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Exercícios

Efetue os seguintes lançamentos no Razonete:

1) Compra de um automóvel à vista conforme Nota Fiscal 9890, na distribuidora de veículos Squach, no valor

de 7.000,00, em 02 Abr 09.

Contas a serem utilizadas:

CAIXA VEÍCULOS

D C D C

7.000,00 7.000,00

2) Compra à vista de quatros cadeiras e uma mesa para uso da empresa, conforme Nota Fiscal 897, na Loja

São Bernardo S/A, no valor de R$ 655,00 em 02 Abr 09.

Contas a serem utilizadas:

CAIXA MÓVEIS E UTENSÍLIOS

D C D C

655,00 655,00

3) Compra de uma casa à vista, situada na Rua América, nº 39, na Imobiliária Sol, no valor de R$ 39.000,00,

em 02 Abr 09.

Contas a serem utilizadas:

CAIXA IMÓVEIS

D C D C

39.000,00 39.000,00

4) Compra de um computador à vista, conforme Nota Fiscal 2457, na loja PC World S/A, no valor de R$

2.000,00 em 03 Abr 09.

Contas a serem utilizadas:

CAIXA COMPUTADORES

D C D C

2.000,00 2.000,00

5) Compra de mercadorias a prazo, na loja Amazonas Calçados, conforme Nota Fiscal 9182, no valor de R$

4.000,00, em 05 Abr 09, com vencimento para 15 dias.

Contas a serem utilizadas:

DUPLICATAS A PAGAR ESTOQUE DE MERCADORIAS

D C D C

4.000,00 4.000,00

6) Venda de mercadorias à vista, conforme Nota Fiscal 001, no valor de R$ 367,00 em 06 Abr 09.

Contas a serem utilizadas:

CAIXA ESTOQUE DE MERCADORIAS

D C D C

367,00 367,00

7) Compra de materiais de limpeza a prazo, na loja Limpa Tudo, conforme Nota Fiscal 9183, no valor de R$

420,00 em 06 Abr 09, com vencimento para 20 dias.

Contas a serem utilizadas:

DUPLICATAS A PAGAR ESTOQUE DE MAT. EXPEDIENTE

D C D C

420,00 420,00

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8) Compra de materiais de expediente à vista, na loja Clipel, conforme Nota Fiscal 543, no valor de R$ 20,00

em 09 Abr 09.

Contas a serem utilizadas:

CAIXA ESTOQUE DE MAT. EXPEDIENTE

D C D C

20,00 20,00

9) Venda de mercadorias a prazo, conforme Nota Fiscal 002, no valor de R$ 535,00. Sendo o pagamento

dividido em três parcelas de valores iguais em 10 Abr 09.

Contas a serem utilizadas:

DUPLICATAS A RECEBER ESTOQUE DE MERCADORIAS

D C D C

535,00 535,00

10) Compra de materiais de limpeza a prazo, na loja Limpa Tudo, conforme Nota Fiscal 9184, no valor de R$

420,00 em 15 Abr 09.

Contas a serem utilizadas:

DUPLICATAS A PAGAR ESTOQUE DE MAT. EXPEDIENTE

D C D C

420,00 420,00

Efetue os seguintes lançamentos no Livro Diário:

Data Conta

Nº. Conta Nome Histórico Débito Crédito

02/04/09 12.4 Veículo Referente à compra de um veículo, na

loja Squach, conforme N.F. 9890 7.000,00

02/04/09 10.01 Caixa Pagamento de um veículo, conforme

N.F. 9890 7.000,00

02/04/09 12.5 Móveis e Utensílios

Referente compra de quatro cadeiras e uma mesa, na loja Móveis São Bernardo

S/A, conforme N.F. 897 655,00

02/04/09 10.01 Caixa Pagamento de quatro cadeiras e uma

mesa, conforme N.F. 897 655,00

02/04/09 12.1 Imóveis Referente compra de uma casa, da

imobiliária Sol 39.000,00

02/04/09 10.01 Caixa Pagamento de uma casa, para

imobiliária Sol 39.000,00

03/04/09 12.3 Equipamentos de Informática

Referente compra de um computador na loja PC World S/A, conforme N.F. 2457

2.000,00

03/04/09 10.01 Caixa Pagamento de um computador,

conforme N.F. 2457 2.000,00

05/04/09 10.10 Estoque de

Mercadorias

Referente compra de mercadorias na loja Amazonas Calçados Ltda., conforme

N.F. 9182 4.000,00

05/04/09 20.2 Duplicatas a

Pagar Dup. Nº. 9182 para a loja Amazonas

Calçados Ltda. 4.000,00

06/04/09 10.01 Caixa Vendas de mercadorias, conforme

N.F. 001 367,00

06/04/09 10.9 Estoque de

Mercadorias Vendas de mercadorias, conforme

N.F. 001 367,00

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Data Conta

Nº. Conta Nome Histórico Débito Crédito

06/04/09 10.10 Estoque de Material de Expediente

Referente à compra de materiais de limpeza, na loja Limptudo, conforme

N.F. 9183 420,00

06/04/09 20.02 Duplicatas a

Pagar Pagamento de materiais de limpeza, na

loja Limptudo, conforme N.F. 8963 420,00

09/04/09 10.10 Estoque de Material de Expediente

Referente à compra de 20 canetas, 6 cadernos e 1 agenda, na papelaria Clipel,

conforme N.F. 543 20,00

09/04/09 10.01 Caixa Pagamento de 20 canetas, 6 cadernos e 1 agenda, na papelaria Clipel, conforme

N.F. 543 20,00

10/04/09 10.5 Duplicatas a

Receber Vendas de mercadorias, conforme

N.F. 0002 535,00

10/04/09 10.09 Estoque de

mercadorias Vendas de mercadorias, conforme

N.F. 0002 535,00

15/04/09 10.10 Estoque de Material de Expediente

Referente à compra de materiais de limpeza, na loja Limptudo, conforme

N.F. 8963 420,00

15/04/09 20.02 Duplicatas a

Pagar Pagamento de materiais de limpeza, na

loja Limptudo, conforme N.F. 9184 420,00

Totais 54.417,00 54.417,00

Efetue os seguintes lançamentos no Livro Razão:

10.01 CAIXA

Data Histórico Débito Crédito 02/04/09 Pagamento de um veículo, conforme N.F. 9890 7.000,00

02/04/09 Pagamento de móveis, conforme N.F. 897 655,00

02/04/09 Pagamento de uma casa, para Imobiliária Sol 39.000,00

03/04/09 Pagamento de um computador, conforme N.F. 2457 2.000,00

06/04/09 Vendas de mercadorias, conforme N.F. 001 367,00

09/04/09 Pagamento de materiais de expediente

20,00

Total 367,00 48.675,00

Saldo 48.308,00

10.5 DUPLICATAS A RECEBER

Data Histórico Débito Crédito 10/04/09 Vendas de mercadorias, conforme N.F. 0002 535,00

Total 535,00

Saldo 535,00

10.09 ESTOQUE DE MERCADORIAS

Data Histórico Débito Crédito

05/04/09 Referente compra de mercadorias na loja Amazonas Calçados Ltda., conforme N.F. 9182

4.000,00

06/04/09 Vendas de mercadorias, conforme N.F. 001 367,00

10/04/09 Vendas de mercadorias, conforme N.F. 0002

535,00

Total 4.000,00 902,00

Saldo 3.098,00

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10.10 ESTOQUE DE MATERIAL DE EXPEDIENTE

Data Histórico Débito Crédito

06/04/09 Referente à compra de materiais de limpeza, na loja Limptudo, conforme N.F. 9183

420,00

09/04/09 Referente à compra de 20 canetas, 6 cadernos e 1 agenda, na papelaria Clipel, conforme N.F. 543

20,00

15/04/09 Referente à compra de materiais de limpeza, na loja Limptudo, conforme N.F. 9184

420,00

Total 860,00

Saldo 860,00

12.3 EQUIPAMENTOS DE INFORMÁTICA

Data Histórico Débito Crédito

03/04/09 Referente compra de um computador na loja PC World S/A, conforme N.F. 2457

2.000,00

Total 2.000,00

Saldo 2.000,00

12.4 IMÓVEIS

Data Histórico Débito Crédito 02/04/09 Referente compra de uma casa, da imobiliária Sol 39.000,00

Total 39.000,00

Saldo 39.000,00

12.4 VEÍCULOS

Data Histórico Débito Crédito 02/04/09 Referente à compra de um veículo, na loja Squach,

conforme N.F. 9890 7.000,00

Total 7.000,00

Saldo 7.000,00

12.5 MÓVEIS E UTENSÍLIOS

Data Histórico Débito Crédito

02/04/09 Referente compra de quatro cadeiras e uma mesa, na loja Móveis São Bernardo S/A, conforme N.F. 897

655,00

Total 655,00

Saldo 655,00

20.02 DUPLICATAS A PAGAR

Data Histórico Débito Crédito 05/04/09 Dup. Nº. 9182 para a loja Amazonas Calçados Ltda. 4.000,00

06/04/09 Pagamento de materiais de limpeza

420,00

15/04/09 Pagamento de materiais de limpeza

420,00

Total 4.840,00

Saldo 4.840,00

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Efetue os seguintes lançamentos no Balancete de Verificação:

CONTAS MOVIMENTO SALDO Nº NOME DÉBITO CRÉDITO DEVEDOR CREDOR

10.1 CAIXA 367,00 48.675,00 48.308,00

10.5 DUPLICATAS A RECEBER 535,00 535,00

10.9 ESTOQUE DE MERCADORIAS 4.000,00 902,00 3.098,00

10.10 ESTOQUE DE MAT. DE EXPEDIENTE 860,00 860,00

12.1 IMÓVEIS 39.000,00 39.000,00

12.3 EQUIPAMENTOS DE INFORMÁTICA 2.000,00 2.000,00

12.4 VEÍCULOS 7.000,00 7.000,00

12.5 MÓVEIS E UTENSÍLIOS 655,00 655,00

20.2 DUPLICATAS A PAGAR 4.840,00 4.840,00

TOTAIS 54.417,00 54.417,00 53.148,00 53.148,00