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RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
E
DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
DO EXERCÍCIO DE
2006
1 de 50
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
Senhores Acionistas,
Submetemos à apreciação de V.Sas. o Relatório da Administração relativo ao ano 2006contendo as demonstrações financeiras do exercício, elaboradas de acordo com alegislação societária e acompanhadas dos pareceres dos auditores independentes e doConselho Fiscal.
A Gestão pela Qualidade Total, modelo adotado desde 1996, permeia por todas as áreas daEmpresa e, pelo quarto ano consecutivo, o balanço é fechado com lucro; neste ano de R$53,2 milhões, a despeito das tarifas cobradas serem das menores do país, em seconsiderando as suas congêneres estaduais.
O resultado do período mostra, ainda, o crescimento da receita operacional líquida (14,1%),assim como do EBITDA (5,7%).
A Embasa continua seu processo de desenvolvimento institucional, integrando o grupo deempresas concessionárias de serviços de abastecimento de água e esgotamento sanitárioconsideradas de referência nacional. Significativas premiações e certificações foramalcançadas no período, ressaltando-se a conquista da DE - Diretoria de Engenharia e MeioAmbiente, que foi certificada na Norma ISO 9001/2000. A Unidade de Negócio de Camaçariobteve Troféu Ouro Nível II, do Prêmio Gestão Qualidade Bahia e as Unidades de Negóciosde Bolandeira e Federação e o Escritório Regional de Feira de Santana obtiveram a PlacaOuro Nível II do Prêmio Nacional da Qualidade em Saneamento.
Cumprindo o programa de obras do governo estadual, cerca de 139 milhões de reais foramaplicados no período, acumulando, em valores históricos, investimentos da ordem de R$1,93 bilhão (cerca de 3,50 bilhões de reais, em valores atualizados pelo IGP-DI) desde1995.
No período 1990 a 2006, a população abastecida com serviços de água duplicou (passou de4,4 milhões para 8,8 milhões). Em esgotamento sanitário, a população servida praticamentequintuplicou (passou de 0,6 para 2,96 milhões) com índice de atendimento chegandopróximo de 34%.
Os compromissos maiores da Embasa são ampliar os serviços de saneamento básico emanter a qualidade da água distribuída à população, além da preservação do meioambiente.Nesse sentido, a empresa desenvolve uma série de programas com o objetivo de minimizaro passivo ambiental ainda existente e ajustar seus processos às melhores práticas.Continuam as medidas de prevenção, recuperação e conservação dos recursos naturaisalém do monitoramento da qualidade dos mananciais utilizados. Em todos os Sistemas deEsgotamento Sanitário é feita a coleta, tratamento e destinação final adequada à totalidadedos efluentes. Ressalta-se a despoluição e manutenção da balneabilidade em quase todasas praias de Salvador.
Capital Autorizado: R$ 3.540.000.000,00Capital Integralizado: R$ 3.277.404.109,80
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Na área social, cumprindo a política governamental de universalização do saneamento, sãoprestados serviços, mesmo em áreas onde não se constata viabilidade econômica, taiscomo: favelas, periferias de cidades, bairros de baixa renda e localidades situadas em áreasrurais, dispersas em todo o estado.
Mais de 170 mil domicílios de baixa renda estão cadastrados no programa da Tarifa SocialResidencial, beneficiando cerca de 691 mil pessoas. A tarifa social representa um preçodiferenciado para o consumo de água tratada nas comunidades de baixa renda, custandocerca de 57% da tarifa residencial normal, para consumos de até 10 mil litros por mês porunidade domiciliar. Além de usufruir da Tarifa Social, o participante tem o direito à anistia desuas dívidas anteriores a 31 de dezembro de 2003 e descontos vantajosos para quitaçãodos seus eventuais débitos contraídos no período compreendido entre janeiro de 2004 até adata da sua inscrição no programa.
Já a Tarifa Reduzida Especial é aplicada para entidades filantrópicas.
A Embasa implementou seu Comitê de Responsabilidade Social e vem desenvolvendodiversas ações no sentido de consolidar essa Responsabilidade, contribuindo para amelhoria da qualidade de vida da sociedade, preservando o meio ambiente e interagindocom as demais partes interessadas.
Pela Segunda vez consecutiva foi alcançado o Top Social, considerado um dos maisimportantes prêmios de responsabilidade social do Norte-Nordeste. Este ano, a empresa foireconhecida pelo Programa Jovem Aprendiz.
O programa de inclusão social de deficientes auditivos, promovido em parceria com o Cesba- Centro de Surdos da Bahia, recebeu o Top RH 2006.
Nesse ano, decorrente do compromisso com seus empregados e pautado no cumprimentode metas preestabelecidas, foi paga, pelo segundo ano consecutivo, a participação nosresultados referente ao ano anterior.
Agradecemos a fundamental colaboração do Governo do Estado, da Secretaria deDesenvolvimento Urbano, Conselheiros, Prefeitos Municipais, clientes, corpo gerencial,funcional e fornecedores, que muito contribuíram para os resultados alcançados.
A Diretoria Executiva
A Empresa
A Empresa Baiana de Águas e Saneamento S.A. - Embasa é uma sociedade de economiamista de capital autorizado, pessoa jurídica de direito privado, tendo como acionistamajoritário o Governo do Estado da Bahia.
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QUANTIDADE DE AÇÕES
Constituída em 11 de maio de 1971 pela Lei Estadual 2.929, em 1975, a Embasa incorporouas extintas COMAE e COSEB, suas então subsidiárias, que eram responsáveis pelosserviços de distribuição de água e esgotamento sanitário no Estado. Está presente em 355municípios por meio de contratos de concessão firmados com as prefeituras municipais.
Os órgãos de deliberação superior, definidos no estatuto social, são: a Assembléia Geraldos Acionistas, o Conselho de Administração e a Diretoria Executiva, sendo suas contasfiscalizadas pelo Conselho Fiscal, Tribunal de Contas do Estado da Bahia e Auditoria Geraldo Estado, além da auditoria externa independente.
Segundo a Revista Valor Econômico, com base na receita operacional líquida do ano 2005,a Embasa ocupa a 7ª colocação entre as empresas de água e saneamento do Brasil e 330ªentre as suas 1.000 maiores empresas. Foi classificada, ainda, como a 1ª em cobertura dedívidas e a 2ª em crescimento sustentável, entre as empresas do setor de águas esaneamento.
Na publicação da Revista Exame (edição de 2006 com dados do Balanço 2005) “As 500Maiores Empresas”, a Embasa está classificada, segundo a Receita Operacional Bruta, na414ª posição entre as 500 maiores empresas do país, na 54ª entre as maiores do Norte-Nordeste, na 33ª entre as 50 maiores estatais e na 6ª em crescimento no Estado.
São preceitos da empresa definidos no planejamento estratégico:
O Negócio: abastecimento de água e esgotamento sanitário.
A Missão: assegurar o abastecimento de água e serviços de esgotamento sanitário,garantindo a satisfação dos clientes, acionistas, colaboradores e poder concedente,interagindo com fornecedores, buscando o equilíbrio econômico e financeiro, contribuindopara a melhoria da qualidade de vida da sociedade e a preservação do meio ambiente.
Os Valores: ética, comprometimento, criatividade, responsabilidade ambiental e social,integração, valorização e desenvolvimento de pessoas.
ORDINÁRIAS % PREFERENCIAIS % TOTAL %
ESTADO DA BAHIA 299.565.564 99,99 161.496.326 98,89 461.061.890 99,60
PREVDATA - - 552.708 0,34 552.708 0,12
PARTICULARES PESSOA JURÍDICA - - 449.706 0,28 449.706 0,10
UNIÃO 33.333 0,01 336.939 0,21 370.272 0,08
MUNICÍPIOS - - 275.016 0,17 275.016 0,06
DNOCS - - 116.878 0,07 116.878 0,03
OUTROS ÓRGÃOS FEDERAIS - - 57.035 0,03 57.035 0,01
PARTICULARES PESSOA FÍSICA 117 0,00 26.563 0,02 26.680 0,01
TOTAL 299.599.014 100,00 163.311.171 100,00 462.910.185 100,00
VALOR NOMINAL POR AÇÃO: R$ 7,08
COMPOSIÇÃO ACIONÁRIA QUANTIDADE DE AÇÕES
CAPITAL SUBSCRITO E INTEGRALIZADO R$ 3.277 milhões (alteração de 28/04/2006)
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A administração da organização está baseada na descentralização geográfica, através detreze Unidades de Negócios no Interior e seis na Região Metropolitana de Salvador, que sãoresponsáveis pela implementação das políticas, diretrizes, metas e operação dos sistemasnas suas áreas de atuação. Estão estrategicamente localizadas como mostrado no mapa aseguir.
Nº MUNICÍPIOS
RECEITA OPERACIONAL
BRUTA R$ x 1.000
%
CAMAÇARI 4 52.279 6,25CANDEIAS 6 30.343 3,62UMB/UMF/UML/UMJ 2 390.203 46,61
ALAGOINHAS 32 20.251 2,42BARREIRAS 16 19.376 2,31FEIRA DE SANTANA 38 61.823 7,39IRECÊ 22 16.045 1,92ITABERABA 24 15.020 1,79PAULO AFONSO 9 11.886 1,42SENHOR DO BONFIM 29 24.400 2,91
CAETITÉ 24 15.580 1,86ITABUNA 26 31.448 3,76ITAMARAJU 21 37.428 4,47JEQUIÉ 32 31.400 3,75SANTO ANTÔNIO DE JESUS 36 34.444 4,11VITÓRIA DA CONQUISTA 34 45.184 5,40
355 837.111 100,00TOTAL
Região Sul 173 195.484 23,35
56,48
Região Norte 170 168.802 20,16
UNIDADE DE NEGÓCIOS
RMS 12 472.826
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Mercado
A Embasa, como executora da política de saneamento do Estado, foca seu atendimento napopulação urbana de sua área de concessão; entretanto, seus serviços atingem umaconsiderável parcela da população rural localizada na periferia das localidades urbanas e,principalmente, dispersa ao longo dos diversos sistemas integrados.
São atendidas 561 localidades do meio urbano e cerca de 1.020 do meio rural, entrepovoados, núcleos e pontos dispersos localizados nos municípios da área de concessão.
Dentre os 355 municípios operados pela Embasa, não estão sendo atendidas as sedes municipais de Barra daEstiva, Caém e Macaúbas.
TIPO DE LOCALIDADE ATENDIDA QUANTIDADEPOPULAÇÃO ATENDIDA
COM ÁGUA
ZONA URBANA 561 8.477.570CIDADE 352VILA 130ÁREA URBANA ISOLADA 79
ZONA RURAL 1.020 332.429
TOTAL 1.581 8.809.999
1 1 3 7 1 1 6 01 1 9 4
1 2 8 81 4 0 2
1 4 4 2
1 5 8 1
0
200
400
600
800
1000
1200
1400
1600
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
Nº DE LOCALIDADES ATENDIDAS - ÁGUA
Nº de Localidades Totais Água(inclusive localidades rurais)
4 9 5
5 2 9 5 3 0 5 3 05 4 9 5 5 5 5 6 1
460480500520540560580
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
Nº de Localidades Urbanas Água
342344 344 345 345
352 352
335
340
345
350
355
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
Nº de Sedes Municipais Água
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A área de concessão da Embasa alcança 355 do total de 417 municípios do Estado, o querepresenta 85% de abrangência.
A população urbana dos municípios atendidos com água tratada (cerca de 9 milhões dehabitantes) representa 88% da população baiana em áreas urbanas.
28
3638
42 43 44
55
0
10
20
30
40
50
60
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
Nº DE LOCALIDADES ATENDIDAS - ESGOTO
População Urbana do Estado
88%
12%
População Urbana dos M unicípios Atendidos pela Em basa
População Urbana dos M unicípios Atendidos por outras instituições
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A extensão total da rede de distribuição de água atingiu a marca de 21,32 mil quilômetros e,a de esgoto, 5,51 mil quilômetros, crescendo 3,66% e 11,18%, respectivamente, no últimoexercício.
Essas ampliações permitiram o incremento de 86 mil novas ligações de água no período,perfazendo um total implantado de 2,30 milhões (correspondente a 2,77 milhões deeconomias), o que representou um crescimento de 3,89%.
Em esgotamento sanitário foram implantadas 67 mil ligações, totalizando 495 milimplantadas (correspondendo a 811 mil economias), o que representa um acréscimo de15,7% no último exercício.
17.09517.936 18.509
19.21319.773
20.564 21.318
0
5.000
10.000
15.000
20.000
25.000
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
ÁGUA EXTENSÃO DE REDE (km)
2.1432.562
3.014
4.1374.472
4.9565.510
0
1.000
2.000
3.000
4.000
5.000
6.000
7.000
8.000
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
ESGOTO EXTENSÃO DE REDE (km)
1.7651.873
1.9812.050
2.1402.219
2.305
0
500
1.000
1.500
2.000
2.500
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
ÁGUA NÚMERO DE LIGAÇÕES EXISTENTES (Unid.x1.000)
205240
278
322
369
428
495
0
100
200
300
400
500
600
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
ESGOTO NÚMERO DE LIGAÇÕES EXISTENTES (Unid.x1.000)
8 de 50
Desempenho Operacional
O volume faturado de água alcançou 399,1 milhões de m3 em 2006 e, de esgoto, 134,9milhões de m³, representando um crescimento de 4,20% e 4,75%, respectivamente.
O faturamento do serviço de água cresceu 13% e o do serviço de esgoto 21%,correspondendo a um crescimento global de 14%.
Obs: exclusive contratos especiais.
0,00
50,00
100,00
150,00
200,00
250,00
300,00
350,00
400,00
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
ÁGUA VOLUME FATURADO POR CATEGORIA (milhões de m³)
PUBLICA INDUSTRIAL COMERCIAL RESIDENCIAL
321,9323,5 337,4
360,4 372,8383,0
399,1
0,00
20,00
40,00
60,00
80,00
100,00
120,00
140,00
160,00
180,00
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
ESGOT O VOLUME FATURADO POR CATEGORIA (milhões de m³)
PUBLICA INDUSTRIAL COMERCIAL RESIDENCIAL
71,679,6
87,397,0
108,0
128,8134,9
Obs: exclusive contratos especiais, não corresponde à Receita Operacional Bruta (ROB).
0
100.000
200.000
300.000
400.000
500.000
600.000
700.000
800.000
900.000
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
EVOLUÇÃO DO FATURAMENTO COMERCIAL (milhares R$)(água + esgoto + serviços)
PÚBLICAINDUSTRIALCOMERCIALRESIDENCIAL
356.486493.210
421.987
504.220
603.638
707.846
805.155
9 de 50
São atendidos com água tratada, cerca de 8,81 milhões de baianos, ao mesmo tempo quea cobertura com coleta e tratamento de esgoto está próxima de 34%, sendo atendidas 2,96milhões de pessoas.
FATURAMENTO - ANO 2006
77%
4%19%
AGUAESGOTOSERVIÇOS
4.4094.795
5.5396.050
6.6196.952
7.5417.972 8.125
8.3348.610
8.810
0
1.000
2.000
3.000
4.000
5.000
6.000
7.000
8.000
9.000
1990 1992 1994 1996 1998 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
ÁGUA POPULAÇÃO ATENDIDA (Unid.x1.000)
565 638785 863
1.122
1.5331.649
1.7751.967
2.4642.716
2.960
0
500
1.000
1.500
2.000
2.500
3.000
3.500
4.000
4.500
1990 1992 1994 1996 1998 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
ESGOTO POPULAÇÃO ATENDIDA (Unid.x1.000)
10 de 50
A Embasa opera 405 sistemas de abastecimento de água, dos quais 95 são sistemasintegrados e 310 sistemas locais, e 57 sistemas de esgotamento sanitário.
Indicadores de Desempenho Operacional
Número de empregados próprios (2) Empregados 3.665 3.656 -0,25 Lig.existentes (a+e) / empregados próprios Lig./empregado 722 766 6,05 Lig.faturadas (a+e) / empregados próprios Lig./empregado 630 681 8,16
COMERCIAL / OPERACIONAL
ABASTECIMENTO DE ÁGUA Ligações existentes (4) Unid. 2.218.703 2.304.972 3,89 Ligações com hidrômetro (medidas) Unid. 1.805.520 1.882.172 4,25 Ligações faturadas Unid. 1.890.692 2.007.506 6,18 Economias existentes Unid. 2.685.264 2.770.155 3,16 Economias faturadas de água Unid. 2.308.004 2.429.683 5,27 Volume anual captado 1.000m³ 627.256 645.200 2,86 Volume anual disponibilizado 1.000m³ 599.494 612.013 2,09 Volume anual consumido 1.000m³ 353.189 369.253 4,55 Volume anual micromedido 1.000m³ 298.422 305.560 2,39 Vol. anual faturado de água -bruta e tratada (5) 1.000m³ 431.927 458.888 6,24 Número de sistemas de água Unid. 400 405 1,25 Rede de distribuição em operação Km 20.564 21.318 3,67
ESGOTAMENTO SANITÁRIO Ligações existentes (4) Unid. 427.964 494.973 15,66 Ligações com hidrômetro (medidas) Unid. 359.180 413.059 15,00 Ligações faturadas Unid. 417.275 482.732 15,69 Economias existentes Unid. 718.941 810.972 12,80 Economias faturadas de esgoto Unid. 705.917 797.061 12,91 Volume anual faturado de esgoto 1.000m³ 128.756 134.877 4,75 Número de sistemas de esgoto Unid. 44 57 29,55 Rede coletora em operação Km 4.956 5.510 11,18
Evolução (%) 2006 em rel. 2005
(2-1)/1*100
GERAIS
População urbana dos municípios atendidas 1.000 Hab. 8.873 9.042 1,90 População urbana das localidades atendidas 1.000 Hab. 8.621 8.813 2,22 População atendida com água (6) 1.000 Hab. 8.610 8.810 2,32 População atendida com esgoto (6) 1.000 Hab. 2.716 2.960 8,97
INDICADORES UNIDADE 20051
20062
ANO
11 de 50
Desempenho Econômico e Financeiro
Sociedade de economia mista, controlada pelo Governo do Estado da Bahia, a Embasabusca conciliar o compromisso social com a população baiana com uma gestão voltada paraa eficácia administrativa e a rentabilidade de suas operações, visando a geração derecursos indispensáveis à necessária expansão dos seus serviços.
Resultados financeiros
Os resultados financeiros alcançados em 2006 mostram uma trajetória consistente demelhoria dos indicadores. A receita operacional bruta atingiu R$837,1 milhões, 13,9% alémdos R$734,7 milhões de 2005, enquanto a receita operacional líquida alcançou R$760,3milhões, 14,1% superior à do exercício anterior (R$666,5 milhões).
Contribuíram para esse resultado o aumento de 5,91% no volume faturado de água e esgotoe o reajuste tarifário médio de 9,0% (5,0% em março e 3,81% em junho).
O EBITDA, indicador que representa o resultado operacional antes das despesasfinanceiras líquidas, dos impostos sobre o lucro e das depreciações e amortizações,refletindo a geração operacional de caixa, alcançou no período o valor de R$138,5 milhões,correspondente a um acréscimo de cerca de 5,7% em relação ao exercício anterior(R$131,0 milhões), tendo a margem EBITDA (relação entre o EBITDA e a receita
404,9373,3
443,3407,6
538,6501,3
628,6
573,9
734,7
666,5
837,1
760,3
200,0
300,0
400,0
500,0
600,0
700,0
800,0
900,0
2001 2002 2003 2004 2005 2006
EVOLUÇÃO DA RECEITA OPERACIONAL(milhões de R$)
Receita Operacional Bruta Receita Operacional Líquida
12 de 50
operacional líquida) sofrido pequena diminuição, passando de 19,7% para 18,2%. O quadroa seguir mostra a evolução desse indicador nos últimos anos:
Evolução do EBITDA (em milhares de reais)
Pelo quarto ano consecutivo o resultado do exercício foi positivo, desta feita R$53,2 milhõesde lucro.
EVOLUÇÃO DO EBITDA 20062005
(reclassificado) 2004 2003 2002 2001EBITDA (em milhares de reais) 138.524 131.013 95.255 68.691 47.385 10.355% de Acréscimo 5,7% 37,5% 38,7% 45,0% 357,6%Margem EBITDA 18,2% 19,7% 16,6% 13,7% 11,6% 2,8%
10.355
47.385
68.691
95.255
131.013138.524
0
20.000
40.000
60.000
80.000
100.000
120.000
140.000
2001 2002 2003 2004 2005 2006
EVOLUÇÃO DO EBTIDA(milhões de reais)
2,8%
11,6%13,7%
16,6%
19,7%18,2%
0,0%
5,0%
10,0%
15,0%
20,0%
2001 2002 2003 2004 2005 2006
EVOLUÇÃO DA MARGEM EBTIDA(%)
-127,7
-398,9
154,2
26,877,4
53,2
-500,0
-400,0
-300,0
-200,0
-100,0
0,0
100,0
200,0
2001 2002 2003 2004 2005 2006
EVOLUÇÃO DO LUCRO(milhões de R$)
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O endividamento da Empresa vem seguindo uma trajetória de melhoria contínua, ao longodos últimos anos.
O exercício de 2006 foi encerrado com um patrimônio líquido de R$3,6 bilhões, dos quaisR$ 1,0 bilhão proveniente de Constituição de Reserva de Reavaliação.
Considerações sobre alguns custos e despesas
As tarifas de energia elétrica - principal insumo das empresas de saneamento básico - vêmsofrendo elevação em percentuais bastante superiores à inflação. O quadro seguintecompara o crescimento do consumo em kWh com os gastos correspondentes.
Energia Elétrica – Evolução do Consumo e dos Gastos
A depreciação dos bens patrimoniais, afetada por nova reavaliação do ativo imobilizado noexercício, contabilizada a partir de setembro/2006, além daquela realizada em 1997, e pelaincorporação de novos ativos, alcançou R$164,7 milhões no exercício (R$ 136,1 milhões em2005), influenciando, também, o resultado
EVOLUÇÃO DO ENDIVIDAMENTO 2001 2002 2003 2004 2005 2006Dívida Onerosa / EBITDA ( x ) 64,75 20,17 11,56 7,17 4,12 3,15Dívida Curto Prazo / Dívida Total ( % ) 18,2% 6,5% 8,6% 11,6% 12,7% 11,0%Passivo Total / Ativo Total ( % ) 41,4% 48,6% 41,5% 37,8% 32,7% 30,7%
ENERGIA ELÉTRICA 2006 2005 2004 2003% Acrésc. 2005 - 2006
% Acrésc. 2004 - 2005
% Acrésc. 2003 - 2004
Consumo (milhares de kWh) 560.978 548.354 520.839 503.809 2,3% 5,3% 3,4%Gastos (milhares de reais) 116.837 90.326 75.925 62.282 29,4% 19,0% 21,9%Gastos por kWh (R$ / kWh) 0,208274 0,164722 0,145774 0,123622 26,4% 13,0% 17,9%
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Investimento
Em busca da universalização dos serviços de saneamento, a Embasa vem realizandoinvestimentos1 que envolvem recursos de R$ 2,04 bilhões, em valores históricos, nosúltimos 16 anos.
Investimentos Realizados 1991 – 2006 (R$ milhões)
Em 2006, as inversões globais em infra-estrutura atingiram R$ 139 milhões, assimdistribuídos: R$69 milhões destinados a sistemas de água (49%), R$65 milhões para coletae tratamento de esgotos (47%) e R$5 milhões em desenvolvimento institucional da empresa(4%).
1 Valores efetivamente desembolsados nos exercícios. Não incluem despesas capitalizáveis e juros definanciamento no período de carência.
0,00
50,00
100,00
150,00
200,00
250,00
91/92 93/94 95/96 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
INVESTIMENTOS REALIZADOS 1991 - 2006
ABASTECIMENTO DE ÁGUA ESGOTAMENTO SANITÁRIO DESENVOLVIMENTO INSTITUCIONAL
ATIVIDADE 91/92 93/94 95/96 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 TOTAL
ABASTECIMENTO DE ÁGUA 35 55 102 84 92 85 65 39 58 42 57 85 69 867
ESGOTAMENTO SANITÁRIO 8 12 61 73 95 97 137 137 125 104 61 57 65 1.033
DESENVOLVIMENTO INSTITUCIONAL 22 17 24 23 15 8 9 5 9 6 5 143
TOTAIS (em milhões) 42 67 185 173 211 205 218 183 193 152 127 148 139 2.043
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Os recursos aplicados foram oriundos de diversas fontes, como: Royalties, FUNASA, BID,Eletrobrás, Ministério da Integração Nacional, CHESF, SEMARH, Caixa Econômica Federale convênios com a CONDER e a CODEVASF, além do Tesouro Estadual e dos recursospróprios da Embasa.
Investimento Ano 2006
INVESTIMENTOS POR CATEGORIA 2006
49%
47%
4%
ABASTECIMENTO DE ÁGUAESGOTAMENTO SANITÁRIODESENVOLVIMENTO INSTITUCIONAL
R$1.000,00
FONTE VALOR R$ x 1000 %
Caixa Econômica Federal 45.953 33,93Próprios (1) 42.626 31,47Royalties 20.585 15,20SEMARH (2) 18.660 13,46Funasa 8.314 6,14Governo do Estado 1.149 0,85BID 925 0,68Eletrobrás 388 0,29Ministério da Integração Nacional 32 0,02CHESF 12 0,01
TOTAL 138.644 100
(1) Inclusive Convênios com a Codevasf e Conder
(2) Obras executadas pela Embasa e pagas diretamente pela SEMARH
CHESF - Companhia Hidrelétrica do São FranciscoCODEVASF - Companhia de Desenvolvimento dos Vales do São Francisco e do ParnaíbaCONDER - Companhia de Desenvolvimento Urbano do Estado da BahiaELETROBRÁS - Centrais Elétricas BrasileirasFUNASA - Fundação Nacional de SaúdeSEMARH - Secretaria do Meio Ambiente e Recursos HídricosBID - Banco Interamericano de Desenvolvimento
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Expansão e melhorias das ações de saneamento básico
O Estado, através da Secretaria de Desenvolvimento Urbano / Embasa, continua investindoexpressivamente nos setores de água e esgoto.
Implantar e ampliar a oferta de água em comunidades carentes tem sido uma prioridade. Aimportância dessa ação governamental se confirma pelas intervenções feitas em 2006, aexemplo da ampliação e implantação de sistemas em dezenas de localidades do interior.
Os quadros seguintes apresentam as obras concluídas e em andamento no período, com osrespectivos municípios e localidades beneficiadas.
Obras Concluídas no período
ABASTECIMENTO DE ÁGUA R$ 5.260.000Implantação
Belmonte Belmonte - fluoretaçãoCaturama Feira NovaIpirá Bonfim de IpiráParamirim GramaPaulo Afonso Paulo AfonsoPé de Serra Novo OuricuriPlanalto Povoado LucaiaVera Cruz Ponta Grossa
AmpliaçãoAngical AngicalBonito BonitoCamaçari Loteamento Parque das Mangabas / Orla SulCordeiros CordeirosCruz das Almas Lagoa do CedroItamari ItamariLagoa Real Lagoa RealNordestina Mari/MarizinhoPonto Novo, Filadelfia, Caldeirão Grande SIAA Ponto Novo, Filadelfia, Caldeirão Grande (2ª Etapa)Salvador Áreas SentinelasSantanópolis Alto Alegre / Jurema / Mucambo / Queimada Grande / Quilombo /
Tapera/ TaperinhaSão Miguel das Matas São Miguel das MatasTeodoro Sampaio Teodoro SampaioUruçuca Serra Grande (1ª Etapa)
ESGOTAMENTO SANITÁRIO R$ 10.223.000Implantação
Iguaí IguaíItamaraju Itamaraju
AmpliaçãoIlhéus Bacia do MalhadoSalvador Bacia Alto CamurugipeSalvador Bacia do Alto PituaçuSalvador Bacia do PeriperiSalvador Bacias do Baixo Pituaçu e ItapuãSalvador Bacias Saboeiro,Periperi e CobreVitória da Conquista Bairro Patagônia
LigaçãoSalvador Bacia Lucaia (realizada 3.750 ligações)
Salvador Bacias de Periperi/Cobre/Saboeiro/ Paripe (realizada 1.070 ligações)Salvador Pituba - Rua do Canal (realizada 500 ligações)
DESENVOLVIMENTO INSTITUCIONAL R$ 4.883.000
TOTAL GERAL NO PERÍODO R$ 20.366.000
MUNICÍPIO LOCALIDADE
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Obras em andamento no período
ABASTECIMENTO DE ÁGUA R$ 63.516.082Implantação
Barra do Choça Santo Antônio I/Santo Antônio II/Larga Nova/Boa Vista/CavadaGandu GanduIlhéus Banco CentralLuis Eduardo Magalhães Luis Eduardo MagalhãesMaraú Maraú Mata de São João ImbassaíMonte Santo Lagoa de Cima/Lagoa do MeioPlanaltino CampinhoQueimadas Espanta GadoQuijingue Ouricuri/Pau de RatoSaúde GenipapoSerrinha Canto/Alto AlegreSerrolândia Boa Vista/Varzelândia
AmpliaçãoAdutora do Feijão (3ª Etapa) Diversas LocalidadesAndaraí IgatuAntônio Gonçalves Jibóia, São João, Barra, Brejo do Coelho, Caminha, Macaco, Favela, Santana, Atravessado,
Conceição, Caldeirão do Mulato, Antônio GonçalvesBarro Alto Lagoa FundaBelo Campo Belo CampoBrumado Brumado (adução e barragem)Brumado MatadouroCabaceiras do Paraguaçu Cabaceiras do Paraguaçu (Construção da ETA)Camaçari Guarajuba / Monte Gordo / Barra do Projuca / Itacimirim / Imbassaí / Praia do Forte /
Empreendimentos HoteleirosCanarana Canarana (materiais hidráulicos)Coração de Maria Coração de MariaDom Macedo Costa Dom Macedo CostaFeira Santana Feira de SantanaGentio do Ouro Gentio do OuroGuanambi GuanambiIbitiara IbitiaraIgaporã Igaporã/Matina (Barragem Lagoa da Torta)Irajuba IrajubaItaberaba ItaberabaLicinio de Almeida Licinio de Almeida/TauapeManoel Vitorino Manoel VitorinoMata de São João Mata de São JoãoMonte Santo Monte Santo/CansançãoMulungu do Morro Souto SoaresNova Viçosa Posta da Mata Palmeiras PalmeirasPlanalto/Barra do Choça Planalto/Barra do ChoçaPresidente Jânio Quadros Presidente Jânio QuadrosRiacho de Santana Riacho de Santana (barragem)Rio do Pires Rio do PiresRio Real Rio RealSalvador Bom Jesus dos PassosSalvador Automação SAA ElevatóriasSalvador Automação Elevatórias RMSSalvador São Caetano/Retiro-Fazenda GrandeSalvador Recuperação da Barragem de Santa HelenaSanta Bárbara Santa BárbaraSantana Santana / Brejolândia / Tabocas do Brejo Velho / Serra Dourada e CanapólisSão Sebastião do Passé São Sebastião do PasséSerrinha SerrinhaSerrinha/Ipecaetá Serrinha/Ipecaetá (Bombas Hidráulicas)Tancredo Neves Tancredo NevesTanhaçu TanhaçuVárzea da Roça Várzea da RoçaWagner Wagner
LigaçõesSalvador Salvador - Bolandeira
Extensão de Rede Diversas Regiões
continua...
MUNICÍPIO LOCALIDADE
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Em 2006, foram concluídos 13 projetos, dos quais sete referentes à sistemas deabastecimento de água e seis de esgotamento sanitário.
PROJETOS CONCLUÍDOS
ESGOTAMENTO SANITÁRIO R$ 54.762.000Implantação
Barra do Choça Bairro Edgard BritoCamacan CamacanCravolândia CravolândiaEncruzilhada EncruzilhadaEuclides da Cunha Euclides da CunhaGuanambi Bairro LagoinhaIpiaú IpiaúItacaré ItacaréItaju do Colônia Itaju do ColôniaJacobina JacobinaJaguaquara JaguaquaraMucuri MucuriPalmeiras PalmeirasRio de Contas Rio de ContasSanta Maria da Vitória Santa Maria da Vitória
AmpliaçãoCamaçari/ Litoral Norte Guarajuba / Monte Gordo / Barra do Projuca / Itacimirim / Empreendimentos HoteleirosDias D'Avila Dias D'AvilaEntre Rios Porto SauípePorto Seguro Bacia rio dos ManguesSalvador Áreas SentinelasSalvador Automação SES ElevatóriasSalvador Bacia do Camurugipe (adensamento)Salvador Bacia do CobreSalvador Encosta Esperança/Plataforma
LigaçõesSalvador Diversas Bacias
DESENVOLVIMENTO INSTITUCIONAL R$ 0
TOTAL GERAL NO PERÍODO R$ 118.278.082
TOTAL Obras Concluídas e em andamento R$ 138.644.082
ITEM LOCAL INTERVENÇÃO DATA DA CONCLUSÃO
1 Arraial D'Ajuda Ampliação de SAA Jan / 20062 Morro de São Paulo e Gamboa Implantação de SIAA Jan / 20063 Macururê Ampliação de SAA Jul / 20064 Litoral Norte e localidades Implantação de SIAA Jun / 20065 Comunidades do Jardim Nova Esperança / Salvador Implantação de SIAA Ago / 20066 Santo Estêvão e localidades Ampliação de SIAA Ago / 20067 Manoel Vitorino Ampliação de SAA Out / 2006
1 Coaraci Implantação de SES Mar / 20062 Litoral Norte e localidades Implantação de SES Jun / 20063 Brejões Implantação de SES Jul / 20064 Governador Mangabeira Implantação de SES Jul / 20065 Muritiba Implantação de SES Jul / 20066 Brumado Implantação de SES Ago / 2006
ABASTECIMENTO DE ÁGUA
ESGOTAMENTO SANITÁRIO
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Encontram-se em andamento 11 projetos, sendo oito de sistemas de abastecimento deágua e três de esgotamento sanitário.
PROJETOS EM ANDAMENTO
Meio Ambiente
A Embasa, em busca da excelência na implantação e operação dos sistemas deabastecimento de água e esgotamento sanitário e na gestão ambiental, vem implementandoum conjunto de ações que visam a melhoria contínua no desempenho de suas atividades,harmonizando desenvolvimento e qualidade ambiental, atendendo à legislação vigente e àsexpectativas da sociedade.
Nesse sentido, a Comissão Técnica de Garantia Ambiental – CTGA, constituída por 21membros, representantes das diretorias da Empresa, avalia, acompanha e promove o autocontrole ambiental. De forma a ampliar e fortalecer a gestão ambiental da CTGA junto àsunidades operacionais, principalmente aquelas localizadas no interior do estado, foramimplantados 20 Comitês de Gestão Ambiental – CGA nas Unidades de Negócios, comintegrantes treinados, inclusive em noções básicas de meio ambiente.
A CTGA criou, em 2006, dois bancos de dados eletrônicos para controle das condicionantesdas licenças e para controle das demandas ambientais das partes interessadas.
A Gestão Ambiental nas obras e operação de Sistemas de Abastecimento de Água –SAA eSistemas de Esgotamento Sanitário - SES, bem como nas atividades meio, sãoimplementadas por meio de macro – atividades, tais como:
λ Outorgas do Direito de Uso da Água - Foram concedidas pela Superintendência deRecursos Hídricos – SRH, 24 outorgas, sendo 21 para abastecimento humano e 3 paralançamento de efluentes.
λ Licenciamento Ambiental - Encontram-se em análise no Centro de RecursosAmbientais – CRA os processos de licenciamento ambiental de 94 SAAs, 3 SESs,
ITEM DISCRIMINAÇÃO RECURSOS EMPRESA CONCLUSÃO
1 CAETITÉ - EIA/RIMA ROYALTIES GEOTECHNIQUE abr/072 CAETITÉ - Barragem de Caetité ROYALTIES GEOTECHNIQUE abr/073 COARACI CEF UFC mar/074 MARAÚ/Barra Grande ROYALTIES HIDROSYSTEM fev/075 NOVA CANAA CEF UFC fev/076 IUIU, MALHADA E JULIÃO ROYALTIES UFC mar/077 NOVO HORIZONTE ROYALTIES GLOBO jul/07
8ESTAÇÃO DE TRATAMENTO DE EFLUENTES DA ETA DE IBITITA PRÓPRIOS HITA ENGENHARIA fev/07
1 FEIRA DE SANTANA (Bacia Jacuípe) ROYALTIES ECOSFERA mai/072 MARAU-BARRA GRANDE ROYALTIES HIDROSYSTEM fev/073 SALVADOR-BARRO DURO (CEPEL) ROYALTIES GEOTECHNIQUE fev/07
ABASTECIMENTO DE ÁGUA
ESGOTAMENTO SANITÁRIO
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inclusive o de Salvador, e os sistema de reservação e distribuição das zonas deabastecimento de 3 Unidades de Negócios. Foram solicitadas ao CRA 22 novaslicenças entre localização, implantação, operação, alteração e simplificada. Foramconcedidas 30 licenças ambientais referentes a processos de licenciamento formadosem 2006 e anos anteriores.
Em 2006 foi expedida, pelo Instituto Brasileiro do Meio Ambiente e Recursos NaturaisRenováveis – IBAMA, a Licença Prévia relativa ao Sistema de Disposição Oceânica doJaguaribe, composto de Estação de Condicionamento Prévio - ECP.
Os estudos ambientais, bem como os projetos de alguns empreendimentos vêm sendoapresentados e discutidos com as comunidades envolvidas e com os órgãos e entidadesinteressadas, tendo sido realizadas no período cinco reuniões públicas em três localidades.
A Embasa participou, junto ao CRA, dos grupos de discussão para elaboração da normatécnica de licenciamento de barragens; realizou quatro treinamentos em Licenciamento eGestão Ambiental para funcionários; análisou e emitiu pareceres técnicos referentes a 57Diagnósticos Ambientais e/ou Avaliações de Estudos Ambientais de projetos de SAA, SES ebarragens, dentre outros.
λ Supressão de Vegetação - Foram elaborados oito processos para solicitação deSupressão de Vegetação em áreas onde serão implantadas obras de SAA e SES.
λ Programa de Recuperação de Áreas Degradadas e Educação Ambiental na BaciaHidrográfica do Rio dos Mangues, Porto Seguro - Este ano foi iniciada a segundaetapa do processo de recuperação da Bacia do Rio dos Mangues, com recursos doBID-PRODETUR/NE II da ordem de R$ 642 mil. O projeto visa contribuir para arecuperação ambiental da Bacia, com foco na utilização de suas águas para oabastecimento público de Porto Seguro, implementando ações de reflorestamento,dando suporte para a organização da sociedade em torno do gerenciamento da bacia eestimulando o envolvimento de instituições públicas e privadas na sua recuperação. Asprincipais ações desenvolvidas foram: recomposição florística; estruturação do modelode autogestão da bacia e educação ambiental.
λ Acompanhamento Arqueológico - Foi contratada a Fundação Escola Politécnica -FEP da Universidade Federal da Bahia – UFBA para execução do projeto deacompanhamento arqueológico nas barragens de Serra Preta e Riacho de Santana, ematendimento a condicionantes das licenças de implantação.
λ Programa de Monitoramento Georreferenciado de Mananciais – PMG - Osreservatórios utilizados para o abastecimento de água de Salvador e da RegiãoMetropolitana – RMS sofrem os impactos decorrentes das pressões antrópicas. Diantedesse cenário foi criado pela Embasa o PMG, com vistas a avaliar a situação atual decada um dos mananciais utilizados pela empresa e implantar instrumentos de gestãodos recursos hídricos que permitam um controle rápido e eficaz de avaliação daqualidade das águas. Dentro desse programa foi realizada, em 2006, a revisão dasredes de monitoramento da Bacia do Cobre e do Rio Sauípe. Além disso, foi implantadoo Índice de Qualidade da Água Bruta – IQA, com a emissão de relatórios gerenciaisenviados aos setores responsáveis pela gestão dos mananciais.
λ Monitoramento das Áreas de Preservação Permanente – APP - A fiscalização dasAPP constitui-se em uma atividade fundamental do PMG, tendo em vista a influência
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direta sobre a qualidade das águas as ações que se desenvolvem nestas áreas. Em2006, foram realizadas inspeções nas APP dos mananciais que abastecem a RMS,resultando em ações conjuntas com o CRA e a COPPA para coibir ações dedegradação registradas durante as inspeções.
λ Participação em Fóruns Externos - A Embasa participa de seis Conselhos Gestoresde Áreas de Proteção Ambiental, integra também seis Comitês de Bacias Hidrográficas,inclusive do São Francisco, com participação ativa nas reuniões realizadas ao longo doano.
Durante o ano de 2006 foram atendidas 109 solicitações de órgãos públicos e outrosorganismos da sociedade civil, a grande maioria procedente do Ministério Público. Grandeparte das solicitações pede informações sobre a previsão de implantação e sobre aeficiência de sistemas de esgotamento sanitário.
λ Ação Social e Educação Ambiental
Vêm sendo implementados programas de educação ambiental, bem como trabalhos sociaiscom as comunidades onde estão sendo implantados sistemas de abastecimento de água eesgotamento sanitário. Dentre as ações implementadas em 2006, destacam-se:
- Acompanhamento do Programa de Educação Ambiental e Comunicação Social- PEACS/Proágua semi-árido;
- Implantação de Projetos de Educação Sanitária e Ambiental em oito municípios, com arealização de cursos para formação de agentes multiplicadores. Como parte dosProgramas de Educação Ambiental está sendo implementado o Projeto Água Viva parao público de alunos da 1a à 4a séries do Ensino Fundamental;
- Implementação dos Programas de Educação em Saúde e Mobilização Social – PESMS,referentes ao Projeto de Saneamento Ambiental em Regiões Metropolitanas;
- Acompanhamento social da população atingida pelas obras de construção de trêsbarragens. Foram assistidas 216 famílias, oferecendo o suporte necessário aosprocessos de desapropriações e reassentamentos;
- Trabalho Social junto às comunidades que serão atendidas com as obras de Ampliaçãoe Implantação de SAA e/ou SES de diversos municípios;
- Realização de trabalho de mobilização social para adesão dos moradores de Salvadorao Sistema de Esgotamento Sanitário, tendo sido realizadas 27.130 visitas domiciliares,atingindo o total de 15.667 imóveis, cujos proprietários autorizaram a execução dasligações ao sistema. Este trabalho também está sendo realizado em mais cincomunicípios, atingindo o total de 6.104 imóveis, cujos proprietários autorizaram aexecução das ligações ao sistema de esgotamento;
- Participação no Projeto Futuro da Água, em parceria com o Jornal A Tarde e aSecretaria Municipal de Educação tendo sido realizadas 14 palestras em Escolas,contemplando 3.405 alunos;
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- Acompanhamento da visita da Missão do JBIC a Salvador para avaliação ex-post doProjeto de Saneamento Ambiental da Baía de Todos os Santos – BTS, juntamente coma SEDUR. Foi realizada a seleção das áreas para aplicação de pesquisa de satisfaçãojunto aos moradores contemplados pelo SES;
- Monitoramento das quadras condominiais da Bacia de Mangabeira;
- Realização de pesquisa com poder concedente (31 questionários) e com cliente externo(863 questionários);
- Realização de visitas técnicas com equipe multidisciplinar para análise das variáveissociais que envolvem a implantação de SAA e SES em cinco municípios.
INTERAÇÃO COM A COMUNIDADE
A Embasa utiliza as ferramentas de comunicação para interagir com seu público, com seusclientes e com a comunidade, utilizando toda a mídia. São disseminadas ações informativassobre a correta utilização dos recursos hídricos, preservação de mananciais e uso da água.Campanhas institucionais e de informação são destinadas à conscientização da comunidadepara com a gestão dos recursos naturais disponíveis, inclusive através dos programas:
• Aprendendo a Usar, que vem conscientizando, educando e instruindo a sociedade sobretemas como consumo otimizado de água, ligação individualizada, esgotamento sanitárioe qualidade da água e fortalecendo a imagem da organização e estreitando orelacionamento com o cliente;
• A Embasa Chega Até Você. Com quatro Unidades Móveis, duas na capital e duas nointerior, a Embasa tem como principais objetivos ampliar o acesso do cidadão aosserviços de abastecimento de água e esgotamento sanitário, proporcionar umatendimento diferenciado, rápido e eficaz, com qualidade e comodidade às comunidadesmais carentes, em municípios distantes dos centros urbanos e em localidades ou bairrosonde não existem postos de atendimento;
• Foram desenvolvidas ações com a participação do CALL-CENTER/TELECOBRANÇAatuando junto aos clientes com débito entre 10 e 35 dias;
• A Ouvidoria, mais um passo importante da Embasa na busca da excelência noatendimento aos clientes. Em atividade há três anos, registrou, em 2006, 762manifestações, envolvendo reclamações ( 83% ), solicitações ( 5% ), denúncias ( 6% ),informações ( 4%), sugestões ( 1% ), críticas ( 1% ) e elogios ( 1% ). As solicitações sãorepassadas pela Ouvidoria Geral do Estado (OGE) para a Ouvidoria da empresa atravésdo Sistema de Gestão de Ouvidorias (SGO). A partir daí a Ouvidoria da empresa seencarrega de dar andamento aos pedidos e responder aos interessados, registrando asprovidências no SGO, no prazo de oito dias. As manifestações podem ser registradasatravés do telefone, fax, e-mail ou diretamente na OGE. Entre os órgãos do estado, aEmbasa encontra-se em 5º lugar no número de manifestações, representando 5% dototal registrado na OGE. Em 2006, 97% das manifestações foram atendidas.
A empresa mantém permanente canal de informação institucional com seu público interno eexterno através do site www.embasa.ba.gov.br. Sua utilização foi ampliada, com a
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incorporação de novos serviços como 2ª via da conta, débito de conta e solicitação deserviços.
A melhoria no atendimento aos clientes e nos serviços prestados pela Embasa pode serpercebida:
• Foram registrados, no PROCON, apenas 58 processos contra a empresa a despeito doseu elevado número de clientes (2.770.155 domicílios atendidos);
• O atendimento às solicitações dos clientes feitas através do telefone 0800 correspondeua 98%;
• Em pesquisa feita para medir a satisfação dos clientes em relação aos serviçosprestados nas Lojas de Atendimento e Postos dos SACs, a empresa foi avaliada comíndice 9,6 numa faixa de 0 a 10.
Encontra-se em pleno funcionamento o projeto de “Entrega de Contas com LeituraSimultânea”. Esse projeto proporciona aos clientes agilidade, permitindo a geração decontas, impressão e entrega simultânea (em tempo real), minimização de erros, eliminaçãoda dependência das ações de leitura e entrega de contas associados a prestadores deserviços e redução de custos operacionais.
A EMBASA começa a atender um desejo antigo da população de Salvador, a mediçãoindividualizada. Essa nova tecnologia vem dar vantagens para clientes de todos os níveissociais que mantém seu consumo equilibrado e suas contas pagas corretamente no prazo,além de registrar a lógica, quem gasta menos paga menos.
Em 2006, no município de Salvador, foram cadastrados 51 imóveis dentro desse padrão,sendo 8 com obras em andamento, 43 com obras concluídas e aproximadamente 620solicitações para análise e visitas técnicas.
AÇÕES SOCIAIS
Cada vez mais, é evidente a necessidade dos cidadãos e instituições, sejam elas públicasou privadas, trabalharem em prol do desenvolvimento social e da melhoria de vida dacomunidade. A Embasa, além de prestar serviços com prioridade social, demonstra seuscompromissos através de programas de abrangência externa e interna:
• Tarifa Social - Mais de 170 mil domicílios, em todo o estado, foram beneficiados pelaTarifa Social Residencial criada pelo Governo da Bahia em 2005. Cobra-se cerca de57% da tarifa residencial normal, para consumos de até 10 mil litros no mês, por unidadedomiciliar. Os usuários cadastrados na Tarifa Social tiveram seus débitos anistiados, oque representou um benefício social para esses usuários no valor de R$ 25,6 milhões.
• Programa Jovem Aprendiz - Vencedor do Prêmio Top Social em 2006, é destinado ajovens entre 14 e 18 anos que atuam na área administrativa na condição de aprendizesadquirindo conhecimentos práticos e teóricos de um ofício, durante dois anos. Desde oinício do programa já foram beneficiados cerca de 450 jovens, através de parcerias comas Voluntárias Sociais da Bahia, instituição responsável pelos processos derecrutamento e seleção, e SENAC, que ministra o curso preparatório “Serviços de
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Escritório” para os selecionados. Foram contratados, em 2006, mais 174 jovens paraatuarem na empresa no biênio 2006-2008.
De acordo com a nova Lei da Aprendizagem, a Embasa dará a oportunidade do primeiroemprego também a jovens com idades entre 18 e 24 anos para trabalhar na condição deaprendizes.
• Projeto Eficientes Especiais – Programa de inclusão social de deficientes auditivospromovido pela Embasa em parceria com o Cesba - Centro de Surdos da Bahia.Recebeu o Top RH 2006, premiação promovida pela Associação Brasileira de RecursosHumanos – ABRH e Associação de Dirigentes de Marketing e Vendas da Bahia – ADVB.Os eficientes especiais, como são denominados na empresa os portadores dedeficiência auditiva, recebem treinamento para habilitação profissional e orientaçãotécnica nas áreas comercial, de informática e documentação. Em 2006, a empresaofereceu trabalho e oportunidades de integração a 71 eficientes especiais.
• Programa Aceleração Escolar – Formou, em 2006, 51 alunos nos cursos Fundamental Ie II, totalizando 111 alunos formados desde 2005. O programa foi um dos vencedores doPrêmio Top Social do Nordeste, o que destaca a Embasa como referencial em educaçãoe inclusão social, junto às empresas do setor. Este ano, pela primeira vez, foi formadauma turma de Ensino Médio e não existem mais alunos na alfabetização, todos jáultrapassaram a barreira do analfabetismo. Segundo dados do SESI, a Embasa continuacomo empresa recordista em baixa evasão de alunos entre as demais que mantêmparceria para Programas dessa natureza.
• Filantropia - A Embasa aplica a tarifa filantrópica para 208 entidades, em todo o estado.A aplicação da tarifa diferenciada é muito importante, chegando a reduzir em mais de67% o valor da conta a pagar, em relação à tarifa comercial.
O Programa de Qualidade de Vida do Trabalhador – PQVT, existente desde 2001 naEmpresa, assumiu, em 2006, caráter inovador, adotando uma visão interdisciplinar,sistêmica, holística e uma metodologia participativa. O programa tem como objetivo elevar aqualidade de vida e a saúde do trabalhador em sua multidimensionalidade.
Foram elaborados, em 2006, dez sub-programas específicos, abaixo discriminados, para odesenvolvimento de atividades artísticas, culturais, esportivas e de lazer, formação para acidadania e preparo para a aposentadoria, promoção e prevenção incluindo ações dirigidaspara a saúde bucal, a segurança do trabalho e para o uso abusivo de álcool e outras drogas,além do estímulo para doação voluntária de sangue.
• CUIDAR-SE - tem objetivo de disseminar a cultura de utilização responsável do Plano deSaúde em parceria com a operadora. Foram realizadas duas palestras para 170 jovensdo Programa Jovem Aprendiz; e 12 palestras para 229 pessoas do Programa dePreparação para Aposentadoria – PPA na capital e interior.
• PROBEN - tem o intuito de promover o fortalecimento da cidadania, educando a força detrabalho sobre benefícios previdenciários e direitos sociais. Foram realizados 11 cursosintrodutórios do PPA para 182 pessoas na capital e três para 58 pessoas no interior.
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• PROSAÚDE - criar estratégias intervencionistas para reduzir ou prevenir os agravos àsaúde do trabalhador é o seu objetivo. Foi implantado o Programa de Gestão deDoenças Crônicas – PGDC, através da implementação do Auxílio Medicamento.
• ACIDENTE ZERO – seu objetivo é implantar medidas preventivas para diminuição dosacidentes de trabalho.
• PROVIDA - Despertar na força de trabalho o compromisso social da doação de sanguealtruísta e habitual. Foi disponibilizado um stand no Encontro da Qualidade, comdistribuição de preservativos e cadastramento de doadores.
• ARTE NA EMPRESA - Desenvolver talentos, estimular a criatividade dos colaboradorese contribuir para o marketing da empresa.
Coral Água Viva – Criado há quase nove anos, conta com profissionais experientespara coordenar atividades de regência, piano e técnica vocal. Foram realizadas noveapresentações internas e três apresentações externas.
Grupo de Teatro Embasart - Criado em 1997, desenvolve atividades de preparaçãoteatral com seus integrantes, através de convênios com centros culturais. O grupoapresenta peças educacionais sobre uso racional da água, nas escolas, parques,shopping centers e instituições filantrópicas. Realizou, em 2006, oito apresentaçõesinternas e três apresentações externas.
• NÚCLEO DE REFERÊNCIA - Reduzir riscos e danos conseqüentes do abuso desubstâncias psicoativas (SPA’S) na empresa.
• PRODENTE - Promover a saúde bucal corporativa.
• ESPORTE MAIS - Proporcionar um maior envolvimento da força de trabalho,possibilitando o redimensionamento do convívio e das relações sociais, bem como autilização saudável do tempo livre.
• PROGRAMA DE PREPARAÇÃO DE APOSENTÁVEIS – Destinado aos colaboradoresque se aposentarão nos próximos cinco anos, tem como objetivo desenvolver umagestão dinâmica no trabalho para que o colaborador possa planejar com que atividadesvai ocupar o seu tempo quando sair da empresa, para que possa desfrutar de umaaposentadoria saudável.
A Fundação de Previdência Privada da Embasa - Fabasa, fundada em 1996, conta com3.200 participantes ativos, sendo que 35 participam do Plano de Benefício Definido e 3.165do Plano de Contribuição Definida.
A Empresa disponibiliza aos empregados e dependentes uma Assistência Médica quepossibilite uma vida saudável. Esse benefício permite que os beneficiários utilizem umacompleta rede de serviços médicos credenciados.
Além dos indicadores apresentados no Balanço Social, a empresa, cumprindo a políticagovernamental de universalização do saneamento, atende áreas, em todo o estado, mesmoonde não há viabilidade econômica, tais como favelas, periferias de cidades, bairros debaixa renda e localidades rurais.
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Indicadores do Balanço Social
Balanço Social Anual / 2006Empresa:1 - Base de CálculoReceita líquida (RL)Resultado operacional (RO)Folha de pagamento bruta (FPB)2 - Indicadores Sociais Internos Valor (mil) % sobre FPB % sobre RL Valor (mil) % sobre FPB % sobre RLAlimentação 6.513 4,52% 0,86% 5.836 4,09% 0,88%Encargos sociais compulsórios 39.898 27,68% 5,25% 34.456 24,15% 5,17%Previdência privada 4.178 2,90% 0,55% 3.380 2,37% 0,51%Saúde 13.189 9,15% 1,73% 15.578 10,92% 2,34%Segurança e saúde no trabalho 1.026 0,71% 0,13% 1.010 0,71% 0,15%Educação 923 0,64% 0,12% 951 0,67% 0,14%Capacitação e desenvolvimento profissional 1.390 0,96% 0,18% 2.611 1,83% 0,39%Creches ou auxílio creche 1.041 0,72% 0,14% 785 0,55% 0,12%Participação nos lucros ou resultados 5.813 4,03% 0,76% 3.863 2,71% 0,58%Outros 1.130 0,78% 0,15% 321 0,22% 0,05%Total - Indicadores sociais internos 75.101 52,10% 9,88% 68.792 48,21% 10,32%3 - Indicadores Sociais Externos Valor (mil) % sobre RO % sobre RL Valor (mil) % sobre RO % sobre RLEducação 2 0,00% 0,00% 112 0,14% 0,02%Tarifa para Entidades Filantrópicas 2.896 5,45% 0,38% 2.545 3,29% 0,38%Tarifa Social 25.638 48,24% 3,37% 0 0,00% 0,00%Doações 377 0,71% 0,05% 310 0,40% 0,05%Total das contribuições para a sociedade 28.913 54,40% 3,80% 2.967 3,83% 0,45%Tributos (excluídos encargos sociais) 82.011 154,30% 10,79% 73.441 94,87% 11,02%Total - Indicadores sociais externos 110.924 208,70% 14,59% 76.409 98,71% 11,46%4 - Indicadores Ambientais Valor (mil) % sobre RO % sobre RL Valor (mil) % sobre RO % sobre RLInvestimentos relacionados com a produção/ operação daempresa 7.225 13,59% 0,95% 2.269 2,93% 0,34%Investimentos em programas e/ou projetos externos 1.806 3,40% 0,24% 567 0,73% 0,09%Total dos investimentos em meio ambiente 9.031 16,99% 1,19% 2.836 3,66% 0,43%
Quanto ao estabelecimento de “metas anuais” para minimizarresíduos, o consumo em geral na produção/ operação e aumentara eficácia na utilização de recursos naturais, a empresa
5 - Indicadores do Corpo Funcional 2006 2005Nº de empregados(as) ao final do períodoNº de admissões durante o períodoNº de estagiários(as)Nº de empregados(as) acima de 45 anosNº de mulheres que trabalham na empresa% de cargos de chefia ocupados por mulheres
Nº de portadores(as) de deficiência ou necessidades especiais
6 - Informações relevantes quanto ao exercício da cidadania empresarial
Número total de acidentes de trabalhoOs projetos sociais e ambientais desenvolvidos pela empresaforam definidos por:
( ) direção (x) direção e gerências
( ) todos(as) empregados(as)
( ) direção (x ) direção e gerências
( ) todos(as) empregados(as)
Os pradrões de segurança e salubridade no ambiente de trabalhoforam definidos por:
( ) direção e gerências( ) todos(as)
empregados(as)(x) todos(as) + Cipa
( ) direção e gerências
( ) todos(as) empregados(as)
(x ) todos(as) + Cipa
Quanto à liberdade sindical, ao direito de negociação coletiva e àrepresentação interna dos(as) trabalhadores(as), a empresa:
( ) não se envolve(x) segue as
normas da OIT( ) incentiva e segue a
OIT( ) não se envolverá
( ) seguirá as normas da OIT
(x ) incentivará e seguirá a OIT
A previdência privada contempla: ( ) direção ( ) direção e gerências
(x ) todos(as) empregados(as)
( ) direção ( ) direção e gerências
(x ) todos(as) empregados(as)
A participação dos lucros ou resultados contempla: ( ) direção ( ) direção e gerências
(x) todos(as) empregados(as)
( ) direção ( ) direção e gerências
( x) todos(as) empregados(as)
Na seleção dos fornecedores, os mesmos padrões éticos e deresponsabilidade social e ambiental adotados pela empresa:
( ) não são considerados (x) são sugeridos ( ) são exigidos ( ) não serão considerados
( x) serão sugeridos
( ) serão exigidos
Quanto à participação de empregados(as) em programas detrabalho voluntário, a empresa:
( ) não se envolve (x) apóia ( ) organiza e incentiva ( ) não se envolverá
( ) apoiará (x ) organizará e incentivará
7 - Outras Informações
Nossa empresa valoriza e respeita a diversidade interna e externamente.Este balanço foi elaborado com base no modelo de Balanço Social do Ibase. Alguns tópicos foram suprimidos por estarem em fase de implantação da metodologia para contabilizar tais informações.
2006 Valor (Mil reais) 2005 Valor (Mil reais)
Esta empresa não utiliza mão-de-obra infantil ou trabalho escravo, não tem envolvimento com prostituição ou exploração sexual de criança ou adolescente e não está envolvida com corrupção.
0
77Metas 2007
35
3.665
666.45777.410
142.683
2.190320
( ) não possui metas ( ) cumpre de 51 a 75% ( ) cumpre de 0 a 50% ( x ) cumpre de 76 a 100%
762
760.32553.151
144.139
( ) não possui metas ( ) cumpre de 51 a 75% ( ) cumpre de 0 a 50% ( x ) cumpre de 76 a 100%
78324,00%
2006
2.319915
27,00%
3.656157333
96
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RECURSOS HUMANOS
A Embasa vem investindo em pessoas com o objetivo de deixá-las mais habilitadas adesempenhar suas funções, tornando a empresa mais eficiente.
É importante mencionar a instalação da Universidade Corporativa Embasa – UCE, nas 19Unidades de Negócios, uma entidade voltada à educação corporativa que funciona comouma ferramenta para a condução de atividades de geração do conhecimento e daaprendizagem individual e organizacional.
A UCE é um modelo de gestão de educação continuada, envolvendo o corpo funcional numprocesso de aprendizado que visa melhorar seu desempenho profissional, alinhado àsestratégias da empresa. Busca um ambiente de aprendizagem contínua que abrigue osprogramas de treinamento e desenvolvimento da força de trabalho, produzindo, assim, ocapital intelectual da organização.
A UCE desenvolveu os seguintes Programas de Educação Corporativa:
• Programa de Desenvolvimento de Pessoas – Iniciado em 2005, o programa é destinadoa todos os empregados da empresa e tem característica de extensão universitária. Visaintegrar a visão organizacional e os aspectos fundamentais da cultura da empresa,privilegiando as competências humanas, as atitudes e as relações interpessoais;
• Programa de Capacitação Técnica – Disponibilizado através de 83 cursos nas áreas deadministração/gestão, finanças, comercial, informática, saneamento, meioambiente/recursos hídricos e saúde/segurança é destinado aos colaboradores com oobjetivo de desenvolver as habilidades e competências técnicas;
• Programa de Educação Continuada – Engloba os cursos de pós-graduação e outrasextensões universitárias, idiomas, aceleração escolar e a atuação dos profissionais emseminários, congressos e simpósios.
No ano de 2006, investiu-se cerca de R$1,44 milhão na capacitação profissional dosempregados através da promoção e realização de cursos contemplando as áreas:
• Comportamental / Organizacional, que abrange a de qualidade;• Funcional / Gerencial, que compreende as áreas educacional e de pós-graduação;• Funcional, que abrange as áreas de administração/gestão, comercial, finanças,
informática. Meio ambiente, saneamento, saúde e segurança;• Humanas, compreendendo a área comportamental.
Foram treinados 2.857 empregados e disponibilizadas 5.648 oportunidades de treinamento,sendo 2.740 oportunidades na competência funcional, 2.265 na competência humana, 590na competência organizacional e 53 oportunidades na competênciafuncional/organizacional.
Com o Programa Estágio Curricular a empresa beneficiou cerca de 83 estagiários de nívelsuperior, 219 de nível médio e 31 de nível técnico, perfazendo um total de 333 beneficiadosem 2006, que complementaram seus currículos aprendendo e desenvolvendo tarefas
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relacionadas às suas áreas e conhecendo a estrutura da empresa e o seu negócio. Nesseperíodo, o processo de recrutamento e seleção foi informatizado.
Nesse ano, decorrente do compromisso com seus empregados, pautado no cumprimento demetas preestabelecidas, foi paga, pelo segundo ano consecutivo, a participação nosresultados referente ao ano anterior o valor de R$ 5,8 milhões.
TECNOLOGIA E QUALIDADE
Apoiada na Gestão pela Qualidade Total – GQT, implantada em 1996, a Embasa passou aintegrar o grupo das empresas nacionais congêneres que são referência de excelência noPaís. O Programa GQT vem contribuindo para o desenvolvimento empresarial, ocrescimento profissional dos colaboradores e a melhoria do atendimento aos clientes e àsociedade.
O Gerenciamento pelas Diretrizes, um sistemático plano de metas para todas as áreas, vemsendo a mola propulsora para a melhoria dos indicadores empresariais e, a cada ano sãodefinidas novas metas a serem alcançadas.
Além de ter mais eficiência em desempenho, atingindo metas e melhorando seusindicadores empresariais, a empresa vem conquistando reconhecimentos externos de altacredibilidade, obtendo premiações baseadas nos critérios de excelência e tambémcertificações em normas internacionais de qualidade, o que comprova o êxito da sua gestão.
Foi realizado, em 2006, o Seminário Executivo I, que faz parte do Projeto de Modelagem doSistema de Gestão da Embasa aos Critérios de Excelência da Fundação Nacional deQualidade-FNQ e do Prêmio Nacional da Qualidade-PNQ. O seminário representou oprimeiro passo, em termos corporativos, no sentido de disseminar os critérios de excelênciapara toda a empresa e teve como objetivo fornecer a base conceitual para a disseminaçãode uma cultura organizacional pautada no desempenho das pessoas, direcionado para ageração de resultados sistêmicos para a Organização.
O crescimento do número de grupos do Círculo de Controle de Qualidade - CCQ, formadosa cada ano, dá uma idéia de que os mesmos encontraram solo fértil na Embasa. Em 2004,existiam 80 grupos, em 2005, 118 grupos, e, em 2006, 153 grupos com projetosimplementados até o final do ano.
750
119
112
88
0
100
200
300
400
500
600
700
800
900
2005 2006
CONCURSO PÚBLICO
Admitidos Demitidos
Foi realizado, em 2004, concurso públicodisponibilizando 629 vagas e mais 94autorizadas para preenchimento comcandidatos aprovados constantes doquadro reserva. O concurso teria validadeaté 2006, mas tem previsão de renovação,envolvendo processo de substituição dosempregados concursados que solicitaramdesligamento.
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Os resultados alcançados em 2006 foram frutos do desempenho do corpo diretivo, gerenciale funcional, todos imbuídos em atender cada vez melhor aos clientes e à sociedade baianae em melhorar continuamente o desempenho global da Embasa.
Merecem destaque as premiações externas conquistadas por algumas Unidades daEmbasa, a exemplo da Placa Ouro Nível II do Prêmio Nacional da Qualidade emSaneamento - PNQS, promovido pela Associação Brasileira de Engenharia Sanitária eAmbiental (ABES) recebida pelo Escritório Regional de Feira de Santana, pela UMB-Unidade de Negócios de Bolandeira e pela UMF – Unidade de Negócios da Federação. OEscritório Regional de Guanambi recebeu a Placa Nível I. Receberam, ainda, Diplomas: aDE – Diretoria de Engenharia e Meio Ambiente, os Escritórios Regionais de Irecê, SantoAntônio de Jesus, Teixeira de Freitas e Vitória da Conquista e a UMJ - Unidade de Negóciosde Pirajá.
Foram finalistas no IGS – Inovação da Gestão em Saneamento, também promovido pelaABES: o Programa de Educação Corporativa Orientado para a Estratégia Empresarial; oPrograma Regionalizado e Multifocado de Educação Sócio-Ambiental e ResponsabilidadeSocial; a Gestão de boas práticas em ETA’s e o Programa Conheça Nossa Empresa.
A UMC – Unidade de Negócios de Camaçari recebeu o Troféu Ouro Nível II do PGQB -Prêmio Gestão Qualidade Bahia. Receberam o Troféu Bronze Nível II a USU – Unidade deNegócios de Itamaraju e a USA – Unidade de Negócios de Santo Antônio de Jesus. Foipremiada com a Placa Nível I a USJ – Unidade de Negócios de Jequié.
Neste ano a Diretoria de Engenharia e Meio Ambiente - DE (Contratação, Gerenciamento,Fiscalização e Recebimento de Projetos e Obras) foi certificada no Nível A do QUALIOP -Programa de Qualidade das Obras Públicas da Bahia e certificada na Norma ISO9001:2000.
Foi também certificada na Norma ISO 9001:2000 a USU – Unidade de Negócios deItamaraju – Laboratório Regional – Serviços laboratoriais referentes a Controle da Qualidadeda Água Bruta e tratada e de Esgoto.
Recertificou-se na Norma ISO 14001:2004 a UMC – Unidade de Negócios de Camaçari, noEscopo de Fornecimento: Sistema Integrado de Abastecimento de Água – SIAA de Barrade Pojuca, Itacimirim e Praia do Forte e Sistema de Esgotamento Sanitário – SES de Praiado Forte.
A Embasa recebeu o Prêmio Nacional de Conservação e Uso Racional de Energia, Procel2006, promovido pelo Ministério das Minas e Energia, através da Eletrobrás. A empresaconcorreu na categoria Órgãos e Empresas da Administração Pública, menção especialEmpresas de Saneamento, com o projeto “Redução do custo de energia elétrica naprodução do sistema integrado de abastecimento de água de Feira de Santana”.
Diversas ações foram implementadas no decorrer de 2006 com o objetivo de manter-setecnologicamente atualizada e qualificada e assim alcançar a sua visão 2007: serreconhecida nacionalmente como uma empresa de Excelência no setor de Saneamento.
A revista Aqua Mater circulou no ano com tiragem de 2,0 mil exemplares. A revista técnicada Embasa é um espaço adequado para a publicação de trabalhos técnico-científicosproduzidos pelo corpo técnico da empresa e por pesquisadores vinculados aos setores desaneamento e de meio ambiente.
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Foi implantada, em 2006, a Gestão de Resíduos, com objetivo de estabelecer o processopara identificar, segregar/acondicionar, coletar, estocar, transportar e dispor adequadamenteos resíduos gerados pelos insumos, processos e produtos manipulados pelas diversasunidades da empresa, atendendo as legislações vigentes no país, principalmente no que serefere às sanções penais e administrativas de condutas e atividades lesivas ao meioambiente, sempre com foco na redução da geração de resíduos.
A Embasa foi a primeira empresa estadual de saneamento do Nordeste e a segunda do paísa realizar compras eletrônicas, incluindo valores de até R$ 5.600. Com a realização dospregões eletrônicos para aquisição de bens e serviços comuns, a Embasa confirma asvantagens desta modalidade de licitação, que possibilita a participação ilimitada defornecedores de várias partes do país e do mundo, estimulando a concorrência e a reduçãodos preços. Ao longo do ano, foram realizados 569 pregões, gerando uma economia de R$4,6 milhões considerando materiais de custeio e investimento.
Preocupada com a qualidade técnica dos seus fornecedores, a Embasa implantou a políticade pré-qualificação de fabricantes que abrangerá todos os produtos consideradosestratégicos para a empresa, com base em normas da Associação Brasileira de NormasTécnicas – ABNT e em avaliação realizada pelo seu corpo técnico. Os hidrômetros fazemparte do segundo grupo de materiais considerados estratégicos. O Certificado deQualificação Técnica tem validade de 12 meses, após os quais todos os fornecedores queprocurarem a Embasa passarão por outro processo de testes e avaliação.
O novo Centro de Processamento de Dados –CPD, adquirido em 2005, está funcionandocom novo Sistema Operacional - o Z390, mais adequado e atual que o anterior e maiscompatível com o modelo da nova máquina. Nessa mudança, também foi atualizada aversão do software de banco de dados DB II.
A empresa adquiriu em 2006 mais 600 computadores e dispõe, hoje, de 2.944microcomputadores, 988 impressoras e 31 servidores de porte médio.
Os serviços de impressão em grande escala foram terceirizados junto à Cia. deProcessamento de Dados do Estado da Bahia – PRODEB e conta, ainda, com algunspostos avançados de impressão – impressão descentralizada – em Feira de Santana,Itabuna, Senhor do Bonfim, Barreiras e Vitória da Conquista.
AGRADECIMENTOS
A Empresa Baiana de Águas e Saneamento S/A – Embasa, através de sua DiretoriaExecutiva, agradece a colaboração e confiança do Governo do Estado, da Secretaria deDesenvolvimento Urbano – Sedur, dos seus acionistas, conselheiros, prefeitos municipais,clientes e fornecedores, que contribuíram para o crescimento e a melhoria institucionalalcançados no período.
Agradece, também, ao seu corpo gerencial e demais colaboradores pelo esforço dedicadoaos objetivos definidos pela Diretoria no período, objetivando, cada vez mais, a evolução daempresa e dos serviços prestados à população do Estado.
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BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E 2005(Em milhares de reais)
Ativo 2006 2005
CirculanteDisponibilidades 4.272 1.967Aplicações financeiras 18.598 54.299Bancos contas vinculadas 708 4.261Contas a receber de clientes 220.933 187.863Estoques de materiais 10.448 8.905Impostos a recuperar 9.732 5.039Outras contas a receber 11.361 10.744
276.052 273.078
Realizável a longo prazoContas a receber de clientes 75.965 78.329Depósitos judiciais 217.049 143.099
293.014 221.428
PermanenteInvestimentos 108 108Imobilizado 4.649.731 3.102.720
4.649.839 3.102.828
5.218.905 3.597.334
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
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BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E 2005(Em milhares de reais)
Passivo 2006 2005
Circulante
Fornecedores 64.812 63.462Financiamentos 48.103 68.279Impostos, taxas e contribuiçõesa recolher 36.982 31.427Salários e férias a pagar 12.360 11.020Plano previdenciário 5.140 5.006Provisão para contingências 66.570 56.403Adiantamentos de clientes 1.236 3.895Outras contas a pagar 15.861 9.540
251.064 249.032
Exigível a longo prazoFinanciamentos 388.351 471.257Impostos, taxas e contribuiçõesa recolher 228.532 228.013Plano previdenciário 10.607 14.352I. Renda e CSLL direfidos 621.670 121.772Convênio Funasa 53.653 45.731Provisão para contingências 40.280 46.847Demais contas a pagar 6.604 -
1.349.697 927.972
Patrimônio líquidoCapital social 3.277.404 3.100.098Reservas de capital 103.111 117.461Reserva de reavaliação 1.218.235 236.381Prejuízos acumulados (1.031.510) (1.114.177)
3.567.240 2.339.763
Adiantamentos para futuro aumento de capital 50.904 80.567
3.618.144 2.420.330
5.218.905 3.597.334
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
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DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DOS EXERCÍCIOS FINDOSEM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E 2005(Em milhares de reais)
Reclassificado2006 2005
Receita operacional brutaAbastecimento de água e esgotamento sanitário 837.112 734.701
DeduçõesImpostos sobre vendas (76.784) (68.244)
Receita operacional líquida 760.328 666.457
Custos dos serviços prestados (568.346) (483.816)
Lucro bruto 191.982 182.641
(Despesas) receitas operacionaisComerciais (81.791) (68.715) Administrativas e gerais (131.125) (96.685) Financeiras 77.390 79.940 Outras (despesas) receitas (5.232) (22.384)
(140.758) (107.844)
Resultado operacional 51.224 74.797
Resultado não operacional 2 (222)
Lucro do exercício antes do IR/CSLL 51.226 74.575
Provisão IR e CSLL (13.200) (4.315)
Reversão prov. IR e CSLL diferidos 15.178 7.150
Lucro líquido do exercício 53.204 77.410
Lucro do exercício por ação - R$ 0,115 0,177
Quantidade de ações ao final do exercício 462.910.185 437.866.896
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
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DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO NOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E 2005(Em milhares de reais)
Adiantamentopara futuro
Capital Auxílio p/ Incentivo Reserva Prejuízos aumento de integralizado obras fiscal ICMS reavaliação acumulados Sub-total capital Total
Saldos em 31/12/2004 2.932.516 74.660 19.972 240.830 (1.196.036) 2.071.942 90.204 2.162.146 -
Aumento de capital 167.582 (73.372) (19.971) - - 74.239 (74.239) -
Adiantamentos recebidos - - - - - - 64.602 64.602
Auxílio para obras recebidos - 93.964 - - - 93.964 - 93.964
Incentivo fiscal - ICMS - - 22.208 - - 22.208 - 22.208
Realização res. reavaliação líq.impostos - - - (4.449) 4.449 - - -
Lucro do exercício - - - - 77.410 77.410 - 77.410
Saldos em 31/12/2005 3.100.098 95.252 22.209 236.381 (1.114.177) 2.339.763 80.567 2.420.330
Aumento de capital 177.306 (90.495) (22.209) - - 64.602 (64.602) -
Adiantamentos recebidos - - - - - - 34.939 34.939 -
Auxílio para obras recebidos - 75.248 - - - 75.248 - 75.248 -
Incentivo fiscal - ICMS - - 23.106 - - 23.106 - 23.106
Constituição res. reav. líq.impostos - - - 1.011.317 - 1.011.317 - 1.011.317
Realização res. reavaliação líq.impostos - - - (29.463) 29.463 - - -
Lucro do exercício - - - - 53.204 53.204 - 53.204
Saldos em 31/12/2006 3.277.404 80.005 23.106 1.218.235 (1.031.510) 3.567.240 50.904 3.618.144
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
Eventos
Reservas de capital
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DEMONSTRAÇÃO DAS ORIGENS E APLICAÇÕES DE RECURSOS NOS EXERCÍCIOSFINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2006 E 2005(Em milhares de reais)
Reclassificado2006 2005
Origens dos recursos
Das operações
Resultado do exercício 53.204 77.410 Despesas (receitas) que não afetam o capital circulanteDepreciação 164.690 136.156 Variações cambiais, monetárias e encargos de longo prazo (65.109) (74.626) Prov auto infração INSS (princ./multa infração e juros) 2.388 29.696 Provisões proc.cíveis e trabalhistas - 4.748 Reversões para resultado (do ELP/RLP) (21.760) (8.479) Perda na alienação e baixa do imobilizado 886 683
134.299 165.588
De acionistas
Adiantamento para futuro aumento de capital 34.939 64.602 Contribuições para reservas de capital 75.248 93.964
110.187 158.566 De terceiros
Contribuições para o Convênio Funasa 7.922 1.901 Alienação de imobilizado 551 154 Aumento do exigível a longo prazo 6.604 - Redução do realizável a longo prazo 44.603 44.320 Reserva incentivo ICMS 23.106 22.208 82.786 68.583
Total das origens 327.272 392.737
Aplicações dos recursos
Imobilizado 186.747 172.189 Transferência do exigível a longo prazo para o circulante 59.959 81.437 Aumento do realizável a longo prazo 79.624 79.218
326.330 332.844
Total das aplicações 326.330 332.844
Aumento (diminuição) do capital circulante líquido 942 59.893
Variações no capital circulante líquidoAtivo circulanteNo final do exercício 276.052 273.078 No início do exercício 273.078 244.932
2.974 28.146 Passivo circulanteNo final do exercício 251.064 249.032 No início do exercício 249.032 280.779
2.032 (31.747) Aumento (diminuição) do capital circulante líquido 942 59.893
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
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NOTA 1. Contexto operacional
A EMBASA, sociedade de economia mista, constituída através da Lei Estadual nº 2.929/71,vinculada à Secretaria de Desenvolvimento Urbano, tem como objetivo executar a políticade abastecimento de água e esgotamento sanitário no Estado da Bahia.
Os serviços de abastecimento de água e de esgotamento sanitário, atividades daCompanhia que abrangem 355 municípios do Estado, geraram, no período, ReceitaOperacional Bruta no montante de R$ 837.112 mil (R$ 734.701 em 2005). Deste total demunicípios atendidos, apenas 20 (vinte), responsáveis por cerca 3,15% da receita, têmcontratos de concessão vencidos, os quais vêm sendo renovados. Caso a concessão nãoseja renovada, o município, por força contratual, deverá indenizar a Companhia, em moedacorrente, no valor dos investimentos realizados, de modo a não ocorrerem perdas.
A Companhia, executora da política de saneamento do Governo do Estado da Bahia, seuacionista controlador, tendo como diretriz a universalização dos serviços, vemdesenvolvendo programas de investimentos em melhorias e expansão.
Foram realizados, neste exercício, investimentos da ordem de R$ 186.747 mil (R$ 172.189mil em 2005), incluindo as despesas capitalizáveis, os juros com financiamentos edesconsiderando o acréscimo do imobilizado decorrente da reavaliação dos ativos, assimaplicados: 49% em empreendimentos de abastecimento de água, 47% em esgotamentosanitário e 4% em programas de modernização e desenvolvimento institucional.
A Embasa abastece com água potável, na sua área de concessão, próximo de 8,8 milhõesde pessoas e, com serviços completos de esgotamento sanitário, 2,96 milhões,representando cerca de 34% da população urbana das localidades atendidas. São metas,oriundas do programa BTS, as ampliações das coberturas dos serviços de esgotamentosanitário em Salvador e nos demais municípios localizados no entorno da Baía de Todos osSantos, para, respectivamente, 80% e 70%.
Os recursos para viabilização desses investimentos, no período, originaram-se de Royalties,Fundação Nacional de Saúde - Funasa, Banco Interamericano de Desenvolvimento – BID,Eletrobrás, Ministério da Integração Nacional, Secretaria de Meio Ambiente e RecursosHídricos do Estado da Bahia – SEMARH, Caixa Econômica Federal – CEF, convênios coma CONDER, CODEVASF e recursos do Tesouro Estadual, além dos próprios da Embasa. Aliquidação da parte financiada desses compromissos será proveniente de receitas próprias eda alocação de recursos por parte do Acionista controlador (Governo do Estado).
NOTA 2. Apresentação das demonstrações contábeis
As demonstrações contábeis foram elaboradas com base nas práticas contábeis adotadasno Brasil.
Para melhor entendimento foram efetuadas reclassificações na demonstração de resultadoe demonstração das origens e aplicações de recursos do ano anterior. A nota explicatica n.º26, apresenta detalhes quanto às reclassificações efetuadas.
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NOTA 3. Principais práticas contábeis
a. Aplicações financeiras
Registradas pelo custo acrescido dos rendimentos incorridos até a data do balanço, que nãosupera o valor de mercado.
b. Contas a receber de clientes
Referem-se às contas de créditos junto aos clientes, em razão dos serviços de saneamentousufruídos. Em tais rubricas contemplam também, outros serviços prestados e não faturadosaté a data do encerramento do exercício.
c. Provisão para créditos duvidosos
Constituída em montante considerado suficiente, de acordo com o critério permitido pelalegislação do imposto de renda e tem o objetivo de expurgar do saldo de contas a receber,as perdas esperadas, quando da sua realização.
d. Estoques de materiais
Os estoques de materiais destinados ao consumo e à manutenção dos sistemas, sãoavaliados ao custo médio de aquisição e estão classificados no ativo circulante. Aquelesdestinados a investimentos estão classificados no ativo imobilizado pelo custo histórico.
e. Imobilizado
Registrado ao custo de aquisição, formação ou construção (inclusive juros e demaisencargos financeiros), acrescido de reavaliação espontânea. A depreciação é calculada pelométodo linear a taxas que levam em conta o tempo de vida útil estimada dos bens e tambéma vida útil remanescente com relação aos bens reavaliados.
f. Direitos e obrigações
Atualizados à taxa de câmbio, variações monetárias e encargos financeiros, nos termos doscontratos vigentes, de modo que reflitam os valores incorridos até a data do balanço.
g. Juros sobre financiamentos
Os juros sobre financiamentos são apropriados em função do prazo decorrido do contrato deempréstimo, utilizando-se a taxa efetiva de juros pactuada.
h. Provisão para contingência
Constituída para cobertura de eventuais perdas, avaliadas como prováveis por consultoresjurídicos e de valor estimável, relacionadas a processos trabalhistas, tributários e cíveis, nasinstâncias administrativa e judicial.
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i. Receita
A receita de serviços prestados é reconhecida no resultado em função de sua realização.
j. Imposto de renda e contribuição social
O imposto de renda é calculado com base no lucro ajustado conforme estabelece alegislação tributária, à alíquota de 15%, acrescido do adicional de 10%.
A contribuição social é calculada à alíquota de 9% sobre o lucro contábil registrado.
O imposto de renda e a contribuição social diferidos, relativos à parcela da reavaliaçãotambém foram apurados com base nas alíquotas vigentes.
NOTA 4. Aplicações financeiras
Representadas substancialmente por aplicações de renda fixa (CDB e Fundos deInvestimentos), emitidas pela CEF, Banco do Brasil e Bradesco, buscando uma taxa deretorno na ordem de 99% do CDI.
NOTA 5. Contas a receber de clientes
2006 2005Circulante: Valores faturados 143.677 125.357 Parcelamentos / financiamentos: Clientes particulares 38.383 33.141 Entidades públicas 30.310 18.987
212.370 177.485
Valores a faturar 33.704 32.866 Provisão para créditos duvidosos (25.141) (22.488)
220.933 187.863
Longo prazo Parcelamentos / financiamentos: Clientes particulares 41.250 39.587 Entidades públicas 34.715 38.742
75.965 78.329
As contas a receber são registradas a valores históricos, exceto em casos deparcelamentos. Aquelas, referentes aos parcelamentos de entidades públicas,correspondem a valores vencidos de contas de fornecimento de água aos municípios, osquais são formalizados por “instrumento particular de confissão de dívida”, cujos créditos daCompanhia são garantidos através do repasse de cotas participativas do ICMS,provenientes do Tesouro Estadual para os respectivos municípios.
A Companhia adota o critério de reconhecer as perdas por inadimplências, relacionadas às
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contas a receber de clientes, apropriando diretamente ao resultado do exercício todos oscréditos de valores até R$ 5 mil, com vencimento superior a 180 dias.
O montante dos créditos apropriados como perda ao resultado, durante o exercício de 2006,foi de R$ 40.287 mil (R$ 34.615 mil em 2005). O montante dos valores recuperados duranteo exercício de 2006 foi de R$ 57.890 mil (R$ 53.376 mil em 2005).
NOTA 6. Depósitos judiciais
Referem-se a depósitos e bloqueios judiciais atinentes a processos trabalhistas, cíveis etributários em que a Companhia é parte integrante. São apresentados pelos valores originaisacrescidos de juros e atualização.
NOTA 7. Imobilizado
2006 2005Taxa média dedepreciação
(a.a.%) CustoDepreciaçãoacumulada
Saldolíquido
Saldolíquido
Sistemas deabastecimento de água Produção 2 a 10 845.536 (18.448) 827.088 518.622 Distribuição 2 a 10 1.801.854 (37.462) 1.764.392 1.042.501 Terrenos - 3.142 - 3.142 2.998
2.650.532 (55.910) 2.594.622 1.564.121
Sistemas deesgotamento sanitário Esgoto sanitário 2 a 10 1.329.100 (57.884) 1.271.216 965.163 Terrenos - 2.673 - 2.673 2.073
1.331.773 (57.884) 1.273.889 967.236
Bens de uso geral Terrenos - 66.690 - 66.690 55.730 Construções civis 4 40.429 (848) 39.581 15.195 Móveis e utensílios 10 5.411 (435) 4.976 3.258 Veículos 20 a 25 5.595 (1.219) 4.376 1.982 Equipamentos de oficina 10 2.674 (374) 2.300 1.450
Equipamentos eletro- mecânicos 10 16.383 (2.759) 13.624 7.848 Equipamentos de informática 20 5.605 (619) 4.986 3.917 Direitos de uso - 650 - 650 650 Outros - 2.545 (168) 2.377 1.866
145.982 (6.422) 139.560 91.896
Obras em andamento Sistemas de abastecimento de água - 223.767 - 223.767 155.893 Sistemas de esgotamento sanitário - 223.253 - 223,253 160.068 Outros - 194.640 - 194.640 163.506
641.660 - 641.660 479.467
4.769.947 (120.216) 4.649.731 3.102.720
Os valores apresentados no detalhe do imobilizado, já incorporam o resultado dareavaliação.
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NOTA 8. Reavaliação
A Companhia concluiu em 2006, os trabalhos relacionados com a reavaliação dos bens doativo imobilizado, iniciados em 2005. O registro contábil ocorreu em 30/09/2006, baseadoem laudo de reavaliação, emitido pela empresa contratada E2 Engenharia, devidamenteaprovado em Assembléia Geral Extraordinária, cujo detalhe consta abaixo:
Bens Laudo deavaliação
Valorresidual Incremento
Sistemas de abast. de água 2.636.535 1.519.101 1.117.435Sistemas de esgotamento 1.291.638 935.879 355.758Bens de uso geral 143.204 89.952 53.252Total 4.071.377 2.544.932 1.526.445
Evolução da reserva de reavaliação
Saldo anterior da reserva em 31/12/2005 236.381Tributos diferidos (515.093)Reserva de reavaliação 1.526.445Realização da reserva de reavaliação líquida de impostosdiferidos (29.463)Estorno reserva de reavaliação de 1997, líquida de impostosdiferidos (35)Reserva de reavaliação registrada no patrimônio líquido em31/12/2006 1.218.235
O resultado da reavaliação no período foi acrescido ao imobilizado e levado a crédito dareserva de reavaliação integrante do patrimônio líquido.
O valor dos bens reavaliados passaram desde então a ser depreciados por sua vida útileconômica remanescente estimada, de acordo com o estabelecido no laudo da empresa E2Engenharia Ltda.
Os demais bens adquiridos a partir de 01/10/2006 encontram-se registrados por seu valorde custo e são depreciados pela sua taxa normal de depreciação.
Os efeitos fiscais na sistemática da reavaliação estão de acordo com o estabelecido pelalegislação fiscal, sendo que ocorrem quando da realização dos referidos bens.
A reserva de reavaliação é realizada por depreciação ou baixa dos bens reavaliados contralucros acumulados, já deduzido os encargos tributários.
Foi constituída a provisão do imposto de renda e da contribuição social diferidos em contaredutora da reserva de reavaliação e a crédito do exigível a longo prazo.
O incremento das provisões de IR e CSLL diferidos decorrente da reavaliação contabilizadaem 2006 é de R$ 515.093 mil e o decréscimo nas referidas provisões proveniente dereversão da reserva de reavaliação constituída em 1997 é de R$ 19 mil.
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As provisões do imposto de renda e da contribuição social diferidas, registradas no exigívela longo prazo, serão baixadas quando da transferência da reserva de reavaliação paralucros ou prejuízos acumulados, na medida da realização por depreciação ou baixa.
NOTA 9. Financiamentos
2006 2005
Moeda estrangeira:
Saldo do financiamento de US$ 6.265 mil junto ao BancoInternacional para a Reconstrução e o Desenvolvimento –BIRD, com juros de 5,30 % a 5,31% a.a (US$ 19.045 mil em2005, com juros de 6,24% a 8,66%a.a.) 13.572 44.564
Saldo do financiamento de US$ 195.097 mil junto ao BancoInteramericano de Desenvolvimento – BID (Estado da Bahia)com juros de 4,16% a 4,14% a.a. (US$ 211.463 mil em 2005,com juros de 6,36% a 6,38% a.a.) 422.882 494.972
436.454 539.536
Parcela a amortizar classificada no passivo circulante 48.103 68.279
Parcela a amortizar classificada no exigível a longo prazo 388.351 471.257
O financiamento junto ao Banco Internacional para a Reconstrução e Desenvolvimento –BIRD está sendo amortizado em parcelas semestrais até o ano de 2007, enquanto que o doBanco Interamericano de Desenvolvimento – BID foi repactuado, tendo sido alterado o inícioda amortização de setembro de 2002 para setembro de 2004, mediante parcelas semestraisvencíveis até o ano de 2021.
Foram dados como garantia para o financiamento junto ao BIRD, créditos efetuados emconta sob forma de depósitos, oriundos de receitas próprias e aval do Estado da Bahia.
O financiamento do BID (Contrato nº 878/OC-BR) tem como mutuário o Estado da Bahia ecomo fiador a União. De acordo com convênio firmado entre a Companhia e o Governo doEstado, a primeira fica obrigada a reembolsar os recursos objeto do financiamento, nasmesmas condições financeiras estabelecidas no contrato mencionado. Em 19 de dezembrode 2002, ao convênio, na sua cláusula quinta, foi acrescentado o parágrafo segundo, com aseguinte redação:
“(...) Caso a co-executora não reembolse ao Estado da Bahia as parcelas por esteamortizadas junto ao BID, no prazo de 30 dias, contados a partir da data do seu efetivopagamento, estas serão obrigatoriamente convertidas a partir de 01/01/2003 emadiantamento para futuro aumento de capital, para posterior conversão em ações,desvinculando-se, no montante do efetivo reconhecimento deste adiantamento, da variaçãoem função da taxa de câmbio prevista no contrato do BID”.
Cumprindo o disposto no parágrafo terceiro, Inciso I, do segundo termo aditivo ao convêniofirmado entre o Estado da Bahia e a Empresa Baiana de Águas e Saneamento SA –Embasa, aditado em 15 de agosto de 2006, a Companhia transferiu R$ 12.000 mil para oTesouro Estadual a titulo de reembolso, relativo a parte dos pagamentos efetuados em2006, conforme obrigações do contrato 878/OC-BR.
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O valor da referida transferência foi deduzida do passivo da empresa perante o Estado daBahia, e reduziu consequentemente, o saldo da conta adiantamento para futuro aumento decapital.
Os financiamentos classificados no exigível a longo prazo vencem até 2021.
2008 2009 2010 2011Demais
anos TotalBID (Estadoda Bahia) 28.767 28.767 28.767 31.489 273.283 388.351Total 28.767 28.767 28.767 31.489 273.283 388.351
NOTA 10. Impostos, taxas e contribuições a recolher
2006 2005Tributos federaisPrograma de Recuperação Fiscal (REFIS/PAES)Encargos sociaisPIS/PASEP/COFINS e IR/CSLLAntecipação de tributos federais
188.35438.6294.383
(9.352)
190.86334.6563.745
(8.700)Tributo estadualICMS 370 292Tributos municipaisISS/IPTU/TLFAntecipações de tributos municipais
47.930(4.800)
42.832(4.248)
Saldo líquido 265.514 259.440
Parcela classificada no passivo circulante 36.982 31.427
Parcela classificada no exigível a longo prazo 228.532 228.013
Débitos incluídos no REFIS:
Os parcelamentos referentes ao INSS, imposto de renda e os saldos de COFINS e PASEP,contribuição social e imposto de renda (diferença IPC x BTNF) existentes em 31 dedezembro de 2000, foram incluídos no Programa de Recuperação Fiscal – REFIS, comaprovação em 14 de setembro de 2001, pelas autoridades competentes.
O Programa de Recuperação Fiscal - REFIS, instituído pela Lei nº 9.964, de 10 de abril de2000, destina-se a promover a regularização de créditos da União, decorrentes de débitosde pessoas jurídicas, relativos a tributos e contribuições, administrados pela Secretaria daReceita Federal (SRF) e pelo Instituto Nacional de Seguridade Social (INSS), constituídosou não, inscritos ou não em dívida ativa, ajuizados ou a ajuizar, com exigibilidade suspensaou não, inclusive os decorrentes de falta de recolhimento de valores retidos.
De acordo com a permissão legal, a Companhia utilizou, para liquidação de juros e multa,prejuízos fiscais e base negativa de contribuição social próprios no montante de R$ 44.977mil, que foram contabilizados integralmente no resultado do exercício 2001 como itemextraordinário.
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A Companhia ofereceu em garantia do saldo devedor, equipamentos e instalaçõesvinculados à rede de distribuição do sistema de abastecimento de água, no montante de R$876.525 mil.
A movimentação do Programa REFIS na Companhia, no exercício 2006, pode ser resumidada seguinte forma:
Débitos confessados Principal Encargos Total
Parcelamento do imposto de renda (a) 3.610 9.281 12.891Parcelamento do INSS (a) 57.212 98.068 155.280PASEP (b) 955 407 1.362COFINS (b) 4.454 1.892 6.346Contribuição social ( c ) 1.049 1.468 2.517Imposto de renda - diferença IPC x BTNF ( c ) 4.150 4.886 9.036
Débitos confessados pela Companhia 71.430 116.002 187.432
Atualizações pela TJLP até a data da consolidação dosdébitos - 20.626 20.626
Débitos confessados pelo Programa REFIS 71.430 136.628 208.058
(-) Utilização de crédito tributário sobre prejuízo fiscal ebase negativa de contribuição social (efeito no resultado -item extraordinário) - (44.977) (44.977)
Atualização pela TJLP após consolidação dos débitos até31.12.2005 - 51.999 51.999
(-) Amortizações efetuadas até 31.12.2005 - (35.941) (35.941)
Saldo do REFIS em 31 de dezembro de 2005 71.430 107.709 179.139
Atualização pela TJLP após consolidação dos débitos(2006) - 8.696 8.696
(-) Amortizações efetuadas (2006) - (10.483) (10.483)
Saldo do REFIS em 31 de dezembro de 2006 71.430 105.922 177.352
Parcela a amortizar de curto prazo- - 10.087
Parcela a amortizar de longo prazo - - 167.265
Estima-se que os débitos parcelados no âmbito do REFIS serão liquidados emaproximadamente 30 anos.
Os débitos confessados e posteriormente consolidados pelo programa REFIS tinham aseguinte origem:
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a. débitos de INSS e IRPJ anteriormente parcelados, que vinham sendo pagosmensalmente, com previsão de liquidação, respectivamente, até março de 2015 e outubro de2004;
b. débitos não declarados anteriormente relativos a não recolhimento de contribuições aoPASEP referentes às competências de 02/98, 03 a 12/99 e 01/00 e COFINS, competênciasde 03/98, 02 a 12/99 e 01/00; e,
c. desistência de litígios judiciais (mandados de segurança) relativos à tributação do saldocredor de correção monetária, oriundo da diferença dos índices IPC e BTNF do exercício1995 (período autuado), e compensação integral da base negativa de contribuições sociaisrelativas ao ano calendário 1995 (oriundos de recomposição das bases tributárias).
Adicionalmente, a Companhia aderiu ao “Pedido de Parcelamento Especial – PAES”,instituído pela Lei n° 10.684, de maio de 2003, que autorizou o parcelamento dos débitosmantidos junto à Secretaria da Receita Federal com vencimento até 28 de fevereiro de2003. De acordo com a referida norma foram parcelados débitos relativos ao COFINS ePASEP, no montante de R$ 10.887 mil. Os débitos parcelados no âmbito do PAES serãoliquidados em 10 anos. O montante do débito neste exercício é de R$ 11.002 mil (R$ 11.724mil em 2005).
Encargos sociais – Autos de Infração de INSS
A Companhia atualizou o passivo provisionado no exigível a longo prazo, relativo aos Autosde Infração do INSS, baseado em informações fornecidas pelo Instituto Nacional deSeguridade Social. O valor total dos referidos Autos de Infração monta em 31/12/2006 a R$32.083 mil. A Assessoria Jurídica da Companhia, contesta por via administrativa estepassivo.
Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza
A Companhia vem contestando o pleito do Município de Salvador, relacionado à cobrançado ISS decorrentes da prestação de serviços de esgotamento sanitário, por entender, combase em opinião de seus assessores jurídicos, não ter tal pretensão amparo legal. Nestesentido a Companhia mantém provisionado no passivo circulante o montante de R$ 13.971mil (R$ 12.970 mil em 2005) e no exigível a longo prazo o montante de R$ 28.972 mil (R$27.086 mil em 2005), relativo a autos de infração lavrados pelo Município de Salvador até1996 e em processo de julgamento na instância administrativa. Os débitos relativos àcobrança de ISS, mencionados anteriormente, referentes aos exercícios de 1997 a 2003,encontram-se provisionados contabilmente na conta de “provisão para contingências”juntamente com outras questões tributárias de natureza jurídica.
Não estão provisionados os valores referentes aos Autos de Infração lavrados por outrosmunicípios. Adicionalmente, a cobrança de ISS sobre os serviços de esgotamento sanitárioe congêneres foi vetada pela Lei Complementar 116, de 31 de julho de 2003.
Para a resolução de pendências, a Companhia e o Município de Salvador celebraram, em29 de dezembro de 2004, instrumento de confissão de dívidas e outras avenças, paracompensação de débitos existentes entre as partes, oriundos de faturas de água/esgoto e
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de ISS e TLF os quais são objetos de recursos/ações, e cuja compensação ocorrerá naoportunidade de cada julgamento.
NOTA 11. Planos de pensão
A Companhia patrocina plano de pensão para seus empregados, o qual inclui os planos debenefício definido e contribuição definida, administrados pela FABASA - Fundação deAssistência Social e Seguridade da EMBASA, entidade fechada de previdênciacomplementar. O objetivo é complementar os benefícios concedidos pela PrevidênciaSocial, através do recebimento de contribuições individuais dos participantes (empregados)e da patrocinadora, que no exercício 2006 totalizaram R$ 4.328 mil (R$ 4.913 mil em 2005).
Conforme requerido pela NPC 26 do IBRACON - “Contabilização de Benefícios aEmpregados”, a Companhia avaliou atuarialmente, em 31 de dezembro de 2006, os Planosde Benefícios Previdenciários da FABASA, referentes aos planos por ela patrocinados. Osresultados desta avaliação foram apurados por atuário independente, que emitiu seuParecer Atuarial em 02 de fevereiro de 2007, utilizando-se do método da unidade de créditoprojetada, e estão detalhados abaixo:
Passivo atuarial 2006 2005
Valor presente da obrigação atuarial 48.194 49.050Valor justo dos ativos do plano (36.728) (32.141)
Passivo atuarial líquido 11.466 16.909
Em 31 de dezembro de 2006, a Companhia possui uma provisão no montante de R$ 15.747mil (R$ 19.357 mil em 2005), dos quais R$ 5.140 mil (R$ 5.005 mil em 2005) registrados nopassivo circulante e R$ 10.607 mil (R$ 14.352 mil em 2005) registrados no exigível a longoprazo. Esta provisão foi constituída, em 1999, em decorrência de compromisso assumidopara cobertura de benefícios concedidos e a conceder dos seus planos de benefíciosprevidenciários, relativos a períodos anteriores à constituição da FABASA. O compromissofoi renovado em 02 de janeiro de 2002, através de um “Instrumento Particular deParcelamento de Compromisso” pactuado entre as partes, que prevê o pagamento domontante de R$ 23.462 mil em 90 (noventa) prestações mensais e consecutivas, vencíveisentre janeiro de 2002 e julho de 2009, reajustáveis pela variação do INPC mais juros de6% a.a.
A provisão existente em 31 de dezembro de 2006, é considerada suficiente para coberturado passivo atuarial líquido, sendo desnecessária a realização do complemento.
As principais premissas atuariais na data do balanço (expressas por médias ponderadas)são conforme segue:
% (ao ano)
Taxa de desconto em 31 de dezembro 10,24Taxa de rendimento esperada sobre os ativos do plano em 31 de dezembro 11,28Aumentos salariais futuros 7,12Aumentos futuros de benefícios 4,00
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Os valores justos dos ativos do plano foram apurados com base nos parâmetros demercado existentes no final do exercício.
As demonstrações contábeis da FABASA - Fundação de Assistência Social e Seguridade daEMBASA, relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2006, foram examinadas porauditores independentes, que sobre elas emitiram um parecer sem ressalva, datado de06/03/2007, o qual apontou superávit técnico acumulado nas suas reservas.
NOTA 12. Provisão para contingências
2006 2005
Longo LongoCirculante Prazo Total Circulante prazo Total
Trabalhistas 20.304 11.374 31.678 24.342 14.249 38.591Cíveis e tributárias 46.266 28.906 75.172 32.061 32.598 64.659
Total 66.570 40.280 106.850 56.403 46.847 103.250
A Companhia, com base em análise conjunta com seu corpo jurídico, constituiu provisõesconsideradas suficientes para prováveis desfechos desfavoráveis a processos emtramitação nas esferas administrativa e judicial. Os processos avaliados pela unidadejurídica da Companhia como de possível êxito, não estão contemplados nesta provisão,sendo que os trabalhistas montam em R$ 57.039 mil (R$ 57.589 mil em 2005) e os cíveisR$ 123.084 mil(R$ 80.958 mil em 2005).
O montante das provisões relacionadas com demandas trabalhistas e cíveis, classificadasno exigível a longo prazo, está representado pelos processos em fase de julgamento,enquanto que no circulante aqueles em fase de execução.
NOTA 13. Convênio Funasa
A Companhia, na condição de EXECUTORA, conforme Segundo Termo Aditivo aoConvênio nº 067/2001, mantém registrado em seu passivo exigível de longo prazo, omontante de R$ 53.653 mil (R$ 45.731 mil em 2005), relativo aos recursos oriundos doConvênio celebrado entre o Ministério da Saúde, por meio da Fundação Nacional de Saúde(FUNASA) e o Governo do Estado da Bahia, por meio da Secretaria da Infra-Estrutura,atual Secretaria de Desenvolvimento Urbano – SEDUR, para execução de Ações deSaneamento Básico em Municípios do Estado da Bahia. O Convênio encontra-se emvigência, com final previsto para 2007.
NOTA 14. Capital social
O capital autorizado, conforme estatuto, é de R$ 3.540.000 mil, representado por500.000.000 ações nominativas endossáveis, sendo 325.000.000 de ações ordinárias e175.000.000 de ações preferenciais.
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Em 31 de dezembro de 2006, o capital social, subscrito e integralizado, no montante de R$3.277.404 mil (R$ 3.100.098 mil em 2005), está composto por 299.599.014 ações ordinárias(283.390.806 em 2005) e 163.311.171 ações preferenciais (154.476.090 em 2005), todasnominativas e no valor de R$ 7,08 cada uma.
As ações preferenciais não têm direito a voto, mas oferecem a seus titulares dividendoinicial, não cumulativo, de até 6% (seis por cento) ao ano, sobre o lucro líquido do exercício.
O Estado da Bahia é o acionista majoritário, com participação, em 31 de dezembro de 2006de 99,60% (99,58% em 2005) das ações ordinárias e preferenciais.
NOTA 15. Adiantamentos para futuro aumento de capital
Referem-se a numerários e bens aportados pelo acionista majoritário, cuja incorporação aocapital social depende de deliberação da Assembléia Geral.
NOTA 16. Reserva de capital
Auxílios para obras
Representam aportes de recursos pelo Estado da Bahia para aplicação na expansão dossistemas de abastecimento de água e esgotamento sanitário.
Incentivos fiscais
Representam valores correspondentes ao crédito presumido de ICMS concedido peloDecreto Nº 8.868, de 05 de janeiro de 2004.
NOTA 17. Receita operacional bruta
2006 2005
Abastecimento de água 655.285 580.439Esgotamento sanitário 156.519 128.961Serviços acessórios 25.308 25.301
837.112 734.701
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NOTA 18. Custo dos serviços prestados
2006 2005
Pessoal (102.537) (89.275)Material (51.371) (43.546)Serviços de terceiros (261.229) (223.619)Depreciação (153.339) (127.728)Outros 130 352
(568.346) (483.816)
NOTA 19. Resultado financeiro
2006 2005Variação cambial de financiamentos 46.729 76.583Receita de aplicação financeira 6.106 8.555Outras (despesas) receitas financeiras 24.555 (5.198)
77.390 79.940
NOTA 20. Outras (despesas) receitas operacionais Reclassificada
2006 2005Tributos (CPMF, PASEP e COFINS sobreoutras receitas, IPTU)Créditos tributários
(7.099)
1.707
(24.506)
1.973Outras receitas operacionais 160 149
(5.232) (22.384)
NOTA 21. Instrumentos financeiros
Os valores contábeis, como, por exemplo: aplicações financeiras, financiamentos, etc.,referentes aos instrumentos financeiros constantes no balanço patrimonial, quandocomparados com os valores que poderiam ser obtidos na sua negociação em um mercadoativo ou, na ausência destes, com o valor presente líquido ajustado com base na taxavigente de juros, se aproximam, substancialmente, de seus correspondentes valores demercado. Durante este exercício, a Companhia não realizou operações com derivativos.
Os valores de mercado foram calculados conforme o valor presente dos instrumentosfinanceiros, considerando a taxa de juros praticada pelo mercado para operações de riscose prazos similares.
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As contas a receber são bastante pulverizadas e correspondem a um grande número declientes. Portanto, não se concentram em alguns clientes, o que minimiza o risco de créditoem conjunto com os procedimentos de controle.
Os financiamentos em moeda estrangeira destinam-se a obras de melhoria e ampliação dossistemas de abastecimento, coleta e tratamento de esgoto. A Companhia não realizouoperações de proteção cambial para esses financiamentos.
NOTA 22. Partes relacionadas
Durante os exercícios, a Companhia realizou operações de fornecimento de água eesgotamento sanitário para o acionista Estado da Bahia em condições normais de mercado,tendo processado normalmente a liquidação dos créditos.
NOTA 23. Cobertura de seguros
A Companhia possui cobertura de seguros para eventuais perdas, no montante de R$4.050 mil. As premissas de riscos adotadas, dada a sua natureza, não fazem parte doescopo de uma auditoria de demonstrações financeiras, consequentemente, não foramexaminadas pelos nossos auditores independentes.
NOTA 24. Desapropriações
A Companhia não possui compromissos representativos com desapropriações ou servidões,em decorrência da execução de obras relacionadas ao abastecimento de água eesgotamento sanitário. Durante o exercício de 2006, o desembolso com indenizações eaquisições foi na ordem R$ 2.189 mil (R$ 6.114 mil em 2005).
NOTA 25. Prejuízos fiscais
Em 31 de dezembro de 2006, a Companhia possuía prejuízos fiscais a compensar nomontante de R$ 553.278 mil (R$ 569.312 mil em 2005) e base negativa de contribuiçãosocial no montante de R$ 666.961 mil (R$ 685.392 mil em 2005).
A compensação dos prejuízos fiscais de imposto de renda e da base negativa dacontribuição social, gerados a partir do exercício de 1995, está limitada a 30% do valor doslucros tributáveis anuais, sem prazo de prescrição.
NOTA 26. Reclassificações na DRE e na DOAR
DRE
No ano de 2005, o valor das provisões de IRPJ e CSLL, bem como a reversão dasprovisões de IRPJ e CSLL diferidos, foram alocados no grupo outras (despesas) receitas, no
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montante líquido credor de R$ 2.835 mil.
Destaque: 2005Prov IRPJ e CSLL 4.315Reversão prov IRPJ e CSLL diferidos (7.150)Total Líquido IRPJ e CSLL (2.835)
Decorrente desta reclassificação, a linha Outras (despesas)receitas altera de (19.549) para(22.384).
DOAR
O valor de reversão para o IRPJ e CSLL diferidos no total de R$ 7.150 está sendoreclassificado do grupo aplicações dos recursos, para o grupo despesas (receitas) quenão afetam o capital circulante.
Diretoria Executiva
José Lúcio Lima MachadoDiretor Presidente
CPF 056.030.725-04
José Luiz Lima de OliveiraDiretor Financeiro e Comercial
CPF 019.056.005-34
Kátia Maria Alves SantosDiretora AdministrativaCPF 165.719.165-68
Abal Simões de MagalhãesDiretor de Engenharia e Meio Ambiente
CPF 169.235.025-00
Jessé Mota Carvalho FilhoDiretor de OperaçõesCPF 148.709.165-68
Contadores
Luiza Maria Nery de JesusGerente do Departamento de Contabilidade
CRC BA-12858/O-5
Adilson Ramos da SilvaGerente da Divisão de Contabilidade Gerencial
CRC PE-015922/O-3
