EVENTO Fiscalização e Controle Social da Gestão Pública no Estado do Paraná Tribunal de Contas da União Secretaria de Controle Externo no Estado do Paraná

EVENTOEVENTO

Fiscalização e Controle Social da Fiscalização e Controle Social da Gestão Pública no Estado do ParanáGestão Pública no Estado do Paraná

Tribunal de Contas da UniãoSecretaria de Controle Externo no Estado do ParanáHotel Four Points Sheraton CuritibaCuritiba – PR, 30 de setembro e 1o de outubro de 2004.

PAINELPAINEL

Controle na Visão das Unidades Controle na Visão das Unidades GestorasGestoras

José Ricardo Almeida da RosaGerente de Auditoria – Petróleo Brasileiro S.A. - Petrobras

FOCOFOCO

A Visão do Ente Auditado em Relação A Visão do Ente Auditado em Relação ao Trabalho do TCU, como Órgão de ao Trabalho do TCU, como Órgão de

Controle ExternoControle Externo

PERFIL DA PETROBRASPERFIL DA PETROBRAS

A Petrobras é uma Sociedade Anônima de Capital Aberto, que atua no mercado brasileiro e internacional, de forma integrada e especializada nos seguintes segmentos relacionados à indústria de óleo, gás e energia: exploração e produção; refino, comercialização, transporte e petroquímica; distribuição de derivados; gás natural e energia.


Mais de 400 mil investidores no Brasil e no exterior, sendo que 248 mil compraram através de fundos FMP-FGTS;

60% do valor econômico da Petrobras em mãos privadas;

1/3 das ações com investidores internacionais; e

A União detém o controle acionário com 32% do Capital Social da Companhia.


Capital SocialJulho de 2004

Custódia Fiduciária da Bovespa – 9,1%

União – 32,2%

BNDESPar – 7,7%

ADR (Ações ON) – 15,7%

ADR (Ações PN) – 16,5%

FMP – FGTS Petrobras – 2,8%

Estrangeiros – 7,7%

Outros – 8,3%

ATUAÇÃO INTERNACIONALATUAÇÃO INTERNACIONAL

DA PETROBRASDA PETROBRAS

COLÔMBIA

ESPANHA ESTADOS UNIDOS HOLANDA ILHAS CAYMAN ILHAS VIRGENS BRITÂNICAS

TRINDADE E TOBAGO INGLATERRA MÉXICO NIGÉRIA

ANGOLA ARGENTINA BOLÍVIA

BRASIL

BERMUDAS

ORGANOGRAMAORGANOGRAMA

Comitê de Negócios

C.F.

C.A.Auditoria Interna

Pesquisa e Desenvolvimento

(Cenpes)

Materiais

Engenharia

Tecnologia da Informação

Serviços Compartilhados

Segurança, Meio Ambiente e Saúde

Serviços

Finanças Corporativas e

Tesouraria

Contabilidade

Financiamento de Projetos

Relacionamento com Investidores

Administração Tributária

Planejto Financ e Gestão de Riscos

Financeira

Diretoria Executiva

Presidente

Gabinete do Presidente Secretaria-Geral da Petrobras

Novos Negócios

Recursos Humanos

Estratégia e Desempenho Empresarial

Desenvolvimento de Sistemas de Gestão

Jurídico

Comunicação Institucional

Gás e Energia

Corporativo

Marketing e Comercialização

Operações e Participações

Desenvolvimento Energético

Exploração e Produção

Corporativo

Engenharia de Produção

Serviços

Exploração

Norte-Nordeste

Sul-Sudeste

Abastecimento

Corporativo

Refino


Petroquímica

Logística

Corporativo

Suporte Técnico aos Negócios

Desenvolvimento de Negócios

Internacional

Cone Sul

Américas, África e Eurásia

Comitê de Negócios

C.F.

C.A.Auditoria Interna


(Cenpes)

Materiais

Engenharia




Serviços


(Cenpes)

Materiais

Engenharia




Serviços


Tesouraria

Contabilidade





Financeira


Tesouraria

Contabilidade





Financeira

Diretoria Executiva

Presidente

Gabinete do Presidente Secretaria-Geral da Petrobras

Novos Negócios

Recursos Humanos


Novos Negócios

Recursos Humanos



Jurídico



Jurídico


Gás e Energia

Corporativo




Gás e Energia

Corporativo





Corporativo


Serviços

Exploração

Norte-Nordeste

Sul-Sudeste


Corporativo


Serviços

Exploração

Norte-Nordeste

Sul-Sudeste

Abastecimento

Corporativo

Refino


Petroquímica

Logística

Abastecimento

Corporativo

Refino


Petroquímica

Logística

Corporativo



Internacional

Cone Sul


Corporativo



Internacional

Cone Sul


LEGISLAÇÃO DE REGÊNCIALEGISLAÇÃO DE REGÊNCIA No Brasil

Lei 6.404 de 1976 - Lei das Sociedades por Ações Sujeição às Normas da CVM – Comissão de Valores Mobiliários (art. 235, § 1º);

Lei 9.478 de 1998 – Novo Estatuto do Setor Petróleo Regulamenta a Emenda Constitucional nº 09, de 9.11.1995;

Decreto 2.745 de 1998 – Regulamenta o Procedimento Licitatório Simplificado da Petrobras.

LEGISLAÇÃO DE REGÊNCIALEGISLAÇÃO DE REGÊNCIA

Nos Estados Unidos

Lei Sarbanes – Oxley (SOX) – de julho de 2002

A SOX é de atuação sobre todas as Empresas que possuem ações listadas nas bolsas de valores norte-americanas e/ou outros títulos mobiliários registrados na Securities and Exchange Commission – SEC (equivalente à CVM).

A Petrobras possui American Depositary Receipts, - ADR’s nível 3, títulos negociados na Bolsa de Nova Iorque (NYSE). A Companhia está, portanto, se adaptando às inúmeras exigências da SOX.

Em 2003, procedeu-se ao arquivamento na SEC do Formulário 20 F e das Certificações dos Controles e Procedimentos assinadas pelo Presidente e Diretor Financeiro.

A PETROBRAS E OS CONTROLES SOBRE A PETROBRAS E OS CONTROLES SOBRE

ELA EXERCIDOSELA EXERCIDOS

1. CONTROLE DO ESTADO – Constituição Federal Controle Externo – Tribunal da Contas da União (TCU)

Controle Interno – Controladoria-Geral da União da Presidência da República (CGU-PR)

2. CONTROLE INTERNO DA PRÓPRIA ORGANIZAÇÃO Auditoria Interna

3. CONTROLE DOS ACIONISTAS - Lei de S.A. Assembléia Geral, Auditoria Independente e Conselho Fiscal

1. CONTROLE DO ESTADO

CONTROLE EXTERNOCONTROLE INTERNO

PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA

MINISTÉRIO

PETROBRAS

CONGRESSO NACIONAL

CGU

PODER EXECUTIVO

TCU

PODER LEGISLATIVO

1. CONTROLE DO ESTADO

Controle Externo (TCU)

Congresso Nacional

BR

MME

DEST

Presidência da República

ANP

CNPE

MF

MPOG

MJ

CADE

Controle Interno (CGU)

MMA

1.1. CONTROLE DO ESTADOCONTROLE DO ESTADO

Político-Legal

Administrativo

Programático

LegitimidadeLegalidade

EconomicidadeEficiênciaEficácia

Efetividade

Quanto aos Objetivos

1.1. CONTROLE DO ESTADOCONTROLE DO ESTADO

Prévio

Concomitante

A Posteriori

Orçamento

Acompanhamento

Prestação de Contas eAvaliação

Quanto ao Momento

2.2. CONTROLE INTERNO DA PRÓPRIA CONTROLE INTERNO DA PRÓPRIA

ORGANIZAÇÃOORGANIZAÇÃO

Atribuições

“Planejar, executar e avaliar as atividades de auditoria

interna e atender às solicitações da alta administração e

de órgãos externos de controle.”

AUDITORIA INTERNA



AUDITORIA INTERNA

Perspectiva de Mercado Zelar pela excelência dos controles das atividades da Petrobras, atendendo às expectativas dos clientes

• Conhecimento da Petrobras

• Presteza no atendimento

• Visão integrada dos Negócios

• Confidencialidade

• Diversidade de formação

• Agregar valor à Unidade auditada



GERENCIAMENTO DE RECURSOS

GERENCIAMENTO DE RECURSOS

Auditoria InternacionalAuditoria

Internacional

Auditoria Interna

Auditoria Interna

Auditoria Corporativa e de

Serviços

Auditoria Corporativa e de

Serviços

Auditoria de Gás e Energia

Auditoria de Gás e Energia

Auditoria de Finanças

Auditoria de Finanças

Auditoria de AbastecimentoAuditoria de

AbastecimentoAuditoria de E&PAuditoria de E&P



Art. 14. As entidades da Administração Pública Federal

indireta deverão organizar a respectiva unidade de

auditoria interna, com o suporte necessário de recursos

humanos e materiais, com o objetivo de fortalecer a

gestão e racionalizar as ações de controle.

Decreto nº 3.591, de 6/SET/00 – Dispõe sobre o Sistema de Controle Interno do Poder

Executivo Federal e dá outras providências

3.3. CONTROLE DOS ACIONISTASCONTROLE DOS ACIONISTAS

ASSEMBLÉIA GERAL (Artigos 121 e 122, III da Lei 6.404 de 1976)

CONTROLE FINAL

ADMINISTRAÇÃO

Conselho de Administração

Diretoria

CONSELHO FISCAL (Artigos 161 a 165 da Lei 6.404 de 1976)

CONTROLE INTERNO

AUDITORES INDEPENDENTES (Artigo 177, § 3º da Lei 6.404 de

1976)

CONTROLE EXTERNO


a fiscalização de uma companhia aberta é exercida por seus acionistas e tem vários estágios, conforme a relevância do sócio perante o quadro social.

direito de fiscalização é assegurado a todos mediante a autuação de Auditores Independentes (art. 177, § 3º);

acionistas sem direito a voto tem direito de eleger, em separado, um membro do Conselho Fiscal;

igual direito assegurado aos acionistas minoritários que representem, em conjunto, pelo menos 10% das ações com direito a voto (art. 161, § 4º, I)

Lei 6.404 de 1976 (Lei de Sociedades por Ações).


em Assembléia Geral Ordinária, acionistas que representem pelo menos 5% do Capital Social, podem obter dos administradores esclarecimentos pertinentes a quaisquer atos ou fatos relevantes nas atividades da Companhia (art. 157 § 1º, “e”), sendo expresso que a revelação dos atos ou fatos em tela “só poderá ser utilizada no legítimo interesse da companhia ou do acionista, respondendo os solicitantes pelos abusos que praticarem” (art. 157 § 3º).

Lei 6.404 de 1976 (Lei de Sociedades por Ações).

FOCOFOCO

A Visão do Ente Auditado em Relação A Visão do Ente Auditado em Relação ao Trabalho do TCU, como Órgão de ao Trabalho do TCU, como Órgão de


A PETROBRAS E O CONTROLE EXTERNOA PETROBRAS E O CONTROLE EXTERNO

ATUAÇÃO DO TCU

Processos envolvendo Representações, Auditorias, Solicitações do Congresso Nacional, Fiscalizações, Prestações de Contas;

70 Processos em tramitação;

1º sem/2004 – mais de 50 Ofícios recebidos:

• Acórdãos Prolatados – Julgamento de Contas, Processos de Auditorias e Fiscalizações e

• Diligências.


ATUAÇÃO DO TCU

“Projetos Especiais inseridos na Lei

Orçamentária Anual (LOA)” - FISCOBRAS:

LOA

2001

2002

2003

2004

Programas de Trabalho

13

12

17

16


ATUAÇÃO DO TCU

Licitações / Contratos (Serviços)

Licitações / Compras (Bens)

Orçamento

Fiscalização de Obras

SMS – Segurança, Meio-Ambiente e Saúde


TCU contribuindo com o gestor, com vistas aos

resultados da organização, e o conseqüente aperfeiçoamento da administração;

TCU cada vez mais preocupado com o impacto da

atuação da unidade auditada sobre o sistema no qual ela está inserida, em benefício do seu principal cliente: a sociedade;

TCU como agente responsável por assegurar a efetiva

e regular gestão dos recursos;

TCU atuando com vistas à prática de um controle

preventivo e orientativo.

VISÃO DO ENTE AUDITADO

A Visão do Ente Auditado em Relação A Visão do Ente Auditado em Relação

ao Trabalho do TCU, como Órgão de ao Trabalho do TCU, como Órgão de


CONCLUSÕES

CONCLUSÕES

1. A Petrobras reconhece a efetiva contribuição do TCU no fortalecimento de seus controles e de sua gestão:

Implementação de Determinações e Recomendações proferidas;

Jun/2004 - Presidente da Companhia solicita à Corte de Contas a instauração de procedimento administrativo para analisar a conformidade das licitações de plataformas.

Conselho Fiscal solicita da Administração da Companhia informações sobre o atendimento às determinações e recomendações constantes dos Acórdãos prolatados pelo TCU.

CONCLUSÕES

2. A Petrobras mantém estreito relacionamento com o TCU:

Reuniões de trabalho de abertura e finalização das fiscalizações dos Projetos Especiais (Fiscobras);

Atendimento a todas solicitações de informações;

Grupo de Trabalho conjunto para debater temas atinentes aos procedimentos licitatórios;

Participação em eventos promovidos pelo TCU.

CONCLUSÕES

3. A Petrobras tem buscado se estruturar para atender às crescentes demandas dos Órgãos Constitucionais de Controle:

Processo de atendimento aos órgãos de controle é visto com importância pela Companhia;

Alta Administração estabeleceu política de relacionamento com os órgãos externos de controle, compreendendo, entre outros aspectos, a responsabilidade pelo atendimento àqueles órgãos;

CONCLUSÕES

Processo interno formalizado, com definição de responsabilidades e estrutura, que requer envolvimento simultâneo de diversas Unidades da Companhia e, conseqüentemente, de empregados, gerentes e dirigentes;

Utilização de Software para acompanhar o atendimento de demandas e a evolução dos processos em tramitação no Tribunal;

CONCLUSÕES

4. A Petrobras é uma das Empresas mais controladas – Controle do Estado, Controle Interno da Própria Organização, Controle dos Acionistas – tendo, inclusive, recebido, recentemente, o reconhecimento de organização da sociedade civil.

TROFÉU TRANSPARÊNCIA 2004

Petrobras foi eleita a empresa mais

transparente do Brasil

Demonstrações Contábeis 2003 da Petrobras foram eleitas as

melhores do Brasil

O Prêmio é uma demonstração clara da política de transparência

adotada pela Petrobras

Troféu Transparência 2004Associação Nacional dos Executivos de Finanças, Administração e Contabilidade – Anefac

http://petronet.petrobras.com.br/ultnot/not2603.asp

OBRIGADO!

JOSÉ RICARDO ALMEIDA DA ROSA [email protected]

Tel.: (55 21) 2534-1166

mailto:[email protected]

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