DSR-e Recife

Secretaria de FinançasPrefeitura da Cidade do Recife

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OBJETIVOOBJETIVO

APRESENTAÇÃO DO MODELO DE APRESENTAÇÃO DO MODELO DE DECLARAÇÃO DE SERVIÇOS:DECLARAÇÃO DE SERVIÇOS:

DSR-eDSR-e

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NFS-eNFS-e Implantação: 2008Implantação: 2008

Com a Com a implantaçãoimplantação

ObrigatoriedadeObrigatoriedade (2008)(2008)

Após expansãoApós expansão

(2012)(2012) ProibiçõesProibições

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PROIBIÇÕESPROIBIÇÕES

Port. 008/2012, art. 2º, com alterações Port. 008/2012, art. 2º, com alterações introduzidas pela Portaria 058/14:introduzidas pela Portaria 058/14:

Microempreendedores individuais – MEIMicroempreendedores individuais – MEI Cooperativas (Lei 5764/71)Cooperativas (Lei 5764/71) Contribuintes em Regime de Estimativa Contribuintes em Regime de Estimativa

(enquadrados pelo Secretário de (enquadrados pelo Secretário de Finanças)Finanças)

* Profissionais autônomos passam a emitir * Profissionais autônomos passam a emitir NFS-e (Decreto 28.899 de junho 2015)NFS-e (Decreto 28.899 de junho 2015)


Benefícios da NFS-eBenefícios da NFS-e

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Prestadores

• Redução de custos com confecção e armazenamento de documentos

• Redução de obrigações acessórias

• Gerenciamento mais eficaz

• Eliminação de erros de cálculo

Tomadores

• Acessibilidade às NFS-e recebidas

. Maior eficiência no controle gerencial de recebimento de NFS-e

• Crédito para abater o IPTU

. Participação em sorteios(pessoas físicas)


DECLARAÇÃO DE SERVIÇOS DECLARAÇÃO DE SERVIÇOS DS DS

Obrigação tributária acessória;Obrigação tributária acessória; Programa de geração e Programa de geração e

transmissão de informações transmissão de informações fiscais;fiscais;

Início: 2000.Início: 2000.

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O que é DSR-e

A Declaração Eletrônica de Serviços Recebidos (DSR-e) é um documento emitido e armazenado eletronicamente, no site da NFS-e, com o objetivo de registrar as operações relativas a serviços tomados.

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Legislação Legislação

--Decreto n.º 28.048Decreto n.º 28.048, de julho , de julho de 2014, institui a DSR-ede 2014, institui a DSR-e

- Portaria 32Portaria 32, de setembro /14, , de setembro /14, Portaria 11Portaria 11, de março/15 e , de março/15 e Portaria 22Portaria 22, , de junho/15 de junho/15

regulamentam o cronograma regulamentam o cronograma e as empresas obrigadase as empresas obrigadas

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ObrigatoriedadeObrigatoriedade

PRESTADORES DE SERVIÇOS com PRESTADORES DE SERVIÇOS com faturamento bruto de serviços igual ou faturamento bruto de serviços igual ou superior: superior:

1) a R$ 50.000.000,00 em 2013 – a partir 1) a R$ 50.000.000,00 em 2013 – a partir de 01/10/2014 (Portaria 032/14)de 01/10/2014 (Portaria 032/14)

2) a R$ 10.000.000,00 em 2014- a partir 2) a R$ 10.000.000,00 em 2014- a partir de 01/04/2015 (Portaria 011/15).de 01/04/2015 (Portaria 011/15).

3) a R$117.746,05 em 2014- a partir de 3) a R$117.746,05 em 2014- a partir de 01/07/2015 (Portaria 22/15)01/07/2015 (Portaria 22/15)

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DSR-eDSR-e

Atenção! Atenção!

Serão declarados Serão declarados todos os serviços todos os serviços tomadostomados, independentemente do , independentemente do local da tributação e da local da tributação e da obrigatoriedade da retenção do ISS. obrigatoriedade da retenção do ISS.

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O que deverá ser O que deverá ser registrado na DSR-eregistrado na DSR-e

Notas Fiscais ConvencionaisNotas Fiscais Convencionais Notas Fiscais Eletrônicas de outros Notas Fiscais Eletrônicas de outros

municípiosmunicípios RecibosRecibos Demais documentos referentes a Demais documentos referentes a

registro de operação de prestação de registro de operação de prestação de serviçoserviço

OBS: Não serão registradas as NFS-e OBS: Não serão registradas as NFS-e emitidas no Município do Recife.emitidas no Município do Recife.

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Documento Recebido Documento Recebido DRDR

Documento a ser Documento a ser registradoregistrado na DSR-e: na DSR-e:

-NFS convencional-NFS convencional

-NFS-e de outro município-NFS-e de outro município

-recibo-recibo

-bilhete/ingresso-bilhete/ingresso

-outros-outros

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Documentos dispensados Documentos dispensados de registro na DSR-ede registro na DSR-e

Emitidos por Microempreendedores Emitidos por Microempreendedores Individuais;Individuais;

Emitidos por profissionais autônomos Emitidos por profissionais autônomos que se encontrem regulares com o que se encontrem regulares com o CIM.CIM.

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DesobrigadosDesobrigados

Os Microempreendedores Individuais – Os Microempreendedores Individuais – MEI, estão desobrigados da DSR-e MEI, estão desobrigados da DSR-e

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Prazo para declaraçãoPrazo para declaração

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DSR-e X DSDSR-e X DS

PRINCIPAIS PRINCIPAIS DIFERENÇASDIFERENÇAS

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PeriodicidadePeriodicidade

DS DSR-e

PERIODICIDADE Trimestral

Até o dia 05 do mês subsequente:

. ao do serviço tomado

. ao do pagamento do serviço com retenção do ISS

para Recife 10

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OBRIGATORIEDADEOBRIGATORIEDADE

DS DSR-e

• Receita bruta

• Retenção

. PrestadoresFaturamento bruto de serviços igual ou superior: 1)a R$ 50.000.000,00 em 2013(Portaria 032/14)2) a R$ 10.000.000,00 em 2014 (Portaria 011/15).3) a R$117.746,05 em 2014 (Portaria 22/15)

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O que declarar O que declarar após a implantação da DSR-eapós a implantação da DSR-e

DS DSR-e

• NFS convencionais emitidas por prestadores proibidos de emitir NFS-e

• Mapas e documentos utilizados para dedução da base de cálculo

• Outros documentos exigidos por lei

Documentos referentes aos

serviços tomados

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ATENÇÃOATENÇÃO

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Declaração de Serviços - Declaração de Serviços - DS Permanecem obrigadasDS Permanecem obrigadas

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ACESSO AO SISTEMAACESSO AO SISTEMA

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DSR-eDSR-e

DECLARANDO UM DECLARANDO UM

DOCUMENTO RECEBIDODOCUMENTO RECEBIDO

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DSR-eDSR-e

Consultando uma Consultando uma DSR-e DSR-e

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DSR-eDSR-e

Exportação de dadosExportação de dados

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DSR-eDSR-e

RECOLHIMENTO DO ISSRECOLHIMENTO DO ISS

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Guia eletrônicaGuia eletrônica

O recolhimento do ISS O recolhimento do ISS referente aos documentos referente aos documentos

declarados será por meio de declarados será por meio de GUIA ELETRÔNICA.GUIA ELETRÔNICA.

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DSR-eDSR-e

Emitindo uma guia Emitindo uma guia de recolhimentode recolhimento

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ATENÇÃOATENÇÃO

GUIAS GUIAS VENCIDAS E NÃO PAGAS VENCIDAS E NÃO PAGAS

DEVERÃO SER DEVERÃO SER CANCELADASCANCELADAS PARA PARA

QUE O SISTEMA CALCULE OS QUE O SISTEMA CALCULE OS

ACRÉSCIMOS LEGAIS.ACRÉSCIMOS LEGAIS.

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CANCELAMENTO DE GUIACANCELAMENTO DE GUIA

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DSR-e emitida com DSR-e emitida com erroerro

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CORREÇÃO DE DSR-eCORREÇÃO DE DSR-e

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ATENÇÃO! ATENÇÃO!

Só é possível cancelar DSR-e Só é possível cancelar DSR-e comcom GUIA NÃO EMITIDAGUIA NÃO EMITIDA ou com ou com GUIA QUITADAGUIA QUITADA

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COM COM GUIA EMITIDA GUIA EMITIDA E E NÃO PAGANÃO PAGA

1) CANCELAR PRIMEIRO A GUIA 1) CANCELAR PRIMEIRO A GUIA

2) CANCELAR A DSR-e2) CANCELAR A DSR-e

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Cancelando uma DSR-eCancelando uma DSR-e

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ATENÇÃOATENÇÃO

CASO OCORRA O CANCELAMENTO DE CASO OCORRA O CANCELAMENTO DE UMA DSR-e QUITADA, DEVERÁ SER UMA DSR-e QUITADA, DEVERÁ SER SOLICITADA A SOLICITADA A RESTITUIÇÃORESTITUIÇÃO DO DO IMPOSTO POR MEIO DE IMPOSTO POR MEIO DE PROCESSO PROCESSO ADMINISTRATIVOADMINISTRATIVO..

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RestituiçãoRestituição

Portal da Prefeitura do RecifePortal da Prefeitura do Recife

www.recife.pe.gov.brwww.recife.pe.gov.br

Atendimento ao ContribuinteAtendimento ao Contribuinte

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Envio DSR-e em Envio DSR-e em lotelote

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Envio de DR em loteEnvio de DR em lote

Envio em lote de documentos recebidos:Envio em lote de documentos recebidos:

O arquivo deverá conter os DR recebidas O arquivo deverá conter os DR recebidas por um único contribuinte, ou seja, uma por um único contribuinte, ou seja, uma única inscrição municipal. única inscrição municipal.

-Registro Tipo 40 -Registro Tipo 40

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Esclarecimento de dúvidas sobre Esclarecimento de dúvidas sobre DSR-eDSR-e

Site: Site: https://nfse.recife.pe.gov.br

Links:Links:

LEGISLAÇÃO;LEGISLAÇÃO;PERGUNTAS E RESPOSTAS;PERGUNTAS E RESPOSTAS;MANUAIS DE AJUDA;MANUAIS DE AJUDA;MENSAGENS DA EMPRESA MENSAGENS DA EMPRESA


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VERIFICAÇÃO CPOM VERIFICAÇÃO CPOM

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Documents

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