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Encontro Previ de GC - 2012
Conselho Fiscal e Comitê de Auditoria: Estruturas e Instrumentos do Sistema de
Gestão de Riscos
Como atua o Comitê de Auditoria do Banco do Brasil
José DANÚBIO RozoCoordenador Comitê de Auditoria BB
Controle
PE PO EX
$ $$ tempo
Encontro Previ de GC - 2012
R1 R2 R3 R4 R5 R6 R7 R8 … Rnn
Processo Obj.
Obj.=f (R1,R2,R3…Rn)
Obj.
Encontro Previ de GC - 2012
Encontro Previ de GC – 2012Estruturas de GC
Auditoria Interna
Conselho de Administração
Assembléia Geral de Acionistas
Conselho Fiscal
Comitê de Auditoria
Conselho Diretor Auditoria Externa
- Stock options
- PLR
Ambiente regulatório
- Bacen
- CVM
- TCU
- CGU
- ...
Diretoria Executiva
Segunda Camada
Obj.=f (R1,R2,R3…Rn)
R1 R2 R3 R4 R5 R6 R7 R8 … Rnn Obj.
Encontro Previ de GC – 2012Estruturas de Controle
Auditoria Interna e Externa
Comitê de Auditoria
Conselho de Administração
Conselho Fiscal
Encontro Previ de GC – 2012Finalidade
Tem por finalidade Tem por finalidade assessorarassessorar o Conselho de Administração o Conselho de Administração no que concerne ao exercício das suas funções de auditoria e no que concerne ao exercício das suas funções de auditoria e de fiscalização e de fiscalização e manifestar-semanifestar-se sobre: sobre:
I. a qualidade das demonstrações contábeis;I. a qualidade das demonstrações contábeis;
II. a efetividade do sistema de controles internos;II. a efetividade do sistema de controles internos;
III. a efetividade das auditorias interna e independente.III. a efetividade das auditorias interna e independente.
Encontro Previ de GC – 2012Outras atividades
- Fairness opinionFairness opinion
- Canal de denúnciasCanal de denúncias
- Pareceres prévios a apreciaçao pelo CA de aPareceres prévios a apreciaçao pelo CA de assuntosssuntos concernentes a gestão de riscos, controles internos e concernentes a gestão de riscos, controles internos e auditoriaauditoria interna.interna.
- AutoavaliçãoAutoavalição
- ... 2 dias por semana, cerca de 200 re... 2 dias por semana, cerca de 200 reuniões por anouniões por ano
Encontro Previ de GC – 2012Abrangência
• Banco MúltiploBanco Múltiplo• BB BI BB BI • BB DTVMBB DTVM• BB Leasing BB Leasing
• BB Cartões BB Cartões
• BB ConsórciosBB Consórcios
• BescvalBescval
Comitê de Auditoria único para:Comitê de Auditoria único para:
Encontro Previ de GC – 2012Composição
• José Danúbio Rozo – Posse: 28.09.2005José Danúbio Rozo – Posse: 28.09.2005
• José Gilberto Jaloretto José Gilberto Jaloretto –– Posse: 14.11.2007 Posse: 14.11.2007
• Celene Carvalho de Jesus – Posse: 30.09.2008Celene Carvalho de Jesus – Posse: 30.09.2008
• ArnoArno Meyer – Posse: 30.08.2009Meyer – Posse: 30.08.2009
Quatro membros, eleitos pelo Conselho de Quatro membros, eleitos pelo Conselho de AdministraçãoAdministração::
Encontro Previ de GC – 2012Atuação Comitê de Auditoria BB
Planejamento
Atividades
Registros
Follow up
Encontro Previ de GC - 2012Reuniões previstas para 2012
Reunião Ordinária do Coaud
Conselho de AdministraçãoConselho DiretorAuditoria Externa
DicoiDirisDicreCogerGefin
VicriVifinVitecVigovVipinVipagDijurURI
DigesBB DTVMBB BIBB LeasingBB Bescval
Auditoria InternaAuditor Geral
BB CartõesBB Nova IorqueBB LondresBB Tóquio
BB Buenos AiresBB AG VienaBanco PatagôniaEurobank
BIMENSAL TRIMESTRAL SEMESTRAL
BIMESTRAL
ANUAL
Demais dependências
no exterior
TRIANUAL
Demais Vice
Encontro Previ de GC – 2012Algumas questões úteis
• As estruturas existem?• A vinculação aos demais órgãos da empresa é
adequada?• Existem políticas aprovadas na instância
adequada?• Os profissionais são bem formados e experientes?• Os planos de Auditoria Interna e Externa, bem
como das estruturas de segunda camada são adequados?
• . . .
Encontro Previ de GC – 2012Considerações
• Conselho Fiscal e Comitê de Auditoria são órgãos complementares
• Comitê de Auditoria ativo é o CA mais presente na empresa
