13.514.118,97

SALDO DO ANO (A-B) -225.409,10 -14.088,07


2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024

k Saldo (início do ano) 47.446,57 462.578,82 6.218.13 69.258,93 32.168,18 22..741,55 37.192,16 99.667,99

k RecebimentosCobrança de água 4.619.367,95 4.251.704,28 4.591.840,62 4.545.922,22 5.355.922,90 5.784.396,74 6.356.735,51 6.746.920,35

Prestação de serviços (tarifas) 7.370.132,36 6.941.279,77 7.503.956,08 8.153.107,45 8.878.382,98 8.789.599,15 10.376.188,78 11.235.108,32

Juros de mora 45.837,35 47.212,47 48.628,84 50.087,71 51.590,34 53.138,05 54.732,19 56.374,16

Receitas de capital 40.000.000,00

Outros 380.919,35 392.346,93 404.117,34 416.240,86 428.728,08 441.589,92 454.837,62 468.482,75

TOTAL (A) 12.416.257,01 51.632.543,45 12.548.542,88 13.165.358,23 14.714.624,30 15.068.723,86 17.242.494,10 18.506.885,58

k PagamentosDespesas com pessoal 1.392.146,51 1.433.910,91 1.476.928,23 1.521.236,08 1.566.873,16 1.613.879,36 1.662.295,74 1.712.164,61

Aquisição de bens e serviços 5.598.264,33 4.788.512,90 3.034.323,32 3.280.167,21 5.521.639,63 5.993.204,81 7.812.843,10 8.919.025,07

Despesas capital 4.561.241,05 43.325.108,15 2.032.556,67 2.666.347,80 2.050.214,75 2.072.942,40 2.541.709,44 2.959.971,02

Empréstimos amortizados 200.000,00 200.000,00 2.552.941,18 2.552.941,18 2.552.941,18 2.552.941,18 2.552.941,18 2.552.941,18

Outros 249.472,87 2.341.372,18 3.388.752,68 3.181.756,72 3.032.382,20 2.821.305,51 2.610.228,82 2.399.152,13

TOTAL (B) 12.001.124,,76 52.088.904,13 12.485.502,08 13.202.448,98 14.724.050,93 15.054.273,25 17.180.018,27 18.543.254,01

SALDO DO ANO (A-B) 415.132,25 -456.360,68 63.040,80 -37.090,75 -9.426,63 14.450,61 62.475,83 -36.368,43

SALDO ACUMULADO (FIM DO ANO) 462.578,82 6.218.13 69.258,93 32.168,18 22..741,55 37.192,16 99.667,99 63.299,56

Operações orçamentais 462.578,82 6.218.13 69.258,93 32.168,18 22..741,55 37.192,16 99.667,99 63.299,56

Obalançodetesourariaevidenciaasen-

tradasesaídasdedisponibilidades,servindo

de base para apuramento das mesmas no

Balanço.

Paraalémdospressupostosconsiderados

anteriormente, nas receitasde capital foram

adicionados os empréstimos adicionais que

constamdeste cenário.O valordasdisponi-

bilidadesé relativamentebaixoemrelaçãoa

2008,eosaldodosanoséquasesemprene-

gativo,ouseja,osrecebimentossãoinferiores

aospagamentos.Amédiaanualdo saldode

tesourariaéde–14.088,07€.

Ospressupostosconsideradosparaosre-

cebimentos epagamentos constamdoponto

seguinte.

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Est

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gico


DÍVIDAS 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Clientes - vendas 413.265,66

Clientes - prestação de serviços 799.054,47

k Dívidas para o próximo ano 1.365.209,45 682.604,73 682.604,73 682.604,73 1.095.870.38 1.095.870,38 1.095.870,38 986.283,34 986.283,34

k Dívidas para o próximo ano 1.855.251,58 890.520,76 890.520,76 890.520,76 890.520,76 890.520,76 1..689.575,23 1.689.575,23 1.689.575,23

Fornecedores de conta corrente 435.319,35 2.577.480,05 2.186.778,14 93.587,11

k Dívidas para o próximo ano 614.263,49 122.852,70 558.172,05 2.856.566,08 5.043.344,22 5.136.931,33 4.880.084,77 2.928.050,86 292.805,09

Fornecedores de Imobilizado

k Dívidas para o próximo ano 47.020.901,92 44..669.856,82 3.573.588,55 3.348.452,47 3.348.452,47 3.348.452,47 2.879.669,12 2.246.141,92 898.456,77


DÍVIDAS 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Clientes - vendas 177.242,56 191.421,96 206.735,72 241.136,54 260.427,46 281.261,66

Clientes - prestação de serviços 235.386,41 257.453,72 300.174,47 335.858,26 375.980,60 452.221,75

k Dívidas para o próximo ano 589.367,34 766.609,89 958.031,85 1.164.767,57 582.383,78 823.520,33 1.083.947,79 1.365.209,45


Fornecedores de conta corrente 308.331,25 515.559,63 379.374,73 232.452,31

k Dívidas para o próximo ano 625.048,88 308.331,25 308.331,25 823.890,88 411.945,44 791.320,17 1.023.772,48 1.023.772,48

Fornecedores de Imobilizado 826.024,36 10.477.784,38 11.461.823,49 7.118.513,66 6.263.652,83 5.235.179,55 6.783.095,84


7.4.3 DívidasdeClientes(Activo)edívidasa

Fornecedores de conta corrente e For-

necedoresdeImobilizado

A fórmulade cálculodos valores dedí-

vidasdeClientes edívidas a Fornecedores é

a referida anteriormente.Os valores obtidos

foramtidosemlinhadecontanaelaboração

doBalançodeTesouraria.Osvaloresemdívida

nofinaldecadaanoforamosutilizados,para

asrespectivasrubricas,doBalanço.

��

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umen

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quad

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Est

raté

gico


2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

k I - Necessidades cíclicasDisponibilidades 288.709 22.616 103.486 66.857 87.627 77.988 38.370 70.032 47.447

Existências 139.289 133.179 143.834 155.340 167.768 181.189 195.684 211.339 228.246

Dívidas de terceiros a curto prazo 1.235.364 1.650.974 2.099.850 2.606.760 1.694.044 2.311.161 2.571.588 3.305.072 3.305.072

SUB - TOTAL 1.663.362 1.806.769 2.347.169 2.828.957 1.949.438 2.570.338 2.805.642 3.586.442 3.580.764

k II - Recursos cíclicosDívidas a terceiros a curto prazo 625.393 308.671 308.671 824.231 412.285 791.660 1.024.112 1.024.112 614.603

SUB - TOTAL 625.393 308.671 308.671 824.231 412.285 791.660 1.024.112 1.024.112 614.603

k III - Fundo de maneiro necessário 1.037.969 1.498.098 2.038.498 2.004.726 1.537.152 1.778.678 1.781.529 2.562.330 2.966.160

k IV - Investimento do fundo de maneio 1.037.969 1.498.098 2.038.498 2.004.726 1.537.152 1.778.678 1.781.529 2.562.330 2.966.160


2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024

k I - Necessidades cíclicasDisponibilidades 462.579 6.218 69.259 32.168 22.742 37.192 99.668 63.300

Existências 246.506 266.226 287.524 310.526 335.368 362.197 391.173 422.467

Dívidas de terceiros a curto prazo 1.657.736 1.657.736 1.657.736 2.071.002 2.071.002 2.870.056 2.760.469 2.760.469

SUB - TOTAL 2.366.820 1.930.180 2.014.519 2.413.696 2.429.111 3.269.446 3.251.310 3.246.236

k II - Recursos cíclicosDívidas a terceiros a curto prazo 123.193 558.512 2.856.906 5.043.684 5.137.271 4.880.425 2.928.391 293.145

SUB - TOTAL 123.193 558.512 2.856.906 5.043.684 5.137.271 4.880.425 2.928.391 293.145

k III - Fundo de maneiro necessário 2.243.628 1.371.668 -842.387 -2.629.988 -2.708.160 -1.610.979 322.919 2.953.091

k IV - Investimento do fundo de maneio 2.243.628 1.371.668 -842.387 -2.629.988 -2.708.160 -1.610.979 322.919 2.953.091

7.4.4Fundodemaneionecessário

Noperíododeanálise,verifica-seaexis-

tência de necessidades de fundodemaneio

uma vezqueos recursos cíclicos sãobaixos,

reflexo dum investimento a médio e longo

prazoenãoacurtoprazo.Aolongodosanos

prevê-sequealiquidezdosSMASsejacanaliza-

dacomogarantiadecumprimentodasdívidas

defornecedoresdecurtoprazo,oquediminui

osrecursoscíclicos.Talfacto,originaumvalor

positivodenecessidadesdefundodemaneioo

queconsomerecursosporqueosSMAStêmde

garantirnormalfuncionamentodaactividade,

semterum“plafond”comofundodemaneio

(recursoscíclicos)razoável.

��

Doc

umen

to d

e En

quad

ram

ento

Est

raté

gico


2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

VALOR % VALOR % VALOR % VALOR % VALOR % VALOR % VALOR % VALOR % VALOR %

ACTIVOImobilizações incorpóreas 278.423 2,59 293.496 2,66 365.281 1,64 357.658 1,05 313.376 0,74 301.435 0,61 301.836 0,55 302.244 0,48 302.660 0,48

Imobilizações corpóreas 8.814.358 81,87 8.926.755 80,83 19.550.045 87,75 30.747.417 90,58 39.985.128 94,77 46.119.646 94,05 51.834.247 94,27 58.742.520 93,72 58.624.569 92,72


k Activo fixo 9.092.781 84,46 9.220.252 83,48 19.915.326 89,39 31.105.075 91,64 40.298.504 95,51 46.421.082 94,67 52.136.082 94,82 59.044.764 94,21 58.927.229 94,20

Existências 139.289 1,29 133.179 1,21 143.834 0,65 155.340 0,46 167.768 0,40 181.189 0,37 195.684 0,36 211.339 0,34 228.246 0,36

k Dívidas de terceiros a curto prazoClientes 1.183.345 10,99 1.595.974 14,45 2.044.850 9,18 2.551.760 7,52 1.614.044 3,82 2.231.161 4,55 2.491.588 4,53 3.225.072 5,15 3.225.072 5,16

Estado e outros entes públicos 52.019 0,48 55.000 0,50 55.000 0,25 55.000 0,16 80.000 0,19 80.000 0,16 80.000 0,15 80.000 0,13 80.000 0,13

Disponibilidades 288.709 2,68 22.616 0,20 103.486 0,46 66.857 0,20 87.627 0,21 77.988 0,16 38.370 0,07 70.032 0,11 47.447 0,08

Acréscimos e diferimentos 10.071 0,09 17.500 0,16 17.500 0,08 10.500 0,03 45.000 0,11 45.000 0,09 45.000 0,08 45.000 0,07 45.000 0,07

Activo circulante 1.673.433 15,54 1.824.269 16,52 2.364.669 10,61 2.839.457 8,36 1.994.438 4,72 2.615.338 5,33 2.850.642 5,18 3.631.442 5,79 3.635.764 5,80

TOTAL DO ACTIVO 10.766.214 100,00 11.044.521 100,00 22.279.995 100,00 33.944.532 100,00 42.292.942 100,00 49.036.420 100,00 54.986.724 100,00 62.676.206 100,00 62.552.993 100,00


Capital 3.128.963 29,06 3.128.963 28,33 3.128.963 14,04 3.128.963 9,22 3.128.963 7,40 3.128.963 6,38 3.128.963 5,69 3.128.963 4,99 3.128.963 5,00

Reservas 166.258 1,54 166.258 1,51 169.460 0,76 169.806 0,50 178.760 0,42 192.164 0,39 226.188 0,41 278..510 0,44 351.330 0,56

Resut. transitados 375.586 3,49 29.546 0,27 90.386 0,41 96.948 0,29 267.071 0,63 521.754 1,06 1.168.210 2,12 2.162.329 3,45 3.545.912 5,67

Resultados líquidos -346.040 -3,21 64.043 0,58 6.907 0,03 179.077 0,53 268.087 0,63 680.480 1,39 1.046.440 1,90 1.456.404 2,32 2.022.406 3,23

TOTAL DO CAPITAL PRÓPRIO 3.324.767 30,88 3.388.809 30,68 3.395.716 15,24 3.574.794 10,53 3.842.881 9,09 4.523.361 9,22 5.569.801 10,13 7.026.205 11,21 9.048.611 14,47

PASSIVOk Dívidas a terceiros a médio e longo prazo 886.516 8,03 12.114.301 54,37 23.532.007 69,32 33.256.403 78,63 39.320.055 80,19 44.355.235 80,67 50.938.331 81,27 49.532.667 79,19

Fornecedores de Imobilizado 886.516 8,03 11.364.301 51,01 22.826.124 67,25 29.944.638 70,80 36.208.291 73,84 41..443.470 75,37 48.226.566 76,95 47.020.902 75,17

Empréstimos bancários 750.000 3,37 705.882 2,08 3.311.765 7,83 3.111.765 6,35 2.911.765 5,30 2.711.765 4,33 2.511.765 4,02

k Capitais permanentes 3.324.767 30,88 4.275.325 38,71 15.510.017 69,61 27.106.800 79,86 37.009.283 87,72 43.843.416 89,41 49.925.036 90,79 57.964.536 92,48 58.581.277 93,65

Provisões para riscos e encargos

k Dívidas a terceiros a curto prazoFornecedores 685.541 6,37 308.331 2,79 308.331 1,38 823.891 2,43 411.945 0,97 791.320 1,61 1.023.772 1,86 1.023.772 1,63 614.263 0,98

Outras dívidas a terceiros a curto prazo 2.129.551 19,78 1.979.551 17,92 1.979.551 8,88 1.979.551 5,83 1.979.551 4,68 1.979.551 4,04 1.979.551 3,60 1.979.551 3,16 1.979.551 3,16

Estado e outros entes públicos 344 340 340 340 340 340 340 340 340

Clientes e utentes com cauções 608 0,01

Acréscimos e diferimentos 4.625.403 42,96 4.480.973 40,57 4.481.755 20,12 4.033.950 11,88 2.801.822 6,62 2.421.792 4,94 2.058.024 3,74 1.708.007 2,73 1.377.561 2,20

TOTAL DO PASSIVO A CURTO PRAZO 7.441.447 69,12 6.769.196 61,29 6.769.978 30,39 6.837.732 2o,14 5.193.659 12,28 5.193.003 10,59 5.061.688 9,21 4.711.671 7,52 3.971.716 6,35

TOTAL DO PASSIVO 7.441.447 69,12 7.655.712 69,32 18.884.279 84,76 30.369.738 89,47 38.450.061 90,91 44.513.059 90,78 49.416.923 89,87 55.650.001 88,79 53.504.383 85,53

TOTAL DO CAPITAL PRÓPRIO + PASSIVO 10.766.214 100,00 11.044.521 100,00 22.279.995 100,00 33.944.532 100,00 42.292.942 100,00 49.036.420 100,00 54.986.724 100,00 62.676.206 100,00 62.552.993 100,00

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Doc

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raté

gico BALANCETE SINTÉTICO INICIAL E PREVISONAL 2017 - 2024

2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024


ACTIVOImobilizações incorpóreas 303.085 0,49 303.518 0,49 303.960 0,49 304.411 0,48 304.871 0,48 305.340 0,47 305.818 0,47 306.306 0,47

Imobilizações corpóreas 59.134.150 95,61 59.618.050 96,32 59.875.485 96,20 60.730.461 95,65 61.189.195 95,66 61.016.148 94,40 61.187.623 94,44 61.033.834 94,43


k Activo fixo 59.437.236 96,10 59.921.568 96,81 60.179.446 96,69 61.034.873 95,13 61.494.066 95,13 61.321.488 94,87 61.493.441 94,91 61.340.140 94,91

Existências 246.506 0,40 266.226 0,43 287.524 0,46 310.526 0,49 335.368 0,52 362.197 0,56 391.173 0,60 422.467 0,65

k Dívidas de terceiros a curto prazoClientes 1.577.736 2,55 1..577.736 2,55 1.577.736 2,53 1.991.002 3,14 1.991.002 3,11 2.790.056 4,32 2.680.469 4,14 2.680.469 4,15

Estado e outros entes públicos 80.000 0,13 80.000 0,13 80.000 0,13 80.000 0,13 80.000 0,13 80.000 0,12 80.000 0,12 80.000 0,12

Disponibilidades 462.579 0,75 6.218 0,01 69.259 0,11 32.168 0,05 22.742 0,04 37.192 0,06 99.668 0,15 63.300 0,10

Acréscimos e diferimentos 45.000 0,07 45.000 0,07 45.000 0,07 45.000 0,07 45.000 0,07 45.000 0,07 45.000 0,07 45.000 0,07

Activo circulante 2.411.820 3,90 1.975.180 3,19 2.059.519 3,31 2.458.696 3,87 2.474.111 3,87 3.314.446 5,13 3.296.310 5,09 3.291.236 5,09

TOTAL DO ACTIVO 61.849.056 100,00 61.896.748 100,00 62.238.964 100,00 63.493.568 100,00 63.968.177 100,00 64.635.934 100,00 64.789.752 100,00 64.631.376 100,00


Capital 3.128.963 5,06 3.128.963 5,06 3.128.963 5,03 3.128.963 4,93 3.128.963 4,89 3.128.963 4,84 3.128.963 4,83 3.128.963 4,84

Reservas 452.450 0,73 577.059 0,93 627.710 1,01 659.351 1,04 739.857 1,16 885.931 1,37 1.082.524 1,67 1.346.309 2,08

Resut. transitados 5.467.198 8,84 7.834.759 12,66 8.797.127 14,13 9.398.310 14,80 10.927.928 17,08 13.703.334 21,20 17.438.598 26,92 22.450.516 34,74

Resultados líquidos 2.492.170 4,03 1.013.019 1,64 632.824 1,02 1.610.124 2,54 2.921.480 4,57 3..931.858 6,08 5.275.703 8,14 6.651.366 10,29

TOTAL DO CAPITAL PRÓPRIO 11.540.781 18,66 12.553.800 20,28 13.186.624 21,19 14.796.748 23,30 17.718.227 27,70 21.650.085 33,50 26.925.788 41,56 33.577.155 51,95

PASSIVOk Dívidas a terceiros a médio e longo prazo 46.981.622 75,96 45.685.353 73,81 42.907.276 68,94 40.354.335 63,56 37.801.394 59,09 34.779.669 53,81 31.593.201 48,76 27.692.574 42,85

Fornecedores de Imobilizado 44.669.857 72,22 3.573.589 5,77 3.348.452 5,38 3.348.452 5,27 3.348.452 5,23 2.879.669 4,46 2.246.142 3,47 898.457 1,39

Empréstimos bancários 2.311.765 3,74 42.111.765 68,04 39.558.824 63,56 37.005.882 58,28 34.452.941 53,86 31.900.000 49,35 29.347.059 45,30 26.794.118 41,46

k Capitais permanentes 58.522.402 94,62 58.239.153 94,09 56.093.900 90,13 55.151.083 86,86 55.519.621 86,79 56.429.754 87,30 58.518.989 90,32 61.269.729 94,80

Provisões para riscos e encargos

k Dívidas a terceiros a curto prazoFornecedores 122.853 0,20 558.172 0.90 2.856.566 4,59 5.043.344 1,69 5.136.931 8,03 4.880.085 7,55 2.928.051 4,52 292.805 0,45

Outras dívidas a terceiros a curto prazo 1.979.551 3,20 1.979.551 3,20 1.979.551 3,18 1.979.551 3,10 1.979.551 3,09 1.979.551 3,06 1.979.551 3,06 1.979.551 3,06


Clientes e utentes com cauções

Acréscimos e diferimentos 1.223.910 1,98 1.119.532 1,81 1.308.607 2,10 1.319.250 2,03 1.331.733 2,08 1.346.204 2,08 1.362.820 2,10 1.088.950 1,68

TOTAL DO PASSIVO A CURTO PRAZO 3.326.654 5,38 3.657.595 5,91 6.145.064 9,87 8.342.486 6,83 8.448.556 13,21 8.206.180 12,70 6.270.763 9,68 3.361.647 5,20

TOTAL DO PASSIVO 50.308.275 81,34 49..342.949 79,72 49.052.340 78,81 48.696.820 70,68 46.249.949 72,30 42.985.849 66,50 37.863.963 58,44 31.054.221 48,05

TOTAL DO CAPITAL PRÓPRIO + PASSIVO 61.849.056 100,00 61.896.748 100,00 62.238.964 100,00 63.493.568 100,00 63.968.177 100,00 64.635.934 100,00 64.789.752 100,00 64.631.376 100,00

7.4.5Balancete

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gicoCASH FLOWS 2008 - 2016

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

k Exploração 621.677 993.474 1.222.235 1.560.841 1.945.971 2.347.207 2.809.081 3.356.331 3.920.836

Amortizações 931.574 918.953 1.166.568 1.314.059 1.484.341 1.393.806 1.505.937 1.659.439 1.674.158

Provisões 14.261


Outros custos operacionais 5.166 7.769 7.769 7.769 7.769 7.769 7.769 7.769 7.769

Resultado líquido -346.040 64.043 6.907 179.077 268.087 680.480 1.046.440 1.456.404 2.022.406

k Investimento -1.984.705 -2.737.135 -13.900.140 -14.508.534 -12.214.923 -9.295.061 -9.002.937 -11.130.451 -4.522.784

Investimento de Capital Fixo 946.736 1.239.037 11.861.643 12.503.807 10.677.770 7.516.383 7.220.937 8.568.121 1.556.623

Investimento de Fundo Maneio 1.037.969 1.498.098 2.038.498 2.004.726 1.537 1.778.678 1.781.529 2.562.330 2.966.160

k Valor ResidualCapital Fixo

Recuperação do Fundo de Maneio

k Cash Flow Projecto -1.743.660 -12.677.906 -12.947.692 -10.268.951 -6.193.386 -6.193.386 -7.774.120 -601.948

Índice de actualização 1,000 0,929 0,839 0,734 0,518 0,518 0,421 0,334

CASH FLOW ACTUALIZADO -1.743.660 -11.783.535 -10.859.538 -7..537.870 -3.211.191 -3.211.191 -3.271.989 -201.262

CASH FLOW ACTUALIZADO ACUMULADO -1.743.660 -13.527.196 -24.386.733 -31.924.603 -39.476.684 -39.476.6845 -42.748.673 -42.949.935

CASH FLOWS 2017 - 2024

2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024TOTAL

2008 - 2024

k Exploração 4..400.415 5.057.481 5.754.839 6.561.384 7.503.466 8.488.482 9.580.744 10.774.688 76.277.475

Amortizações 1.700.190 1.744.507 1.774.679 1.810.921 1.591.022 1.776.737 1.736.229 1.765.587 25.017.132

Provisões

Custos Financeiros 200.286 2.292.185 3.339.566 3.132.570 2.983.195 2.772.119 2.561.042 2.349.965 20.883. 644

Outros custos operacionais 7.769 7.769 7.769 7.769 7.769 7.769 7.769 7.769 124.311

Resultado líquido 2.492.170 1.013.019 632.824 1.610.124 2.921.480 3.931.858 5.275.703 6.651.366 30..252.388

k Investimento -4.453.824 -3.600.508 -1.190.170 -36.359 657.945 6.820 -2.231.102 -4.565.377 -92.724.067

Investimento de Capital Fixo 2.210.196 2.228.840 2.032.557 2.666.348 2.050.215 1.604.159 1.908.182 1.612.286 77.457.105

Investimento de Fundo Maneio 2.243.628 1.371.668 -842.387 -2.629.988 -2.708.160 -1.610.979 322.919 2.953.091 15.266.962

k Valor Residual 61.444.941 61.444.941

Capital Fixo 58.491.850 58.491.850

Recuperação do Fundo de Maneio

2.953.091 2.953.091

k Cash Flow Projecto -53.408 1.456.973 4.564.669 6.525.025 8.161.411 8.495.302 7.349.642 67.654.252 44.998.349

Índice de actualização 0,260 0,198 0,148 0,108 0,078 0,055 0,038 0,026

CASH FLOW ACTUALIZADO -13.889 288.657 675.149 706.312 634.071 464.735 277.843 1.735.143

CASH FLOW ACTUALIZADO ACUMULADO -42.963.824 -42.675.167 -42.000.018 -41.293.706 -40.659.635 -40.194.899 -39.917.057 -38.181.913

Aolongodosanos,verifica-seumdecrés-

cimopercentual doActivo Circulante e uma

subidadoActivoFixo(Imobilizado).

NoCapitalPróprio,verifica-seumcresci-

mento a partir de 2014, acentuando-se nos

últimosanos.

OPassivoacurtoprazo,decresceconside-

rávelmenteeosCapitaisPermanentesdecres-

cemacentuadamenteaolongodosanos.

AsDisponibilidades reduzem-seprogres-

sivamente, uma vez que são utilizadas para

liquidardívidasdecurtoprazo.

7.5Cash-flowdoInvestimento

A realização ou nãode umprojecto de

investimentodependeessencialmenteda sua

rentabilidadefutura,ouseja,dasuacapacida-

defuturaou,poroutraspalavras,dacapacida-

dedaquelegerarreceitas(fluxosfinanceiros),

numfuturomaisoumenospróximo,demodo

acobrirasdespesasefectuadascomasuaim-

plantaçãoefuncionamento.Nestesentido,fo-

ramapuradososfluxoslíquidosgeradospela

exploraçãodoprojecto,ousejaosrecebimen-

tos efectivos (entradasde recursos), osquais

devem ser comparados comos pagamentos

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Est

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gico

FACTORES DE ACTUALIZAÇÃO 2009 - 2024

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024

k Taxa de actualização 1,08 1,08 1,08 1,08 1,08 1,08 1,08 1,08 1,08 1,08 1,08 1,08 1,08 1,08 1,08 1,08

Taxa de mercado 0,06

Taxa de risco 0,02

k Inflacção anual - 0,03 0,03 0,03 0,03 0,03 0,03 0,03 0,03 0,03 0,03 0,03 0,03 0,03 0,03 0,03

k Inflacção acumulada 1,00 1,03 1,06 1,09 1,12 1,15 1,17 1,20 1,22 1,25 1,27 1,30 1,32 1,35 1,37 1,40

k Taxa real + Inflacção 1,08 1,11 1,14 1,17 1,21 1,23 1,26 1,29 1,31 1,34 1,37 1,39 1,42 1,45 1,47 1,50

k Taxa 1,08 1,19 1,36 1,60 1,93 2,38 2,99 3,85 5,05 6,76 9,24 12,87 18,28 26,45 38,99 58,52

k Factor de actualização 1,00 0,93 0,84 0,73 0,62 0,52 0,42 0,33 0,26 0,20 0,15 0,11 0,08 0,05 0,04 0,03

efectivosrealizados(saídasderecursos).

Ocash-flowdeexploração reflecteos re-

cebimentos líquidos depagamentos associa-

dosàexploraçãodoprojecto.Comosepode

verificar, ao longodos anos, o cash-flowde

exploraçãoaumentasignificativamente,reflec-

tindoo aumentode receita provenientedos

investimentosefectuados.

O cash-flow de investimento regista os

pagamentos associados àdespesade investi-

mentodoprojecto, liquidodos recebimentos

associadosàextinçãodoprojecto.Assim,oseu

valorresultadasomadoinvestimentoemca-

pitalfixocomavariaçãonofundodemaneio,

subtraindo-seovalorresidualdoinvestimento.

Aolongodosanosverifica-sequeestesvalores

sãomuito elevados, umavezque contempla

umgrandeesforçodeinvestimentoporparte

dosSMASquenãodizrespeitounicamentea

umprojecto,massimaprojectosmúltiplosda

rededeáguaesaneamento.

O cash-flow do projecto é a soma do

cah-flow de exploração com o cash-flow de

investimento. Embora os valores sejammui-

tonegativosinicialmente,deve-seaofactode

se concentrar amaiorpartede investimento

nessesanos.Noentanto,apartirde2017este

indicadorcomeçaaapresentarvalorespositivos

crescentes.Ocash-flowactualizadoacumulado

apresenta umvalormuito elevadonegativa-

mente,noentantonãopode ser considerado

comoumfactordeanálisefiávelumavezque

operíododevidaeconómicadosinvestimen-

tosébemmaiorqueoperíododeanálisee,

alémdisso,aolongodosanosestãosemprea

ser inseridosnovos investimentos.O factode

não ser apenas umprojecto emanálisedifi-

cultaaanáliseemtermosdecash-flows,uma

vezqueosvaloresestãosempreinfluenciados

negativamentepornovosprojectosde inves-

timento.

7.5.1. Cálculodosfactoresdeactualização

Parao cálculodos factoresde actualiza-

ção, foramconsideradosos seguintespressu-

postos:

7.6ViabilidadedoInvestimento

Peranteocenárioanteriormenteapresen-

tado,verifica-sequeosSMASmelhoraramas

condiçõesfinanceirasparatentarsuportareste

investimento através de capitais próprios ou

pelalibertaçãoderesultados,umavezqueos

mesmostambémcrescemaolongodosanos.

Investimentospermanentes devem ser finan-

ciadosporfontespermanenteseinvestimentos

temporáriosporfontestemporárias.

Salienta-seofactodetersidoconsiderado

umacréscimode8%no tarifário, o que ao

finalde12anosquaseduplicaocustoactual

dumafacturadocliente.Mesmoassim,asre-

ceitasnãoserevelamsuficientesparasuportar

uminvestimentodestadimensão.

Desta forma, ena tentativade viabilizar

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Est

raté

gicoos investimentos, não colocandoem causa a

continuidadedos SMAS, torna-se necessário

recorrer a outras fontes de financiamento e

conseguir aprovar candidaturas a fundos co-

munitários.

8. Conclusão

Os SMAS têmnosúltimos anosprocura-

do assegurar que o tarifário em vigor fosse

suficienteparaacoberturadosseuscustosde

exploração,oquetemvindoaseralcançado.

No entanto, a fimdepossibilitar o acompa-

nhamentodas necessidades crescentes, quer

emtermosdeinvestimento,qualidadeenível

decoberturadasredesdeáguaesaneamento,

terádeserfeitoumajusteaotarifário.

Nestes termos, nos últimos anos tem-se

assistido ao equilíbrio da exploração. Actu-

almente, face à necessidadedemelhoria da

qualidadeconsubstanciadanaintegraçãodos

fornecimentosdeáguaem“alta”naempresa

ÁguasdoCentroeaoiníciodaexploração(tra-

tamento)darededesaneamento,aexploração

jáseapresentadesequilibrada,perspectivando-

semesmooagravamentosenãoforcorrigida

a situação em termos de tarifário (uma vez

queesteseráúnicomeiodeumaperspectiva

decontinuidadequeassegureoequilíbriodos

sistemas).

Nestestermos,semumfortecrescimento

do investimentopúblico (dotaçãode capitais

própriosparafazerfaceaoinvestimento)e/ou

acompanhamentode subsídios Feder,ouou-

tros,aoInvestimento,encontrar-se-áfortemen-

tecomprometidaaestratégiadeexpansãodas

redeseamelhoriadoServiçoexigida.

SendoobjectivodestesSMAScumprircom

aimposiçãolegaldoPEAASAR,emrelaçãoà

coberturadarededesaneamentodoconcelho

de 90% da população, este Investimento é

extremamenteimportante.

Embora financeiramente os SMAS não

possuamestruturaque lhes possibilite avan-

çarnesteInvestimento,terãodeaproveitaras

oportunidadesquesurjamemtermosdefinan-

ciamentoexterno(fundoscomunitáriosQRENe

empréstimosbancáriosviaCâmaraMunicipal)

paraconseguiremasseguraresteobjectivo.Tal

facto não pode levar a um inflacionamento

demasiadoelevadodotarifárioemprática(a

curtoprazo),umavezquesetratadeumbem

essencialparaapopulação.

Deseguidaapresenta-seumaAnáliseSwot

para estrategicamente resumir o caminho a

percorrer pelos SMASde forma a conseguir

implementaresteInvestimento.

8.1AnáliseSwot

AAnáliseSWOTéumaferramentaparagestão

e planeamento estratégico de uma entidade

que permite o estudo das Oportunidades e

Ameaças.

Estaanálisedecontextodivide-seemambiente

interno(ForçaseFraquezas)eambienteexterno

(OportunidadeseAmeaças).

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Est

raté

gico As forças e fraquezas são determinadas pela

posiçãoactualdaentidadeerelacionam-se,quase

sempre, a factores internos. As oportunidades

eameaças sãoantecipaçõesdo futuroeestão

relacionadasafactoresexternos.

Oambiente internopodesercontroladopelos

dirigentes da entidade, uma vez que ele é

resultadodasestratégiasdeactuaçãodefinidas

pelosprópriosmembrosdaorganização.Desta

forma,duranteaanálise,quandofordetectado

um ponto forte, ele deve ser aproveitado

ao máximo estrategicamente; e quando for

identificadoumpontofraco,aorganizaçãodeve

agirparacontrolá-loou,pelomenos,minimizar

oseuefeito.

O ambiente externo está totalmente fora do

controlo da organização. Mas, apesar de não

poder controlá-lo, a entidade deve conhecê-

loemonitorizá-locomfrequência,deformaa

aproveitarasoportunidadeseevitarasameaças.

Evitar ameaças nem sempre é possível, no

entanto pode-se fazer um planeamento para

enfrentá-las,minimizandoosseusefeitos.

Pontos Fortes:

• Experiênciasólidanosector;

• Capacidadedeinovaçãoeadaptação;

• Qualidadedeáguafornecida;

• Formaçãocontínuadosfuncionários;

• Implementaçãodeprogramasdesensi-

bilizaçãoparaanecessidadedepoupar

água.

Pontos Fracos:

• Sectorfortementecondicionadopelas

políticaspúblicas,dadaanaturezados

serviçosemcausa;

• Secundarizaçãodamanutençãoerea-

bilitaçãodasinfra-estruturasexistentes,

faceànecessidadedeconstruçãode

novas(semgrandeimpactoouvisibili-

dadeimediatanaopiniãopública);

• Fracainformatizaçãodosserviçose

fracautilizaçãodosrecursosdeinfor-

mática;

• FaltadeumsistemadeTelegestãoe

Telecontroloparapermitirumcorrecto

controlodeperdas.

Oportunidades:

• FundoscomunitáriosQRENparaa

construçãodenovasredesemanuten-

çãodasexistentes;

• Aumentodonúmerodehabitaçõese

edifícios;

• Renovaçãoequalificaçãodosnúcleos

urbanosantigos;

• Atrairosclientesaligarem-seemredes

novaseexistentes;

• Maiorconsciencializaçãopúblicada

importânciadarededesaneamento

emtermosambientais;

• Investimentosefectuadosnaredeem

“alta”pelaentidadegestoradamesma.

Ameaças:

• Reduçãodopoderdecomprados

consumidoresemudançanospadrões

deconsumo;

• Diminuiçãodadimensãomédiadas

famílias;

;• Apoiosfinanceirosinsuficientesno

âmbitodagestãoderedesembaixa

-modelonãoverticalizado;

• Necessidadedeimplementaçãode

politicascomcrescentesexigências

ambientais,implicandooaumentodos

custosdosserviçosprestados.

��

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Est

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gico

AMBIENTE INTERNO

PREDOMINÂNCIA DE

PONTOS FRACOS PONTOS FORTESA

MB

IEN

TE

EX

TE

RN

O

PR

ED

OM

INÂ

NC

IA D

E

AM

EA

ÇA

SSOBREVIVÊNCIA MANUTENÇÃO

OP

OR

TU

NID

A-

CRESCIMENTO DESENVOLVIMENTO

Comosepodeverificarpeloarrolamento

dosfactoresindicadosanteriormente,osSMAS

encontram-se numa situação deDesenvolvi-

mentopredominando,anívelinterno,osPon-

tosFracos,eanívelexternoasOportunidades.

No entanto, paraqueos SMAS se consigam

encaminharnapercussãodasuaactividadete-

rãodeaproveitarasOportunidadesecombater

osseusPontosFracos.

tora da mesma, para que estes SMAS

consigamatravésdaconstruçãodarede

“em baixa”, melhorar a qualidade de

vidadapopulaçãocomoacessoaoSa-

neamento.

EsteDocumentodeEnquadramentoEstra-

tégicoseráajustadodeacordocomarealidade

dosSMASecomasOportunidadesquesurjam

(poucooudemasiadoambicioso),casoestese

revele inadequadono tempooudesajustado

emtermosdeplaneamento.Trata-sepois,de

umdocumentoquenãopoderá ter carácter

estático,devendoserreactivoetransparecera

linhadeorientaçãoestratégicadosSMAS,no

fundo,“ocaminho“apercorrer.

Comesta linhadeorientação, épossível

estabelecer-seprioridadesestratégicasdefor-

ma a melhorar o desempenho dos SMAS e

garantir a sua sustentabilidadenãodesperdi-

çandoasOportunidadesquesurjam.

Édesalientar,queasOportunidadesmais

importantesemtermosdesteprojectosão:

• Aaprovaçãodecandidaturasa fundos

comunitáriosnoâmbitodoQREN(para

nãocolocaremcausaasustentabilida-

definanceiradosSMASeumasubida

drásticadastarifasparaocliente);

• Osinvestimentosnarede“emalta”(sa-

neamento)porpartedaentidadeges-

12deOutubrode2009

OPresidentedoConselhodeAdministração,

LuísDuarteVicente,Eng.º

Documents

Documento de Enquadramento Estratégico 2009 | 2024 · Plano de execução Documento de Enquadramento ... (Venda da Gaita e rua de Leiria); ... incluídas no presente estudo. Para